Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Постанова від 2004-12-15 № 642 · Втратив чинність з 2016-03-21 на підставі v0129500-16

Опубліковано: Офіційний вісник України, 2005 р., № 2, стор. 122, стаття 94, код акта 31305/2005 (2005-01-28)

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

15.12.2004 N 642

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 5 січня 2005 р. за N 11/10291

{ Постанова втратила чинність на підставі Постанови Національного банку N 129 ( v0129500-16 ) від 01.03.2016 }

Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України

Для забезпечення виконання регулятивних та наглядових функцій, складання грошової і банківської статистики і статистики платіжного балансу згідно із статтею 67 Закону України "Про Національний банк України" ( 679-14 ) Правління Національного банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:

1. Затвердити Зміни до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 124 ( z0353-03 ) і зареєстрованих у Міністерстві юстиції України 07.05.2003 за N 353/7674 (із змінами), що додаються.

2. Генеральному економічному департаменту (І.А.Шумило) після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України довести зміст цієї постанови до відома територіальних управлінь Національного банку України, банків для використання в роботі.

3. Департаменту інформатизації (А.С.Савченко) унести потрібні зміни до програмного забезпечення.

4. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на першого заступника Голови А.П.Яценюка та Генеральний економічний департамент (І.А.Шумило).

5. Постанова набирає чинності через 10 днів після державної реєстрації в Міністерстві юстиції України.

В. о. Голови А.П.Яценюк

ЗАТВЕРДЖЕНО Постанова Правління Національного банку України 15.12.2004 N 642

Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 5 січня 2005 р. за N 11/10291

ЗМІНИ до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України ( z0353-03, za353-03 )

1. У розділі 1 "Форми статистичної звітності територіальних управлінь і установ Національного банку України" додатка "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України":

1.1. Доповнити формою N 363-Н "Дані про залишки коштів за іншою заборгованістю (класифікація за секторами економіки)" та поясненням щодо її заповнення:

"Форма N 363-Н (місячна) Подається електронною поштою територіальними управліннями та установами Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту статистики та звітності до 14 числа після звітного періоду

ДАНІ про залишки коштів за іншою заборгованістю (класифікація за секторами економіки) за станом на ______________200__ року

______________________________________________ (назва територіального управління/установи Національного банку України)

________________ ________________________ (код валюти) (назва валюти)

(копійки)

------------------------------------------------------------------

|рядка| | |----------------------------------|

| | | |--------------------------| денти |

| | | | |-------------------+-------|

| | | | | 1 | 2 | | 0 |

|-----+----------------+------+------+------+------+-----+-------|

| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5-11| 12 |

|-----+----------------+------+--------------------------+-------|

| 1 | Боргові цінні | | | |

|-----+----------------+------+--------------------------+-------|

| 2 | Акції в | | | |

|-----+----------------+------+--------------------------+-------|

| 3 | Кредити, що | | | |

|-----+----------------+------+--------------------------+-------|

| 4 | Інша сумнівна | | | |

|-----+----------------+------+--------------------------+-------|

| 5 | Інша | | | |

|-----+----------------+------+--------------------------+-------|

| 6 | Інша | | | |

------------------------------------------------------------------

---------------

* Інституційні сектори економіки:

1 - фінансовий банківський;

2 - фінансовий небанківський;

3 - фізичні особи;

4 - інші суб'єкти домашніх господарств;

5 - органи державної влади;

6 - органи місцевого самоврядування;

7 - нефінансовий державний;

8 - нефінансовий недержавний;

9 - некомерційні організації, що обслуговують домашні господарства;

0 - інший світ (нерезиденти).

"___"____________200_ р. Керівник ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

______________________ Головний бухгалтер ________ __________ (прізвище виконавця, (підпис) (прізвище, номер телефону) ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 363-Н

Дані про залишки коштів за іншою заборгованістю (класифікація за секторами економіки)

1. Звіт передбачає надання територіальними управліннями та установами Національного банку України даних про залишки коштів за іншою заборгованістю в розрізі секторів економіки. Під час складання звіту доцільно користуватися Методичними рекомендаціями щодо класифікації інституційних секторів економіки України, затвердженими наказом Міністерства статистики України від 25.07.94 N 172 ( v0172207-94 ).

2. У звіті відображаються залишки за балансовими рахунками в національній валюті та залишки за балансовими рахунками в іноземній валюті в гривневому еквіваленті, перераховані за офіційним валютним курсом, установленим Національним банком України на звітну дату.

3. Дані про залишки коштів за іншою заборгованістю Національного банку України складаються за даними балансу Національного банку України та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності К030, коду валют R030, інституційних секторів економіки К071 та параметра аналітичного обліку R013.

4. Показники колонки 1 у рядках 1-6 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 12. Показники колонки 2 у рядках 1-6 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 3-11.

5. Показники форми складаються за таким розрахунком.

------------------------------------------------------------------

| N | Назва показника | Розрахунок показника |

| з/п | | (залишки коштів на кінець |

| | | періоду за рахунками) |

|-----+------------------------+---------------------------------|

| 1 | 2 | 3 |

|-----+------------------------+---------------------------------|

| 1 | Боргові цінні папери в | рахунки 1302, 1320, 1321, 1322, |

| | портфелі Національного | 1340, 1341, 1342 |

| | банку України* | [1304, 1305АП, 1306КА, 1307, |

| | | 1308, 1309, 1324, 1325АП 1326КА,|

| | | 1327, 1328, 1329, 1344 |

| | | (1346КА, 1347, 1348 і 1349 |

| | | у частині 1340, 1341, 1342, |

| | | 1344) |

| | | (1580 у частині боргових цінних |

| | | паперів) за аналітичним обліком]|

|-----+------------------------+---------------------------------|

| 2 | Акції в портфелі | рахунки 1330, 1331, 2100, 2101, |

| | Національного банку | 2110, 2111, 2120, 2121 |

| | України та інші форми | [1334, 2107, 2117, 2127 |

| | участі в капіталі* | (1335АП, 1338 у частині 1330, |

| | | 1331, 1334) |

| | | (1580 у частині акцій) |

| | | (2108 у частині рахунків 2100, |

| | | 2101, 2107) |

| | | (2128 у частині рахунків 2120, |

| | | 2121, 2127) |

| | | за аналітичним обліком] |

|-----+------------------------+---------------------------------|

| 3 | Кредити, що надані | рахунки груп 140, 141, 142, 144 |

| | Національним банком | рахунки 1480, 1481, 1482, 1489 |

| | України* | [рахунки групи 143, рахунки |

| | | 1450, 1451, 1483, 1484 |

| | | (1455КА, 1457, 1458, 1459 |

| | | у частині 1450, 1451) |

| | | (1485КА у частині рахунків 1480,|

| | | 1481, 1482, 1483, 1484) |

| | | (1580 у частині наданих |

| | | кредитів) |

| | | за аналітичним обліком] |

|-----+------------------------+---------------------------------|

| 4 | Інша сумнівна | рахунок 1580 у частині депозитів|

| | заборгованість за | за аналітичним обліком |

| | нарахованими доходами* | |

|-----+------------------------+---------------------------------|

| 5 | Інша дебіторська | рахунки групи 276, рахунки 2731,|

| | заборгованість | 2732, 2734, 2737, 2739 |

| | Національному банку | (рахунки груп 271, 274, 277, |

| | України (комерційний | 278, 298 за аналітичним обліком)|

| | кредит та аванси)* | |

|-----+------------------------+---------------------------------|

| 6 | Інша кредиторська | рахунки групи 476, (груп 471, |

| | заборгованість | 474, 477 за аналітичним обліком)|

| | Національного банку | |

| | України (комерційний | |

| | кредит та аванси)* | |

------------------------------------------------------------------

---------------

* У розрізі секторів економіки".

1.2. Пояснення щодо заповнення форми N 760 ( z0353-03 ) "Звіт про рух готівки" викласти в такій редакції:

"Пояснення щодо заповнення форми N 760

Звіт про рух готівки

Відповідно до вимог нормативно-правових актів з організації емісійно-касової роботи в системі Національного банку України, та з метою регулювання готівково-грошового обігу територіальні управління Національного банку України подають звіт до Департаменту готівковогрошового обігу Національного банку України за підсистемою автоматизованого оброблення інформації "Емісійний день банку".

Під час визначення сум, що зазначаються у звіті, слід враховувати таке.

Рядок 1 (Залишок готівки у сховищі за станом на початок дня) має дорівнювати залишку коштів на балансовому рахунку 3009 на початок звітного дня.

Рядок 5 (Залишок готівки у сховищі за станом на кінець дня) має дорівнювати залишку рахунку 3009 на кінець звітного дня".

1.3. Пояснення щодо заповнення форми N 761 ( z0353-03 ) "Звіт про рух резервних фондів банкнот і монет" викласти в такій редакції:

"Пояснення щодо заповнення форми N 761

Звіт про рух резервних фондів банкнот і монет

Відповідно до вимог нормативно-правових актів з організації емісійно-касової роботи в системі Національного банку України та з метою регулювання готівково-грошового обігу Центральне сховище Національного банку України подає звіт до Департаменту готівково-грошового обігу Національного банку України за підсистемою автоматизованого оброблення інформації "Емісійний день банку".

Під час визначення сум, які зазначаються в звіті, слід враховувати таке.

Рядок 1 (Залишок резервних фондів банкнот і монет за станом на початок дня) має дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9000 на початок звітного дня.

Рядок 4 (Залишок резервних фондів банкнот і монет за станом на кінець дня) має дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9000 на кінець звітного дня.

Рядок 5 (Залишок зношених, значно зношених, з дефектом виробника банкнот і монет за станом на початок дня) має дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9002 на початок звітного дня.

Рядок 11 (Залишок зношених, значно зношених, з дефектом виробника банкнот і монет за станом на кінець дня) має дорівнювати залишку позабалансового рахунку 9002 на кінець звітного дня.

Значення рядка 2.4 має дорівнювати значенню рядка 8.

Значення рядка 3.3 має дорівнювати значенню рядка 6.3".

1.4. У формі N 770 ( z0353-03 ) "Звіт про стан перерахування банкнот територіальними управліннями Національного банку України" та поясненні щодо її заповнення:

порядок подання форми після слів "Операційним управліннями" доповнити словами "Центральним сховищем";

назву форми викласти в такій редакції:

"Звіт про стан перерахування банкнот у системі Національного банку України";

у поясненні щодо заповнення форми:

назву викласти в такій редакції:

"Звіт про стан перерахування банкнот у системі Національного банку України";

перше речення абзацу першого викласти в такій редакції:

"Відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України територіальні управління, Операційне управління та Центральне сховище Національного банку України щоденно формують відомості про стан перерахування банкнот".

1.5. У формі N 771 ( z0353-03 ) "Звіт про стан перерахування монет територіальними управліннями Національного банку України" та поясненні щодо її заповнення:

порядок подання форми після слів "Операційним управліннями" доповнити словами "Центральним сховищем";

назву форми викласти в такій редакції:

"Звіт про стан перерахування монет у системі Національного банку України";

у поясненні щодо заповнення форми:

назву викласти в такій редакції:

"Звіт про стан перерахування монет у системі Національного банку України";

перше речення абзацу першого викласти в такій редакції:

2. У розділі 2 "Форми статистичної звітності банків та підприємств" додатка "Зразки та пояснення щодо заповнення форм статистичної звітності, що подається до Національного банку України":

2.1. Форму N 302 ( z0353-03 ) "Звіт про класифіковані кредитні операції за формами власності" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 302 (місячна) Подається електронною поштою: - банками - юридичними особами (зведені дані - з урахуванням філій, що розташовані в Україні та за її межами) територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними термін; - територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Генеральному департаменту банківського нагляду до 12 числа після звітного періоду

ЗВІТ про класифіковані кредитні операції за формами власності за станом на ___________________ 200__ року

_______________ _____________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

______________ ________________ (код валюти) (назва валюти)

------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| N | Назва показника | Усього |----------------------------------------------------------------|

| | | | дартні |-------------------------------------------------------|

| | | | | |----------------------------------------------|

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |

|-------+--------------------------------------------------------------------------------------------------|

| I | Операції на міжбанківському ринку |

|-------+--------------------------------------------------------------------------------------------------|

| 1 | Кредити і фінансовий | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 1.1 | Банкам України | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 1.2 | Банкам країн СНД та | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 1.3 | Банкам країн ОЕСР | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 1.4 | Банкам інших країн | | | | | | | |

|-------+--------------------------------------------------------------------------------------------------|

| II | Операції з клієнтами |

|-------+--------------------------------------------------------------------------------------------------|

| 1 | Кредити, що надані | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 1.1 | Кредити, що надані | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 1.2 | Кредити, що надані | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2 | Кредити, що надані | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.1 | Кредити, що надані за | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.1.1 | державним підприємствам| | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.1.2 | недержавним | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.2 | Кредити, що надані за | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.2.1 | державним підприємствам| | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.2.2 | недержавним | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.3 | Кредити, що надані за | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.3.1 | державним підприємствам| | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.3.2 | недержавним | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.4 | Вимоги, що придбані за | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.4.1 | державних підприємств | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.4.2 | недержавних підприємств| | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.5 | Кредити в поточну | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.5.1 | державним підприємствам| | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.5.2 | недержавним | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.6 | Кредити в інвестиційну | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.6.1 | державним підприємствам| | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 2.6.2 | недержавним | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 3 | Кредити, що надані | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 3.1 | Кредити на поточні | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 3.2 | Кредити в інвестиційну | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 3.3 | Кредити, що надані за | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 4 | Позабалансові | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 5 | Позабалансові | | | | | | | |

|-------+------------------------+--------+--------+--------+-----------+----------+----------+------------|

| 6 | Усього | | | | | | | |

------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

______________________ (прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________ номер телефону) (підпис) (прізвище, ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 302

Звіт про класифіковані кредитні операції за формами власності

Зазначена інформація банків використовується для визначення заборгованості за кредитними операціями, відповідно до яких нараховується резерв на можливі втрати. Інформація надається в розрізі наданих кредитів, гарантій та розміщених депозитів. Розподіл кредитної заборгованості за категоріями ризику здійснюється згідно з параметрами аналітичного обліку на підставі рішень кредитного комітету банку, який зобов'язаний розглядати кредитний портфель для оцінки кредитних ризиків за станом на перше число місяця.

У зв'язку з вимогою формування резерву в тій валюті, у якій враховується заборгованість, що передбачена пунктом 1.8 Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279 ( z0474-00 ) та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за N 474/4695, розподіл кредитної заборгованості здійснюється додатково за параметрами "код валюти", "резидентність".

Зазначена інформація використовується для розрахунку розміру резерву на можливі втрати за кредитними операціями банків за окремими видами валют та у зведеній формі за всіма валютами в гривневому еквіваленті.

I. Операції на міжбанківському ринку

Під час складання звіту за цією формою враховуються:

кредити та фінансовий лізинг, що надаються банками іншим банкам, і обліковуються на балансовому рахунку 1600А та на балансових рахунках розділу 15 групи 152 "Кредити, що надані іншим банкам" Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 ( z0918-04 ) і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, із змінами (далі - План рахунків), а саме: 1521-1525, 1526КА, 1527;

депозити, які розміщені в інших банках, що обліковуються на балансових рахунках розділу 15 "Кошти в інших банках" Плану рахунків ( z0918-04 ), а саме: 1502, 1510, 1512, 1515, 1516, 1517;

сумнівна заборгованість інших банків за строковими депозитами, кредитами та виплаченими гарантіями, що обліковується на балансових рахунках розділу 15 групи 158 "Сумнівна заборгованість інших банків" Плану рахунків ( z0918-04 ), а саме: 1580-1582, 1589.

Дані за кредитами з розподілом за групами країн надаються за параметрами клієнтів.

II. Операції з клієнтами

Під час складання звіту за кредитами та фінансовим лізингом, що надаються банками за операціями з клієнтами, ураховуються балансові рахунки розділів 20, 21, 22, 26А Плану рахунків ( z0918-04 ).

Рядок 1.1 - 210 "Кредити, що надані органам державної влади" (2100, 2105, 2106КА, 2107) і 219 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади" (2190, 2198).

Рядок 1.2 - 211 "Кредити, що надані органам місцевого самоврядування" (2110, 2115, 2116КА, 2117) і 219 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані органам державної влади" (2191, 2199).

Рядок 2.1 - "Кошти, що надані за овердрафтом" (2600А, 2605А, 2650А, 2655А).

Рядок 2.2 - 201 "Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання" (2010).

Рядок 2.3 - 202 "Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання" (2020, 2026КА, 2027) і 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб'єктам господарювання" (2092).

Рядок 2.4 - 203 "Вимоги, що придбані за операціями факторингу із суб'єктами господарювання" (2030, 2036КА, 2037) і 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб'єктам господарювання" (2093).

Рядок 2.5 - 206 "Кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання" (2062, 2063, 2066КА, 2067) і 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб'єктам господарювання" (2096).

Рядок 2.6 - 207 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання" (2072-2075, 2076КА, 2077) і 209 "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані суб'єктам господарювання" (2097, 2099).

Дані за кредитами з розподілом за правом власності суб'єктів господарювання, тобто на державні та недержавні підприємства, надаються за параметрами клієнта (K 081).

Рядок 3.1 - 220 "Кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам" (2202, 2203, 2206КА, 2207), 262 "Кошти на вимогу фізичних осіб" (2620А, 2625А) і "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам" (2290).

Рядок 3.2 - 221 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам" (2212, 2213, 2215, 2216КА, 2217) і "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам" (2291, 2299).

Рядок 3.3 - 222 "Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам" (2220, 2226КА, 2227) і "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані фізичним особам" (2292).

Рядок 4 - позабалансові гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам (9000-9003, 9020, 9023, 9090, 9091).

Рядок 5 - надані позабалансові зобов'язання з кредитування (9100, 9122, 9129).

Таблиця розраховується за даними кредитної заборгованості за станом на перше число місяця, наступного за звітним. Підсумкові суми цієї таблиці використовуються для розрахунку резерву за формою N 604.

У кожному підрозділі цієї таблиці інформація про кредитну заборгованість надається з розподілом кредитів за групами ризику згідно з класифікацією, визначеною в розділах 4-8 Положення ( z0474-00 ).

Колонка 3 - зазначається загальна сума кредитів відповідно до конкретної групи кредитів.

Дані колонки 3 дорівнюють сумі даних колонок 4, 5.

Колонка 4 - зазначається загальна сума стандартних кредитів.

Колонка 5 - зазначається загальна сума нестандартних кредитів.

Дані колонки 5 дорівнюють сумі даних колонок 6, 7, 8, 9.

Дані таблиці використовуються під час розрахунку розміру резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків.

Рядок 6 "Усього" - зазначаються суми фактичної кредитної заборгованості за ступенем ризику, щодо яких мають бути сформовані резерви з урахуванням установлених норм відрахувань. Ці суми мають відповідати таким показникам форми N 604:

----------------------------------------------------------------

| форма N 302 | форма N 604 |

|--------------------------+-----------------------------------|

|------------+-------------+---------------------+-------------|

| 6 "Усього" | 3 | 1 "Усього" | 3 |

|------------+-------------+---------------------+-------------|

| -"- | 4 | 1.1 "Стандартні" | -"- |

|------------+-------------+---------------------+-------------|

| -"- | 6 | 1.2 "Під контролем" | -"- |

|------------+-------------+---------------------+-------------|

| -"- | 7 | 1.3 "Субстандартні" | -"- |

|------------+-------------+---------------------+-------------|

| -"- | 8 | 1.4 "Сумнівні" | -"- |

|------------+-------------+---------------------+-------------|

| -"- | 9 | 1.5 "Безнадійні" | -"- |

----------------------------------------------------------------"

2.2. Форму N 310Д ( z0353-03 ) "Звіт про суми і процентні ставки за кредитами" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 310Д (щоденна) Подається електронною поштою: - банками - юридичними особами в обласному розрізі територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк; - територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту монетарної політики до 17 години наступного робочого дня

ЗВІТ про суми і процентні ставки за кредитами за _______________ 200__ року

___________________ ____________________________ (назва банку) (місцезнаходження банку)

______________ ________________ (код валюти) (назва валюти)

(копійки)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| | | | |-------------------------------------|

| | |----------+--------------+----------------+--------------------|

| | | сума | % | сума | % | сума | % | сума | % |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| Код | А | Б | В | Г | Д | Е | Є | Ж | З |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| I | Операції на міжбанківському ринку | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1 | Кредити, що надані іншим банкам | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1.1 | овернайт | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1.2 | від 2 до 7 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1.3 | від 8 до 21 дня | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1.4 | від 22 до 31 дня | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1.5 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1.6 | понад 92 дні | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 2 | Кредити, що надані іншим банкам за| | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 2.1 | на 1 день | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 2.2 | від 2 до 7 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 2.3 | від 8 до 21 дня | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 2.4 | від 22 до 31 дня | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 2.5 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 2.6 | понад 92 дні | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 3 | Кредити, що отримані від інших | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 3.1 | овернайт | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 3.2 | від 2 до 7 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 3.3 | від 8 до 21 дня | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 3.4 | від 22 до 31 дня | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 3.5 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 3.6 | понад 92 дні | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 4 | Кредити, що отримані від інших | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 4.1 | на 1 день | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 4.2 | від 2 до 7 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 4.3 | від 8 до 21 дня | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 4.4 | від 22 до 31 дня | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 4.5 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 4.6 | понад 92 дні | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| II | Операції з клієнтами | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 0 | Кредити надані - усього | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| | у тому числі на строк: | | | x | x | | | | |

| 0.0 | овердрафт | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 0.1 | до 31 дня | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 0.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 0.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 0.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1 | Кредити, що надані суб'єктам | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1.0 | овердрафт | | | x | x | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1.1 | до 31 дня | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1р | Кредити, що надані за операціями | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1р.1 | до 31 дня | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1р.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1р.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1р.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1р.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1в | Кредити, що надані за врахованими | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1в.1 | до 31 дня | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1в.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1в.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1в.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 1в.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 2 | Кредити, що надані небанківським | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| | у тому числі на строк: | | | x | x | | | | |

| 2.0 | овердрафт | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 3 | Кредити, що надані органам | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 3.1 | до 31 дня | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 3.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 3.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 3.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 3.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 4 | Кредити, що надані фізичним особам| | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| | у тому числі на строк: | | | x | x | | | | |

| 4.0 | овердрафт | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 4.1 | до 31 дня | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 4.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 4.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 4.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 4.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 4в | Кредити, що надані за врахованими | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 4в.1 | до 31 дня | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 4в.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 4в.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 4в.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------------------+------+---+--------+-----+----------+-----+-----------+--------|

| 4в.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

______________________ (прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________ номер телефону) (підпис) (прізвище, ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 310Д

Звіт про суми і процентні ставки за кредитами

Під час надання інформації щодо кредитів в іноземній валюті відображаються:

суми наданих (отриманих на міжбанківському ринку) або пролонгованих протягом дня кредитів згідно з укладеними договорами (сума курсової різниці не включається);

суми і процентні ставки за кредитами, що надані банками юридичним та фізичним особам за день у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу, установленого Національним банком України за кожним кодом валют за кожний операційний день.

Інформація за пролонгованими договорами за операціями на міжбанківському кредитному ринку або за операціями з клієнтами не надається, якщо відбулося продовження строку за договором без зміни суми та процентної ставки.

Якщо за додатковим (пролонгованим) договором відбулася або зміна процентної ставки, або зміна суми, або суми та процентної ставки, то у звіті за формою відображаються сума, на яку укладається додатковий договір, строк та процентна ставка за ним. Під зміною суми мається на увазі наявність позитивної різниці між залишком за первинним кредитним договором та сумою кредиту за додатковим договором.

За рахунками, які включаються до форми (крім тих, за якими відображаються кредити овердрафт), облік оборотів за фактично наданими за день та пролонгованими кредитами слід вести за параметром Д020, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:

обороти за кредитами, фактично наданими за день;

обороти за пролонгованими кредитами;

інші обороти за рахунком.

Якщо умовами договору з клієнтом платою за користування наданими коштами визначається не лише процентний дохід (процентна ставка), а і прирівняні до нього комісійні доходи (установлені у вигляді фіксованої суми або у відсотках до суми договору), то у звітності за формою відображається сукупний розмір винагороди (реальна плата за кредит), що визначений у кредитному договорі як плата за користування наданими коштами у вигляді процентної ставки та комісії у вигляді процентів річних.

У разі встановлення банками плати за користування наданим кредитом лише у фіксованій сумі у звітності за формою відображається плата за користування кредитом у перерахунку до суми кредиту, зазначеної в договорі, у процентах річних.

I. Операції на міжбанківському ринку

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми та процентні ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично надані (або пролонговані) іншим банкам за день, а також отримані (або пролонговані) від інших банків за день та обліковуються на рахунках класу 1 (розділи 15 "Кошти в інших банках" та 16 "Кошти інших банків") Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 ( z0918-04 ) і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, із змінами (далі - План рахунків), у тому числі за такими підрозділами:

1 (Кредити, що надані іншим банкам) - зазначаються суми, що надані або пролонговані іншим банкам за день і обліковуються на рахунках 1521, 1523, 1524, 1525;

2 (Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо) - зазначаються суми, що надані або пролонговані іншим банкам за день і обліковуються на рахунку 1522;

3 (Кредити, що отримані від інших банків) - зазначаються суми, що отримані або пролонговані банками від інших банків за день і обліковуються на рахунках 1621, 1623, 1624;

4 (Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо) - зазначаються суми, що отримані або пролонговані банками від інших банків за день і обліковуються на рахунку 1622.

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).

За підрозділом 1 (Кредити, що надані іншим банкам):

резидентам:

Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6,

Є1 = (Е1.1 x Є1.1 + Е1.2 x Є1.2 + Е1.3 x Є1.3 + Е1.4 x Є1.4 + + Е1.5 x Є1.5 + Е1.6 x Є1.6) / Е1;

нерезидентам:

Ж1 = Ж1.1 + Ж1.2 + Ж1.3 + Ж1.4 + Ж1.5 + Ж1.6,

З1 = (Ж1.1 x З1.1 + Ж1.2 x З1.2 + Ж1.3 x З1.3 + Ж1.4 x З1.4 + + Ж1.5 x З1.5 + Ж1.6 x З1.6) / Ж1;

усього:

Б1 = Е1 + Ж1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6;

В1 = (Е1 x Є1 + Ж1 x З1) / Б1,

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.1 x В1.1 + Б1.2 x В1.2 + Б1.3 x В1.3 + Б1.4 x В1.4 + + Б1.5 x В1.5 + Б1.6 x В1.6) / Б1.

За підрозділами:

2 (Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо),

3 (Кредити, що отримані від інших банків),

4 (Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо) - показники розраховуються аналогічно до вищенаведеного (з індексами 2, 3 і 4 відповідно).

Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і процентні ставки за пролонгованими кредитами на міжбанківському ринку надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.

II. Операції з клієнтами

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично надані або пролонговані банками за день суб'єктам господарювання, органам державної влади, небанківським фінансовим установам та фізичним особам і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 20 "Кредити, що надані суб'єктам господарювання", 21 "Кредити, що надані органам державної влади", 22 "Кредити, що надані фізичним особам", 26 "Кошти клієнтів банку" - лише за наданими кредитами овердрафт) Плану рахунків ( z0918-04 ), у тому числі за такими підрозділами:

0 (Кредити надані - усього);

1 (Кредити, що надані суб'єктам господарювання) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані суб'єктам господарювання за день і обліковуються на рахунках 2030, 2062, 2063, 2072-2075. Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день суб'єктам господарювання, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2600А, 2605А,) за кожним його рахунком як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2600А, 2605А), яка встановилася між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не надається;

1р (Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані суб'єктам господарювання за операціями репо за день і обліковуються на рахунку 2010;

1в (Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання) - зазначаються суми кредитів, що фактично надані або пролонговані за врахованими векселями суб'єктам господарювання за день і обліковуються на рахунку 2020;

2 (Кредити, що надані небанківським фінансовим установам) - інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день небанківським фінансовим установам, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2650А, 2655А), за кожним його рахунком як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2650А, 2655А), яка встановилася між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не надається;

3 (Кредити, що надані органам державної влади) - зазначаються суми кредитів, що надані або пролонговані органам державної влади та місцевого самоврядування за день і обліковуються на рахунках 2100, 2105, 2110, 2115;

4 (Кредити, що надані фізичним особам) - зазначаються суми кредитів, що надані або пролонговані фізичним особам за день і обліковуються на рахунках 2202, 2203, 2212, 2213, 2215. Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за день фізичним особам, розраховується за кожним клієнтом (за рахунками 2620А, 2625А), за кожним його рахунком як позитивна різниця між дебетовим сальдо на кінець операційного дня та дебетовим сальдо на початок операційного дня. Процентна ставка надається як середньозважена (розрахована на різницю дебетового сальдо). Якщо різниця дебетового сальдо за рахунками клієнта (2620А, 2625А), яка встановилася між кінцем і початком операційного дня, дорівнює нулю або від'ємна, то інформація за операціями овердрафт за цей день не надається;

4в (Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам) - зазначаються суми кредитів, що надані або пролонговані фізичним особам за день і обліковуються на рахунку 2220.

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).

Підрозділ 0 (Кредити надані - усього) розраховується як сума підрозділів 1, 1р, 1в, 2, 3, 4, 4в (усього та за кожним строком окремо). Процентна ставка розраховується як середньозважена.

За підрозділом 1 (Кредити, що надані суб'єктам господарювання):

резидентам:

Е1 = Е1.0 + Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5,

Є1 = (Е1.0 x Є1.0 + Е1.1 x Є1.1 + Е1.2 x Є1.2 + Е1.3 x Є1.3 + + Е1.4 x Є1.4 + Е1.5 x Є1.5) / Е1;

нерезидентам:

Ж1 = Ж1.0 + Ж1.1 + Ж1.2 + Ж1.3 + Ж1.4 + Ж1.5,

З1 = (Ж1.0 x З1.0 + Ж1.1 x З1.1 + Ж1.2 x З1.2 + Ж1.3 x З1.3 + + Ж1.4 x З1.4 + Ж1.5 x З1.5) / Ж1;

усього:

Б1 = Е1 + Ж1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.0 + Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5;

В1 = (Е1 x Є1 + Ж1 x З1) / Б1,

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.0 x В1.0 + Б1.1 x В1.1 + Б1.2 x В1.2 + Б1.3 x В1.3 + + Б1.4 x В1.4 + Б1.5 x В1.5) / Б1.

За підрозділами:

1р (Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам господарювання),

1в (Кредити, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання),

2 (Кредити, що надані небанківським фінансовим установам),

3 (Кредити, що надані органам державної влади),

4 (Кредити, що надані фізичним особам),

4в (Кредити, що надані за врахованими векселями фізичним особам) - показники розраховуються аналогічно до вищенаведеного (з індексами 1р, 1в, 2, 3, 4 і 4в відповідно).

Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і процентні ставки за пролонгованими кредитами клієнтам надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.

У разі надання банком зведеної інформації за філіями розраховуються загальна сума договорів щодо наданих кредитів і середньозважена процентна ставка.

Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку зведену інформацію за трьома філіями в національній валюті:

філія N 1:

3 договори на суму 10000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 18,9% річних на строк до 31 дня;

філія N 2:

5 договорів на суму 900000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 16,7% річних на строк до 31 дня;

філія N 3:

8 договорів на суму 500000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 13,5% річних на строк до 31 дня.

Отже, у цілому щодо банку матимемо таку інформацію:

на строк до 31 дня сума становитиме 1410000 00 коп. (10000 00 + 900000 00 + 500000 00), а середньозважена процентна ставка - 15,58% річних і розраховуватиметься таким чином:

(10000 00 x 18,9 + 900000 00 x 16,7 + 500000 00 x 13,5) / / 1410000 00 = 15,58%.

Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма видами валют на кожний строк окремо.

Приклад розрахунку за кредитами овердрафт

(копійки)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

|\ | 05.08.2004 | | | | |

| \ |-----------------+--------------------------------| |--------------------------------+--------------------------------|

| \ | початок| кінець | дня | дня | | дня | дня | дня | дня |

| Показник | дня | дня | | | | | | | |

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

| Дебетове | 160 | 180 | 180 | 160 | | 160 | 160 | 160 | 170 |

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

| Різниця між | | 20 | | -20 | | | 0 | | +10 |

| дня | | | | | | | | | |

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

| Дебетове | 50 | 30 | 30 | 70 | | 70 | 90 | 90 | 100 |

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

| Різниця між | | -20 | | +40 | | | +20 | | +10 |

| дня | | | | | | | | | |

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

| Дебетове | 70 | 60 | 60 | 80 | | 80 | 120 | 120 | 100 |

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

| Різниця між | | -10 | | +20 | | | +40 | | -20 |

| дня | | | | | | | | | |

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

| Дебетове | 50 | 10 | 10 | 60 | | 60 | 110 | 110 | 150 |

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

| Різниця між | | -40 | | +50 | | | +50 | | +40 |

| дня | | | | | | | | | |

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

|--------------+--------+--------+----------------+---------------+-----+----------------+---------------+---------------+----------------|

|--------------+-----------------+--------------------------------+-----+--------------------------------+--------------------------------|

| середньозва- | (20 x 25%) |(40 x 15% + 20 x 20% + 50 x 12%)| |(20 x 15% + 40 x 20% + 50 x 12%)|(10 x 18% + 10 x 15% + 40 x 12%)|

| женої | ---------- |--------------------------------| |--------------------------------|--------------------------------|

| процентної | 20 | 40 + 20 + 50 | | 20 + 40 + 50 | 10 + 10 + 40 |

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки за кредитами овердрафт здійснюються за всіма видами валют".

2.3. Форму N 310 ( z0353-03 ) "Звіт про суми і процентні ставки за наданими кредитами (за видами економічної діяльності)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 310 (місячна) Подається електронною поштою: - банками - юридичними особами в обласному розрізі територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк; - територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту монетарної політики 3 та 11 числа після звітного періоду

ЗВІТ про суми і процентні ставки за наданими кредитами (за видами економічної діяльності) за _________________ 200__ року

_________________ ____________________________ (назва банку) (місцезнаходження банку)

______________ ________________ (код валюти) (назва валюти)

(копійки)

-------------------------------------------------------------------------------------

| | | | кредити |-----------------------------|

| | |----------+----------+--------------+--------------|

| | | cума | % | cума | % | cума | % | cума | % |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| Код | А | Б | В | Г | Д | Е | Є | Ж | З |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 1 | Кредити, що надані | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 1.1 | державним | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 1.2 | недержавним | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 1.3 | сільське | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 1.4 | рибне господарство| | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 1.5 | добувна | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 1.6 | обробна | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 1.7 | виробництво | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 1.8 | будівництво | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 1.9 | оптова і роздрібна| | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 1.10 | готелі та | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 1.11 | транспорт | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 1.12 | фінансова | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 1.13 | операції з | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 1.14 | державне | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 1.15 | освіта | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 1.16 | охорона здоров'я | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 1.17 | колективні, | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 1.18 | послуги домашньої | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 1.19 | екстериторіальна | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 1.20 | на поточні потреби| | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 1.21 | в інвестиційну | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 2 | Кредити, що надані | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 3 | Кредити, що надані | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 3.1 | органам державної | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 3.2 | органам місцевого | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 4 | Кредити, що надані | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 4.1 | на поточні потреби| | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 4.2 | в інвестиційну | | | | | | | | |

|---------+---------------------+------+---+------+---+--------+-----+--------+-----|

| 5 | Усього наданих | | | | | | | | |

-------------------------------------------------------------------------------------

"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

______________________ (прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________ номер телефону) (підпис) (прізвище, ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 310

Звіт про суми і процентні ставки за наданими кредитами (за видами економічної діяльності)

Під час надання інформації за цією формою враховуються договори, які укладені протягом звітного місяця.

Якщо умови кредитного договору змінюються протягом звітного місяця, то у звіті за цією формою за таким договором зазначається середньозважена процентна ставка.

Під час надання інформації щодо кредитів в іноземній валюті відображаються:

суми наданих або пролонгованих протягом місяця кредитів згідно з укладеними договорами (сума курсової різниці не включається);

суми і процентні ставки за кредитами, що надані або пролонговані банками юридичним та фізичним особам за місяць у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу, установленого Національним банком України за кожним кодом валют за кожний операційний день.

Інформація за пролонгованими договорами за операціями з клієнтами не надається, якщо відбулося продовження строку за договором без зміни суми та процентної ставки.

Якщо за додатковим договором відбулася або зміна процентної ставки, або зміна суми, або суми та процентної ставки, то у звіті за формою відображаються сума, на яку укладається додатковий договір, строк та процентна ставка за ним. Під зміною суми мається на увазі наявність позитивної різниці між залишком за первинним кредитним договором та сумою кредиту за додатковим договором.

За рахунками, які включаються до форми (крім тих, за якими відображаються кредити овердрафт), облік оборотів за наданими (пролонгованими) кредитами слід вести за параметром Д020, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:

обороти за кредитами, фактично наданими за день;

обороти за пролонгованими кредитами;

інші обороти за рахунком.

Операції з клієнтами

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки за кредитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично надані або пролонговані банками юридичним та фізичним особам за місяць і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 20 "Кредити, що надані суб'єктам господарювання", 21 "Кредити, що надані органам державної влади", 22 "Кредити, що надані фізичним особам", 26 "Кошти клієнтів банку" - лише за наданими кредитами овердрафт) Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 ( z0918-04 ) і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517 (із змінами), у тому числі за такими підрозділами:

1 (Кредити, що надані суб'єктам господарювання) - зазначаються суми кредитів, що обліковуються на рахунках:

у поточну діяльність, що надані або пролонговані суб'єктам господарювання, - 2010, 2020, 2030, 2062, 2063. Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за місяць суб'єктам господарювання, надається як сума обрахованих щоденно відповідно до форми N 310Д позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів (2600А, 2605А), яка встановилася за місяць. Процентна ставка надається як середньозважена;

в інвестиційну діяльність, що надані або пролонговані суб'єктам господарювання, - 2072-2075;

2 (Кредити, що надані небанківським фінансовим установам) - інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за місяць небанківським фінансовим установам, надається як сума обрахованих щоденно відповідно до форми N 310Д позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів (2650А, 2655А), яка встановилася за місяць. Процентна ставка надається як середньозважена;

3 (Кредити, що надані органам державної влади) - зазначаються суми кредитів, що надані або пролонговані органам державної влади і обліковуються на рахунках:

органів державної влади - 2100, 2105;

органів місцевого самоврядування - 2110, 2115;

4 (Кредити, що надані фізичним особам) - зазначаються суми кредитів, що надані або пролонговані фізичним особам і обліковуються на рахунках:

на поточні потреби - 2220, 2202, 2203. Інформація про обсяги кредиту овердрафт, наданого за місяць фізичним особам, надається як сума обрахованих щоденно відповідно до форми N 310Д позитивних різниць дебетового сальдо за рахунками клієнтів (2620А, 2625А), яка встановилася за місяць. Процентна ставка надається як середньозважена;

в інвестиційну діяльність - 2212, 2213, 2215;

5 (Усього наданих кредитів) - відображається сума підрозділів 1-4. Процентна ставка розраховується як середньозважена.

Розрахунки здійснюються таким чином.

За підрозділом 1 (Кредити, що надані суб'єктам господарювання) відображається сума пунктів 1.1 + 1.2 = 1.3 + + ... + 1.19 = 1.20 + 1.21. Процентна ставка розраховується як середньозважена.

Алгоритм розрахунку N 1.

Інформація надається за формами власності відповідно до аналітичного параметра 2.1.8 "Форма власності" і розраховується таким чином:

резидентам:

Е1 = Е1.1 + Е1.2,

Є1 = (Е1.1 x Є1.1 + Е1.2 x Є1.2) / (Е1.1 + Е1.2);

нерезидентам:

Ж1 = Ж1.1 + Ж1.2,

З1 = (Ж1.1 x З1.1 + Ж1.2 x З1.2) / (Ж1.1 + Ж1.2);

усього:

Б1 = Е1 + Ж1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.1 + Б1.2;

В1 = (Е1 x Є1 + Ж1 x З1) / Б1,

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.1 x В1.1 + Б1.2 x В1.2) / (Б1.1 + Б1.2).

Алгоритм розрахунку N 2.

Інформація надається за секціями видів економічної діяльності відповідно до Державного класифікатора України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності" (КВЕД), затвердженого наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441 ( v0441217-96 ), наведених у формі (код рядка/колонки 1.3 + ... + 1.19), і розраховується таким чином):

резидентам:

Е1 = Е1.3 + ... + Е1.19,

Є1 = (Е1.3 x Є1.3 + ... + Е1.19 x Є1.19) / (Е1.3 + ... + + Е1.19);

нерезидентам:

Ж1 = Ж1.3 + ... + Ж1.19,

З1 = (Ж1.3 x З1.3 + ... + Ж1.19 x З1.19) / (Ж1.3 + ... + + Ж1.19);

усього:

Б1 = Е1 + Ж1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.3 + ... + Б1.19;

В1 = (Е1 x Є1 + Ж1 x З1) / Б1,

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.3 x В1.3 + ... + Б1.19 x В1.19) / (Б1.3 + ... + + Б1.19).

Алгоритм розрахунку N 3.

Інформація за кредитами в поточну та інвестиційну діяльність надається за рахунками, зазначеними в підрозділі 1 (Кредити, що надані суб'єктам господарювання), і розраховується таким чином:

резидентам:

Е1 = Е1.20 + Е1.21,

Є1 = (Е1.20 x Є1.20 + Е1.21 x Є1.21) / (Е1.20 + Е1.21);

нерезидентам:

Ж1 = Ж1.20 + Ж1.21,

З1 = (Ж1.20 x З1.20 + Ж1.21 x З1.21) / (Ж1.20 + Ж1.21);

усього:

Б1 = Е1 + Ж1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.20 + Б1.21;

В1 = (Е1 x Є1 + Ж1 x З1) / Б1,

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.20 x В1.20 + Б1.21 x В1.21) / (Б1.20 + Б1.21).

За підрозділом 2 (Кредити, що надані небанківським фінансовим установам) відображаються кредити, які надані небанківським фінансовим установам.

За підрозділом 3 (Кредити, що надані органам державної влади) відображається сума підрозділів 3.1 та 3.2, а процентна ставка розраховується як середньозважена.

За підрозділом 4 (Кредити, що надані фізичним особам) відображається сума підрозділів 4.1 та 4.2, а процентна ставка розраховується як середньозважена.

Під час надання банком зведеної інформації за філіями розраховуються загальна сума наданих кредитів і середньозважена процентна ставка.

Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку зведену інформацію за трьома філіями в національній валюті:

філія N 1:

10 договорів на суму 20000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 23,8% річних на строк до 31 дня;

філія N 2:

25 договорів на суму 100000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 18,1% річних на строк до 31 дня;

філія N 3:

15 договорів на суму 250000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 15,5% річних на строк до 31 дня.

Отже, у цілому щодо банку матимемо таку інформацію:

на строк до 31 дня сума становитиме 370000 00 коп. (20000 00 + 100000 00 + 250000 00), а середньозважена процентна ставка - 16,65% річних і розраховуватиметься таким чином:

(20000 00 x 23,8 + 100000 00 x 18,1 + 250000 00 x 15,5) / / 370000 00 = 16,65%.

Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма видами валют.

Приклад розрахунку за кредитами овердрафт

Інформація за даними, які надаються в щоденній інформації відповідно до форми N 310Д, з урахуванням аналітичних параметрів, форм власності, секції видів економічної діяльності, має накопичуватися в базі даних банку для подання в місячному звіті.

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| База щоденних |(20 x 25%)|(40 x 15% + 20 x 20% + 50 x 12%)|(20 x 15% + 40 x 20% + 50 x 12%)|(10 x 18% + 10 x 15% + 40 x 12%)|

| даних, яка |----------|--------------------------------|--------------------------------|--------------------------------|

| накопичується | 20 | 40 + 20 + 50 | 20 + 40 + 50 | 10 + 10 + 40 |

|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|

| Сума щоденних позитивних різниць за кредитом овердрафт - усього |

| 20 + 40 + 20 + 50 + 20 + 40 + 50 + 10 + 10 + 40 = 300 |

|-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|

| Процентна | |

| ставка (роз- | 20 x 25 + 40 x 15 + 20 x 20 + 50 x 12 + 20 x 15 + 40 x 20 + 50 x 12 + 10 x 18 + 10 x 15 + 40 x 12 |

| раховується | ------------------------------------------------------------------------------------------------- = 14.87 |

| як середньо- | 300 |

| зважена) - | |

| усього | |

|---------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------------|

| У тому числі | |

| за видами | |

| економічної | |

| діяльності | |

|---------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------------|

| | 20 x 25 + 10 x 18 |

| Транспорт | ----------------- = 22.67 |

| | 30 |

|---------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------------|

| Сільське | 40 x 15 + 20 x 15 + 10 x 15 |

| господарство | --------------------------- = 15.0 |

| | 70 |

|---------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------------|

| Добувна | 20 x 20 + 40 x 20 |

| промисловість | ----------------- = 20.0 |

| | 60 |

|---------------+-------------------------------------------------------------------------------------------------------------|

| | 50 x 12 + 50 x 12 + 40 x 12 |

| Будівництво | --------------------------- = 12.0 |

| | 140 |

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

2.4. Форму N 317 ( z0353-03 ) "Звіт про залишки заборгованості за кредитами, які надані суб'єктам господарської діяльності (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 317 (місячна) Подається електронною поштою: - банками - юридичними особами в обласному розрізі територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк; - територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту статистики та звітності до 11 числа після звітного періоду

ЗВІТ про вимоги за кредитами, наданими в економіку України (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання), за станом на ______________ 200__ року

_______________ ____________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

______________ ________________ (код валюти) (назва валюти)

(копійки)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| рядка | за | | |---------------------------------------------------------------------|

| | | | |-----------------------------------+---------------------------------|

| | | | | |--------------------------| |--------------------------|

|-------+-------+---------------------+--------+--------+--------+--------+--------+------+--------+--------+--------|

| А | Б | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 1 | | Вимоги за кредитами,| | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 2 | | I. Вимоги за | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 3 | 110 | фермерське | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 4 | 120 | приватне | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 5 | 130 | колективне | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 6 | 140, | державне | | |

| | 145 | підприємство, у тому| | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 7 | 150 | комунальне | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 8 | 160 | дочірнє підприємство| | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 9 | 170 | іноземне | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 10 | 180 | підприємство | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 11 | 185 | підприємство | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 12 | 190 | орендне підприємство| | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 13 | 191 | індивідуальне | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 14 | 192 | сімейне підприємство| | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 15 | 193 | спільне підприємство| | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 16 | 200 | господарські | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 17 | 310 | виробничий | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 18 | 320 | обслуговувальний | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 19 | 330 | споживчий кооператив| | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 20 | 340 | сільськогосподарсь- | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 21 | 350 | сільськогосподарсь- | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 22 | 390 | кооперативний банк | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 23 | 400 | організації | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 24 | 500 | об'єднання | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 25 | 600 | відокремлені | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 26 | 810 | політична партія | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 27 | 815 | громадська | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 28 | 820 | спілка об'єднань | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 29 | 825 | релігійна | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 30 | 830, | профспілки та їх | | |

| | 835 | об'єднання | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 31 | 840 | творча спілка (інша | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 32 | 845 | благодійна | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 33 | 850 | організація | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 34 | 855 | об'єднання | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 35 | 860 | орган | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 36 | 910 | підприємець - | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 37 | 915 | товарна біржа | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 38 | 920 | фондова біржа | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 39 | 925 | кредитна спілка | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 40 | 930 | споживче товариство | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 41 | 995 | інші організаційно- | | |

|-------+-------+---------------------+--------+---------------------------------------------------------------------|

| 42 | | II. Вимоги за | | |

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

______________________ (прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________ номер телефону) (підпис) (прізвище, ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 317

Звіт про вимоги за кредитами, наданими в економіку України (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)

1. Звіт передбачає надання банками даних про вимоги за кредитами, наданими в економіку України, у розрізі організаційно-правових форм господарювання. Під час складання звіту доцільно користуватися Державним класифікатором України "Класифікація організаційно-правових форм господарювання ДК 002:2004", затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97 ( v0097609-04 ).

3. Дані про вимоги за кредитами, наданими резидентам - суб'єктам господарювання та фізичним особам, складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, строковості S181, організаційно-правових форм господарювання K051 та параметра аналітичного обліку R011.

4. Показники колонки 1 у рядках 1-42 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 6. Показники колонок 2 і 6 у рядках 1-42 форми дорівнюють відповідно сумі показників колонок 3-5 і 7-9.

5. Показники колонок 1-9 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 42. Показники колонок 1-9 у рядку 2 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3-41.

6. Показники форми складаються за таким розрахунком.

------------------------------------------------------------------

| N | Назва показника | Розрахунок показника |

| з/п | |(залишки коштів на кінець |

| | | періоду за рахунками) |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 1 | 2 | 3 |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 1 | Вимоги за кредитами, наданими | рахунки розділів 20, 22, |

| | в економіку України, - усього | груп 248, 260А, 262А, |

| | У тому числі: | 265А |

| | | за аналітичним обліком, |

| | | сума рядків 2 і 22 |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 2 | I. Вимоги за кредитами, | рахунки розділу 20, |

| | наданими суб'єктам | груп 248, 260А, 265А |

| | господарювання*, - усього | за аналітичним обліком, |

| | | сума рядків 4 і 13 |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 3 | У тому числі: | |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 4 | 1. Вимоги за короткостроковими| сума рядків 5 і 9 |

| | кредитами*, - усього | |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 5 | 1) короткострокові кредити*: | сума рядків 6, 7, 8 |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 6 | строкові* | рахунки 2010, 2030, |

| | | 2036KA, 2062, 2072, |

| | | 2600A, 2605A, 2650A, |

| | | 2655A; рахунки 2020, |

| | | 2026KA, 2066KA, 2076KA |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 7 | прострочені* | рахунок 2037; |

| | | рахунки 2027, 2067, 2077 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 8 | сумнівні* | рахунки 2092, 2093, 2099;|

| | | рахунки 2096, 2097 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 9 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 10, 11, 12 |

| | короткостроковими кредитами*: | |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 10 | строковими* | рахунки 2018, 2038, 2607,|

| | | 2657; |

| | | рахунки 2028, 2029, 2039,|

| | | 2068, 2069, 2078, 2079 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 11 | простроченими* | рахунки 2028, 2029, 2039,|

| | | 2069, 2079 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 12 | сумнівними* | рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 13 | 2. Вимоги за довгостроковими | сума рядків 14 і 18 |

| | кредитами* - усього | |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 14 | 1) довгострокові кредити*: | сума рядків 15, 16, 17 |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 15 | строкові* | рахунки 2063, 2073, 2074,|

| | | 2075; |

| | | рахунки 2020, 2026KA, |

| | | 2066KA, 2076KA |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 16 | прострочені* | рахунки 2027, 2067, 2077 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 17 | сумнівні* | рахунки 2096, 2097 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 18 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 19, 20, 21 |

| | довгостроковими кредитами*: | |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 19 | строковими* | рахунки 2028, 2029, 2068,|

| | | 2069, 2078, 2079 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 20 | простроченими* | рахунки 2028, 2029, 2069,|

| | | 2079 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 21 | сумнівними* | рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 22 | II. Вимоги за кредитами, | рахунки розділу 22, |

| | наданими фізичним особам, - | груп 248, 262А |

| | усього | за аналітичним обліком, |

| | | сума рядків 24 і 33 |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 23 | У тому числі: | |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 24 | 1. Вимоги за короткостроковими| сума рядків 25 і 29 |

| | кредитами - усього | |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 25 | 1) короткострокові кредити: | сума рядків 26, 27, 28 |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 26 | строкові | рахунки 2202, 2212, |

| | | 2620А, 2625А; |

| | | рахунки 2206KA, 2216KA, |

| | | 2220, 2226KA |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 27 | прострочені | рахунки 2207, 2217, 2227 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 28 | сумнівні | рахунки 2292, 2299; |

| | | рахунки 2290, 2291 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 29 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 30, 31, 32 |

| | короткостроковими кредитами: | |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 30 | строковими | рахунок 2627; |

| | | рахунки 2208, 2209, 2218,|

| | | 2219, 2228, 2229 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 31 | простроченими | рахунки 2209, 2219, 2229 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 32 | сумнівними | рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 33 | 2. Вимоги за довгостроковими | сума рядків 34 і 38 |

| | кредитами - усього | |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 34 | 1) довгострокові кредити: | сума рядків 35, 36, 37 |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 35 | строкові | рахунки 2203, 2213, 2215;|

| | | рахунки 2206KA, 2216KA, |

| | | 2220, 2226KA |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 36 | прострочені | рахунки 2207, 2217, 2227 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 37 | сумнівні | рахунки 2290, 2291 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 38 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 39, 40, 41 |

| | довгостроковими кредитами: | |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 39 | строковими | рахунки 2208, 2209, 2218,|

| | | 2219, 2228, 2229 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 40 | простроченими | рахунки 2209, 2219, 2229 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-------------------------------+--------------------------|

| 41 | сумнівними | рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

------------------------------------------------------------------

---------------

* У розрізі організаційно-правових форм господарювання".

2.5. Форму N 320 ( z0353-03 ) "Звіт про залишки заборгованості за наданими кредитами (класифікація за видами економічної діяльності)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 320 (місячна) Подається електронною поштою: - банками - юридичними особами в обласному розрізі територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк; - територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту статистики та звітності до 11 числа після звітного періоду

ЗВІТ про вимоги за кредитами, наданими в економіку України (класифікація за видами економічної діяльності), за станом на ______________ 200__ року

_______________ ____________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

______________ ________________ (код валюти) (назва валюти)

(копійки)

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| рядка | за | | |-----------------------------------------------------------------|

| | | | |--------------------------------+--------------------------------|

| | | | | |-------------------------| |-------------------------|

|-------+------+------------------------+------+------+--------+-------+--------+------+--------+-------+--------|

| А | Б | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 1 | | I. Вимоги за кредитами,| |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 2 | | 1. Вимоги за кредитами,| |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 3 | 01 | сільське господарство, | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 4 | 02 | лісове господарство та | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 5 | 05 | риболовство; діяльність| |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 6 | 10 | видобування кам'яного | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 7 | 11 | видобування | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 8 | 12 | видобування уранової | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 9 | 13 | видобування металевих | |

| | | руд | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 10 | 14 | інші галузі добувної | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 11 | 15 | харчова промисловість | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 12 | 16 | тютюнова промисловість | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 13 | 17 | текстильна | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 14 | 18 | виробництво готового | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 15 | 19 | виробництво шкіри та | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 16 | 20 | оброблення деревини та | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 17 | 21 | виробництво паперу та | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 18 | 22 | видавнича справа, | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 19 | 23 | виробництво коксу, | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 20 | 24 | хімічне виробництво | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 21 | 25 | гумова та пластмасова | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 22 | 26 | виробництво інших | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 23 | 27 | металургія | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 24 | 28 | оброблення металу | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 25 | 29 | виробництво машин та | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 26 | 30 | виробництво | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 27 | 31 | виробництво електричних| |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 28 | 32 | виробництво | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 29 | 33 | виробництво медичних | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 30 | 34 | виробництво автомобілів| |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 31 | 35 | виробництво іншого | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 32 | 36 | виробництво меблів; | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 33 | 37 | оброблення відходів | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 34 | 40 | виробництво | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 35 | 41 | збір, очищення та | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 36 | 45 | будівництво | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 37 | 50 | торгівля транспортними | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 38 | 51 | оптова торгівля і | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 39 | 52 | роздрібна торгівля | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 40 | 55 | готелі | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 41 | 60 | наземний транспорт | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 42 | 61 | водний транспорт | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 43 | 62 | авіаційний транспорт | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 44 | 63 | допоміжні транспортні | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 45 | 64 | пошта і зв'язок | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 46 | 65 | фінансове посередництво| |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 47 | 66 | страхування | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 48 | 67 | допоміжна діяльність у | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 49 | 70 | операції з нерухомістю | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 50 | 71 | здавання в найм без | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 51 | 72 | діяльність у сфері | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 52 | 73 | дослідження та розробки| |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 53 | 74 | послуги, надані | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 54 | 75 | державне управління | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 55 | 80 | освіта | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 56 | 85 | охорона здоров'я та | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 57 | 90 | асенізація, прибирання | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 58 | 91 | громадська діяльність | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 59 | 92 | діяльність у сфері | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 60 | 93 | індивідуальні послуги | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 61 | 95 | послуги домашньої | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 62 | 99 | екстериторіальна | |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 63 | | 2. Вимоги за кредитами,| |

|-------+------+------------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 64 | | II. Із них нараховані | |

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

______________________ (прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________ номер телефону) (підпис) (прізвище, ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 320

Звіт про вимоги за кредитами, наданими в економіку України (класифікація за видами економічної діяльності)

1. Звіт передбачає надання банками даних про вимоги за кредитами, наданими в економіку України, у розрізі видів економічної діяльності. Під час складання звіту доцільно користуватися Державним класифікатором України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441 ( v0441217-96 ).

3. Дані про вимоги за кредитами, наданими резидентам - суб'єктам господарювання та фізичним особам, складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, строковості S181, видів економічної діяльності K111 та параметра аналітичного обліку R011.

4. Показники колонки 1 у рядках 1-64 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 6. Показники колонок 2 і 6 у рядках 1-64 форми дорівнюють відповідно сумі показників колонок 3-5 і 7-9.

5. Показники колонок 1-9 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 63. Показники колонок 1-9 у рядку 2 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3-62.

6. Показники форми складаються за таким розрахунком:

------------------------------------------------------------------

| N | Назва показника | Розрахунок показника |

| з/п | | (залишки коштів на кінець |

| | | періоду за рахунками) |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 1 | 2 | 3 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 1 | I. Вимоги за кредитами, | рахунки розділів 20, 22, |

| | наданими в економіку України,| груп 248, 260А, 262А, 265А|

| | - усього | за аналітичним обліком, |

| | У тому числі: | сума рядків 2 і 22 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 2 | Вимоги за кредитами, наданими| рахунки розділу 20, |

| | суб'єктам господарювання*, - | груп 248, 260А, 265А |

| | усього | за аналітичним обліком, |

| | | сума рядків 4 і 13 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 3 | У тому числі: | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 4 | 1. Вимоги за | сума рядків 5 і 9 |

| | короткостроковими кредитами* | |

| | - усього | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 5 | 1) короткострокові кредити*: | сума рядків 6, 7, 8 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 6 | строкові* | рахунки 2010, 2030, |

| | | 2036KA, 2062, 2072, 2600A,|

| | | 2605A, 2650A, 2655A; |

| | | рахунки 2020, 2026KA, |

| | | 2066KA, 2076KA |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 7 | прострочені* | рахунок 2037; |

| | | рахунки 2027, 2067, 2077 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 8 | сумнівні* | рахунки 2092, 2093, 2099; |

| | | рахунки 2096, 2097 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 9 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 10, 11, 12 |

| | короткостроковими кредитами*:| |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 10 | строковими* | рахунки 2018, 2038, 2607, |

| | | 2657; рахунки 2028, 2029, |

| | | 2039, 2068, 2069, 2078, |

| | | 2079 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 11 | простроченими* | рахунки 2028, 2029, 2039, |

| | | 2069, 2079 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 12 | сумнівними* | рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 13 | 2. Вимоги за довгостроковими | сума рядків 14 і 18 |

| | кредитами* - усього | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 14 | 1) довгострокові кредити*: | сума рядків 15, 16, 17 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 15 | строкові* | рахунки 2063, 2073, 2074, |

| | | 2075; рахунки 2020, |

| | | 2026KA, 2066KA,2076KA |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 16 | прострочені* | рахунки 2027, 2067, 2077 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 17 | сумнівні* | рахунки 2096, 2097 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 18 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 19, 20, 21 |

| | довгостроковими кредитами*: | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 19 | строковими* | рахунки 2028, 2029, 2068, |

| | | 2069, 2078, 2079 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 20 | простроченими* | рахунки 2028, 2029, 2069, |

| | | 2079 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 21 | сумнівними* | рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 22 | Вимоги за кредитами, наданими| рахунки розділу 22, |

| | фізичним особам, - усього | груп 248, 262А |

| | | за аналітичним обліком, |

| | | сума рядків 24 і 33 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 23 | У тому числі: | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 24 | 1. Вимоги за | сума рядків 25 і 29 |

| | короткостроковими кредитами | |

| | - усього | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 25 | 1) короткострокові кредити: | сума рядків 26, 27, 28 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 26 | строкові | рахунки 2202, 2212, 2620А,|

| | | 2625А; рахунки 2206KA, |

| | | 2216KA, 2220, 2226KA |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 27 | прострочені | рахунки 2207, 2217, 2227 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 28 | сумнівні | рахунки 2292, 2299; |

| | | рахунки 2290, 2291 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 29 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 30, 31, 32 |

| | короткостроковими кредитами: | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 30 | строковими | рахунок 2627; |

| | | рахунки 2208, 2209, 2218, |

| | | 2219, 2228, 2229 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 31 | простроченими | рахунки 2209, 2219, 2229 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 32 | сумнівними | рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 33 | 2. Вимоги за довгостроковими | сума рядків 34 і 38 |

| | кредитами - усього | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 34 | 1) довгострокові кредити: | сума рядків 35, 36, 37 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 35 | строкові | рахунки 2203, 2213, 2215; |

| | | рахунки 2206KA, 2216KA, |

| | | 2220, 2226KA |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 36 | прострочені | рахунки 2207, 2217, 2227 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 37 | сумнівні | рахунки 2290, 2291 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 38 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 39, 40, 41 |

| | довгостроковими кредитами: | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 39 | строковими | рахунки 2208, 2209, 2218, |

| | | 2219, 2228, 2229 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 40 | простроченими | рахунки 2209, 2219, 2229 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 41 | сумнівними | рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 42 | II. Із них нараховані доходи | сума рядків 44 і 48 |

| | за кредитами, наданими в | |

| | економіку України, - усього | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 43 | У тому числі: | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 44 | 1) короткостроковими: | сума рядків 9 і 29 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 45 | строковими | сума рядків 10 і 30 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 46 | простроченими | сума рядків 11 і 31 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 47 | сумнівними | сума рядків 12 і 32 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 48 | 2) довгостроковими: | сума рядків 18 і 38 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 49 | строковими | сума рядків 19 і 39 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 50 | простроченими | сума рядків 20 і 40 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 51 | сумнівними | сума рядків 21 і 41 |

------------------------------------------------------------------

---------------

* У розрізі видів економічної діяльності".

2.6. Форму N 321 ( z0353-03 ) "Звіт про залишки заборгованості за наданими кредитами (класифікація за секторами економіки)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 321 (місячна) Подається електронною поштою: - банками - юридичними особами в обласному розрізі територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк; - територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту статистики та звітності до 11 числа після звітного періоду

ЗВІТ про вимоги за наданими кредитами (класифікація за секторами економіки) за станом на ______________ 200__ року

_______________ ____________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

______________ ________________ (код валюти) (назва валюти)

(копійки)

--------------------------------------------------------------------------------------------------------

| рядка | | |-----------------------------------------------------------------|

| | | |--------------------------------+--------------------------------|

| | | | |-------------------------| |-------------------------|

|-------+---------------------+------+------+--------+-------+--------+------+--------+-------+--------|

| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |

|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 1 | Вимоги за наданими | |

| | кредитами, - усього | |

|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|

| | У тому числі за | |

| | секторами економіки:| |

| 2 | фінансовий | |

| | банківський | |

|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 3 | фінансовий | |

| | небанківський | |

|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 4 | фізичні особи | |

|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 5 | інші суб'єкти | |

| | домашніх господарств| |

|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 6 | органи державної | |

| | влади | |

|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 7 | органи місцевого | |

| | самоврядування | |

|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 8 | нефінансовий | |

| | державний | |

|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 9 | нефінансовий | |

| | недержавний | |

|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 10 | некомерційні | |

| | організації, що | |

| | обслуговують домашні| |

| | господарства | |

|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 11 | інший світ | |

| | (нерезиденти) | |

|-------+---------------------+------------------------------------------------------------------------|

| 12 | Із них нараховані | |

| | доходи за наданими | |

| | кредитами | |

--------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

______________________ (прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________ номер телефону) (підпис) (прізвище, ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 321

Звіт про вимоги за наданими кредитами (класифікація за секторами економіки)

1. Звіт передбачає надання банками даних про вимоги за наданими кредитами в розрізі секторів економіки. Під час складання звіту доцільно користуватися Методичними рекомендаціями щодо класифікації інституційних секторів економіки України, затвердженими наказом Міністерства статистики України від 25.07.94 N 172 ( v0172207-94 ).

3. Дані про вимоги за кредитами, наданими резидентам та нерезидентам, складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, строковості S181, інституційних секторів економіки K071 та параметра аналітичного обліку R011.

4. Параметр інституційних секторів економіки К071 має такі значення:

1 - фінансовий банківський;

2 - фінансовий небанківський;

3 - фізичні особи;

4 - інші суб'єкти домашніх господарств;

5 - органи державної влади;

6 - органи місцевого самоврядування;

7 - нефінансовий державний;

8 - нефінансовий недержавний;

9 - некомерційні організації, що обслуговують домашні господарства;

0 - інший світ (нерезиденти).

5. Показники колонки 1 у рядках 1-12 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 6. Показники колонок 2 і 6 у рядках 1-12 форми дорівнюють відповідно сумі показників колонок 3-5 і 7-9.

6. Показники колонок 1-9 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2-11.

7. Показники форми складаються за таким розрахунком:

------------------------------------------------------------------

| N | Назва показника | Розрахунок показника |

| з/п | | (залишки коштів на кінець |

| | | періоду за рахунками) |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 1 | 2 | 3 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 1 | Вимоги за наданими | рахунки розділів 20, 21, |

| | кредитами*, - усього | 22, |

| | | груп 152, 178, 248, 260A, |

| | | 262А, 265А, 1582, 1589 |

| | | за аналітичним обліком, |

| | | сума рядків 3 і 12 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 2 | У тому числі: | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 3 | 1. Вимоги за | сума рядків 4 і 8 |

| | короткостроковими кредитами* | |

| | - усього | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 4 | 1) короткострокові кредити*: | сума рядків 5, 6, 7 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 5 | строкові* | сектори 1, 0: |

| | | рахунки 1521, 1522, 1523, |

| | | 1600А; |

| | | рахунок 1526KA |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |

| | | рахунки 2010, 2030, |

| | | 2036KA, 2062, 2072, 2600A,|

| | | 2605A, 2650A, 2655A; |

| | | рахунки 2020, 2026KA, |

| | | 2066KA, 2076KA |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 3, 0: |

| | | рахунки 2202, 2212, 2620А,|

| | | 2625А; |

| | | рахунки 2206KA, 2216KA, |

| | | 2220, 2226KA |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 5: рахунок 2100; |

| | | рахунок 2106КA |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 6: рахунок 2110; |

| | | рахунок 2116КA |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 6 | прострочені* | сектори 1, 0: рахунок 1527|

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |

| | | рахунок 2037; |

| | | рахунки 2027, 2067, 2077 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 3, 0: |

| | | рахунки 2207, 2217, 2227 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 5: рахунок 2107 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 6: рахунок 2117 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 7 | сумнівні* | сектори 1, 0: |

| | | рахунки 1582, 1589 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |

| | | рахунки 2092, 2093, 2099; |

| | | рахунки 2096, 2097 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 3, 0: |

| | | рахунки 2292, 2299; |

| | | рахунки 2290, 2291 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 5: |

| | | рахунки 2190, 2198 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 6: рахунок 2199; |

| | | рахунок 2191 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 8 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 9, 10, 11 |

| | короткостроковими кредитами*:| |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 9 | строковими* | сектори 1, 0: |

| | | рахунок 1607; |

| | | рахунки 1528, 1529 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |

| | | рахунки 2018, 2038, 2607, |

| | | 2657; |

| | | рахунки 2028, 2029, 2039, |

| | | 2068, 2069, 2078, 2079 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 3, 0: |

| | | рахунок 2627; |

| | | рахунки 2208, 2209, 2218, |

| | | 2219, 2228, 2229 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 5: |

| | | рахунки 2108, 2109 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 6: |

| | | рахунки 2118, 2119 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 10 | простроченими* | сектори 1, 0: рахунок 1529|

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |

| | | рахунки 2028, 2029, 2039, |

| | | 2069, 2079 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 3, 0: |

| | | рахунки 2209, 2219, 2229 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 5: рахунок 2109 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 6: рахунок 2119 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 11 | сумнівними* | сектори 1, 0: рахунок 1780|

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 2, 3, 4, 5, 6, 7, |

| | | 8, 9, 0: рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 12 | 2. Вимоги за довгостроковими | сума рядків 13 і 17 |

| | кредитами* - усього | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 13 | 1) довгострокові кредити*: | сума рядків 14, 15, 16 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 14 | строкові* | сектори 1, 0: |

| | | рахунки 1524, 1525; |

| | | рахунки 1526KA |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |

| | | рахунки 2063, 2073, 2074, |

| | | 2075; |

| | | рахунки 2020, 2026KA, |

| | | 2066KA, 2076KA |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 3, 0: |

| | | рахунки 2203, 2213, 2215; |

| | | рахунки 2206KA, 2216KA, |

| | | 2220, 2226KA |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 5: рахунок 2105; |

| | | рахунки 2106КA |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 6: рахунок 2115; |

| | | рахунок 2116КA |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 15 | прострочені* | сектори 1, 0: рахунок 1527|

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |

| | | рахунки 2027,2067, 2077 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 3, 0: |

| | | рахунки 2207, 2217, 2227 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 5: рахунок 2107 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 6: рахунок 2117 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 16 | сумнівні* | сектори 1, 0: |

| | | рахунки 1582, 1589 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |

| | | рахунки 2096,2097 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 3, 0: |

| | | рахунки 2290, 2291 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 5: |

| | | рахунки 2190, 2198 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 6: рахунок 2191 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 17 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 18, 19, 20 |

| | довгостроковими кредитами*: | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 18 | строковими* | сектори 1, 0: |

| | | рахунки 1528, 1529 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |

| | | рахунки 2028, 2029, 2068, |

| | | 2069, 2078, 2079 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 3, 0: |

| | | рахунки 2208, 2209, 2218, |

| | | 2219, 2228, 2229 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 5: |

| | | рахунки 2108, 2109 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 6: |

| | | рахунки 2118, 2119 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 19 | простроченими* | сектори 1, 0: рахунок 1529|

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |

| | | рахунки 2028, 2029, 2069, |

| | | 2079 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 3, 0: |

| | | рахунки 2209, 2219, 2229 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 5: рахунок 2109 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 6: рахунок 2119 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 20 | сумнівними* | сектори 1, 0: рахунок 1780|

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 2, 3, 4, 5, 6, 7, |

| | | 8, 9, 0: рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 21 | Із них нараховані доходи за | сума рядків 23 і 27 |

| | наданими кредитами - усього | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 22 | У тому числі: | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 23 | 1) за короткостроковими | рядок 8 |

| | кредитами: | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 24 | за строковими кредитами | рядок 9 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 25 | за простроченими кредитами | рядок 10 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 26 | за сумнівними кредитами | рядок 11 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 27 | 2) за довгостроковими | рядок 17 |

| | кредитами: | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 28 | за строковими кредитами | рядок 18 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 29 | за простроченими кредитами | рядок 19 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 30 | за сумнівними кредитами | рядок 20 |

------------------------------------------------------------------

---------------

* У розрізі секторів економіки".

2.7. Форму N 322 ( z0353-03 ) "Звіт про залишки заборгованості за наданими кредитами (класифікація за цільовим спрямуванням)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 322 (місячна) Подається електронною поштою: - банками - юридичними особами в обласному розрізі територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк; - територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту статистики та звітності до 11 числа після звітного періоду

ЗВІТ про вимоги за кредитами, наданими в економіку України (класифікація за цільовим спрямуванням), за станом на ______________200__ року

_______________ ____________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

______________ ________________ (код валюти) (назва валюти)

(копійки)

------------------------------------------------------------------------------------------------------

| рядка | | |---------------------------------------------------------------|

| | | |-------------------------------+-------------------------------|

| | | | |------------------------| |------------------------|

|-------+---------------------+------+------+--------+------+--------+------+--------+------+--------|

| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |

|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|

| 1 | Вимоги за кредитами,| |

| | наданими в економіку| |

| | України, - усього | |

|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|

| | У тому числі: | |

|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|

| 2 | I. Вимоги за | |

| | кредитами, наданими | |

| | суб'єктам | |

| | господарювання, - | |

| | усього | |

|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|

| | У тому числі: | |

|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|

| 3 | у поточну діяльність| |

|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|

| 4 | в інвестиційну | |

| | діяльність | |

|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|

| | із них: | |

| 5 | іпотечні кредити | |

|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|

| 6 | II. Вимоги за | |

| | кредитами, наданими | |

| | фізичним особам, - | |

| | усього | |

|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|

| | У тому числі: | |

|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|

| 7 | у поточну діяльність| |

|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|

| 8 | в інвестиційну | |

| | діяльність | |

|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|

| | із них: | |

| 9 | іпотечні кредити | |

------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

______________________ (прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________ номер телефону) (підпис) (прізвище, ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 322

Звіт про вимоги за кредитами, наданими в економіку України (класифікація за цільовим спрямуванням)

1. Звіт передбачає надання банками даних про вимоги за кредитами, наданими в економіку України за цільовим спрямуванням, а саме кредити, що надані в поточну та в інвестиційну діяльність, у тому числі іпотечні кредити.

3. Дані про вимоги за кредитами, наданими резидентам - суб'єктам господарювання та фізичним особам, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, строковості S181 та параметра аналітичного обліку R011.

4. Показники колонки 1 у рядках 1-9 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 6. Показники колонок 2 і 6 у рядках 1-9 форми дорівнюють відповідно сумі показників колонок 3-5 і 7-9.

5. Показники колонок 1-9 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 6. Показники колонок 1-9 у рядках 2 і 6 відповідно дорівнюють сумі показників у рядках 3-4 та 7-8.

6. Показники форми складаються за таким розрахунком:

------------------------------------------------------------------

| N | Назва показника | Розрахунок показника |

| з/п | | (залишки коштів на кінець |

| | | періоду за рахунками) |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 1 | 2 | 3 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 1 | Вимоги за кредитами, | рахунки розділів 20, 22, |

| | наданимив економіку України,| групи 248, 260А, 262А, 265А|

| | - усього | за аналітичним обліком, |

| | У тому числі: | сума рядків 2 і 60 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 2 | I. Вимоги за кредитами, | рахунки розділу 20, |

| | наданими суб'єктам | групи 248, 260А, 265А |

| | господарювання, - усього | за аналітичним обліком, |

| | | сума рядків 4 і 32 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 3 | У тому числі: | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 4 | 1. Вимоги за | сума рядків 5 і 14 |

| | короткостроковими кредитами | |

| | - усього | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 5 | у поточну діяльність: | сума рядків 6 і 10 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 6 | 1) короткострокові кредити: | сума рядків 7, 8 і 9 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 7 | строкові | рахунки 2010, 2030, 2036КА,|

| | | 2062, 2600А, 2605А, 2650А, |

| | | 2655А; рахунки 2020, |

| | | 2026КА, 2066КА |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 8 | прострочені | рахунок 2037; |

| | | рахунки 2027, 2067 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 9 | сумнівні | рахунки 2092, 2093, 2099; |

| | | рахунки 2096 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 10 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 11, 12 і 13 |

| | короткостроковими кредитами:| |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 11 | строковими | рахунки 2018, 2038, 2607, |

| | | 2657; рахунки 2028, 2029, |

| | | 2039, 2068, 2069 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 12 | простроченими | рахунки 2028, 2029, 2039, |

| | | 2069 за аналітичним обліком|

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 13 | сумнівними | рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 14 | в інвестиційну діяльність: | сума рядків 15 і 19 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 15 | 1) короткострокові кредити: | сума рядків 16, 17 і 18 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 16 | строкові | рахунок 2072; |

| | | рахунок 2076КА |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 17 | прострочені | рахунок 2077 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 18 | сумнівні | рахунок 2097 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 19 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 20, 21 і 22 |

| | короткостроковими кредитами:| |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 20 | строковими | рахунки 2078, 2079 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 21 | простроченими | рахунок 2079 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 22 | сумнівними | рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 23 | із них іпотечні кредити: | сума рядків 24 і 28 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 24 | 1) короткострокові кредити: | сума рядків 25, 26 і 27 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 25 | строкові | рахунки 2072, 2076КА |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 26 | прострочені | рахунок 2077 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 27 | сумнівні | рахунок 2097 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 28 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 29, 30 і 31 |

| | короткостроковими кредитами:| |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 29 | строковими | рахунки 2078, 2079 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 30 | простроченими | рахунок 2079 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 31 | сумнівними | рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 32 | 2. Вимоги за довгостроковими| сума рядків 33 і 42 |

| | кредитами - усього | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 33 | у поточну діяльність: | сума рядків 34 і 38 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 34 | 1) довгострокові кредити: | сума рядків 35, 36 і 37 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 35 | строкові | рахунок 2063; рахунки 2020,|

| | | 2026КА, 2066КА |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 36 | прострочені | рахунки 2027, 2067 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 37 | сумнівні | рахунок 2096 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 38 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 39, 40 і 41 |

| | довгостроковими кредитами: | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 39 | строковими | рахунки 2028, 2029, 2068, |

| | | 2069 за аналітичним обліком|

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 40 | простроченими | рахунки 2028, 2029, 2069 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 41 | сумнівними | рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 42 | в інвестиційну діяльність: | сума рядків 43 і 47 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 43 | 1) довгострокові кредити: | сума рядків 44, 45 і 46 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 44 | строкові | рахунки 2073, 2074, 2075; |

| | | рахунок 2076КА |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 45 | прострочені | рахунок 2077 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 46 | сумнівні | рахунок 2097 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 47 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 48, 49 і 50 |

| | довгостроковими кредитами: | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 48 | строковими | рахунки 2078, 2079 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 49 | простроченими | рахунок 2079 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 50 | сумнівними | рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 51 | із них іпотечні кредити: | сума рядків 52 і 56 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 52 | 1) довгострокові кредити: | сума рядків 53, 54 і 55 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 53 | строкові | рахунки 2073, 2076КА |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 54 | прострочені | рахунок 2077 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 55 | сумнівні | рахунок 2097 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 56 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 57, 58 і 59 |

| | довгостроковими кредитами: | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 57 | строковими | рахунки 2078, 2079 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 58 | простроченими | рахунок 2079 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 59 | сумнівними | рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 60 | II. Вимоги за кредитами, | рахунки розділу 22, |

| | наданими фізичним особам, - | групи 248, 262А |

| | усього | за аналітичним обліком, |

| | | сума рядків 62 і 90 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 61 | У тому числі: | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 62 | 1. Вимоги за | сума рядків 63 і 72 |

| | короткостроковими кредитами | |

| | - усього | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 63 | у поточну діяльність: | сума рядків 64 і 68 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 64 | 1) короткострокові кредити: | сума рядків 65, 66 і 67 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 65 | строкові | рахунки 2202, 2620А, 2625А;|

| | | рахунки 2206KA, 2220, |

| | | 2226KA |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 66 | прострочені | рахунки 2207, 2227 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 67 | сумнівні | рахунки 2292, 2299; |

| | | рахунок 2290 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 68 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 69, 70 і 71 |

| | короткостроковими кредитами:| |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 69 | строковими | рахунок 2627; рахунки 2208,|

| | | 2209, 2228, 2229 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 70 | простроченими | рахунки 2209, 2229 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 71 | сумнівними | рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 72 | в інвестиційну діяльність: | сума рядків 73 і 77 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 73 | 1) короткострокові кредити: | сума рядків 74, 75 і 76 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 74 | строкові | рахунок 2212; |

| | | рахунки 2216КА |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 75 | прострочені | рахунок 2217 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 76 | сумнівні | рахунок 2291 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 77 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 78, 79 і 80 |

| | короткостроковими кредитами:| |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 78 | строковими | рахунки 2218, 2219 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 79 | простроченими | рахунок 2219 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 80 | сумнівними | рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 81 | із них іпотечні кредити: | сума рядків 82 і 86 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 82 | 1) короткострокові кредити: | сума рядків 83, 84 і 85 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 83 | строкові | рахунок 2212; |

| | | рахунок 2216КА |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 84 | прострочені | рахунок 2217 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 85 | сумнівні | рахунок 2291 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 86 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 87, 88 і 89 |

| | короткостроковими кредитами:| |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 87 | строковими | рахунки 2218, 2219 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 88 | простроченими | рахунок 2219 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 89 | сумнівними | рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 90 | 2. Вимоги за довгостроковими| сума рядків 91 і 100 |

| | кредитами - усього | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 91 | у поточну діяльність: | сума рядків 92 і 96 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 92 | 1) довгострокові кредити: | сума рядків 93, 94 і 95 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 93 | строкові | рахунок 2203; |

| | | рахунки 2206КА, 2220, |

| | | 2226КА |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 94 | прострочені | рахунки 2207, 2227 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 95 | сумнівні | рахунок 2290 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 96 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 97, 98 і 99 |

| | довгостроковими кредитами: | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 97 | строковими | рахунки 2208, 2209, 2228, |

| | | 2229 за аналітичним обліком|

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 98 | простроченими | рахунки 2209, 2229 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 99 | сумнівними | рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 100 | в інвестиційну діяльність: | сума рядків 101 і 105 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 101 | 1) довгострокові кредити: | сума рядків 102, 103 і 104 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 102 | строкові | рахунки 2213, 2215; |

| | | рахунок 2216КА |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 103 | прострочені | рахунок 2217 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 104 | сумнівні | рахунок 2291 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 105 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 106, 107 і 108 |

| | довгостроковими кредитами: | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 106 | строковими | рахунки 2218, 2219 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 107 | простроченими | рахунок 2219 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 108 | сумнівними | рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 109 | із них іпотечні кредити: | сума рядків 110 і 114 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 110 | 1) довгострокові кредити: | сума рядків 111, 112 і 113 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 111 | строкові | рахунок 2213; |

| | | рахунок 2216КА |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 112 | прострочені | рахунок 2217 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 113 | сумнівні | рахунок 2291 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 114 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 115, 116 і 117 |

| | довгостроковими кредитами: | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 115 | строковими | рахунки 2218, 2219 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 116 | простроченими | рахунок 2219 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 117 | сумнівними | рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |"

------------------------------------------------------------------

2.8. Форму N 323 ( z0353-03 ) "Звіт про залишки заборгованості за наданими кредитами (класифікація за формами власності)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 323 (місячна) Подається електронною поштою: - банками - юридичними особами в обласному розрізі територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк; - територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту статистики та звітності до 11 числа після звітного періоду

ЗВІТ про вимоги за кредитами, наданими в економіку України (класифікація за формами власності), за станом на ______________ 200__ року

_______________ ____________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

______________ ________________ (код валюти) (назва валюти)

(копійки)

------------------------------------------------------------------------------------------------------

| рядка | | |---------------------------------------------------------------|

| | | |-------------------------------+-------------------------------|

| | | | |------------------------| |------------------------|

|-------+---------------------+------+------+--------+------+--------+------+--------+------+--------|

| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |

|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|

| 1 | Вимоги за кредитами,| |

| | наданими в економіку| |

| | України, - усього | |

|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|

| | У тому числі: | |

|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|

| 2 | I. Вимоги за | |

| | кредитами, наданими | |

| | суб'єктам | |

| | господарювання, - | |

| | усього | |

|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|

| | У тому числі за | |

| | формами власності: | |

|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|

| 3 | приватна власність | |

|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|

| 4 | комунальна власність| |

|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|

| 5 | комунальна | |

| | корпоративна | |

| | власність | |

|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|

| 6 | державна власність | |

|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|

| 7 | державна | |

| | корпоративна | |

| | власність | |

|-------+---------------------+----------------------------------------------------------------------|

| 8 | II. Вимоги за | |

| | кредитами, наданими | |

| | фізичним особам | |

| | (приватна власність)| |

------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

______________________ (прізвище виконавця, Головний бухгалтер ________ __________ номер телефону) (підпис) (прізвище, ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 323

Звіт про вимоги за кредитами, наданими в економіку України (класифікація за формами власності)

1. Звіт передбачає надання банками даних про вимоги за кредитами, наданими в економіку України, у розрізі форм власності. Під час складання звіту доцільно користуватися Державним класифікатором України "Класифікація форм власності ДК 001:2004", затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97 ( v0097609-04 ).

3. Дані про вимоги за кредитами, наданими резидентам - суб'єктам господарювання та фізичним особам, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, строковості S181, форм власності K081 та параметра аналітичного обліку R011.

4. Показники колонки 1 у рядках 1-8 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 6. Показники колонок 2 і 6 у рядках 1-8 форми дорівнюють відповідно сумі показників колонок 3-5 і 7-9.

5. Показники колонок 1-9 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 8. Показники колонок 1-9 у рядку 2 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3-7.

6. Показники форми складаються за таким розрахунком:

------------------------------------------------------------------

| N | Назва показника | Розрахунок показника |

| з/п | | (залишки коштів на кінець |

| | | періоду за рахунками) |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 1 | 2 | 3 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 1 | Вимоги за кредитами, наданими| рахунки розділів 20, 22, |

| | в економіку України, - усього| груп 248, 260А, 262А, 265А|

| | У тому числі: | за аналітичним обліком, |

| | | сума рядків 2 і 22 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 2 | I. Вимоги за кредитами, | рахунки розділу 20, |

| | наданими суб'єктам | груп 248, 260А, 265А |

| | господарювання*, - усього | за аналітичним обліком, |

| | | сума рядків 4 і 13 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 3 | У тому числі: | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 4 | 1. Вимоги за | сума рядків 5 і 9 |

| | короткостроковими кредитами* | |

| | - усього | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 5 | 1) короткострокові кредити*: | сума рядків 6, 7, 8 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 6 | строкові* | рахунки 2010, 2030, |

| | | 2036KA, 2062, 2072, 2600A,|

| | | 2605A, 2650A, 2655A; |

| | | рахунки 2020, 2026KA, |

| | | 2066KA, 2076KA |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 7 | прострочені* | рахунок 2037; |

| | | рахунки 2027, 2067, 2077 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 8 | сумнівні* | рахунки 2092, 2093, 2099; |

| | | рахунки 2096, 2097 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 9 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 10, 11, 12 |

| | короткостроковими кредитами*:| |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 10 | строковими* | рахунки 2018, 2038, 2607, |

| | | 2657; рахунки 2028, 2029, |

| | | 2039, 2068, 2069, 2078, |

| | | 2079 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 11 | простроченими* | рахунки 2028, 2029, 2039 |

| | | 2069, 2079 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 12 | сумнівними* | рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 13 | 2. Вимоги за довгостроковими | сума рядків 14 і 18 |

| | кредитами* - усього | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 14 | 1) довгострокові кредити*: | сума рядків 15, 16, 17 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 15 | строкові* | рахунки 2063, 2073, 2074, |

| | | 2075; рахунки 2020, |

| | | 2026KA, 2066KA, 2076KA |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 16 | прострочені* | рахунки 2027, 2067, 2077 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 17 | сумнівні* | рахунки 2096, 2097 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 18 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 19, 20, 21 |

| | довгостроковими кредитами*: | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 19 | строковими* | рахунки 2028, 2029, 2068, |

| | | 2069, 2078, 2079 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 20 | простроченими* | рахунки 2028, 2029, 2069, |

| | | 2079 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 21 | сумнівними* | рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 22 | II. Вимоги за кредитами, | рахунки розділу 22, |

| | наданими фізичним особам, - | груп 248, 262А |

| | усього | за аналітичним обліком, |

| | | сума рядків 24 і 33 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 23 | У тому числі: | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 24 | 1. Вимоги за | сума рядків 25 і 29 |

| | короткостроковими кредитами -| |

| | усього | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 25 | 1) короткострокові кредити: | сума рядків 26, 27, 28 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 26 | строкові | рахунки 2202, 2212, 2620А,|

| | | 2625А; рахунки 2206KA, |

| | | 2216KA, 2220, 2226KA |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 27 | прострочені | рахунки 2207, 2217, 2227 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 28 | сумнівні | рахунки 2292, 2299; |

| | | рахунки 2290, 2291 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 29 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 30, 31, 32 |

| | короткостроковими кредитами: | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 30 | строковими | рахунок 2627; |

| | | рахунки 2208, 2209, 2218, |

| | | 2219, 2228, 2229 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 31 | простроченими | рахунки 2209, 2219, 2229 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 32 | сумнівними | рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 33 | 2. Вимоги за довгостроковими | сума рядків 34 і 38 |

| | кредитами - усього | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 34 | 1) довгострокові кредити: | сума рядків 35, 36, 37 |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 35 | строкові | рахунки 2203, 2213, 2215; |

| | | рахунки 2206KA, 2216KA, |

| | | 2220, 2226KA |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 36 | прострочені | рахунки 2207, 2217, 2227 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 37 | сумнівні | рахунки 2290, 2291 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 38 | 2) нараховані доходи за | сума рядків 39, 40, 41 |

| | довгостроковими кредитами: | |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 39 | строковими | рахунки 2208, 2209, 2218, |

| | | 2219, 2228, 2229 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 40 | простроченими | рахунки 2209, 2219, 2229 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+------------------------------+---------------------------|

| 41 | сумнівними | рахунок 2480 |

| | | за аналітичним обліком |

------------------------------------------------------------------

---------------

* У розрізі форм власності".

2.9. Форму N 350Д ( z0353-03 ) "Звіт про суми і процентні ставки за депозитами" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 350Д (щоденна) Подається електронною поштою: - банками - юридичними особами в обласному розрізі територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк; - територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту монетарної політики до 17 години наступного робочого дня

ЗВІТ про суми і процентні ставки за депозитами за ____________ 200__ року

_______________ ____________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

______________ ________________ (код валюти) (назва валюти)

(копійки)

-------------------------------------------------------------------------------------

| | | депозитів| депозити |---------------------------|

| | |----------+------------+------------+--------------|

| | | Сума | % | Сума | % | Сума | % | Сума | % |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| Код | А | Б | В | Г | Д | Е | Є | Ж | З |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| I | Операції на | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 1 | Депозити, що розміщені| | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 1.1 | овернайт | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 1.2 | до 31 дня | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 1.3 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 1.4 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 1.5 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 1.6 | понад 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 2 | Депозити, що залучені | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 2.1 | овернайт | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 2.2 | до 31 дня | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 2.3 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 2.4 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 2.5 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 2.6 | понад 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| II | Операції з клієнтами | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 0 | Строкові депозити - | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 0.1 | до 31 дня | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 0.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 0.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 0.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 0.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 1 | Депозити, що залучені | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 1.1 | до 31 дня | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 1.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 1.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 1.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 1.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 2 | Депозити суб'єктів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 2.1 | до 31 дня | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 2.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 2.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 2.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 2.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 3 | Депозити небанківських| | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 3.1 | до 31 дня | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 3.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 3.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 3.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 3.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 4 | Депозити фізичних осіб| | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 4.1 | до 31 дня | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 4.2 | від 32 до 92 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 4.3 | від 93 до 183 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 4.4 | від 184 до 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 4.5 | понад 365 днів | | | | | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 5 | Кошти до запитання | | | x | x | | | | |

|-------+-----------------------+------+---+------+-----+------+-----+--------+-----|

| 6 | Депозити залучені - | | | | | | | | |

-------------------------------------------------------------------------------------

"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

______________________ Головний бухгалтер ________ __________ (прізвище виконавця, (підпис) (прізвище, номер телефону) ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 350Д

Звіт про суми і процентні ставки за депозитами

Під час надання інформації за цією формою не включаються суми в національній та іноземній валютах за розрахунковими операціями (але не за депозитними (вкладними).

Під час надання інформації в іноземній валюті:

ураховуються суми залучених та пролонгованих протягом дня депозитів (вкладів) згідно з укладеними договорами (сума курсової різниці не включається);

відображаються суми і процентні ставки за депозитами (вкладами), що фактично залучені та пролонговані банками від юридичних і фізичних осіб за день у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу Національного банку України за кожним кодом валют за кожний операційний день.

Якщо за додатковим договором відбулася або зміна процентної ставки, або зміна суми, або суми та процентної ставки, то у звіті за формою відображається сума, на яку укладається додатковий договір, строк та процентна ставка за ним відповідно до додаткового договору. Під зміною суми мається на увазі наявність позитивної різниці між сумою депозиту за первинним договором та сумою депозиту відповідно до додаткового договору.

За рахунками, які включаються до форми, облік оборотів за залученими депозитами слід вести за параметром Д020, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:

обороти за депозитами (вкладами), фактично залученими за день;

обороти за пролонгованими депозитами;

інші обороти за рахунком.

I. Операції на міжбанківському ринку

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки за депозитами (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті), що фактично розміщені та пролонговані в інших банках за день, а також фактично залучені та пролонговані від інших банків за день і обліковуються на рахунках класу 1 (розділи 15 "Кошти в інших банках" та 16 "Кошти на вимогу інших банків") Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17.06.2004 N 280 ( z0918-04 ) і зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26.07.2004 за N 918/9517, із змінами (далі - План рахунків), у тому числі за такими підрозділами:

1 (Депозити, що розміщені в інших банках) - зазначаються суми депозитів, що розміщені та пролонговані в інших банках за день і обліковуються на рахунках 1510, 1512, 1515;

2 (Депозити, що залучені від інших банків) - зазначаються суми депозитів, що залучені та пролонговані від інших банків за день і обліковуються на рахунках 1610, 1612, 1615.

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).

За підрозділом 1 (Депозити, що розміщені в інших банках):

резидентах:

Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5 + Е1.6,

Є1 = (Е1.1 x Є1.1 + Е1.2 x Є1.2 + Е1.3 x Є1.3 + Е1.4 x Є1.4 + Е1.5 x Є1.5 + Е1.6 x Є1.6) / Е1;

нерезидентах:

Ж1 = Ж1.1 + Ж1.2 + Ж1.3 + Ж1.4 + Ж1.5 + Ж1.6,

З1 = (Ж1.1 x З1.1 + Ж1.2 x З1.2 + Ж1.3 x З1.3 + Ж1.4 x З1.4 + Ж1.5 x З1.5 + Ж1.6 x З1.6) / Ж1;

усього:

Б1 = Е1 + Ж1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5 + Б1.6,

В1 = (Е1 x Є1 + Ж1 x З1) / Б1;

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.1 x В1.1 + Б1.2 x В1.2 + Б1.3 x В1.3 + Б1.4 x В1.4 + Б1.5 x В1.5 + Б1.6 x В1.6) / Б1.

За підрозділом 2 (Депозити, що залучені від інших банків) суми і процентні ставки розраховуються аналогічно до вищенаведеного порядку (з індексом 2).

Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і процентні ставки за пролонгованими депозитами надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.

II. Операції з клієнтами

Під час складання звіту за цією формою враховуються суми і процентні ставки (у національній валюті та за кодами валют у гривневому еквіваленті) за строковими депозитами бюджету, небанківських фінансових установ, суб'єктів господарювання та фізичних осіб, а також коштами до запитання (вкладами) фізичних осіб, що фактично залучені та пролонговані за день банками і обліковуються на рахунках класу 2 (розділи 25 "Кошти бюджету та позабюджетних фондів України", 26 "Кошти клієнтів банку") Плану рахунків ( z0918-04 ), у тому числі за такими підрозділами:

0 (Строкові депозити - усього);

1 (Депозити, що залучені за рахунок коштів бюджету) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2525, 2546;

2 (Депозити суб'єктів господарювання) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2610, 2611, 2615;

3 (Депозити небанківських фінансових установ) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2651, 2652;

4 (Депозити фізичних осіб) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені та пролонговані банком за день і обліковуються на рахунках 2630, 2635;

5 (Кошти до запитання (вклади) фізичних осіб) - зазначаються суми депозитів (вкладів), що залучені банком за день і обліковуються на рахунках 2620П, 2625П. За цими рахунками облік щоденних оборотів слід вести за параметром R013, який дає змогу розподілити обороти за балансовим рахунком таким чином:

2620П/1 - вкладний (депозитний) рахунок;

2620П/2 - поточний рахунок;

2625П/1 - вкладний (депозитний) рахунок;

2625П/2 - поточний рахунок.

Інформація за поточними рахунками фізичних осіб під час складання звіту за цією формою не надається.

Під час складання звіту за цією формою інформація про суми і процентні ставки за пролонгованими депозитами за підрозділами 1, 2, 3, 4 надається довідково в колонках "Г" і "Д". Розрахунки здійснюються аналогічно до вищенаведеного порядку.

(Депозити залучені - усього).

Розрахунки за підрозділами здійснюються таким чином (алгоритм розрахунку).

Підрозділ 0 (Строкові депозити - усього) розраховується як сума підрозділів 1, 2, 3 та 4 (усього та за кожним строком окремо). Процентна ставка розраховується як середньозважена.

За підрозділом 1 (Депозити, що залучені за рахунок коштів бюджету):

резидентам:

Е1 = Е1.1 + Е1.2 + Е1.3 + Е1.4 + Е1.5,

Є1 = (Е1.1 x Є1.1 + Е1.2 x Є1.2 + ... + Е1.5 x Є1.5) / Е1;

нерезидентам:

Ж1 = Ж1.1 + Ж1.2 + Ж1.3 + Ж1.4 + Ж1.5,

З1 = (Ж1.1 x З1.1 + Ж1.2 x З1.2 + ... + Ж1.5 x З1.5) / Ж1;

усього:

Б1 = Е1 + Ж1,

контрольна перевірка:

Б1 = Б1.1 + Б1.2 + Б1.3 + Б1.4 + Б1.5,

В1 = (Е1 x Є1 + Ж1 x З1) / Б1;

контрольна перевірка:

В1 = (Б1.1 x В1.1 + Б1.2 x В1.2 + ... + Б1.5 x В1.5) / Б1.

За підрозділами:

2 (Депозити суб'єктів господарювання),

3 (Депозити небанківських фінансових установ),

4 (Депозити фізичних осіб) - показники розраховуються аналогічно до розрахунку підрозділу 1 (з індексами 2, 3 і 4 відповідно).

За підрозділом 5 (Кошти до запитання (вклади) фізичних осіб):

Б5 = Е5 + Ж5,

В5 = (Е5 x Є5 + Ж5 x З5) / Б5.

Підрозділ 6 (Депозити залучені - усього) розраховується як сума підрозділів 0 та 5. Процентна ставка розраховується як середньозважена.

Під час надання банком зведеної інформації за філіями розраховується сума залучених та пролонгованих депозитів (у національній валюті та за кодами іноземних валют у гривневому еквіваленті) і середньозважена процентна ставка.

Приклад розрахунку. Припустимо, що банк має таку інформацію щодо кожної з трьох філій за депозитами в національній валюті:

філія N 1:

20 договорів на суму 4000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 3,51% річних на строк до 31 дня;

філія N 2:

20 договорів на суму 50000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 4,22% річних на строк до 31 дня;

філія N 3:

30 договорів на суму 70000 00 коп. - середньозважена процентна ставка 5,40% річних на строк до 31 дня.

Отже, у цілому щодо банку буде така інформація:

на строк до 31 дня сума становитиме 124000 00 коп., процентна ставка - 4,85% річних і розраховуватиметься так:

(4000 00 x 3,51 + 50000 00 x 4,22 + 70000 00 x 5,40) / / 124000 00 = 4,85%.

Аналогічні розрахунки середньозваженої процентної ставки здійснюються за всіма кодами валют за кожний строк окремо".

2.10. Форму N 354 ( z0353-03 ) "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 354 (місячна) Подається електронною поштою: - банками - юридичними особами в обласному розрізі територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк; - територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту статистики та звітності до 11 числа після звітного періоду

ЗВІТ про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання), за станом на ______________ 200__ року

_______________ ____________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

______________ ________________ (код валюти) (назва валюти)

(копійки)

----------------------------------------------------------------------------------

|рядка| за | | |---------------------------------|

| | | | | вимогу |------------------------|

| | | | | | |-----------------|

|-----+-------+-------------------------+------+--------+------+--------+--------|

| А | В | С | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 1 | | Зобов'язання за коштами,| |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 2 | | I. Зобов'язання за | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 3 | 110 | фермерське господарство | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 4 | 120 | приватне підприємство | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 5 | 130 | колективне підприємство | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 6 | 140, | державне підприємство, | |

| | 145 | у тому числі казенне | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 7 | 150 | комунальне підприємство | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 8 | 160 | дочірнє підприємство | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 9 | 170 | іноземне підприємство | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 10 | 180 | підприємство об'єднання | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 11 | 185 | підприємство споживчої | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 12 | 190 | орендне підприємство | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 13 | 191 | індивідуальне | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 14 | 192 | сімейне підприємство | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 15 | 193 | спільне підприємство | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 16 | 200 | господарські товариства | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 17 | 310 | виробничий кооператив | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 18 | 320 | обслуговувальний | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 19 | 330 | споживчий кооператив | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 20 | 340 | сільськогосподарський | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 21 | 350 | сільськогосподарський | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 22 | 390 | кооперативний банк | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 23 | 400 | організації (установи, | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 24 | 500 | об'єднання підприємств | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 25 | 600 | відокремлені підрозділи | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 26 | 810 | політична партія | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 27 | 815 | громадська організація | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 28 | 820 | спілка об'єднань | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 29 | 825 | релігійна організація | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 30 | 830, | профспілки та їх | |

| | 835 | об'єднання | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 31 | 840 | творча спілка (інша | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 32 | 845 | благодійна організація | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 33 | 850 | організація роботодавців| |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 34 | 855 | об'єднання співвласників| |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 35 | 860 | орган самоорганізації | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 36 | 910 | підприємець - фізична | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 37 | 915 | товарна біржа | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 38 | 920 | фондова біржа | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 39 | 925 | кредитна спілка | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 40 | 930 | споживче товариство | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 41 | 995 | інші | |

|-----+-------+-------------------------+----------------------------------------|

| 42 | | II. Зобов'язання за | |

----------------------------------------------------------------------------------

"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

______________________ Головний бухгалтер ________ __________ (прізвище виконавця, (підпис) (прізвище, номер телефону) ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 354

Звіт про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб (класифікація за організаційно-правовими формами господарювання)

1. Звіт передбачає надання банками даних про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб, у розрізі організаційно-правових форм господарювання. Під час складання звіту доцільно користуватися Державним класифікатором України "Класифікація організаційно-правових форм господарювання ДК 002:2004", затвердженого наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97 ( v0097609-04 ).

3. Дані про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки резидентів - суб'єктів господарювання та фізичних осіб, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, строковості S181, організаційно-правових форм господарювання K051 та параметра аналітичного обліку R011.

4. Показники колонки 1 у рядках 1- 42 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 3. Показники колонки 3 у рядках 1-42 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 4 і 5.

5. Показники колонок 1-5 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 42. Показники колонок 1-5 у рядку 2 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3-41.

6. Показники форми складаються за таким розрахунком.

------------------------------------------------------------------

| N | Назва показника | Розрахунок показника |

| з/п | | (залишки коштів на кінець |

| | | періоду за рахунками) |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 1 | 2 | 3 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 1 | Зобов'язання за коштами, | рахунки розділу 26П, |

| | залученими на рахунки | рахунки 3650, 3651, 3652, |

| | суб'єктів господарювання | 3659, |

| | та фізичних осіб, - | сума рядків 2 і 14 |

| | усього | |

| | У тому числі: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 2 | I. Зобов'язання за коштами,| рахунки груп 260П, 261, 264,|

| | залученими на рахунки | 265П, |

| | суб'єктів господарювання*, | сума рядків 4 і 7 |

| | - усього | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 3 | У тому числі: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 4 | 1. Зобов'язання за коштами | сума рядків 5 і 6 |

| | на вимогу*: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 5 | 1) кошти на вимогу* | рахунки 2600П, 2601, 2602, |

| | | 2603, 2604, 2605П, 2606, |

| | | рахунки групи 264, |

| | | рахунки 2650П, 2655П |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 6 | 2) нараховані витрати за | рахунки 2608, 2658 |

| | коштами на вимогу* | за аналітичним обліком |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 7 | 2. Зобов'язання за | сума рядків 8 і 11 |

| | строковими коштами*: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 8 | 1) строкові кошти*: | сума рядків 9 і 10 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 9 | короткострокові* | рахунки 2610, 2611, 2651 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 10 | довгострокові* | рахунки 2615, 2652 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 11 | 2) нараховані витрати за | сума рядків 12 і 13 |

| | строковими коштами*: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 12 | короткостроковими* | рахунки 2618, 2658 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 13 | довгостроковими* | рахунки 2618, 2658 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 14 | II. Зобов'язання за | рахунки груп 262П, 263, |

| | коштами, залученими на | рахунки 3650, 3651, 3652, |

| | рахунки фізичних осіб, - | 3659, сума рядків 16 і 19 |

| | усього | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 15 | У тому числі: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 16 | 1. Зобов'язання за коштами | сума рядків 17 і 18 |

| | на вимогу: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 17 | 1) кошти на вимогу | рахунки 2620П, 2622, 2625П,|

| | | 3650, 3651, 3652, 3659 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 18 | 2) нараховані витрати за | рахунок 2628 за аналітичним |

| | коштами на вимогу | обліком |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 19 | 2. Зобов'язання за | сума рядків 20 і 23 |

| | строковими коштами: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 20 | 1) строкові кошти: | сума рядків 21 і 22 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 21 | короткострокові | рахунок 2630 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 22 | довгострокові | рахунок 2635 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 23 | 2) нараховані витрати за | сума рядків 24 і 25 |

| | строковими коштами: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 24 | короткостроковими | рахунок 2638 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 25 | довгостроковими | рахунок 2638 |

| | | за аналітичним обліком |

------------------------------------------------------------------

---------------

* У розрізі організаційно-правових форм господарювання".

2.11. Форму N 360 ( z0353-03 ) "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за секторами економіки)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 360 (місячна) Подається електронною поштою: - банками - юридичними особами в обласному розрізі територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк; - територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Національного банку України Департаменту статистики та звітності до 11 числа після звітного періоду

ЗВІТ про зобов'язання за залученими коштами (класифікація за секторами економіки) за станом на ______________ 200__ року

_______________ ____________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

______________ ________________ (код валюти) (назва валюти)

(копійки)

--------------------------------------------------------------------------

|рядка| | |-----------------------------------|

| | | | на | строкові |

| | | | вимогу |--------------------------|

| | | | | |-------------------|

|-----+-----------------------+------+--------+------+---------+---------|

| А | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |

|-----+-----------------------+------------------------------------------|

| 1 | Зобов'язання за | |

| | залученими коштами - | |

| | усього | |

|-----+-----------------------+------------------------------------------|

| | У тому числі за | |

| | секторами економіки: | |

|-----+-----------------------+------------------------------------------|

| 2 | фінансовий банківський| |

|-----+-----------------------+------------------------------------------|

| 3 | фінансовий | |

| | небанківський | |

|-----+-----------------------+------------------------------------------|

| 4 | фізичні особи | |

|-----+-----------------------+------------------------------------------|

| 5 | інші суб'єкти домашніх| |

| | господарств | |

|-----+-----------------------+------------------------------------------|

| 6 | нефінансовий державний| |

|-----+-----------------------+------------------------------------------|

| 7 | нефінансовий | |

| | недержавний | |

|-----+-----------------------+------------------------------------------|

| 8 | некомерційні | |

| | організації, що | |

| | обслуговують домашні | |

| | господарства | |

|-----+-----------------------+------------------------------------------|

| 9 | інший світ | |

| | (нерезиденти) | |

|-----+-----------------------+------------------------------------------|

| 10 | Із них нараховані | |

| | витрати за залученими | |

| | коштами | |

--------------------------------------------------------------------------

"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

______________________ Головний бухгалтер ________ __________ (прізвище виконавця, (підпис) (прізвище, номер телефону) ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 360

Звіт про зобов'язання за залученими коштами (класифікація за секторами економіки)

1. Звіт передбачає надання банками даних про зобов'язання за залученими коштами в розрізі секторів економіки. Під час складання звіту доцільно користуватися Методичними рекомендаціями щодо класифікації інституційних секторів економіки України, затвердженими наказом Міністерства статистики України від 25.07.94 N 172 ( v0172207-94 ).

3. Дані про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки резидентів та нерезидентів, складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, строковості S181, інституційних секторів економіки K071 та параметра аналітичного обліку R011.

4. Параметр інституційних секторів економіки К071 у формі має такі значення:

1 - фінансовий банківський;

2 - фінансовий небанківський;

3 - фізичні особи;

4 - інші суб'єкти домашніх господарств;

7 - нефінансовий державний;

8 - нефінансовий недержавний;

9 - некомерційні організації, що обслуговують домашні господарства;

0 - інший світ (нерезиденти).

5. Показники колонки 1 у рядках 1-10 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 3. Показники колонки 3 у рядках 1-10 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 4 і 5.

6. Показники колонок 1-5 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2-9.

7. Показники форми складаються за таким розрахунком:

------------------------------------------------------------------

| N | Назва показника | Розрахунок показника |

| з/п | | (залишки коштів на кінець |

| | | періоду за рахунками) |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 1 | 2 | 3 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 1 | Зобов'язання за залученими | рахунки розділів 16П, 26П, |

| | коштами*, - усього | рахунки 3650, 3651, 3652, |

| | | 3659, |

| | | сума рядків 3 і 6 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 2 | У тому числі: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 3 | 1. Зобов'язання за коштами | сума рядків 4 і 5 |

| | на вимогу*: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 4 | 1) кошти на вимогу* | сектор 1, 0: рахунки 1600П, |

| | | 1602; сектори 2, 4, 7, 8, 9,|

| | | 0: рахунки 2600П, 2601, |

| | | 2602, 2603, 2604, 2605П, |

| | | 2606, рахунки групи 264, |

| | | рахунки 2650П, 2655П; |

| | | сектор 3, 0: рахунки 2620П, |

| | | 2622, 2625П, 3650, 3651, |

| | | 3652, 3659 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 5 | 2) нараховані витрати | сектор 1, 0: рахунок 1608 |

| | за коштами на вимогу* | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |

| | | рахунки 2608, 2658 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 3, 0: рахунок 2628 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 6 | 2. Зобов'язання за | сума рядків 7 і 10 |

| | строковими коштами*: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 7 | 1) строкові кошти*: | сума рядків 8 і 9 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 8 | короткострокові* | сектор 1, 0: рахунки 1610, |

| | | 1612; рахунок 1617 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |

| | | рахунки 2610, 2611, 2651; |

| | | сектор 3, 0: рахунок 2630 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 9 | довгострокові* | сектор 1, 0: рахунок 1615; |

| | | рахунок 1617 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |

| | | рахунки 2615, 2652; |

| | | сектор 3, 0: рахунок 2635 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 10 | 2) нараховані витрати | сума рядків 11 і 12 |

| | за строковими коштами*: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 11 | короткостроковими* | сектор 1, 0: рахунок 1618 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |

| | | рахунки 2618, 2658 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 3, 0: рахунок 2638 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 12 | довгостроковими* | сектор 1, 0: рахунок 1618 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 2, 4, 7, 8, 9, 0: |

| | | рахунки 2618, 2658 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 3, 0: рахунок 2638 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 13 | Із них нараховані витрати | сума рядків 15 і 16 |

| | за залученими коштами - | |

| | усього | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 14 | У тому числі: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 15 | 1) нараховані витрати | рядок 5 |

| | за коштами на вимогу | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 16 | 2) нараховані витрати | рядок 10 |

| | за строковими коштами: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 17 | короткостроковими | рядок 11 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 18 | довгостроковими | рядок 12 |

------------------------------------------------------------------

---------------

* У розрізі секторів економіки".

2.12. Форму N 361 ( z0353-03 ) "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за видами економічної діяльності)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 361 (місячна) Подається електронною поштою: - банками - юридичними особами в обласному розрізі територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк; - територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту статистики та звітності до 11 числа після звітного періоду

ЗВІТ про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб (класифікація за видами економічної діяльності), за станом на ______________ 200__ року

_______________ ____________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

______________ ________________ (код валюти) (назва валюти)

(копійки)

---------------------------------------------------------------------------------

|рядка| за | | |-------------------------------------|

| | | | | вимогу |----------------------------|

| | | | | | |---------------------|

|-----+------+---------------------+------+--------+------+----------+----------|

| А | В | С | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 1 | | I. Зобов'язання за | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 2 | | 1. Зобов'язання за | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 3 | 01 | сільське | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 4 | 02 | лісове господарство | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 5 | 05 | риболовство; | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 6 | 10 | видобування | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 7 | 11 | видобування | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 8 | 12 | видобування уранової| |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 9 | 13 | видобування | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 10 | 14 | інші галузі добувної| |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 11 | 15 | харчова | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 12 | 16 | тютюнова | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 13 | 17 | текстильна | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 14 | 18 | виробництво готового| |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 15 | 19 | виробництво шкіри та| |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 16 | 20 | оброблення деревини | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 17 | 21 | виробництво паперу | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 18 | 22 | видавнича справа, | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 19 | 23 | виробництво коксу, | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 20 | 24 | хімічне виробництво | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 21 | 25 | гумова та | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 22 | 26 | виробництво інших | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 23 | 27 | металургія | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 24 | 28 | оброблення металу | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 25 | 29 | виробництво машин та| |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 26 | 30 | виробництво | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 27 | 31 | виробництво | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 28 | 32 | виробництво | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 29 | 33 | виробництво медичних| |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 30 | 34 | виробництво | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 31 | 35 | виробництво іншого | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 32 | 36 | виробництво меблів, | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 33 | 37 | оброблення відходів | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 34 | 40 | виробництво | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 35 | 41 | збір, очищення та | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 36 | 45 | будівництво | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 37 | 50 | торгівля | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 38 | 51 | оптова торгівля і | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 39 | 52 | роздрібна торгівля | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 40 | 55 | готелі | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 41 | 60 | наземний транспорт | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 42 | 61 | водний транспорт | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 43 | 62 | авіаційний транспорт| |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 44 | 63 | допоміжні | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 45 | 64 | пошта і зв'язок | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 46 | 65 | фінансове | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 47 | 66 | страхування | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 48 | 67 | допоміжна діяльність| |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 49 | 70 | операції з | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 50 | 71 | здавання під найм | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 51 | 72 | діяльність у сфері | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 52 | 73 | дослідження та | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 53 | 74 | послуги, надані | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 54 | 75 | державне управління | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 55 | 80 | освіта | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 56 | 85 | охорона здоров'я та | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 57 | 90 | асенізація, | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 58 | 91 | громадська | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 59 | 92 | діяльність у сфері | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 60 | 93 | індивідуальні | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 61 | 95 | послуги домашньої | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 62 | 99 | екстериторіальна | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 63 | | 2. Зобов'язання за | |

|-----+------+---------------------+--------------------------------------------|

| 64 | | II. Із них | |

---------------------------------------------------------------------------------

"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

______________________ Головний бухгалтер ________ __________ (прізвище виконавця, (підпис) (прізвище, номер телефону) ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 361

Звіт про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб (класифікація за видами економічної діяльності)

1. Звіт передбачає надання банками даних про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб, у розрізі видів економічної діяльності. Під час складання звіту доцільно користуватися Державним класифікатором України ДК 009-96 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженим наказом Держстандарту України від 22.10.96 N 441 ( v0441217-96 ).

3. Дані про зобов'язання банків за коштами, залученими на рахунки резидентів - суб'єктів господарювання та фізичних осіб, складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, строковості S181, видів економічної діяльності K111 та параметра аналітичного обліку R011.

4. Показники колонки 1 у рядках 1-64 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 3. Показники колонки 3 у рядках 1-64 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 4 і 5.

5. Показники колонок 1-5 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 63. Показники колонок 1-5 у рядку 2 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3-62.

6. Показники форми складаються за таким розрахунком.

------------------------------------------------------------------

| N | Назва показника | Розрахунок показника |

| з/п | | (залишки коштів на кінець |

| | | періоду за рахунками) |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 1 | 2 | 3 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 1 | I. Зобов'язання за коштами,| рахунки розділу 26П, |

| | залученими на рахунки | рахунки 3650, 3651, 3652, |

| | суб'єктів господарювання та| 3659, |

| | фізичних осіб, - усього | сума рядків 2 і 14 |

| | У тому числі: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 2 | 1. Зобов'язання за коштами,| рахунки груп 260П, 261, 264,|

| | залученими на рахунки | 265П, |

| | суб'єктів господарювання*, | сума рядків 4 і 7 |

| | - усього | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 3 | У тому числі: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 4 | 1. Зобов'язання за коштами | сума рядків 5 і 6 |

| | на вимогу*: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 5 | 1) кошти на вимогу* | рахунки 2600П, 2601, 2602, |

| | | 2603, 2604, 2605П, 2606, |

| | | рахунки групи 264, |

| | | рахунки 2650П, 2655П |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 6 | 2) нараховані витрати за | рахунки 2608, 2658 |

| | коштами на вимогу* | за аналітичним обліком |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 7 | 2. Зобов'язання за | сума рядків 8 і 11 |

| | строковими коштами*: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 8 | 1) строкові кошти*: | сума рядків 9 і 10 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 9 | короткострокові* | рахунки 2610, 2611, 2651 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 10 | довгострокові* | рахунки 2615, 2652 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 11 | 2) нараховані витрати за | сума рядків 12 і 13 |

| | строковими коштами*: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 12 | короткостроковими* | рахунки 2618, 2658 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 13 | довгостроковими* | рахунки 2618, 2658 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 14 | 2. Зобов'язання за | рахунки груп 262П, 263, |

| | коштами фізичних осіб - | рахунки 3650, 3651, 3652, |

| | усього | 3659, сума рядків 16 і 19 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 15 | У тому числі: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 16 | 1. Зобов'язання за коштами | сума рядків 17 і 18 |

| | на вимогу: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 17 | 1) кошти на вимогу | рахунки 2620П, 2622, 2625П, |

| | | 3650, 3651, 3652, 3659 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 18 | 2) нараховані витрати за | рахунок 2628 |

| | коштами на вимогу | за аналітичним обліком |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 19 | 2. Зобов'язання за | сума рядків 20 і 23 |

| | строковими коштами: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 20 | 1) строкові кошти: | сума рядків 21 і 22 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 21 | короткострокові | рахунок 2630 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 22 | довгострокові | рахунок 2635 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 23 | 2) нараховані витрати за | сума рядків 24 і 25 |

| | строковими коштами: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 24 | короткостроковими | рахунок 2638 за аналітичним |

| | | обліком |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 25 | довгостроковими | рахунок 2638 за аналітичним |

| | | обліком |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 26 | II. Із них нараховані | сума рядків 28 і 29 |

| | витрати за коштами, | |

| | залученими на рахунки | |

| | суб'єктів господарювання та| |

| | фізичних осіб, - усього | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 27 | У тому числі: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 28 | 1) нараховані витрати за | сума рядків 6 і 18 |

| | коштами на вимогу | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 29 | 2) нараховані витрати за | сума рядків 11 і 23 |

| | строковими коштами: | |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 30 | короткостроковими | сума рядків 12 і 24 |

|-----+----------------------------+-----------------------------|

| 31 | довгостроковими | сума рядків 13 і 25 |

------------------------------------------------------------------

---------------

* У розрізі видів економічної діяльності".

2.13. Форму N 362 ( z0353-03 ) "Звіт про залишки за депозитними зобов'язаннями (класифікація за формами власності)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 362 (місячна) Подається електронною поштою: - банками - юридичними особами в обласному розрізі територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк; - територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту статистики та звітності до 11 числа після звітного періоду

ЗВІТ про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб (класифікація за формами власності), за станом на ______________ 200__ року

_______________ ____________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

______________ ________________ (код валюти) (назва валюти)

(копійки)

--------------------------------------------------------------------

|рядка| | |-------------------------------|

| | | | на | строкові |

| | | |вимогу|------------------------|

| | | | | |-----------------|

|-----+---------------------+------+------+------+--------+--------|

| А | В | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |

|-----+---------------------+--------------------------------------|

| 1 | Зобов'язання за | |

| | коштами, залученими | |

| | на рахунки суб'єктів| |

| | господарювання та | |

| | фізичних осіб, - | |

| | усього | |

|-----+---------------------+--------------------------------------|

| | У тому числі: | |

|-----+---------------------+--------------------------------------|

| 2 | I. Зобов'язання за | |

| | коштами, залученими | |

| | на рахунки суб'єктів| |

| | господарювання, - | |

| | усього | |

|-----+---------------------+--------------------------------------|

| | У тому числі: | |

|-----+---------------------+--------------------------------------|

| 3 | приватна власність | |

|-----+---------------------+--------------------------------------|

| 4 | комунальна власність| |

|-----+---------------------+--------------------------------------|

| 5 | комунальна | |

| | корпоративна | |

| | власність | |

|-----+---------------------+--------------------------------------|

| 6 | державна власність | |

|-----+---------------------+--------------------------------------|

| 7 | державна | |

| | корпоративна | |

| | власність | |

|-----+---------------------+--------------------------------------|

| 8 | II. Зобов'язання за | |

| | коштами, залученими | |

| | на рахунки фізичних | |

| | осіб | |

| | (приватна власність)| |

--------------------------------------------------------------------

"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

______________________ Головний бухгалтер ________ __________ (прізвище виконавця, (підпис) (прізвище, номер телефону) ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 362

Звіт про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб (класифікація за формами власності)

1. Звіт передбачає надання банками даних про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки суб'єктів господарювання та фізичних осіб, у розрізі форм власності. Під час складання звіту доцільно користуватися Державним класифікатором України "Класифікація форм власності ДК 001:2004", затвердженим наказом Держспоживстандарту України від 28.05.2004 N 97 ( v0097609-04 ).

3. Дані про зобов'язання за коштами, залученими на рахунки резидентів - суб'єктів господарювання та фізичних осіб, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, строковості S181, форм власності К081 та параметра аналітичного обліку R011.

4. Показники колонки 1 у рядках 1-8 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 3. Показники колонки 3 у рядках 1-8 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 4 і 5.

5. Показники колонок 1-5 у рядку 1 форми дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 2 і 8. Показники колонок 1-5 в рядку 2 дорівнюють сумі відповідних показників у рядках 3-7.

6. Показники форми складаються за таким розрахунком:

------------------------------------------------------------------

| N | Назва показника | Розрахунок показника |

| з/п | | (залишки коштів на кінець |

| | | періоду за рахунками) |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 1 | 2 | 3 |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 1 | Зобов'язання за коштами | рахунки розділу 26П, |

| | суб'єктів, залученими на | рахунки 3650, 3651, 3652, |

| | рахунки суб'єктів | 3659, |

| | господарювання, - усього | сума рядків 2 і 14 |

| | У тому числі: | |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 2 | I. Зобов'язання за | рахунки груп 260П, 261, 264, |

| | коштами, залученими на | 265П, |

| | рахунки суб'єктів | сума рядків 4 і 7 |

| | господарювання*, - усього| |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 3 | У тому числі: | |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 4 | 1. Зобов'язання за | сума рядків 5 і 6 |

| | коштами на вимогу*: | |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 5 | 1) кошти на вимогу* | рахунки 2600П, 2601, 2602, |

| | | 2603, 2604, 2605П, 2606, |

| | | рахунки групи 264, |

| | | рахунки 2650П, 2655П |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 6 | 2) нараховані витрати за | рахунки 2608, 2658 |

| | коштами на вимогу* | за аналітичним обліком |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 7 | 2.Зобов'язання за | сума рядків 8 і 11 |

| | строковими коштами*: | |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 8 | 1) строкові кошти*: | сума рядків 9 і 10 |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 9 | короткострокові* | рахунки 2610, 2611, 2651 |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 10 | довгострокові* | рахунки 2615, 2652 |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 11 | 2) нараховані витрати за | сума рядків 12 і 13 |

| | строковими коштами*: | |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 12 | короткостроковими* | рахунки 2618, 2658 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 13 | довгостроковими* | рахунки 2618, 2658 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 14 | II. Зобов'язання за | рахунки груп 262П, 263, |

| | коштами, залученими на | рахунки 3650, 3651, 3652, |

| | рахунки фізичних осіб | 3659, сума рядків 15 і 19 |

| | (приватна власність), - | |

| | усього | |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 15 | У тому числі: | |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 16 | 1. Зобов'язання за | сума рядків 17 і 18 |

| | коштами на вимогу: | |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 17 | 1) кошти на вимогу | рахунки 2620П, 2622, 2625П, |

| | | 3650, 3651, 3652, 3659 |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 18 | 2) нараховані витрати за | рахунок 2628 |

| | коштами на вимогу | за аналітичним обліком |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 19 | 2. Зобов'язання за | сума рядків 20 і 23 |

| | строковими коштами: | |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 20 | 1) строкові кошти: | сума рядків 21 і 22 |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 21 | короткострокові | рахунок 2630 |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 22 | довгострокові | рахунок 2635 |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 23 | 2) нараховані витрати за | сума рядків 24 і 25 |

| | строковими коштами: | |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 24 | короткостроковими | рахунок 2638 |

| | | за аналітичним обліком |

|-----+--------------------------+-------------------------------|

| 25 | довгостроковими | рахунок 2638 |

| | | за аналітичним обліком |

------------------------------------------------------------------

---------------

* У розрізі форм власності".

2.14. Форму N 363 ( z0353-03 ) "Звіт про цінні папери, емітовані банком, та залишки за іншою заборгованістю (класифікація за секторами економіки)" і пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 363 (місячна) Подається електронною поштою: - банками - юридичними особами в обласному розрізі територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк; - територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту статистики та звітності до 11 числа після звітного періоду

ЗВІТ про цінні папери, емітовані банком, та залишки коштів за іншою заборгованістю (класифікація за секторами економіки) за станом на ______________ 200__ року

_______________ ____________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

______________ ________________ (код валюти) (назва валюти)

(копійки)

-----------------------------------------------------------------------------

|рядка| | |---------------------------------------|

| | | |------------------------------| денти |

| | | | |-----------------------+--------|

|-----+--------------------+--------+------+--------+--------+-----+--------|

| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5-11| 12 |

|-----+--------------------+------------------------------------------------|

| 1 | I. Цінні папери | |

| | власного боргу, | |

| | емітовані банком, -| |

| | усього | |

| | У тому числі: | |

|-----+--------------------+------------------------------------------------|

| 2 | короткострокові | |

|-----+--------------------+------------------------------------------------|

| 3 | довгострокові | |

|-----+--------------------+------------------------------------------------|

| 4 | Із них нараховані | |

| | витрати за цінними | |

| | паперами власного | |

| | боргу, емітованими | |

| | банком | |

|-----+--------------------+------------------------------------------------|

| 5 | II. Ощадні | |

| | (депозитні) | |

| | сертифікати, | |

| | емітовані банком, | |

| | - усього | |

| | У тому числі: | |

|-----+--------------------+------------------------------------------------|

| 6 | 1. Іменні - усього | |

| | У тому числі: | |

|-----+--------------------+------------------------------------------------|

| 7 | на вимогу | |

|-----+--------------------+------------------------------------------------|

| 8 | строкові - усього| |

| | у тому числі: | |

|-----+--------------------+------------------------------------------------|

| 9 | короткострокові | |

|-----+--------------------+------------------------------------------------|

| 10 | довгострокові | |

|-----+--------------------+------------------------------------------------|

| 11 | 2. На пред'явника -| |

| | усього | |

| | У тому числі: | |

|-----+--------------------+------------------------------------------------|

| 12 | на вимогу | |

|-----+--------------------+------------------------------------------------|

| 13 | строкові - усього| |

| | у тому числі: | |

|-----+--------------------+------------------------------------------------|

| 14 | короткострокові | |

|-----+--------------------+------------------------------------------------|

| 15 | довгострокові | |

|-----+--------------------+------------------------------------------------|

| 16 | Із них нараховані | |

| | витрати за ощадними| |

| | (депозитними) | |

| | сертифікатами, | |

| | емітованими банком | |

| | | |

| | III. Залишки коштів| |

| | за іншою | |

| | заборгованістю | |

|-----+--------------------+------------------------------------------------|

| 17 | 1. Інша дебіторська| |

| | заборгованість | |

| | банкам (комерційний| |

| | кредит та аванси) | |

|-----+--------------------+------------------------------------------------|

| 18 | 2. Інша | |

| | кредиторська | |

| | заборгованість | |

| | банків (комерційний| |

| | кредит та аванси) | |

-----------------------------------------------------------------------------

---------------

* Інституційні сектори економіки:

1 - фінансовий банківський;

2 - фінансовий небанківський;

3 - фізичні особи;

4 - інші суб'єкти домашніх господарств;

5 - органи державної влади;

6 - органи місцевого самоврядування;

7 - нефінансовий державний;

8 - нефінансовий недержавний;

9 - некомерційні організації, що обслуговують домашні господарства;

0 - інший світ (нерезиденти).

"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

______________________ Головний бухгалтер ________ __________ (прізвище виконавця, (підпис) (прізвище, номер телефону) ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 363

Звіт про цінні папери, емітовані банком, та залишки коштів за іншою заборгованістю (класифікація за секторами економіки)

1. Звіт передбачає надання банками даних про цінні папери, емітовані банками, та залишки коштів за іншою заборгованістю в розрізі секторів економіки, у яких вони розміщені. Під час складання звіту доцільно користуватися Методичниими рекомендаціями щодо класифікації інституційних секторів економіки України, затвердженими наказом Міністерства статистики України від 25.07.94 N 172 ( v0172207-94 ).

3. Дані про цінні папери, емітовані банками, та залишки коштів за іншою заборгованістю складаються за даними балансів банків та даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, інституційних секторів економіки K071 та параметра аналітичного обліку R013.

4. Показники колонки 1 у рядках 1-18 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 12. Показники колонки 2 у рядках 1-18 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 3-11.

5. Показники колонок 1-12 у рядках 1, 5, 6, 8, 11 і 13 форми дорівнюють відповідно сумі показників у рядках 2 і 3, 6 і 11, 7 і 8, 9 і 10, 12 і 13, 14 і 15.

6. Показники форми складаються за таким розрахунком:

------------------------------------------------------------------

| N | Назва показника | Розрахунок показника |

| з/п | | (залишки коштів на кінець |

| | | періоду за рахунками) |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 1 | 2 | 3 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 1 | I. Цінні папери власного | рахунки груп 330, 331 |

| | боргу, емітовані банком*, - | за аналітичним обліком, |

| | усього | сума рядків 2 і 5 |

| | У тому числі: | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 2 | 1) короткострокові*: | сума рядків 3 і 4 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 3 | цінні папери власного | рахунки 3300, 3301, 3305, |

| | боргу, емітовані банком* | 3306КП, 3307 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 4 | нараховані витрати за | рахунок 3308 |

| | цінними паперами власного | |

| | боргу, емітованими банком* | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 5 | 2) довгострокові*: | сума рядків 6 і 7 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 6 | цінні папери власного | рахунки 3310, 3311, 3315, |

| | боргу, емітовані банком* | 3316КП, 3317 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 7 | нараховані витрати за | рахунок 3318 |

| | цінними паперами власного | |

| | боргу, емітованими банком* | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 8 | Із них нараховані витрати за| сума рядків 4 і 7 |

| | цінними паперами власного | |

| | боргу, емітованими банком* | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 9 | II. Ощадні (депозитні) | рахунки груп 332, 333, 334 |

| | сертифікати, емітовані | за аналітичним обліком, |

| | банком*, - усього | сума рядків 10 і 21 |

| | У тому числі: | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 10 | 1. Іменні* - усього | сума рядків 11 і 14 |

| | У тому числі: | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 11 | 1) на вимогу*: | сума рядків 12 і 13 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 12 | ощадні (депозитні) | рахунки 3340, 3346КП, 3347 |

| | сертифікати* | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 13 | нараховані витрати за | рахунок 3348 |

| | ощадними (депозитними) | за аналітичним обліком |

| | сертифікатами* | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 14 | 2) строкові* - усього, | сума рядків 15 і 18 |

| | у тому числі: | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 15 | короткострокові*: | сума рядків 16 і 17 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 16 | ощадні (депозитні) | рахунки 3320, 3326КП, 3327 |

| | сертифікати* | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 17 | нараховані витрати за | рахунок 3328 |

| | ощадними (депозитними) | за аналітичним обліком |

| | сертифікатами* | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 18 | довгострокові*: | сума рядків 19 і 20 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 19 | ощадні (депозитні) | рахунки 3330, 3336КП, 3337 |

| | сертифікати* | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 20 | нараховані витрати за | рахунок 3338 |

| | ощадними (депозитними) | за аналітичним обліком |

| | сертифікатами* | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 21 | 2. На пред'явника* - усього | сума рядків 22 і 25 |

| | У тому числі: | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 22 | 1) на вимогу*: | сума рядків 23 і 24 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 23 | ощадні (депозитні) | рахунки 3340, 3346КП, 3347 |

| | сертифікати* | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 24 | нараховані витрати за | рахунок 3348 |

| | ощадними (депозитними) | за аналітичним обліком |

| | сертифікатами* | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 25 | 2) строкові* - усього, | сума рядків 26 і 29 |

| | у тому числі: | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 26 | короткострокові*: | сума рядків 27 і 28 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 27 | ощадні (депозитні) | рахунки 3320, 3326КП, 3327 |

| | сертифікати* | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 28 | нараховані витрати за | рахунок 3328 |

| | ощадними (депозитними) | за аналітичним обліком |

| | сертифікатами* | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 29 | довгострокові*: | сума рядків 30 і 31 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 30 | ощадні (депозитні) | рахунки 3330, 3336КП, 3337 |

| | сертифікати* | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 31 | нараховані витрати за | рахунок 3338 |

| | ощадними (депозитними) | за аналітичним обліком |

| | сертифікатами* | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 32 | Із них нараховані витрати за| сума рядків 13, 17, 20, 24,|

| | ощадними (депозитними) | 28, 31 |

| | сертифікатами, емітованими | |

| | банком* | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 33 | III. Залишки коштів за іншою| |

| | заборгованістю | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 34 | Інша дебіторська | рахунки груп 181, 188, 352,|

| | заборгованість банкам | 355; рахунки груп 280, 288,|

| | (комерційний кредит та | 351, 354, 357, 358 |

| | аванси)* | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 35 | Інша кредиторська | рахунки груп 191, 292; |

| | заборгованість банків | рахунки груп 290, 361, 363,|

| | (комерційний кредит та | 364, 367 |

| | аванси)* | за аналітичним обліком, |

| | | рахунки 3653, 3654, 3658 |

------------------------------------------------------------------

---------------

* У розрізі секторів економіки".

2.15. У формі N 381 ( z0353-03 ) "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку" і поясненні щодо її заповнення:

таблицю форми після рядка шостого доповнити новим рядком такого змісту:

"---------------------------------

| 7 | Кількість випадків |

| | недорезервування коштів |

| | під час контролю за |

| | щоденними залишками |

---------------------------------".

У зв'язку з цим рядок сьомий уважати рядком восьмим;

у частині 1 "Загальні положення щодо складання звіту за формою N 381" пояснення щодо заповнення форм N 381, N 381 А:

абзац тридцятий викласти в такій редакції:

"банк утримував на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку України щоденно на початок операційного дня кошти в розмірі, установленому Національним банком України, з урахуванням визначеної граничної кількості випадків недотримання щоденних залишків обов'язкових резервів на кореспондентському рахунку в окремі дні звітного періоду резервування";

доповнити абзацами такого змісту:

"Під час визначення сум, які зазначаються в звіті за формою N 381, слід ураховувати те, що під час заповнення рядка 7, якщо банк:

утримав на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку України на початок операційного дня кошти в розмірі, установленому Національним банком України, зазначається символ "0";

не утримав на своєму кореспондентському рахунку в Національному банку України на початок операційного дня кошти в розмірі, установленому Національним банком України, зазначається символ "1".

В останній колонці рядка 7 "Кількість випадків недорезервування коштів під час контролю за щоденними залишками" зазначається загальна кількість випадків недорезервування коштів за звітний період".

2.16. Форму N 391 ( za353-03 ) "Звіт про стан портфеля цінних паперів (класифікація емітентів за секторами економіки)" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 391 (місячна) Подається електронною поштою: - банками - юридичними особами в обласному розрізі територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк; - територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Департаменту статистики та звітності до 12 числа після звітного періоду

ЗВІТ про стан портфеля цінних паперів (класифікація емітентів за секторами економіки) за станом на ____________ 200__ року

_______________ ____________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

______________ ________________ (код валюти) (назва валюти)

(копійки)

-------------------------------------------------------------------------

|рядка| | |--------------------------------------|

| | | |-----------------------------| денти |

| | | | |----------------------+--------|

| | | | | НБУ | сектор 1 | ... |сектор 0|

|-----+-------------------+------+------+-----+----------+-----+--------|

| А | Б | 1 | 2 | 3 | 4 | 5-9 | 10 |

|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|

| 1 | I. Цінні папери, | | | |

|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|

| 2 | торговий портфель | | | |

|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|

| 3 | на продаж | | | |

|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|

| 4 | до погашення | | | |

|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|

| 5 | Із них нараховані | | | |

|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|

| 6 | II. Акції в | | | |

|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|

| 7 | 1. Акції та інші | | | |

|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|

| 8 | торговий портфель | | | |

|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|

| 9 | на продаж | | | |

|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|

| 10 | 2. Інвестиції в | | | |

|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|

| 11 | Із них нараховані | | | |

|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|

| 12 | III. Резерв під | | | |

|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|

| 13 | на продаж | | | |

|-----+-------------------+------+-----------------------------+--------|

| 14 | до погашення | | | |

-------------------------------------------------------------------------

---------------

* Інституційні сектори економіки емітентів:

1 - фінансовий банківський;

2 - фінансовий небанківський;

5 - органи державної влади;

6 - органи місцевого самоврядування;

7 - нефінансовий державний;

8 - нефінансовий недержавний;

0 - інший світ (нерезиденти).

"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

______________________ Головний бухгалтер ________ __________ (прізвище виконавця, (підпис) (прізвище, номер телефону) ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 391

Звіт про стан портфеля цінних паперів (класифікація емітентів за секторами економіки)

1. Звіт передбачає надання банками даних про стан портфеля цінних паперів банків у розрізі секторів економіки емітентів. Під час складання звіту доцільно користуватися Методичними рекомендаціями щодо класифікації інституційних секторів економіки України, затвердженими наказом Міністерства статистики України від 25.07.94 N 172 ( v0172207-94 ).

3. Дані про цінні папери, емітовані резидентами та нерезидентами, складаються за даними балансів банків і даними аналітичного обліку з урахуванням параметрів резидентності K030, коду валюти R030, інституційних секторів економіки К071 та параметра аналітичного обліку R011.

4. Показники колонки 1 у рядках 1-14 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 2 і 10. Показники колонки 2 у рядках 1-14 форми дорівнюють сумі відповідних показників колонок 3-9.

5. Показники колонок 1-10 у рядках 1, 6, 7 і 12 форми дорівнюють відповідно сумі показників у рядках 2-4, 7 і 10, 8 і 9, 13 і 14.

6. Для показників колонки 3 форми (цінні папери, емітовані Національним банком України) параметр інституційних секторів економіки К071 має значення 1.

7. Показники форми складаються за таким розрахунком:

------------------------------------------------------------------

| N | Назва показника | Розрахунок показника |

| з/п | | (залишки коштів на кінець |

| | | періоду за рахунками) |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 1 | 2 | 3 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 1 | I. Цінні папери, крім акцій | рахунки груп 140-144, 301, |

| | у портфелі банку*, - усього | 311, 321 |

| | У тому числі: | за аналітичним обліком; |

| | | сума рядків 2, 5 і 8 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 2 | 1) торговий портфель*: | сума рядків 3 і 4 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 3 | боргові цінні папери* | сектор 1: рахунок 3012; |

| | | рахунки 1403, 1405АП, |

| | | 1406КА, 1407, 3015АП, |

| | | 3016КА, 3017 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 2: рахунок 3013; |

| | | рахунки 1403, 1405АП, |

| | | 1406КА, 1407, 3015АП, |

| | | 3016КА, 3017 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 5: рахунки 1400, |

| | | 1401, 3010; рахунки 1402, |

| | | 1405АП, 1406КА, 1407, |

| | | 3015АП, 3016КА, 3017 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 6: рахунок 3011; |

| | | рахунки 1402, 1405АП, |

| | | 1406КА, 1407, 3015АП, |

| | | 3016КА, 3017 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 7 і 8: |

| | | рахунки 1404, 1405АП, |

| | | 1406КА, 1407, 3014, 3015АП,|

| | | 3016КА, 3017 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 0: рахунки 3010, |

| | | 3011, 3012, 3013, 3014, |

| | | 3015АП, 3016КА, 3017 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 4 | нараховані доходи за | сектори 1, 2, 5, 6, 7, 8: |

| | борговими цінними паперами* | рахунки 1408, 3018 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 0: рахунок 3018 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 5 | 2) на продаж*: | сума рядків 6 і 7 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 6 | боргові цінні папери* | НБУ: рахунки 1430, 1435АП, |

| | | 1436КА, 1437; |

| | | сектор 1: рахунок 3112; |

| | | рахунки 1413, 1415АП, |

| | | 1416КА, 1417, 3115АП, |

| | | 3116КА, 3117 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 2: рахунок 3113; |

| | | рахунки 1413, 1415АП, |

| | | 1416КА, 1417, 3115АП, |

| | | 3116КА, 3117 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 5: рахунки 1410, |

| | | 1411, 3110; |

| | | рахунки 1412, 1415АП, |

| | | 1416КА, 1417, 3115АП, |

| | | 3116КА, 3117 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 6: рахунок 3111; |

| | | рахунки 1412, 1415АП, |

| | | 1416КА, 1417, 3115АП, |

| | | 3116КА, 3117 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 7 і 8: |

| | | рахунки 1414, 1415АП, |

| | | 1416КА, 1417, 3114, 3115АП,|

| | | 3116КА, 3117 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 0: |

| | | рахунки 3110-3114, 3115АП, |

| | | 3116КА, 3117 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 7 | нараховані доходи за | НБУ: рахунок 1438; |

| | борговими цінними паперами* | сектори 1, 2, 5, 6, 7, 8: |

| | | рахунки 1418, 1419, 3118, |

| | | 3119 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 0: рахунки 3118, |

| | | 3119 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 8 | 3) до погашення*: | сума рядків 9 і 10 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 9 | боргові цінні папери* | НБУ: рахунки 1440, 1446КА, |

| | | 1447; |

| | | сектор 1: рахунок 3212; |

| | | рахунки 1423, 1426КА, 1427,|

| | | 3216КА, 3217 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 2: рахунок 3213; |

| | | рахунки 1423, 1426КА, 1427,|

| | | 3216КА, 3217 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | |сектор 5: |

| | | рахунки 1420, 1421, 3210; |

| | | рахунки 1422, 1426КА, 1427,|

| | | 3216КА, 3217 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 6: рахунок 3211; |

| | | рахунки 1422, 1426КА, 1427,|

| | | 3216КА, 3217 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 7 і 8: |

| | | рахунок 3214, рахунки 1424,|

| | | 1426КА, 1427, 3216КА, 3217 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 0: |

| | | рахунки 3210-3214, 3216КА, |

| | | 3217 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 10 | нараховані доходи за | НБУ: рахунок 1448; |

| | борговими цінними паперами* | сектори 1, 2, 5, 6, 7, 8: |

| | | рахунки 1428, 1429, 3218, |

| | | 3219 |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 0: |

| | | рахунки 3218, 3219 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 11 | Із них нараховані доходи за | сума рядків 4, 7, 10 |

| | цінними паперами, крім | |

| | акцій у портфелі банку* | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 12 | II. Акції в портфелі банку | рахунки груп 300, 310, 410,|

| | та інші форми участі в | 420 |

| | капіталі* - усього | за аналітичним обліком, |

| | У тому числі: | сума рядків 13 і 21 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 13 | Акції та інші цінні папери | рахунки груп 300, 310, 410,|

| | з нефіксованим прибутком* - | 420 за аналітичним обліком,|

| | усього | сума рядків 15 і 18 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 14 | У тому числі: | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 15 | 1) торговий портфель*: | сума рядків 16 і 17 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 16 | акції та інші цінні папери* | сектор 1: рахунок 3002; |

| | | рахунок 3007АП |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 2: рахунок 3003; |

| | | рахунок 3007АП |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 7 і 8: |

| | | рахунки 3005, 3007АП |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 0: рахунки 3002, |

| | | 3003, 3005, 3007АП |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 17 | нараховані доходи за | сектори 1, 2, 7, 8, 0: |

| | акціями та іншими цінними | рахунок 3008 |

| | паперами* | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 18 | 2) на продаж*: | сума рядків 19 і 20 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 19 | акції та інші цінні папери* | сектор 1: рахунок 3102; |

| | | рахунок 3107АП |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 2: рахунок 3103; |

| | | рахунок 3107АП |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектори 7 і 8: |

| | | рахунки 3105, 3107АП |

| | | за аналітичним обліком; |

| | | сектор 0: рахунки 3102, |

| | | 3103, 3105, 3107АП |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 20 | нараховані доходи за | сектори 1, 2, 7, 8, 0: |

| | акціями та іншими цінними | рахунок 3108 |

| | паперами* | за аналітичним обліком |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 21 | Інвестиції в асоційовані | сектор 1: |

| | компанії* | рахунки 4102, 4202; |

| | | сектор 2: |

| | | рахунки 4103, 4203; |

| | | сектори 7 і 8: |

| | | рахунки 4109, 4209; |

| | | сектор 0: рахунки 4102, |

| | | 4103, 4109, 4202, 4203, |

| | | 4209 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 22 | Із них нараховані доходи за | сума рядків 17 і 20 |

| | акціями в портфелі банку* | |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 23 | III. Резерв під знецінення | рахунки груп 149КА, |

| | цінних паперів - усього | 319КА, 329КА |

| | У тому числі: | сума рядків 24 і 25 |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 24 | на продаж | рахунки 1490КА, 1492КА, |

| | | 3190КА, 3191КА |

|-----+-----------------------------+----------------------------|

| 25 | до погашення | рахунки 1491КА, 1493КА, |

| | | 3290КА, 3291КА |

------------------------------------------------------------------

---------------

* У розрізі секторів економіки".

2.17. Доповнити формою N 528 "Дані про рух коштів на валютних рахунках, відкритих фінансовою установою в закордонних банках" та поясненням щодо її заповнення такого змісту:

"Форма N 528 (місячна) Подається електронною поштою: - уповноваженими небанківськими фінансовими установами територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними строк; - територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Генеральному департаменту банківського нагляду до 20 числа після звітного періоду

ДАНІ про рух коштів на валютних рахунках, відкритих небанківською фінансовою установою в закордонних банках, за _____________ місяць 200__ року

______________________ ____________________________ (код небанківської (назва небанківської

фінансової установи) фінансової установи)

(соті частки одиниць валюти)

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| | | | | | | на | | | | на кінець |

|--------+-------+-------+---------+---------+--------+----------+--------+------------+---------+-----------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |

|--------+-------+-------+---------+---------+--------+----------+--------+------------+---------+-----------|

| | | | | | | | | | | |

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

______________________ Головний бухгалтер ________ __________ (прізвище виконавця, (підпис) (прізвище, номер телефону) ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 528

Дані про рух коштів на валютних рахунках, відкритих небанківською фінансовою установою в закордонних банках

Звіт відображає рух коштів за всіма валютними рахунками небанківської фінансової установи, відкритими в закордонних банках, у розрізі кодів іноземних валют згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, у сотих частках одиниць валюти.

Звіт щомісячно подається небанківськими фінансовими установами, які отримали ліцензію Національного банку України на здійснення окремих банківських операцій або отримали Генеральну ліцензію Національного банку України на здійснення операцій з валютними цінностями, у розрізі дат, у які здійснювалися валютні операції, за кожним рахунком, що відкритий у закордонному банку.

Колонка 1 (Код країни) - зазначається цифровий код країни згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73, (kl_к040.dbf), - 3 знаки.

Колонка 2 (Код банку) - зазначається десятизначний код закордонного банку згідно з довідником Rc_bnk.dbf (колонка B010) - 10 знаків.

Колонка 3 (Назва банку) - зазначається повна назва закордонного банку, у якому відкрито рахунок, згідно з довідником Rc_bnk.dbf (колонка Name) - 100 знаків.

Колонка 4 (Номер рахунку) - зазначається номер рахунку, відкритого в закордонному банку, - 30 знаків.

Колонка 5 (Тип рахунку) - зазначається цифрою тип рахунку, відкритого в закордонному банку, - 1 знак:

1 - поточний (розрахунковий);

2 - депозитний;

3 - інші.

Колонка 6 (Код валюти) - цифровий код валютного рахунку, що відкритий у закордонному банку, згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73 (kl_r030.dbf), - 3 знаки.

Колонка 7 (Залишок коштів на рахунку на початок звітного періоду) - залишок коштів в іноземній валюті на рахунку небанківської фінансової установи, відкритому в закордонному банку, на початок першого робочого дня звітного періоду - 12 знаків.

Колонка 8 (Дата руху коштів) - зазначається дата руху коштів в іноземній валюті на рахунку небанківської фінансової установи, відкритому в закордонному банку, протягом звітного періоду (ДД/ММ/РРРР) - 8 знаків.

Колонка 9 (Зараховано кошти на рахунок) - зазначається загальна сума іноземної валюти, зарахована за відповідну дату руху коштів на рахунку небанківської фінансової установи, відкритому в закордонному банку, - 12 знаків.

Колонка 10 (Списано кошти з рахунку) - зазначається загальна сума іноземної валюти, списана за відповідну дату руху коштів з рахунку небанківської фінансової установи, відкритого в закордонному банку, - 12 знаків.

Колонка 11 (Залишок коштів на рахунку на кінець звітного періоду) - залишок коштів в іноземній валюті на рахунку небанківської фінансової установи, відкритому в закордонному банку, на кінець останнього робочого дня звітного періоду - 12 знаків".

2.18. Назву колонки 3 таблиці форми N 536 ( za353-03 ) "Звіт про операції з банківськими металами у зливках, монетами та порошками банківських металів" викласти в такій редакції:

"банківських металів у стандартних і мірних зливках".

2.19. У порядку подання форми N 538 ( za353-03 ) "Інформація про купівлю безготівкової іноземної валюти за дорученням клієнтів банку" слова "Департаменту валютного контролю та ліцензування" замінити словами "Генеральному департаменту банківського нагляду".

2.20. Форму N 604 ( za353-03 ) "Звіт про формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями" та пояснення щодо її заповнення викласти в такій редакції:

"Форма N 604 (місячна) Подається електронною поштою - банками - юридичними особами(зведені дані - з урахуванням філій, що розташовані в Україні та за її межами) територіальним управлінням Національного банку України в установлений ними термін; - територіальними управліннями Національного банку України через Центральну розрахункову палату Генеральному департаменту банківського нагляду до 12 числа після звітного періоду

ЗВІТ про формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями за станом на ___________ 200__ року

_______________ ____________________________

(назва банку) (місцезнаходження банку)

_____________ ________________ (код валюти) (назва валюти)

(копійки)

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| з/п| показника | ваність |------------------------------------------------------------------------------------------------------------| ність, що | цієнт | сума | сформо-| (+), (-) |

| | | кредит- |----------------------+---------------------------------------------------------------| об'єкта | вкладень,|розрахунку,| вання |(кол. 15 x | резерв | кол. 17) |

| | | | | ніж | | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 |

|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|

| I. Категорії кредитних операцій за ступенем ризику |

|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|

| 1 | Усього | | | | | | | | | | | | | | x | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 1.1| Стандартні| | | | | | | | | | | | | | 1 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 1.2| Під | | | | | | | | | | | | | | 5 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 1.3| Субстан- | | | | | | | | | | | | | | 20 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 1.4| Сумнівні | | | | | | | | | | | | | | 50 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 1.5| Безнадійні| | | | | | | | | | | | | | 100 | | | |

|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|

| II. Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках |

|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|

| 2 | Усього | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | | x | | | |

|----------------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|

| у тому числі в | |

| банках за | |

| групами | |

| відповідно до | |

| рейтингу | |

| країни: | |

|----------------+----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|

| 2.1| група 1 | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | | 0 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 2.2| група 2 | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | | 2 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 2.3| група 3 | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | | 10 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 2.4| група 4 | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | | 20 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 2.5| група 5 | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | | 30 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 2.6| група 6 | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | | 40 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 2.7| група 7 | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | | 50 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 2.8| група 8/1 | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | | 100 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

| 2.9| група 8/2 | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | | 100 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

|2.10| група 8/3 | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | | 100 | | | |

|----+-----------+---------+---------+------------+--------+-------+---------+---------+-------+---------+--------+----------+----------+-----------+--------+------------+--------+----------|

|2.11| в інших | | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x |

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"_____________200__ р. Керівник ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

______________________ Головний бухгалтер ________ __________ (прізвище виконавця, (підпис) (прізвище, номер телефону) ініціали)

Пояснення щодо заповнення форми N 604

Звіт про формування резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями

Розрахунок резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків розроблено відповідно до Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279 ( z0474-00 ) та зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 03.08.2000 за N 474/4695, із змінами (далі - Положення).

Під час складання розділу І звіту "Категорії кредитних операцій за ступенем ризику" ураховується заборгованість за всіма видами кредитних операцій. Під час розрахунку резерву згідно з пунктом 1.5 Положення ( z0474-00 ) не здійснюється формування резерву: за бюджетними кредитами; за кредитними операціями між установами в системі одного банку; за операціями фінансового лізингу, якщо об'єктом цих операцій є нерухоме майно; за коштами, що розміщені банком на умовах субординованого боргу; за позабалансовими зобов'язаннями з кредитування, за якими банк не повинен надавати кошти за першою вимогою контрагента (тобто за тими, за якими банк не несе ризику).

Інформація про розрахунок резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями розглядається за додатковим параметром "код валюти" у гривневому еквіваленті з урахуванням офіційного валютного курсу Національного банку України за кожним кодом валют на звітну дату.

Уся заборгованість за кредитними операціями відповідно до Положення ( z0474-00 ) поділяється на категорії за ступенями ризику: стандартна, під контролем, субстандартна, сумнівна, безнадійна.

Опис параметрів заповнення форми

Колонка 3 - зазначається сукупна заборгованість за кредитними операціями за станом на перше число місяця, наступного за звітним, що відповідає останньому рядку форми N 302 "Звіт про класифіковані кредитні операції за формами власності".

Колонки 4, 5 - зазначається відповідно до пункту 7.1 Положення ( z0474-00 ) сума гарантій Кабінету Міністрів України, урядів країн категорії "А", міжнародних багатосторонніх банків та банків з рейтингом не нижче ніж "інвестиційний клас", забезпечених гарантій банків України з урахуванням коефіцієнтів залежно від категорії кредитної операції, що береться до розрахунку резерву.

Колонки 6-12 - зазначається відповідно до пункту 7.1 Положення ( z0474-00 ) вартість застави, що береться до розрахунку резерву.

Колонка 13 - відображається відсоток вартості об'єкта фінансового лізингу, що береться до розрахунку чистого кредитного ризику за окремою кредитною операцією, залежно від строку його перебування в лізингоодержувача.

Колонка 14 - відображаються: сума кредитних ресурсів, що залучені провідним банком від банків - учасників банківського консорціуму; сума заборгованості за кредитними операціями з материнською компанією, якщо ця компанія має кредитний рейтинг не нижче ніж "інвестиційний клас"; сума заборгованості за фінансовим лізингом, об'єктом якого є нерухоме майно; сума бюджетних коштів, які розміщені банком у формі кредитів на підставі договору з розпорядником цих коштів; довгострокові депозити, розміщені на умовах субординованого боргу (рахунок 1516), та довгострокові кредити, розміщені на умовах субординованого боргу (рахунок 1524/2 береться за даними аналітичного обліку відповідно до файла 42), що зменшують регулятивний капітал.

Колонка 15 - зазначається сума чистого кредитного ризику, що розраховується шляхом зменшення сукупної заборгованості за кредитними операціями на суму прийнятного забезпечення (колонки 4-13) та на суму операцій, за якими не здійснюється формування резерву (колонка 14).

15 = 3 - (4 + 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13 + 14).

Дані колонки 15 не можуть бути від'ємними. Якщо сума прийнятного забезпечення (що зазначається в колонках 4-12) за кожною окремою кредитною операцією більша, ніж заборгованість за цією операцією (що зазначається в колонці 3), то до розрахунку береться величина забезпечення в розмірі, що не перевищує залишку заборгованості за кожною кредитною операцією окремо.

Колонка 16 - коефіцієнт резервування береться до розрахунку відповідно до глави 8 Положення ( z0474-00 ) залежно від категорії кредитної операції.

Колонка 17 - зазначається загальна сума резерву, яку банк має сформувати на перше число місяця, наступного за звітним. Визначається відповідно до пункту 8.1 Положення ( z0474-00 ) за кожною категорією кредитів шляхом множення суми заборгованості за кредитними операціями, що береться до розрахунку резерву (колонка 15), на коефіцієнт резервування (колонка 16).

Колонка 18 - зазначаються суми фактично сформованого за звітний місяць резерву, що обліковуються за балансовими рахунками 1590, 1591/1, 2400, 2401, 3690 (сума фактично сформованого резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями з іншими банками та за позабалансовими зобов'язаннями з кредитування береться з аналітичних даних: резерв під нестандартну заборгованість обліковується за аналітичними рахунками 1590/1, 3690/2; резерв під стандартну заборгованість обліковується за аналітичними рахунками 1591/1, 3690/1):

рядок "Стандартні" - зазначаються суми фактично сформованого резерву, що обліковуються за рахунками 1591/1, 2401, 3690/1;

рядки "Під контролем", "Субстандартні", "Сумнівні", "Безнадійні" - зазначаються суми фактично сформованого резерву, що обліковуються за рахунками 1590/1, 2400, 3690/2;

рядок "Усього" - зазначається загальна сума фактично сформованого резерву, що обліковується за рахунками 1590/1, 1591/1, 2400, 2401, 3690/1, 3690/2.

Колонка 19 - зазначається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння колонок 18 та 17.

Під час складання розділу II звіту "Кошти, що розміщені на кореспондентських рахунках" ураховуються кошти, що містяться на кореспондентських рахунках, які відкриті в інших банках, депозити до запитання в інших банках і сумнівна заборгованість за коштами до запитання в інших банках.

Колонка 3 - зазначається загальна сума коштів, розміщених на кореспондентських рахунках, за станом на перше число місяця, наступного за звітним:

рядок 2 - усього за рахунками 1500А, 1580;

рядки 2.1-2.7 - у банках, що віднесені до певної групи ризику, залежно від рейтингу країни;

рядок 2.8 - у банках, які віднесені до групи 8 відповідно до рейтингу країни;

рядок 2.9 - у банках, що зареєстровані в офшорних зонах;

рядок 2.10 - у банках, які визнані банкрутами або ліквідовуються (у яких відкликано банківську ліцензію);

рядок 2.11 - в інших банках-резидентах та в Національному банку України.

Колонка 15 - зазначається сума коштів, розміщених на кореспондентських рахунках, що береться до розрахунку резерву:

рядки 2.1-2.7 - у банках, що віднесені до певної групи ризику, залежно від рейтингу країни;

рядок 2.8 - у банках, які віднесені до групи 8 відповідно до рейтингу країни;

рядок 2.9 - у банках, що зареєстровані в офшорних зонах;

рядок 2.10 - у банках, які визнані банкрутами або ліквідовуються (у яких відкликано банківську ліцензію);

рядок 2.11 - в інших банках-резидентах та в Національному банку України.

Колонка 16 - зазначається коефіцієнт резервування відповідно до рейтингу країни.

Колонка 17 - зазначається загальна сума резерву, яку банк зобов'язаний сформувати на перше число місяця, наступного за звітним. Визначається шляхом множення суми коштів, зазначеної в колонці 15, на відповідний коефіцієнт резервування (колонка 16).

Колонка 18 - зазначається сума фактично сформованого за звітний місяць резерву, що береться за аналітичними рахунками 1591/2 "Резерв під стандартну заборгованість за коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках" та 1590/2 "Резерв під нестандартну заборгованість за коштами, що розміщені на кореспондентських рахунках".

Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається із знаком "-" у колонці 19 (у рядку 1 та рядках 2.1-2.10), вираховується з основного капіталу. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву над його розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль".

2.21. Пояснення щодо заповнення форми N 606 ( za353-03 ) "Звіт про формування банками резерву за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами" викласти в такій редакції:

"Пояснення щодо заповнення форми N 606

Звіт про формування банками резерву за простроченими та сумнівними до отримання нарахованими доходами

Форма впроваджена для здійснення контролю за формуванням банками спеціального резерву, що створюється з метою відображення реального результату діяльності банків, та розроблена відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України.

Банки зобов'язані формувати резерв незалежно від їх фінансового стану на всю суму прострочених понад 31 день і сумнівних щодо отримання нарахованих доходів, що обліковуються за балансовими рахунками, зазначеними в цій формі.

Опис параметрів заповнення форми

Колонка 3 - зазначається загальна сума заборгованості за простроченими (балансові рахунки 1419, 1429, 1509, 1519, 1529, 2029, 2039, 2069, 2079, 2109, 2119, 2209, 2219, 2229, 3119, 3219, 3579) та сумнівними до отримання (балансові рахунки 1780, 2480, 3589) нарахованими доходами, що дорівнює сумі даних колонок 4-6.

Колонка 4 - зазначається сума заборгованості за простроченими до 31 дня нарахованими доходами, що береться з аналітичних даних за такими рахунками:

рядок 1 - 1509/1, 1519/1, 1529/1;

рядок 2 - 2029/1, 2039/1, 2069/1, 2079/1, 2109/1, 2119/1, 2209/1, 2219/1, 2229/1;

рядок 3 - 1419/1, 1429/1, 3119/1, 3219/1, 3579/1.

Колонка 5 - зазначається сума заборгованості за простроченими понад 31 день нарахованими доходами, що береться з аналітичних даних за такими рахунками:

рядок 1 - 1509/2, 1519/2, 1529/2;

рядок 2 - 2029/2, 2039/2, 2069/2, 2079/2, 2109/2, 2119/2, 2209/2, 2219/2, 2229/2;

рядок 3 - 1419/2, 1429/2, 3119/2, 3219/2, 3579/2.

Колонка 6 - зазначається сума заборгованості за сумнівними до отримання нарахованими доходами, що обліковуються за балансовими рахунками:

рядок 1 - 1780;

рядок 2 - 2480;

рядок 3 - 3589.

Колонка 7 - зазначається розрахункова сума резерву, яка дорівнює сумі даних колонок 5 і 6.

Колонка 8 - зазначається сума фактично сформованого резерву, що обліковується за балансовими рахунками:

рядок 1 - 1790;

рядок 2 - 2490;

рядок 3 - 1492, 1493, 3191, 3291, 3599.

Колонка 9 - зазначається відхилення суми фактично сформованого резерву від розрахункової суми шляхом порівняння даних колонок 8 та 7.

Під час розрахунку регулятивного капіталу (Н1) недосформована сума резерву, що зазначається із знаком мінус у колонці 9 (рядок 4), вираховується з основного капіталу банку. У разі перевищення суми фактично сформованого резерву над його розрахунковою сумою до розрахунку береться нуль".

2.22. Абзаци десятий - дев'ятнадцятий пояснення щодо заповнення форми N 611 ( za353-03 ) "Звіт про дотримання економічних нормативів" замінити двома абзацами такого змісту:

"Колонка 4 - норматив адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2), що розраховується відповідно до глави 1 розділу IV Інструкції ( z0841-01 ).

Розрахунок нормативу адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2) здійснюється за станом на 1, 11, 21 число кожного місяця як за балансовими рахунками, так і за аналітичними даними відповідно до файла 26 "Дані про залишки коштів, що розміщені в інших банках".

У зв'язку з цим абзаци двадцятий - п'ятдесят шостий уважати відповідно абзацами одинадцятим - сорок сьомим.

2.23. Пояснення щодо заповнення форми N 618 ( za353-03 ) "Звіт про залишки коштів, що розміщені в інших банках та залучені від інших банків" викласти в такій редакції:

"Пояснення щодо заповнення форми N 618

Звіт про залишки коштів, що розміщені в інших банках та залучені від інших банків

Звіт подається уповноваженим банком у розрізі балансових рахунків (субрахунків).

У першій частині звіту відображаються дані про розміщені уповноваженим банком у банках-резидентах і банках-нерезидентах кошти, які обліковуються на таких балансових рахунках і субрахунках:

1500/1А "Кореспондентські рахунки, що відкриті в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас(1)";

---------------

(1) Інвестиційний клас - кредитний рейтинг, підтверджений у бюлетені однієї з провідних світових рейтингових компаній (Fitch IBCA, Standart & Poor's, Moody's)

1500/2 А "Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках, які не належать до інвестиційного класу";

1502/1А "Кошти банків у розрахунках, що відкриті в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1502/2А "Кошти банків у розрахунках, що відкриті в інших банках, які не належать до інвестиційного класу";

1508/1А "Нараховані доходи за коштами на вимогу, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1508/2А "Нараховані доходи за коштами на вимогу в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";

1510/1А "Депозити овернайт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1510/2А "Депозити овернайт, які розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";

1512/1А "Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1512/2А "Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках, що не належать до інвестиційного класу";

1515А "Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках";

1516А "Довгострокові вклади (депозити), що розміщені на умовах субординованого боргу";

1517А "Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";

1518/1А "Нараховані доходи за депозитами овернайт, іншими короткостроковими вкладами (депозитами), що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1518/2А "Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках, які не належать до інвестиційного класу";

1519А "Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";

1521/1А "Кредити овернайт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1521/2А "Кредити овернайт, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу";

1522А "Кредити, що надані іншим банкам за операціями репо";

1523/1А "Короткострокові кредити, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1523/2А "Короткострокові кредити, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу";

1524А "Довгострокові кредити, що надані іншим банкам";

1525А "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам";

1526 КА "Неамортизований дисконт за кредитами, що наданий іншим банкам";

1527А "Прострочена заборгованість за кредитами, що надані іншим банкам";

1528/1А "Нараховані доходи за кредитами овернайт та іншими короткостроковими кредитами, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1528/2А "Нараховані доходи за кредитами, які надані іншим банкам, що не належать до інвестиційного класу";

1529А "Прострочені нараховані доходи за кредитами, що надані іншим банкам";

1580А "Сумнівна заборгованість за коштами на вимогу в інших банках";

1581А "Сумнівна заборгованість за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках";

1582А "Сумнівна заборгованість за кредитами, що надані іншим банкам";

1589А "Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими іншим банкам".

1600/1А "Кредити овердрафт, що розміщені в банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1600/2А "Кредити овердрафт, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу";

1607/1А "Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані банку, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас";

1607/2А "Нараховані доходи за кредитами овердрафт, що надані іншим банкам, які не належать до інвестиційного класу;

9200/1А - валюта та банківські метали, що куплені за умовами спот у банку-контрагента, який має офіційний кредитний рейтинг не нижче ніж інвестиційний клас;

9200/2А - валюта та банківські метали, що куплені за умовами спот у банку-контрагента, які не належать до інвестиційного класу.

У другій частині звіту відображаються дані про залучені уповноваженим банком від банків-резидентів та банків-нерезидентів кошти, які обліковуються на таких балансових рахунках:

1600 П "Кореспондентські рахунки інших банків";

1602 П "Кошти в рахунках інших банків";

1500 П "Отримані кредити овердрафт";

1507 П "Нараховані витрати за отриманими кредитами овердрафт від інших банків";

1608 П "Нараховані витрати за коштами на вимогу інших банків";

1610 П "Депозити овернайт інших банків";

1612 П "Короткострокові вклади (депозити) інших банків";

1615 П "Довгострокові вклади (депозити) інших банків";

1617 П "Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами) інших банків";

1618 П "Нараховані витрати за строковими вкладами (депозитами) інших банків";

1621 П "Кредити овернайт, що отримані від інших банків";

1622 П "Кредити, що отримані від інших банків за операціями репо";

1623 П "Короткострокові кредити, що отримані від інших банків";

1624 П "Довгострокові кредити, що отримані від інших банків";

1626 КП "Неамортизований дисконт за кредитами, що отримані від інших банків";

1627 П "Прострочена заборгованість за кредитами, що отримані від інших банків";

1628 П "Нараховані витрати за кредитами, що отримані від інших банків".

Опис параметрів заповнення форми

Колонка 1 - зазначається цифровий код країни згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 3166-1-2000 "Коди назв країн світу", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.

Колонка 2 - зазначається повна назва країни.

Колонка 3 - зазначається цифровий код:

банку-резидента згідно з Довідником банківських установ України rcukru.dbf (поле GLB) - 3 знаки;

банку-нерезидента згідно з Довідником зарубіжних банків rc_bnk.dbf - 10 знаків.

Колонка 4 - зазначається повна назва банку-резидента/банку-нерезидента, у якому уповноважений банк розмістив кошти або від якого залучив кошти.

Назва банку-нерезидента має відповідати назві, зазначеній у Довіднику зарубіжних банків rc_bnk.dbf (поле NAME) - 60 знаків.

Колонка 5 - зазначається рейтингова оцінка, що встановлена банку і підтверджена в бюлетені однією з провідних рейтингових компаній (Fitch IBCA, Standart & Poor's, Moody's). Для банку-резидента (нерезидента) ця колонка заповнюється в разі наявності рейтингу.

Колонка 6 - зазначається належність банку до інвестиційного класу (визначається за даними колонки 5):

1 - банк, який має офіційний кредитний рейтинг не нижчий, ніж інвестиційний клас (проставляється лише за банком-нерезидентом);

2 - інший банк, що не належить до інвестиційного класу.

Колонка 7 - зазначається номер балансового рахунку (субрахунку), на якому обліковуються розміщені/залучені уповноваженим банком кошти.

Колонка 8 - зазначається цифровий код валюти згідно з Державним стандартом України ДСТУ ISO 4217-2000 "Коди для подання валют і фондів", затвердженим наказом Держстандарту України від 28.01.2000 N 73.

Колонка 9 - зазначається сума залишку розміщених/залучених уповноваженим банком коштів у валюті (у сотих частках одиниць валюти) у розрізі балансових рахунків (субрахунків), на яких обліковуються кошти.

Колонка 10 - зазначається сума залишку розміщених/залучених уповноваженим банком коштів у гривневому еквіваленті (у копійках)".

2.24. У формі N 621 ( za353-03 ) "Звіт про роботу ліквідатора (ліквідаційної комісії) банку" та поясненні щодо її заповнення:

у таблиці форми рядок 7.2 виключити;

Зв'язки з іншими документами

Втрачає чинність (1)

Змінює документ (2)

Ще 8 текстових згадувань в інших документах (офіційний реєстр).

Про затвердження Змін до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України — частина 1

Зв'язки з іншими документами

Втрачає чинність (1)

Змінює документ (2)