1. Емісія сек’юритизаційних цінних паперів здійснюється СПФ або оригінатором відповідно до Закону України "Про ринки капіталу та організовані товарні ринки" з урахуванням особливостей, визначених цим Законом та нормативно-правовими актами Комісії.
2. До початку вчинення правочинів про набуття інвесторами прав та/або обов’язків за позиціями сек’юритизації, зокрема до початку розміщення сек’юритизаційних цінних паперів, оригінатор, спонсор або СПФ в порядку та строки, встановлені нормативно-правовими актами Комісії, подає до Комісії:
1) копії або опис умов договорів, інших правочинів та документів, які встановлюють або містять інформацію про умови здійснення транзакції із сек’юритизації, у тому числі:
а) у разі традиційної сек’юритизації – договір про передачу;
б) у разі синтетичної сек’юритизації – інструмент кредитного захисту та правочин (правочини) (за наявності) щодо забезпечення зобов’язань за ним;
в) договір про управління пулом сек’юритизованих активів та інші договори (за наявності) про надання послуг у зв’язку із здійсненням транзакції із сек’юритизації та емісією сек’юритизаційних цінних паперів;
г) договори та інші правочини (за наявності) про встановлення обтяження фінансових активів, що входять до пулу сек’юритизованих активів, для забезпечення виконання зобов’язань СПФ у межах відповідної транзакції із сек’юритизації, а у разі програми сек’юритизації ЗАКП з повною підтримкою – також зобов’язань, що виникають у зв’язку з наданням спонсором підтримки такій програмі;
ґ) договори (за наявності) щодо підтримки ліквідності СПФ.
Така інформація повинна визначати пріоритетність платежів за позиціями сек’юритизації та за іншими зобов’язаннями в рамках транзакції із сек’юритизації;
2) інформацію про структурні елементи транзакції із сек’юритизації, яка має містити діаграми з описом структури транзакції, грошових потоків та корпоративної структури учасників транзакції;
3) інформацію про характеристики пулу сек’юритизованих активів, грошові потоки в рамках транзакції із сек’юритизації, пріоритетність платежів за позиціями сек’юритизації та за іншими зобов’язаннями в рамках транзакції та/або порядок розподілу втрат між ними, інструменти покриття кредитного ризику, інструменти підтримки ліквідності;
4) інформацію про збори власників сек’юритизаційних цінних паперів, порядок їх скликання та голосування на них (за наявності), положення договорів та інших правочинів, які укладаються (вчиняються) в рамках транзакції із сек’юритизації, а також вимоги законодавства щодо правовідносин з іншими учасниками транзакції;
5) перелік всіх обставин, визначених умовами договорів та інших правочинів, укладених (вчинених) у рамках транзакції із сек’юритизації, які можуть мати істотний вплив на виконання грошових зобов’язань за позиціями сек’юритизації;
6) інформацію про наявність у боржників за фінансовими активами, включеними до пулу сек’юритизованих активів, права на дострокове погашення або дострокове виконання грошових зобов’язань; припущення щодо очікуваного рівня дострокового погашення, використані під час структурування транзакції із сек’юритизації; опис впливу дострокового погашення на черговість платежів за позиціями сек’юритизації та іншими зобов’язаннями у межах транзакції із сек’юритизації;
7) найменування особи, визначеної згідно з частиною другою статті 29 цього Закону відповідальною за розкриття інформації, визначеної законодавством, інвесторам (потенційним інвесторам) у позиції сек’юритизації, реквізити репозиторію даних сек’юритизації або визначеного вебсайту, на якому оприлюднюється проспект (за наявності), регульована інформація емітента, інша інформація щодо транзакції із сек’юритизації, передбачена законодавством;
8) у разі здійснення стандартизованої транзакції із сек’юритизації – повідомлення про здійснення стандартизованої транзакції із сек’юритизації;
9) іншу інформацію відповідно до нормативно-правових актів Комісії.
3. Проспект сек’юритизаційних цінних паперів, емісія яких здійснюється в рамках стандартизованої транзакції із сек’юритизації, має містити застереження про те, що надання повідомлення про стандартизовану транзакцію із сек’юритизації, внесення транзакції із сек’юритизації до Реєстру стандартизованих транзакцій із сек’юритизації не свідчать про відсутність ризиків, пов’язаних з такими цінними паперами та оригінатором, і не є гарантією вартості таких цінних паперів.
4. Проспект сек’юритизаційних цінних паперів вважається оприлюдненим у разі його розміщення в електронній формі у базі даних репозиторію даних сек’юритизації, а за відсутності осіб, які здійснюють діяльність репозиторію даних сек’юритизації, – на вебсайті, що відповідає вимогам, встановленим частиною другою статті 30 цього Закону.
5. Оригінатор, спонсор або СПФ щокварталу розкриває проміжну інформацію щодо транзакції із сек’юритизації, що не передбачає здійснення емісії сек’юритизаційних цінних паперів, шляхом подання її до Комісії у порядку та строки, встановлені нормативно-правовими актами Комісії.
Проміжною інформацією є:
1) інформація щодо пулу сек’юритизованих активів;
2) інформація щодо кредитної якості фінансових активів, включених до пулу сек’юритизованих активів;
3) інформація про обставини, які спричиняють зміну пріоритетності платежів за різними позиціями сек’юритизації та за іншими зобов’язаннями в рамках транзакції із сек’юритизації та/або в порядку розподілу втрат між ними, зміни у складі осіб, що надають послуги в рамках транзакції;
4) інформація про збереження оригінатором частки економічного інтересу та спосіб, у який це досягається.
6. Оригінатор, спонсор або СПФ розкриває особливу інформацію щодо транзакції із сек’юритизації, що не передбачає здійснення емісії сек’юритизаційних цінних паперів, шляхом подання її до Комісії у порядку та строки, встановлені нормативно-правовими актами Комісії.
Особливою інформацією є:
1) інформація про істотні порушення зобов’язань за договорами та іншими правочинами, укладеними (вчиненими) в рамках транзакції із сек’юритизації, а також про дії, які були здійснені для виправлення такого порушення;
2) інформація про будь-які зміни структурних елементів у рамках транзакції із сек’юритизації, які можуть вплинути на здійснення платежів інвесторам у позиції сек’юритизації;
3) у разі стандартизованої транзакції із сек’юритизації – інформація про припинення статусу стандартизованої транзакції із сек’юритизації, а також про будь-які заходи впливу контрольного характеру та інші заходи правозастосування, вжиті Комісією;
4) інформація про істотні зміни до договорів та інших правочинів, укладених (вчинених) у рамках транзакції із сек’юритизації;
5) інформація про будь-яку суттєву зміну рівня ризиків, пов’язаних з пулом сек’юритизованих активів або транзакцією із сек’юритизації, у тому числі про суттєву зміну очікуваних показників виконання фінансових активів, включених до пулу сек’юритизованих активів, або виконання зобов’язань за позиціями сек’юритизації.