ДОДАТОК XIII
ЗВІТУВАННЯ ПРО ЛІКВІДНІСТЬ (ЧАСТИНА 1 з 5: ЛІКВІДНІ АКТИВИ)
1. Ліквідні активи
1.1. Загальні коментарі
1. Це зведена форма, яка містить інформацію про активи для цілей моніторингу вимог щодо покриття ліквідності, визначених у статті 412 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013. Позиції, які не потребують заповнення установами, відмічені сірим кольором.
2. Активи відображають в одній із шести секцій цієї форми:
3. Активи, які відповідають вимогам статті 416 та статті 417: активи, які визначено які ліквідні для цілей звітування у РЕГЛАМЕНТІ (ЄС) № 575/2013 та які відповідають операційним вимогам до часток участі в ліквідних активах.
4. Активи, які відповідають вимогам статті 416(1)(b) та (d), але не відповідають вимогам статті 417(b) та (c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.
5. Позиції, на які розповсюджуються вимоги щодо додаткового звітування про ліквідні активи згідно з додатком IIІ до РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
6. Активи, які не відповідають вимогам статті 416 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, але відповідають вимогам статті 417(b) та (c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.
7. Режим для юрисдикцій з недостатніми ліквідними активами
Звітування про активи, які відповідають шаріату, як про альтернативні активи згідно з 509(2)(i).
1.2. Конкретні коментарі
9. Стосовно позицій 1.1-1.2 установи відображають відповідні суми у стовпці 030.
10. Стосовно позицій 1.3-1.4 установи відображають ринкову вартість активів у стовпці 010 та вартість відповідно до статті 418 у стовпці 020 для кожної категорії активів.
11. Стосовно позиції 1.5 установи відображають відповідну невибрану суму у стовпці 040.
12. Стосовно позиції 1.6.1/1.6.2 установи відображають відповідні суми у стовпці 030/040.
13. Стосовно позицій 1.7-2.2, згідно з останнім параграфом статті 416(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, до затвердження єдиного визначення високої та надзвичайно високої ліквідності та кредитної якості згідно зі статтею 460, установи ідентифікують себе в переказних активах у конкретній валюті, які мають надзвичайно високу та високу ліквідність і кредитну якість, та відображають їхню ринкову вартість у стовпцях 010 та 030, а вартість згідно зі статтею 418 - у стовпцях 020 та 040.
14. Стосовно позицій 1.3-1.4 та 1.7-1.14 установи відображають лише ті активи, які відповідають операційним вимогам, згаданим у статті 417 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.
15. Стосовно позицій 2.1-2.2 установи відображають активи, які би в іншому випадку відповідали критеріям для їх віднесення до секцій 1.1-1.14, але які не відповідають операційним вимогам, згаданим у статті 417(b) та (c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.
16. Стосовно позицій 1.1-2.2, за винятком позиції 1.5, установи відображають лише ті активи, які відповідають усім умовам, згаданим у статті 416(3) Регламенту (ЄС) № 575/2013.
17. Стосовно позицій 3.1-3.12 установи відображають лише ті активи, на які розповсюджуються вимоги щодо додаткового звітування про ліквідні активи згідно з додатком III Регламенту (ЄС) № 575/2013. Усі позиції, за винятком зазначених у секціях 3.1, 3.2 та 3.9, повинні відповідати умовам, встановленим в останньому параграфі вказаного додатка.
18. Стосовно позицій 4.1-4.12.3 установи відображають лише ті активи, які не відповідають вимогам статті 416 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, але відповідають вимогам статті 417(b) та (c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
19. Стосовно позицій 5.1-5.2 установи відображають лише ті елементи, що пов’язані з відступами, зазначеними у статті 419(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013 для валют із обмеженнями щодо наявності ліквідних активів
20. Стосовно позицій 6.1-6.1.3 про фінансові продукти, які відповідають шаріату, як про альтернативі активи, які би кваліфікували як ліквідні активи для цілей статті 416 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, звітують тільки банки, які відповідають шаріату
21. Вартість ліквідних активів усіх позицій у цій формі, за винятком 1.1-1.2.1, 1.5-1.6.2, 3.1-3.2, 3.9-3.10 та 5.2, є ринковою вартістю та вартістю після застосування відповідних дисконтів. Стосовно позицій 1.1-1.2.1, 1.6-1.6.2, 3.1-3.2, 3.10 та 5.2 відображають суму позиції. Стосовно позицій 1.5 та 3.9 відображають невибрану суму рядка.
Підформа стосовно ліквідних активів
1.2.1. Інструкції стосовно окремих рядків
Рядок
Покликання на правові положення та інструкції
010-390
1. АКТИВИ, ЯКІ ВІДПОВІДАЮТЬ ВИМОГАМ СТАТТІ 416 ТА 417 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Активи, відображені в цій секції, чітко й однозначно ідентифіковані як такі, що потенційно мають високу або надзвичайно високу ліквідність та кредитну якість. РЕГЛАМЕНТ (ЄС) № 575/2013
010
1.1. Грошові кошти
Стаття 416(1)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Загальна сума готівкових коштів, включно з монетами та банкнотами/валютою.
Зверніть увагу: тут не відображають готівкових депозитів в інших установах - натомість їх відображають у категорії забезпечення у формі 1.3 «Притоки», якщо вони відповідають критеріям для їх віднесення до грошових коштів, які підлягають виплаті протягом наступних 30 днів.
020
1.2 Експозиції центральних банків
Статті 416(1)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Загальна сума експозицій центральних банків.
030
1.2.1 Суми експозиції, які можуть бути вибрані в період стресу
Стаття 416(1)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
040-110
1.3 Інші переказні активи, які є предметом вимог до певних суб’єктів або вимог, гарантованих ними
Стаття 416.1(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
040-050
1.3.1 Переказні активи, що є предметом вимог до центрального уряду держави-члена, регіону з фіскальною автономією в ухваленні рішень щодо збільшення та збирання податків або третьої країни або вимог, гарантованих ними, у національній валюті центрального або регіонального уряду, якщо установа зазнає ризику ліквідності в такій державі-члені або третій країні, який вона покриває за рахунок утримання таких ліквідних активів
Стаття 416(1)(c)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
040
1.3.1.1 є предметом вимог
Активи, які зазначені у 1.3.1 та які є предметом вимог до зазначених вище контрагентів згідно зі статтею 416(1)(c)(i)
050
1.3.1.2 ким гарантовані
Активи, які зазначені у 1.3.1 та які гарантовані зазначеними вище контрагентами згідно зі статтею 416(1)(c)(i)
060-070
1.3.2 переказні активи, які є предметом вимог до центральних банків та суб’єктів публічного сектора нецентрального уряду або вимог, гарантованих ними, в національній валюті центрального банку та суб’єкта публічного сектора
Стаття 416(1)(c)(ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
060
1.3.2.1 є предметом вимог
Активи, які зазначені у 1.3.2 та які є предметом вимог до зазначених вище контрагентів згідно зі статтею 416(1)(c)(ii)
070
1.3.2.2 ким гарантовані
Активи, які зазначені у 1.3.2 та які гарантовані зазначеними вище контрагентами згідно зі статтею 416(1)(c)(ii)
080-090
1.3.3 переказні активи, які є предметом вимог до Банку міжнародних розрахунків, Міжнародного валютного фонду, Комісії та багатосторонніх банків розвитку або вимог, гарантованих ними
Стаття 416(1)(c)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
080
1.3.3.1 є предметом вимог
Активи, які зазначені у 1.3.3 та які є предметом вимог до зазначених вище контрагентів згідно зі статтею 416(1)(c)(iii)
090
1.3.3.2 ким гарантовані
Активи, які зазначені у 1.3.3 та які гарантовані зазначеними вище контрагентами згідно зі статтею 416(1)(c)(iii)
100-110
1.3.4 переказні активи, що є предметом вимог до Європейського фонду фінансової стабільності та Європейського стабілізаційного механізму або вимог, гарантованих ними
Стаття 416(1)(c)(iv) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
100
1.3.4.1 є предметом вимог
Активи, які зазначені у 1.3.4 та які є предметом вимог до зазначених вище контрагентів згідно зі статтею 416(1)(c)(iv)
110
1.3.4.2 ким гарантовані
Активи, які зазначені у 1.3.4 та які гарантовані зазначеними вище контрагентами згідно зі статтею 416(1)(c)(iv)
120-140
1.4 сукупні акції або частки в компаніях колективного інвестування з базисними активами, зазначеними у статті 416(1)
Стаття 416(6) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
120
1.4.1 базисні активи у пункті (a) статті 416(1)
130
1.4.2 базисні активи у пункті (b) та (c) статті 416(1)
140
1.4.3 базисні активи у пункті (d) статті 416(1)
150
1.5 кредитні інструменти «стендбай», надані центральними банками в рамках монетарної політики, за умови, що такі інструменти не забезпечені ліквідними активами, без урахування екстреної підтримки ліквідності
Стаття 416(1)(e) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
160-170
1.6 депозити в центральній кредитній установі та інше ліквідне фінансування з боку кредитної установи або кредитних установ, які є учасниками мережі, згаданої у статті 113(7) , якщо таке фінансування є доступним згідно із законом або на підставі договорів чи прийнятним для цілей відмови, згаданої у статті 10 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, за умови, що таке фінансування не забезпечене ліквідними активами
Стаття 416(1)(f) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
якщо кредитна установа належить до мережі відповідно до правових або законодавчих положень, депозити в центральній кредитній установі, мінімальний розмір яких визначено правовими зобов’язаннями або законом, та інше ліквідне фінансування з боку центральної кредитної установи, надане відповідно до закону або договору
160
1.6.1 депозити
170
1.6.2 доступне за договором фінансування
180
1.7 Активи, випущені кредитною установою, яка була створена центральним або регіональним урядом держави-члена
Стаття 416(2)(a)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
190-210
1.8 нефінансові корпоративні облігації
Стаття 416(1)(b) або (d) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Нефінансові корпоративні облігації відображають відповідно до їхньої кредитної якості згідно зі статтею 122 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.
190
1.8.1 рівень кредитної якості 1
200
1.8.2 рівень кредитної якості 2
210
1.8.3 рівень кредитної якості 3
220-240
1.9 облігації, які випущені кредитною установою та які є прийнятними для застосування правил, визначених у статті 129(4) або (5)
Стаття 416(2)(a)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Облігації, прийнятні для застосування до них правил, визначених у статті 129(4) або (5), відображають відповідно до їхньої кредитної якості згідно зі статтею 129(4) або (5) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
220
1.9.1 рівень кредитної якості 1
230
1.9.2 рівень кредитної якості 2
240
1.9.3 рівень кредитної якості 3
250-270
1.10 інструменти, які забезпечені активами та випущені кредитною установою, якщо вони мають підтверджену найвищу кредитну якість, установлену Європейським банківським органом (EBA) згідно з критеріями, встановленими у статті 509(3) , (4) та (5)
Стаття 416(2)(a)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Такі позиції відображають відповідно до їхньої кредитної якості згідно з главою 5 розділу 2 та статтями 123, 124, 125, 126 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
250
1.10.1 рівень кредитної якості 1
260
1.10.2 рівень кредитної якості 2
270
1.10.3 рівень кредитної якості 3
280-300
1.11 Залишкові інструменти, забезпечені іпотекою, з-поміж інструментів, відображених у рядках 1.10.1, 1.10.2, 1.10.3
Стаття 416(2)(a)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Такі позиції відображають відповідно до їхньої кредитної якості згідно з главою 5 розділу 2 та статтями 123, 124, 125, 126 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
280
1.11.1 рівень кредитної якості 1
290
1.11.2 рівень кредитної якості 2
300
1.11.3 рівень кредитної якості 3
310-330
1.12 облігації, визначені у статті 52(4) Директиви 2009/65/ЄС, крім тих, що згадані у 1.9
Стаття 416(2)(a)(ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Такі позиції відображають відповідно до їхньої кредитної якості згідно зі статтею 129(4) або 129(5) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
310
1.12.1 рівень кредитної якості 1
320
1.12.2 рівень кредитної якості 2
330
1.12.3 рівень кредитної якості 3
340-360
1.13 Інші переказні активи, які мають надзвичайно високу ліквідність та кредитну якість
Стаття 416.1(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Такі позиції відображають відповідно до їхньої кредитної якості згідно з главою 2 розділу 2 частини IIІ РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Тут відображають лише ті позиції, які не зазначені в рядках вище.
340
1.13.1 рівень кредитної якості 1
350
1.13.2 рівень кредитної якості 2
360
1.13.3 рівень кредитної якості 3
1.14 Інші переказні активи, які мають високу ліквідність та кредитну якість
Стаття 416.1(d) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Такі позиції відображають відповідно до їхньої кредитної якості згідно з главою 2 розділу 2 частини IIІ РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Тут відображають лише ті позиції, які не зазначені в рядках вище.
370
1.14.1 рівень кредитної якості 1
380
1.14.2 рівень кредитної якості 2
390
1.14.3 рівень кредитної якості 3
400-410
2. АКТИВИ, ЯКІ ВІДПОВІДАЮТЬ ВИМОГАМ СТАТТІ 416(1)(b) ТА (d) , АЛЕ НЕ ВІДПОВІДАЮТЬ ВИМОГАМ СТАТТІ 417(b) ТА (c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Цю позицію відображають лише в одній із зазначених нижче підкатегорій, також якщо не дотримано обох положень.
400
2.1 Активи, не контрольовані відповідальними за управління ліквідністю
Стаття 417(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
410
2.2 активи, які не є постійно доступними за законом та на практиці в будь-який момент протягом наступних 30 днів, підлягають ліквідації шляхом прямого продажу на підставі простого договору репо на затверджених ринках репо
Стаття 417(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
420-610
3. Позиції, на які розповсюджуються вимоги щодо додаткового звітування про ліквідні активи
Установи відображають лише ті активи, на які розповсюджуються вимоги щодо додаткового звітування про ліквідні активи згідно з додатком III Регламенту (ЄС) № 575/2013. Усі позиції, за винятком зазначених у секціях 3.1, 3.2 та 3.9, повинні відповідати умовам, встановленим в останньому параграфі вказаного додатка.
420
3.1. Грошові кошти
Додаток III, пункт 1 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Загальна сума готівкових коштів, включно з монетами та банкнотами/валютою. Відображають лише ті грошові кошти, які не відповідають принаймні одній із умов, визначених у пунктах (c), (d) та (e) статті 416(3), через що вони не можуть бути відображені в позиції 1.1.
Зверніть увагу: тут не відображають готівкових депозитів в інших установах - натомість їх відображають у категорії забезпечення у формі 1.3 «Притоки», якщо вони відповідають критеріям для їх віднесення до грошових коштів, які підлягають виплаті протягом наступних 30 днів.
430
3.2 Експозиції центральних банків, якщо суми таких експозицій можуть бути вибрані в період стресу
Додаток III, пункт 2 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Загальна сума експозицій центральних банків, якщо суми таких експозицій можуть бути вибрані в період стресу. Відображають лише ті експозиції, які не відповідають принаймні одній із умов, визначених у пунктах (c), (d) та (e), через що вони не можуть бути відображені в позиції 1.3.
440-480
3.3 переказні цінні папери з вагою ризику 0%, які не є зобов’язанням установи або будь-якого з її афілійованих суб’єктів
Додаток III, пункт 3 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Цінні папери з вагою ризику 0%, які є предметом вимог до центрального уряду держави-члена або третьої країни або вимог, гарантованих ними, як зазначено у пункті 5 додатка IIІ. У тому числі:
440
3.3.1 є предметом вимог до суверенних суб’єктів
Додаток III, пункт 3 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
450
3.3.2 вимоги, гарантовані суверенними суб’єктами
Додаток III, пункт 3 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
460
3.3.3 є предметом вимог до центральних банків або вимог, гарантованих ними
Додаток III, пункт 3 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
470
3.3.4 є предметом вимог до суб’єктів публічного сектора нецентрального уряду, регіонів із фіскальною автономією в ухваленні рішень щодо збільшення та збирання податків та місцевих органів влади або вимог, гарантованих ними
Додаток III, пункт 3 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
480
3.3.5 є предметом вимог до Банку міжнародних розрахунків, Міжнародного валютного фонду, Європейського Союзу, Європейського фонду фінансової стабільності, Європейського стабілізаційного механізму або багатосторонніх банків розвитку або вимог, гарантованих ними
Додаток III, пункт 3 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
490
3.4 переказні цінні папери, крім тих, які зазначені в пункті 3.3, які є предметом вимог до суверенних суб’єктів або центральних банків або вимог, гарантованих ними, випущені в національній валюті суверенним суб’єктом або центральним банком у валюті та країні, в якій приймається ризик ліквідності, або випущені в іноземній валюті, за умови, що утримання такого боргу відповідає потребам у ліквідності для цілей операцій банку в такій третій країні
Додаток III, пункт 4 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
500-550
3.5 переказні цінні папери з вагою ризику 20%, які не є зобов’язанням установи або будь-якого з її афілійованих суб’єктів
Додаток III, пункт 5 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Цінні папери з вагою ризику 20%, які є предметом вимог до центрального уряду держави-члена або третьої країни або вимог, гарантованих ними, як зазначено у пункті 5 додатка IIІ. У тому числі:
500
3.5.1 є предметом вимог до суверенних суб’єктів
Додаток III, пункт 5 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
510
3.5.2 вимоги, гарантовані суверенними суб’єктами
Додаток III, пункт 5 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
520
3.5.3 є предметом вимог до центральних банків або вимог, гарантованих ними
Додаток III, пункт 5 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
530
3.5.4 є предметом вимог до суб’єктів публічного сектора нецентрального уряду, регіонів із фіскальною автономією в ухваленні рішень щодо збільшення та збирання податків та місцевих органів влади або вимог, гарантованих ними
Додаток III, пункт 5 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
540
3.5.5 є предметом вимог до Банку міжнародних розрахунків, Міжнародного валютного фонду, Європейського Союзу, Європейського фонду фінансової стабільності, Європейського стабілізаційного механізму або багатосторонніх банків розвитку або вимог, гарантованих ними
Додаток III, пункт 5 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
550
3.6 переказні цінні папери, крім тих, які зазначені в пунктах 3.3-3.5.6, яким присвоєна вага ризику 20% або краща вага ризику згідно з главою 2 розділу II частини третьої або яким присвоєний внутрішній рейтинг еквівалентної кредитної якості та які відповідають будь-якій із умов, визначених у пункті 6 додатка IIІ РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Додаток III, пункт 6 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
560
3.7 переказні цінні папери, крім тих, які зазначені в пунктах 3.3-3.6, яким присвоєна вага ризику 50% або краща вага ризику згідно з главою 2 розділу II частини третьої або яким присвоєний внутрішній рейтинг еквівалентної кредитної якості і які не є предметом вимоги до суб’єкта спеціального призначення для цілей сек’юритизації, установи або будь-якого з їхніх афілійованих суб’єктів
Додаток III, пункт 7 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
570
3.8 переказні цінні папери, крім тих, що зазначені в пунктах 3.3-3.7, які забезпечені активами, яким присвоєна вага ризику 35% або краща вага ризику згідно з главою 2 розділу II частини третьої або яким присвоєний внутрішній рейтинг еквівалентної кредитної якості і які повністю й цілковито забезпечені іпотеками житлового нерухомого майна згідно зі статтею 125
Додаток III, пункт 8 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
580
3.9 кредитні інструменти «стендбай», надані центральними банками в рамках монетарної політики, за умови, що такі інструменти не забезпечені ліквідними активами, без урахування екстреної підтримки ліквідності
Додаток III, пункт 9 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Лише в обсязі, не відображеному в позиції звітності 1.5.
590
3.10 Депозити в центральній кредитній установі, мінімальний розмір яких визначено правовими зобов’язаннями або законом, та інше ліквідне фінансування з боку кредитної установи або кредитних установ, які є учасниками мережі, згаданої у статті 113(7) , якщо таке фінансування є доступним згідно із законом або на підставі договорів чи прийнятним для цілей відмови, згаданої у статті 10 , за умови, що таке фінансування не забезпечене ліквідними активами у випадку, якщо кредитна установа належить до мережі згідно з положеннями права або договору.
Додаток III, пункт 10 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Ця позиція повинна бути відображена лише тією мірою, якою її не відображено в позиції звітності 1.6.
600
3.11 біржові акції основного капіталу, які підлягають централізованому клірингу, включені в розрахунок основного фондового індексу, номіновані в національній валюті держави-члена і не випущені установою чи будь-яким з її афілійованих суб’єктів
Додаток III, пункт 11 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
610
3.12 золото, яке котируються на визнаній біржі та утримується на розподіленій основі
Додаток III, пункт 12 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
620-850
4 АКТИВИ, ЯКІ НЕ ВІДПОВІДАЮТЬ ВИМОГАМ СТАТТІ 416 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, АЛЕ ВІДПОВІДАЮТЬ ВИМОГАМ СТАТТІ 417(b) ТА (c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.
620-640
4.1 Облігації фінансових корпорацій
Стаття 416(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Облігації, випущені інвестиційною фірмою, страховою компанією, фінансовою холдинговою компанією, фінансовою холдинговою компанією змішаного типу або будь-яким іншим суб’єктом, який здійснює один або декілька видів діяльності з переліку в додатку I до Директиви 2013/36/ЄС.
Такі позиції відображають відповідно до їхньої кредитної якості згідно зі статтею 120(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
620
4.1.1 рівень кредитної якості 1
630
4.1.2 рівень кредитної якості 2
640
4.1.3 рівень кредитної якості 3
650-670
4.2 власні емісії
Стаття 416(3)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Такі позиції відображають відповідно до їхньої кредитної якості згідно зі статтею 120(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
650
4.2.1 рівень кредитної якості 1
660
4.2.2 рівень кредитної якості 2
670
4.2.3 рівень кредитної якості 3
680-700
4.3 незабезпечені емісії кредитних установ
РЕГЛАМЕНТ (ЄС) № 575/2013
Такі позиції відображають відповідно до їхньої кредитної якості згідно зі статтею 120(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
680
4.3.1 рівень кредитної якості 1
690
4.3.2 рівень кредитної якості 2
700
4.3.3 рівень кредитної якості 3
710-730
4.4 забезпечені активами цінні папери, які не відображено в 1.10-1.11.3
Стаття 416(4)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Такі позиції відображають відповідно до їхньої кредитної якості згідно з главою 5 розділу 2 частини третьої та статтею 125 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
710
4.4.1 рівень кредитної якості 1
720
4.4.2 рівень кредитної якості 2
730
4.4.3 рівень кредитної якості 3
740-760
4.5 забезпечені залишковими іпотеками цінні папери, які не відображено в 1.10-1.11.3
Стаття 509(3)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Такі позиції відображають відповідно до їхньої кредитної якості згідно з главою 5 розділу 2 частини третьої та статтею 125 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
740
4.5.1 рівень кредитної якості 1
750
4.5.2 рівень кредитної якості 2
760
4.5.3 рівень кредитної якості 3
770
4.6 акції власного капіталу, зареєстровані на визнаній біржі, та основні індексні інструменти власного капіталу, які випущені не самостійно або випущені фінансовими установами
Статті 416(4)(a) та 509(3)(c) Регламенту (ЄС) № 575/2013
780
4.7 золото, не відображене вище в 3.1.2
Статті 416(4)(a) та 509(3)(c) Регламенту (ЄС) № 575/2013
790
4.8 гарантовані облігації, які не відображені вище
Стаття 509(3)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
800
4.9 облігації з покриттям, які не відображені вище
Стаття 509(3)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
810
4.10 корпоративні облігації, які не відображені вище
Стаття 509(3)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
820
4.11 кошти на основі активів, відображених у 4.6-4.10
Стаття 509(3)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
830-850
4.12 інші категорії цінних паперів або позик, прийнятних для центрального банку
Стаття 509(3)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
830
4.12.1 облігації місцевого уряду
Стаття 509(3)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
840
4.12.2 комерційні цінні папери
Стаття 509(3)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
850
4.12.3 кредитні вимоги
Стаття 416(4)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
860-870
5 Режим для юрисдикцій з недостатніми високоякісними ліквідними активами
Стаття 419(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
860
5.1 Використання відступу A (іноземна валюта)
Стаття 419(2)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Загальна сума активів, утримуваних відповідно до відступу A
870
5.2 Використання відступу B (кредитна лінія, відкрита відповідним центральним банком)
Стаття 419(2)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Загальна сума невибраної кредитної лінії, утримуваної відповідно до відступу B
880-900
6 Звітування про активи, які відповідають шаріату, як про альтернативні активи згідно з 509(2)(i)
Стаття 509(2)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
880
6.1 рівень кредитної якості 1
890
6.1 рівень кредитної якості 2
900
6.1 рівень кредитної якості 3
ЗВІТУВАННЯ ПРО ЛІКВІДНІСТЬ (ЧАСТИНА 2 з 5: ВІДТОКИ)
1. Відтоки
1.1. Загальні коментарі
1. Це зведена форма, яка містить інформацію про оцінені відтоки ліквідності на наступні 30 днів для цілей моніторингу вимог щодо покриття ліквідності, визначених у статті 412 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013. Позиції, які не потребують заповнення установами, відмічені сірим кольором.
2. Згідно зі статтею 420 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 ця секція охоплює вимоги щодо звітування про роздрібні депозити (стаття 421), інші депозити й зобов’язання (стаття 422), додаткові відтоки (стаття 423) та відтоки з кредитних інструментів та інструментів ліквідності (стаття 424).
3. Згідно зі статтею 421(5) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 установи можуть виключати з розрахунку відтоків певні чітко визначені категорії роздрібних депозитів. Для повноти вимагається відображати такі депозити в позиції 1.1.6 цієї форми.
1.2. Підформа стосовно відтоків
1.2.1. Інструкції стосовно окремих рядків
Рядок
Покликання на правові положення та інструкції
020-137
1. ВІДТОКИ
Статті 421-424 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.
Зобов’язання, відображені в цій секції, чітко визначені як потенційне джерело притоків ліквідності протягом наступних 30 днів для цілей звітності.
020-100
1.1 Роздрібні депозити
Стаття 421 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Сукупне зобов’язання за роздрібними депозитами, як визначено у статті 411(2), у тому числі депозитами до запитання та строковими депозитами, РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, відображають у стовпці 020. Утворений у результаті відтік після застосування відповідного коефіцієнта відтоку відображають у стовпці 030.
Відображають такі підкатегорії:
020-040
1.1.1 Охоплено Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні
Стаття 421(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
020
1.1.1.1 частина встановлених відносин, що робить вибрання вкрай малоймовірним
Стаття 421(1)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Із-поміж роздрібних депозитів, охоплених Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні, відображеною в позиції 1.1.1, - ті, що є частиною встановлених відносин, через які вибрання є вкрай малоймовірним.
Роздрібні депозити, які є частиною встановлених відносин, через які вибрання є вкрай малоймовірним, і утримуються на операційних рахунках, у тому числі рахунках, на які регулярно зараховується заробітна плата, натомість відображають у позиції 1.1.1.2.
030
1.1.1.2 утримувані на операційних рахунках, у тому числі на рахунках, на які регулярно зараховується заробітна плата
Стаття 421(1)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Із-поміж роздрібних депозитів, охоплених Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні, відображеною в позиції 1.1.1, - ті, що утримуються на операційних рахунках, у тому числі рахунках, на які регулярно зараховується заробітна плата, через що вибрання є вкрай малоймовірним.
040
1.1.2 охоплені Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні та не відповідають критеріям для віднесення до позицій 1.1.1.1 або 1.1.1.2
Стаття 421(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Із-поміж роздрібних депозитів, охоплених Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні, такі інші депозити, які не відповідають критеріям для віднесення до позицій 1.1.1.1 або 1.1.1.2.
050
1.1.3. незастраховані роздрібні депозити
Стаття 421(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Роздрібні депозити, не охоплені Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні.
060-080
1.1.4 депозити, до яких застосовні більші значення відтоків, ніж ті, що визначені у статті 421(1) або 421(2)
Стаття 421(3) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Роздрібні депозити, до яких застосовні більші значення відтоків, ніж ті, що визначені у статті 421(1) або 421(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, відображають у таких підкатегоріях:
060
1.1.4.1. депозити, до яких застосовні більші значення відтоків - категорія 1 - середній ризик відтоку
Стаття 421(3) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Роздрібні депозити, визначені установами для віднесення до категорії 1.
070
1.1.4.2. депозити, до яких застосовні більші значення відтоків - категорія 2 - високий ризик відтоку
Стаття 421(3) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Роздрібні депозити, визначені установами для віднесення до категорії 2.
080
1.1.4.3. депозити, до яких застосовні більші значення відтоків - категорія 3 - дуже високий ризик відтоку
Стаття 421(3) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Роздрібні депозити, визначені установами для віднесення до категорії 3.
090
1.1.5. депозити в третіх країнах, у яких застосовується більший відтік
Стаття 421(4) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Роздрібні депозити, оформлені в третіх країнах, до яких застосовні відтоки в такій третій країні, які перевищують ті, що визначені у статті 421(1) або (2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.
100
1.1.6. депозити, звільнені від обов’язку розраховувати відтоки в разі виконання умов, встановлених у статті 421(5)(a) та (b)
Стаття 421(5) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Роздрібні депозити, звільнені від обов’язку розраховувати відтоки, як зазначено у статті 421(5) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.
110-1130
1.2 відтоки інших зобов’язань
Стаття 422 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Сукупні відтоки за іншими зобов’язаннями, термін погашення яких настає протягом наступних 30 днів, відображають із розподілом за зазначеними нижче підкатегоріями:
Зобов’язання, відображені в цій секції, складаються лише із загальних зобов’язань, крім роздрібних депозитів, визначених у статті 411(2) (які натомість відображають у позиції 1.1 вище).
Термін погашення відображених тут зобов’язань настає протягом наступних 30 днів, найраніша можлива дата погашення за контрактом для таких зобов’язань настає протягом наступних 30 днів або такі зобов’язання мають невизначену дату погашення. Сюди входять як (i) зобов’язання з опціонами, які можуть бути виконані на розсуд інвестора, так і (ii) зобов’язання з опціонами, які можуть бути виконані на розсуд установи, якщо можливість установи не використовувати опціон обмежена з репутаційних причин. Зокрема, якщо ринок очікує, що певні зобов’язання будуть погашені протягом наступних 30 днів до їх законної кінцевої дати погашення, такі зобов’язання відносять до відповідної підкатегорії.
110
1.2.1. зобов’язання, які виникають унаслідок власних операційних витрат установи
Стаття 422(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Загальна сума зобов’язань, що підлягають погашенню протягом наступних 30 днів та виникають унаслідок власних операційних витрат установи. Приклади включають офісні та комунальні витрати, витрати на бухгалтерський облік, заробітну плату тощо та будь-які інші витрати, зазнані у зв’язку зі здійсненням установою власної діяльності.
120-950
1.2.2 зобов’язання, які виникають у результаті забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, які визначено у статті 192 :
Стаття 422(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Стосовно зазначених нижче категорій установи повинні визначити суму відтоків, пов’язаних із забезпеченими операціями кредитування та операціями на умовах ринку капіталу протягом наступних 30 днів, а також ринкову вартість відповідних активів, якими забезпечено такі операції, та вартість таких активів згідно зі статтею 418 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.
Згідно із статтею 192:
1. «забезпечена операція кредитування» означає будь-яку операцію, на основі якої виникає експозиція, що її забезпечено заставою, яка не включає положення щодо надання установі права на отримання маржі щонайменше щоденно;
2. «операція на умовах ринку капіталу» означає будь-яку операцію, на основі якої виникає експозиція, що її забезпечено заставою, яка включає положення щодо надання установі права на отримання маржі щонайменше щоденно.
Таким чином, у цій секції відображають будь-які операції, в яких установа отримала забезпечену позику у грошовій формі, наприклад, операції репо, визначені у статті 4(83) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, строк виконання яких закінчується протягом 30 днів.
Установи відображають ринкову вартість активів, якими забезпечено забезпечені операції кредитування та операції на умовах ринку капіталу, у стовпці 010. Установи відносять такі операції до однієї із семи категорій:
Перша категорія: якщо контрагент не є центральним банком, а активи, якими забезпечено операцію, мають надзвичайно високу ліквідність і кредитну якість, суму, яка підлягає виплаті, відображають у стовпці 020, а вартість активу, яким забезпечено операцію згідно зі статтею 418 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, відображають у стовпці 030.
Друга категорія: якщо контрагент не є центральним банком, а активи, якими забезпечено операцію, мають високу ліквідність і кредитну якість, суму, яка підлягає виплаті, відображають у стовпці 040, а вартість активу, яким забезпечено операцію згідно зі статтею 418 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, відображають у стовпці 050.
Третя категорія: якщо контрагент не є центральним банком, а активи, якими забезпечено операцію, мають іншу ліквідність і кредитну якість, суму, яка підлягає виплаті, відображають у стовпці 060.
Четверта категорія: якщо контрагент є центральним банком, а активи, якими забезпечено операцію, мають надзвичайно високу ліквідність і кредитну якість, суму, яка підлягає виплаті, відображають у стовпці 070, а вартість активу, яким забезпечено операцію згідно зі статтею 418 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, відображають у стовпці 080.
П’ята категорія: якщо контрагент є центральним банком, а активи, якими забезпечено операцію, мають високу ліквідність і кредитну якість, суму, яка підлягає виплаті, відображають у стовпці 090, а вартість активу, яким забезпечено операцію згідно зі статтею 418 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, відображають у стовпці 100.
Шоста категорія: якщо контрагент є центральним банком, а активи, якими забезпечено операцію, мають іншу ліквідність і кредитну якість, суму, яка підлягає виплаті, відображають у стовпці 110.
Сьома категорія: Якщо контрагентом є центральний уряд, суб’єкт публічного сектора держави-члена, в якій кредитна установа була авторизована або створила філію, або багатосторонній банк розвитку, суму, яка підлягає виплаті, відображають у стовпці 120.
Установи розподіляють операції шляхом визначення ліквідності та кредитної якості активів, якими забезпечено такі операції, з використанням критеріїв, застосовних для цілей звітування про активи у формі 1.1 «Активи».
Тобто згідно зі статтею 416(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, до затвердження єдиного визначення надзвичайно високої та високої ліквідності та кредитної якості згідно зі статтею 460 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, установи ідентифікують себе в переказних активах у конкретній валюті, які мають високу або надзвичайно високу ліквідність та кредитну якість.
Якщо установа депонувала активи з «надзвичайно високою», «високою» та «іншою» ліквідністю та кредитною якістю в пулі забезпечення, і жодні активи не призначені спеціально як забезпечення для забезпечених операцій кредитування та операції на умовах ринку капіталу, установа припускає, що першими призначаються активи з найнижчою ліквідністю та кредитною якістю, тобто першими призначаються активи з «іншою ліквідністю та кредитною якістю». Після того, як усі такі активи повністю категоризовано, виділяють активи з «високою ліквідністю та кредитною якістю». Після того, як такі активи також виділено, виділяють активи з «надзвичайно високою ліквідністю та кредитною якістю».
Свопи забезпечення, коли установа одночасно позичає забезпечення та надає забезпечення в позику (у формі активів, крім грошових коштів), відображають таким чином:
Вартість позиченого активу повинна бути його ринковою вартістю у стовпці 010 та його вартістю відповідно до статті 418 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 у відповідному стовпці. Свопи забезпечення стосуються лише забезпечення, і відображення базисної «Суми, що підлягає виплаті» не вимагається.
Ринкову вартість активу, наданого в позику, відображають у стовпці «Ринкова вартість активу, яким забезпечено операцію» у відповідній підкатегорії .3 форми «Притоки». Свопи забезпечення стосуються лише забезпечення, і відображення базисної «Суми, що підлягає виплаті» не вимагається.
120-190
1.2.2.1 Інші переказні активи, які є предметом вимог до певних суб’єктів або вимог, гарантованих ними
Стаття 416(1)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
Операції, забезпечені переказними активами, відображають тут згідно з 1.2.2 вище, у відповідній підкатегорії.
Активи, відображені в цій секції, чітко й однозначно ідентифіковані як такі, що потенційно мають надзвичайно високу або високу ліквідність та кредитну якість.
Активи, відображені в цій секції, повинні відповідати всім застосовним вимогам, установленим у статтях 416 та 417 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.
120-130
1.2.2.1.1 Переказні активи, що є предметом вимог до центрального уряду держави-члена, регіону з фіскальною автономією в ухваленні рішень щодо збільшення та збирання податків або третьої країни або вимог, гарантованих ними, у національній валюті центрального або регіонального уряду, якщо установа зазнає ризику ліквідності в такій державі-члені або третій країні, який вона покриває за рахунок утримання таких ліквідних активів
Стаття 416(1)(c)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
120
1.2.2.1.1.1 є предметом вимог
Активи, зазначені у 1.3.1 форми стосовно ліквідних активів, які є предметом вимог до зазначених вище контрагентів згідно зі статтею 416(1)(c)(i)
130
1.2.2.1.1.2 ким гарантовані
Активи, зазначені у 1.3.1 форми стосовно ліквідних активів, які гарантовані зазначеними вище контрагентами згідно зі статтею 416(1)(c)(i)
140-150
1.2.2.1.2 переказні активи, які є предметом вимог до центральних банків та суб’єктів публічного сектора нецентрального уряду або вимог, гарантованих ними, в національній валюті центрального банку та суб’єкта публічного сектора
Стаття 416(1)(c)(ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
140
1.2.2.1.2.1 є предметом вимог
Активи, зазначені у 1.3.2 форми стосовно ліквідних активів, які є предметом вимог до зазначених вище контрагентів згідно зі статтею 416(1)(c)(ii)
150
1.2.2.1.2.2 ким гарантовані
Активи, зазначені у 1.3.2 форми стосовно ліквідних активів, які гарантовані зазначеними вище контрагентами згідно зі статтею 416(1)(c)(ii)
160-170
1.2.2.1.3 переказні активи, які є предметом вимог до Банку міжнародних розрахунків, Міжнародного валютного фонду, Комісії та багатосторонніх банків розвитку або вимог, гарантованих ними
Стаття 416(1)(c)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
160
1.2.2.1.3.1 є предметом вимог
Активи, зазначені у 1.3.3 форми стосовно ліквідних активів, які є предметом вимог до зазначених вище контрагентів згідно зі статтею 416(1)(c)(iii)
170
1.2.2.1.3.2 ким гарантовані
Активи, зазначені у 1.3.3 форми стосовно ліквідних активів, які гарантовані зазначеними вище контрагентами згідно зі статтею 416(1)(c)(iii)
180-190
1.2.2.1.4 переказні активи, що є предметом вимог до Європейського фонду фінансової стабільності та Європейського стабілізаційного механізму або вимог, гарантованих ними
Стаття 416(1)(c)(iv) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013
180
1.2.2.1.4.1 є предметом вимог
Активи, зазначені у 1.3.4 форми стосовно ліквідних активів, які є предметом вимог до зазначених вище контрагентів згідно зі статтею 416(1)(c)(iv)