1. Фінансові активи, включені до складу пулу сек’юритизованих активів, або активи покриття повинні бути належним чином:
1) ідентифіковані протягом всього строку обігу сек’юритизаційних цінних паперів або облігацій з покриттям;
2) відокремлені від іншого майна оригінатора (в разі традиційної сек’юритизації) або іншого майна емітента облігацій з покриттям, а в разі якщо фінансові активи виникнуть або можуть виникнути у майбутньому, такі фінансові активи відокремлюються з моменту виникнення.
2. У разі традиційної сек’юритизації або емісії облігацій з покриттям фінансові активи, що включаються до складу пулу сек’юритизованих активів, або активи покриття мають бути захищені від вимог третіх осіб та не включатися до ліквідаційної маси оригінатора або емітента облігацій з покриттям.
Права вимоги щодо активів, включених до складу пулу сек’юритизованих активів або активів покриття, не можуть бути предметом заліку щодо вимог, які виникають поза межами відповідної транзакції із сек’юритизації або програми облігацій з покриттям, якщо інше прямо не передбачено законом та не відображено в умовах відповідної транзакції із сек’юритизації або випуску облігацій з покриттям.
3. З моменту відокремлення пулу сек’юритизованих активів або відокремлення активів покриття відповідно до цього Закону має бути забезпечено ведення окремого обліку відповідних фінансових активів або активів покриття, що дає змогу належним чином ідентифікувати:
1) кожний відповідний актив;
2) усіх осіб, які є боржниками та надавачами забезпечення за такими активами;
3) загальний залишок непогашеної заборгованості за такими активами;
4) графік здійснення та суми майбутніх платежів, що підлягають сплаті боржниками за такими активами;
5) майно, що становить предмет застави (іпотеки) або іншого виду забезпечення за такими активами.
4. Обов’язок щодо забезпечення ведення окремого обліку відповідних фінансових активів або активів покриття покладається на:
1) оригінатора спільно із СПФ – у разі традиційної сек’юритизації;
2) емітента облігацій з покриттям спільно із СПФ – у разі відокремлення активів покриття шляхом їх передачі СПФ;
3) емітента облігацій з покриттям – у разі відокремлення активів покриття шляхом їх внесення до реєстру активів покриття без їх передачі СПФ відповідно до статті 70 цього Закону.
5. З моменту переходу прав вимоги, що складають пул сек’юритизованих активів або активи покриття, до СПФ або з моменту внесення активів покриття до реєстру активів покриття на такі активи не може бути звернено стягнення, накладений арешт або інші приватні чи публічні обтяження за іншими вимогами кредиторів оригінатора або емітента, ніж вимоги у рамках відповідної транзакції із сек’юритизації або за відповідними облігаціями з покриттям.
У разі відокремлення активів покриття шляхом їх внесення до реєстру активів покриття без їх передачі СПФ відповідно до статті 70 цього Закону такі активи покриття, внесені до реєстру активів покриття, не включаються до ліквідаційної маси емітента облігацій з покриттям у разі настання його неплатоспроможності.
6. Активи покриття, відокремлені від іншого майна емітента, використовуються виключно для задоволення вимог власників облігацій з покриттям та інших кредиторів за програмою облігацій з покриттям до повного виконання зобов’язань перед ними.
У разі якщо на момент виконання в повному обсязі всіх зобов’язань за облігаціями з покриттям та здійснення всіх інших платежів, які мають бути здійснені за рахунок надходжень від активів покриття, процедура ліквідації емітента облігацій з покриттям не завершена, залишок коштів активів покриття включається до ліквідаційної маси емітента облігацій з покриттям.
У разі якщо на момент виконання в повному обсязі всіх зобов’язань за облігаціями з покриттям та здійснення всіх інших платежів, які мають бути здійснені за рахунок надходжень від активів покриття, процедура ліквідації емітента облігацій з покриттям є завершеною, залишок коштів після ліквідації СПФ перераховується з рахунку СПФ до державного бюджету в порядку, встановленому законодавством.
7. Оригінатор (чи управитель фінансовими активами) або емітент облігацій з покриттям (спеціальний адміністратор – у разі його призначення) зобов’язаний забезпечити, щоб грошові кошти, отримані за пулом сек’юритизованих активів або пулом покриття відповідно, були зараховані на один або декілька окремих поточних рахунків, власником яких є СПФ або емітент облігацій з покриттям (у разі відокремлення активів покриття шляхом їх внесення до реєстру активів покриття), та утримувалися окремо від інших коштів оригінатора, управителя фінансовими активами, емітента облігацій з покриттям, спеціального адміністратора чи будь-якої іншої особи.
8. Якщо відповідно до умов договорів та/або інших правочинів, укладених (вчинених) у рамках транзакції із сек’юритизації або здійснення емісії облігацій з покриттям, грошові кошти, зазначені у частині сьомій цієї статті, надходять на поточний рахунок оригінатора (управителя фінансовими активами) або емітента облігацій з покриттям (спеціального адміністратора – у разі його призначення) відповідно, такі кошти мають бути перераховані на відповідний окремий поточний рахунок у строк, що не перевищує максимального строку, визначеного відповідно до нормативно-правового акта Комісії, або коротшого строку, передбаченого умовами договорів та/або інших правочинів, укладених (вчинених) у рамках транзакції із сек’юритизації або здійснення емісії облігацій з покриттям.
9. Якщо при передачі фінансових активів СПФ при здійсненні нестандартизованої транзакції із сек’юритизації або при відокремленні активів покриття шляхом передачі їх СПФ при здійсненні емісії облігацій з покриттям не були здійснені реєстрація та/або внесення змін до відповідних записів у Державному реєстрі обтяжень рухомого майна, Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно та/або інші дії, необхідні для забезпечення чинності передачі фінансових активів або активів покриття у відносинах між оригінатором (емітентом облігацій з покриттям) та СПФ, а також у відносинах із третіми особами, така реєстрація, внесення змін до записів та/або інші дії здійснюються у найкоротший розумний строк в порядку та випадках, передбачених законом.
10. Вимоги до ідентифікації та відокремлення пулу сек’юритизованих активів або активів покриття, порядок такого відокремлення та інші вимоги щодо відокремлення грошових надходжень за пулом сек’юритизованих активів або пулом покриття встановлюються нормативно-правовими актами Комісії, крім випадків, визначених абзацом другим цієї частини.
У разі якщо оригінатором або емітентом облігацій з покриттям є банк або інша фінансова установа, регулювання та нагляд за діяльністю якої здійснює Національний банк України, вимоги до ідентифікації та відокремлення пулу сек’юритизованих активів або активів покриття, порядок такого відокремлення та інші вимоги щодо відокремлення грошових надходжень за пулом сек’юритизованих активів або пулом покриття встановлює Національний банк України за погодженням з Комісією.
{Розділ II втрачає чинність з дня набуття Україною статусу держави – члена Європейського Союзу}