(1)(b)(xii) РВК — ст. 427 Імплементаційний Регламент Комісії (ЄС) № 680/2014 від 16 квітня 2014 року про встановлення імплементаційних технічних стандартів стосовно звітування установами перед наглядовими органами відповідно до Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013 (Додатки V-XXV)

ДОДАТОК XIII

ЗВІТУВАННЯ ПРО ЛІКВІДНІСТЬ (ЧАСТИНА 1 з 5: ЛІКВІДНІ АКТИВИ)

1. Ліквідні активи

1.1. Загальні коментарі

1. Це зведена форма, яка містить інформацію про активи для цілей моніторингу вимог щодо покриття ліквідності, визначених у статті 412 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013. Позиції, які не потребують заповнення установами, відмічені сірим кольором.

2. Активи відображають в одній із шести секцій цієї форми:

3. Активи, які відповідають вимогам статті 416 та статті 417: активи, які визначено які ліквідні для цілей звітування у РЕГЛАМЕНТІ (ЄС) № 575/2013 та які відповідають операційним вимогам до часток участі в ліквідних активах.

4. Активи, які відповідають вимогам статті 416(1)(b) та (d), але не відповідають вимогам статті 417(b) та (c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.

5. Позиції, на які розповсюджуються вимоги щодо додаткового звітування про ліквідні активи згідно з додатком IIІ до РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

6. Активи, які не відповідають вимогам статті 416 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, але відповідають вимогам статті 417(b) та (c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.

7. Режим для юрисдикцій з недостатніми ліквідними активами

Звітування про активи, які відповідають шаріату, як про альтернативні активи згідно з 509(2)(i).

1.2. Конкретні коментарі

9. Стосовно позицій 1.1-1.2 установи відображають відповідні суми у стовпці 030.

10. Стосовно позицій 1.3-1.4 установи відображають ринкову вартість активів у стовпці 010 та вартість відповідно до статті 418 у стовпці 020 для кожної категорії активів.

11. Стосовно позиції 1.5 установи відображають відповідну невибрану суму у стовпці 040.

12. Стосовно позиції 1.6.1/1.6.2 установи відображають відповідні суми у стовпці 030/040.

13. Стосовно позицій 1.7-2.2, згідно з останнім параграфом статті 416(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, до затвердження єдиного визначення високої та надзвичайно високої ліквідності та кредитної якості згідно зі статтею 460, установи ідентифікують себе в переказних активах у конкретній валюті, які мають надзвичайно високу та високу ліквідність і кредитну якість, та відображають їхню ринкову вартість у стовпцях 010 та 030, а вартість згідно зі статтею 418 - у стовпцях 020 та 040.

14. Стосовно позицій 1.3-1.4 та 1.7-1.14 установи відображають лише ті активи, які відповідають операційним вимогам, згаданим у статті 417 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.

15. Стосовно позицій 2.1-2.2 установи відображають активи, які би в іншому випадку відповідали критеріям для їх віднесення до секцій 1.1-1.14, але які не відповідають операційним вимогам, згаданим у статті 417(b) та (c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.

16. Стосовно позицій 1.1-2.2, за винятком позиції 1.5, установи відображають лише ті активи, які відповідають усім умовам, згаданим у статті 416(3) Регламенту (ЄС) № 575/2013.

17. Стосовно позицій 3.1-3.12 установи відображають лише ті активи, на які розповсюджуються вимоги щодо додаткового звітування про ліквідні активи згідно з додатком III Регламенту (ЄС) № 575/2013. Усі позиції, за винятком зазначених у секціях 3.1, 3.2 та 3.9, повинні відповідати умовам, встановленим в останньому параграфі вказаного додатка.

18. Стосовно позицій 4.1-4.12.3 установи відображають лише ті активи, які не відповідають вимогам статті 416 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, але відповідають вимогам статті 417(b) та (c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

19. Стосовно позицій 5.1-5.2 установи відображають лише ті елементи, що пов’язані з відступами, зазначеними у статті 419(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013 для валют із обмеженнями щодо наявності ліквідних активів

20. Стосовно позицій 6.1-6.1.3 про фінансові продукти, які відповідають шаріату, як про альтернативі активи, які би кваліфікували як ліквідні активи для цілей статті 416 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, звітують тільки банки, які відповідають шаріату

21. Вартість ліквідних активів усіх позицій у цій формі, за винятком 1.1-1.2.1, 1.5-1.6.2, 3.1-3.2, 3.9-3.10 та 5.2, є ринковою вартістю та вартістю після застосування відповідних дисконтів. Стосовно позицій 1.1-1.2.1, 1.6-1.6.2, 3.1-3.2, 3.10 та 5.2 відображають суму позиції. Стосовно позицій 1.5 та 3.9 відображають невибрану суму рядка.

Підформа стосовно ліквідних активів

1.2.1. Інструкції стосовно окремих рядків

Рядок

Покликання на правові положення та інструкції

010-390

1. АКТИВИ, ЯКІ ВІДПОВІДАЮТЬ ВИМОГАМ СТАТТІ 416 ТА 417 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Активи, відображені в цій секції, чітко й однозначно ідентифіковані як такі, що потенційно мають високу або надзвичайно високу ліквідність та кредитну якість. РЕГЛАМЕНТ (ЄС) № 575/2013

010

1.1. Грошові кошти

Стаття 416(1)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума готівкових коштів, включно з монетами та банкнотами/валютою.

Зверніть увагу: тут не відображають готівкових депозитів в інших установах - натомість їх відображають у категорії забезпечення у формі 1.3 «Притоки», якщо вони відповідають критеріям для їх віднесення до грошових коштів, які підлягають виплаті протягом наступних 30 днів.

020

1.2 Експозиції центральних банків

Статті 416(1)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума експозицій центральних банків.

030

1.2.1 Суми експозиції, які можуть бути вибрані в період стресу

Стаття 416(1)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

040-110

1.3 Інші переказні активи, які є предметом вимог до певних суб’єктів або вимог, гарантованих ними

Стаття 416.1(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

040-050

1.3.1 Переказні активи, що є предметом вимог до центрального уряду держави-члена, регіону з фіскальною автономією в ухваленні рішень щодо збільшення та збирання податків або третьої країни або вимог, гарантованих ними, у національній валюті центрального або регіонального уряду, якщо установа зазнає ризику ліквідності в такій державі-члені або третій країні, який вона покриває за рахунок утримання таких ліквідних активів

Стаття 416(1)(c)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

040

1.3.1.1 є предметом вимог

Активи, які зазначені у 1.3.1 та які є предметом вимог до зазначених вище контрагентів згідно зі статтею 416(1)(c)(i)

050

1.3.1.2 ким гарантовані

Активи, які зазначені у 1.3.1 та які гарантовані зазначеними вище контрагентами згідно зі статтею 416(1)(c)(i)

060-070

1.3.2 переказні активи, які є предметом вимог до центральних банків та суб’єктів публічного сектора нецентрального уряду або вимог, гарантованих ними, в національній валюті центрального банку та суб’єкта публічного сектора

Стаття 416(1)(c)(ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

060

1.3.2.1 є предметом вимог

Активи, які зазначені у 1.3.2 та які є предметом вимог до зазначених вище контрагентів згідно зі статтею 416(1)(c)(ii)

070

1.3.2.2 ким гарантовані

Активи, які зазначені у 1.3.2 та які гарантовані зазначеними вище контрагентами згідно зі статтею 416(1)(c)(ii)

080-090

1.3.3 переказні активи, які є предметом вимог до Банку міжнародних розрахунків, Міжнародного валютного фонду, Комісії та багатосторонніх банків розвитку або вимог, гарантованих ними

Стаття 416(1)(c)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

080

1.3.3.1 є предметом вимог

Активи, які зазначені у 1.3.3 та які є предметом вимог до зазначених вище контрагентів згідно зі статтею 416(1)(c)(iii)

090

1.3.3.2 ким гарантовані

Активи, які зазначені у 1.3.3 та які гарантовані зазначеними вище контрагентами згідно зі статтею 416(1)(c)(iii)

100-110

1.3.4 переказні активи, що є предметом вимог до Європейського фонду фінансової стабільності та Європейського стабілізаційного механізму або вимог, гарантованих ними

Стаття 416(1)(c)(iv) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

100

1.3.4.1 є предметом вимог

Активи, які зазначені у 1.3.4 та які є предметом вимог до зазначених вище контрагентів згідно зі статтею 416(1)(c)(iv)

110

1.3.4.2 ким гарантовані

Активи, які зазначені у 1.3.4 та які гарантовані зазначеними вище контрагентами згідно зі статтею 416(1)(c)(iv)

120-140

1.4 сукупні акції або частки в компаніях колективного інвестування з базисними активами, зазначеними у статті 416(1)

Стаття 416(6) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

120

1.4.1 базисні активи у пункті (a) статті 416(1)

130

1.4.2 базисні активи у пункті (b) та (c) статті 416(1)

140

1.4.3 базисні активи у пункті (d) статті 416(1)

150

1.5 кредитні інструменти «стендбай», надані центральними банками в рамках монетарної політики, за умови, що такі інструменти не забезпечені ліквідними активами, без урахування екстреної підтримки ліквідності

Стаття 416(1)(e) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

160-170

1.6 депозити в центральній кредитній установі та інше ліквідне фінансування з боку кредитної установи або кредитних установ, які є учасниками мережі, згаданої у статті 113(7) , якщо таке фінансування є доступним згідно із законом або на підставі договорів чи прийнятним для цілей відмови, згаданої у статті 10 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, за умови, що таке фінансування не забезпечене ліквідними активами

Стаття 416(1)(f) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

якщо кредитна установа належить до мережі відповідно до правових або законодавчих положень, депозити в центральній кредитній установі, мінімальний розмір яких визначено правовими зобов’язаннями або законом, та інше ліквідне фінансування з боку центральної кредитної установи, надане відповідно до закону або договору

160

1.6.1 депозити

170

1.6.2 доступне за договором фінансування

180

1.7 Активи, випущені кредитною установою, яка була створена центральним або регіональним урядом держави-члена

Стаття 416(2)(a)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

190-210

1.8 нефінансові корпоративні облігації

Стаття 416(1)(b) або (d) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Нефінансові корпоративні облігації відображають відповідно до їхньої кредитної якості згідно зі статтею 122 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.

190

1.8.1 рівень кредитної якості 1

200

1.8.2 рівень кредитної якості 2

210

1.8.3 рівень кредитної якості 3

220-240

1.9 облігації, які випущені кредитною установою та які є прийнятними для застосування правил, визначених у статті 129(4) або (5)

Стаття 416(2)(a)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Облігації, прийнятні для застосування до них правил, визначених у статті 129(4) або (5), відображають відповідно до їхньої кредитної якості згідно зі статтею 129(4) або (5) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

220

1.9.1 рівень кредитної якості 1

230

1.9.2 рівень кредитної якості 2

240

1.9.3 рівень кредитної якості 3

250-270

1.10 інструменти, які забезпечені активами та випущені кредитною установою, якщо вони мають підтверджену найвищу кредитну якість, установлену Європейським банківським органом (EBA) згідно з критеріями, встановленими у статті 509(3) , (4) та (5)

Стаття 416(2)(a)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Такі позиції відображають відповідно до їхньої кредитної якості згідно з главою 5 розділу 2 та статтями 123, 124, 125, 126 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

250

1.10.1 рівень кредитної якості 1

260

1.10.2 рівень кредитної якості 2

270

1.10.3 рівень кредитної якості 3

280-300

1.11 Залишкові інструменти, забезпечені іпотекою, з-поміж інструментів, відображених у рядках 1.10.1, 1.10.2, 1.10.3

Стаття 416(2)(a)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

280

1.11.1 рівень кредитної якості 1

290

1.11.2 рівень кредитної якості 2

300

1.11.3 рівень кредитної якості 3

310-330

1.12 облігації, визначені у статті 52(4) Директиви 2009/65/ЄС, крім тих, що згадані у 1.9

Стаття 416(2)(a)(ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Такі позиції відображають відповідно до їхньої кредитної якості згідно зі статтею 129(4) або 129(5) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

310

1.12.1 рівень кредитної якості 1

320

1.12.2 рівень кредитної якості 2

330

1.12.3 рівень кредитної якості 3

340-360

1.13 Інші переказні активи, які мають надзвичайно високу ліквідність та кредитну якість

Стаття 416.1(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Такі позиції відображають відповідно до їхньої кредитної якості згідно з главою 2 розділу 2 частини IIІ РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Тут відображають лише ті позиції, які не зазначені в рядках вище.

340

1.13.1 рівень кредитної якості 1

350

1.13.2 рівень кредитної якості 2

360

1.13.3 рівень кредитної якості 3

1.14 Інші переказні активи, які мають високу ліквідність та кредитну якість

Стаття 416.1(d) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Тут відображають лише ті позиції, які не зазначені в рядках вище.

370

1.14.1 рівень кредитної якості 1

380

1.14.2 рівень кредитної якості 2

390

1.14.3 рівень кредитної якості 3

400-410

2. АКТИВИ, ЯКІ ВІДПОВІДАЮТЬ ВИМОГАМ СТАТТІ 416(1)(b) ТА (d) , АЛЕ НЕ ВІДПОВІДАЮТЬ ВИМОГАМ СТАТТІ 417(b) ТА (c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Цю позицію відображають лише в одній із зазначених нижче підкатегорій, також якщо не дотримано обох положень.

400

2.1 Активи, не контрольовані відповідальними за управління ліквідністю

Стаття 417(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

410

2.2 активи, які не є постійно доступними за законом та на практиці в будь-який момент протягом наступних 30 днів, підлягають ліквідації шляхом прямого продажу на підставі простого договору репо на затверджених ринках репо

Стаття 417(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

420-610

3. Позиції, на які розповсюджуються вимоги щодо додаткового звітування про ліквідні активи

Установи відображають лише ті активи, на які розповсюджуються вимоги щодо додаткового звітування про ліквідні активи згідно з додатком III Регламенту (ЄС) № 575/2013. Усі позиції, за винятком зазначених у секціях 3.1, 3.2 та 3.9, повинні відповідати умовам, встановленим в останньому параграфі вказаного додатка.

420

3.1. Грошові кошти

Додаток III, пункт 1 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума готівкових коштів, включно з монетами та банкнотами/валютою. Відображають лише ті грошові кошти, які не відповідають принаймні одній із умов, визначених у пунктах (c), (d) та (e) статті 416(3), через що вони не можуть бути відображені в позиції 1.1.

430

3.2 Експозиції центральних банків, якщо суми таких експозицій можуть бути вибрані в період стресу

Додаток III, пункт 2 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума експозицій центральних банків, якщо суми таких експозицій можуть бути вибрані в період стресу. Відображають лише ті експозиції, які не відповідають принаймні одній із умов, визначених у пунктах (c), (d) та (e), через що вони не можуть бути відображені в позиції 1.3.

440-480

3.3 переказні цінні папери з вагою ризику 0%, які не є зобов’язанням установи або будь-якого з її афілійованих суб’єктів

Додаток III, пункт 3 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Цінні папери з вагою ризику 0%, які є предметом вимог до центрального уряду держави-члена або третьої країни або вимог, гарантованих ними, як зазначено у пункті 5 додатка IIІ. У тому числі:

440

3.3.1 є предметом вимог до суверенних суб’єктів

Додаток III, пункт 3 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

450

3.3.2 вимоги, гарантовані суверенними суб’єктами

Додаток III, пункт 3 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

460

3.3.3 є предметом вимог до центральних банків або вимог, гарантованих ними

Додаток III, пункт 3 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

470

3.3.4 є предметом вимог до суб’єктів публічного сектора нецентрального уряду, регіонів із фіскальною автономією в ухваленні рішень щодо збільшення та збирання податків та місцевих органів влади або вимог, гарантованих ними

Додаток III, пункт 3 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

480

3.3.5 є предметом вимог до Банку міжнародних розрахунків, Міжнародного валютного фонду, Європейського Союзу, Європейського фонду фінансової стабільності, Європейського стабілізаційного механізму або багатосторонніх банків розвитку або вимог, гарантованих ними

Додаток III, пункт 3 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

490

3.4 переказні цінні папери, крім тих, які зазначені в пункті 3.3, які є предметом вимог до суверенних суб’єктів або центральних банків або вимог, гарантованих ними, випущені в національній валюті суверенним суб’єктом або центральним банком у валюті та країні, в якій приймається ризик ліквідності, або випущені в іноземній валюті, за умови, що утримання такого боргу відповідає потребам у ліквідності для цілей операцій банку в такій третій країні

Додаток III, пункт 4 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

500-550

3.5 переказні цінні папери з вагою ризику 20%, які не є зобов’язанням установи або будь-якого з її афілійованих суб’єктів

Додаток III, пункт 5 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Цінні папери з вагою ризику 20%, які є предметом вимог до центрального уряду держави-члена або третьої країни або вимог, гарантованих ними, як зазначено у пункті 5 додатка IIІ. У тому числі:

500

3.5.1 є предметом вимог до суверенних суб’єктів

Додаток III, пункт 5 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

510

3.5.2 вимоги, гарантовані суверенними суб’єктами

Додаток III, пункт 5 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

520

3.5.3 є предметом вимог до центральних банків або вимог, гарантованих ними

Додаток III, пункт 5 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

530

3.5.4 є предметом вимог до суб’єктів публічного сектора нецентрального уряду, регіонів із фіскальною автономією в ухваленні рішень щодо збільшення та збирання податків та місцевих органів влади або вимог, гарантованих ними

Додаток III, пункт 5 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

540

3.5.5 є предметом вимог до Банку міжнародних розрахунків, Міжнародного валютного фонду, Європейського Союзу, Європейського фонду фінансової стабільності, Європейського стабілізаційного механізму або багатосторонніх банків розвитку або вимог, гарантованих ними

Додаток III, пункт 5 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

550

3.6 переказні цінні папери, крім тих, які зазначені в пунктах 3.3-3.5.6, яким присвоєна вага ризику 20% або краща вага ризику згідно з главою 2 розділу II частини третьої або яким присвоєний внутрішній рейтинг еквівалентної кредитної якості та які відповідають будь-якій із умов, визначених у пункті 6 додатка IIІ РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Додаток III, пункт 6 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

560

3.7 переказні цінні папери, крім тих, які зазначені в пунктах 3.3-3.6, яким присвоєна вага ризику 50% або краща вага ризику згідно з главою 2 розділу II частини третьої або яким присвоєний внутрішній рейтинг еквівалентної кредитної якості і які не є предметом вимоги до суб’єкта спеціального призначення для цілей сек’юритизації, установи або будь-якого з їхніх афілійованих суб’єктів

Додаток III, пункт 7 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

570

3.8 переказні цінні папери, крім тих, що зазначені в пунктах 3.3-3.7, які забезпечені активами, яким присвоєна вага ризику 35% або краща вага ризику згідно з главою 2 розділу II частини третьої або яким присвоєний внутрішній рейтинг еквівалентної кредитної якості і які повністю й цілковито забезпечені іпотеками житлового нерухомого майна згідно зі статтею 125

Додаток III, пункт 8 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

580

3.9 кредитні інструменти «стендбай», надані центральними банками в рамках монетарної політики, за умови, що такі інструменти не забезпечені ліквідними активами, без урахування екстреної підтримки ліквідності

Додаток III, пункт 9 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Лише в обсязі, не відображеному в позиції звітності 1.5.

590

3.10 Депозити в центральній кредитній установі, мінімальний розмір яких визначено правовими зобов’язаннями або законом, та інше ліквідне фінансування з боку кредитної установи або кредитних установ, які є учасниками мережі, згаданої у статті 113(7) , якщо таке фінансування є доступним згідно із законом або на підставі договорів чи прийнятним для цілей відмови, згаданої у статті 10 , за умови, що таке фінансування не забезпечене ліквідними активами у випадку, якщо кредитна установа належить до мережі згідно з положеннями права або договору.

Додаток III, пункт 10 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Ця позиція повинна бути відображена лише тією мірою, якою її не відображено в позиції звітності 1.6.

600

3.11 біржові акції основного капіталу, які підлягають централізованому клірингу, включені в розрахунок основного фондового індексу, номіновані в національній валюті держави-члена і не випущені установою чи будь-яким з її афілійованих суб’єктів

Додаток III, пункт 11 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

610

3.12 золото, яке котируються на визнаній біржі та утримується на розподіленій основі

Додаток III, пункт 12 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

620-850

4 АКТИВИ, ЯКІ НЕ ВІДПОВІДАЮТЬ ВИМОГАМ СТАТТІ 416 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, АЛЕ ВІДПОВІДАЮТЬ ВИМОГАМ СТАТТІ 417(b) ТА (c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.

620-640

4.1 Облігації фінансових корпорацій

Стаття 416(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Облігації, випущені інвестиційною фірмою, страховою компанією, фінансовою холдинговою компанією, фінансовою холдинговою компанією змішаного типу або будь-яким іншим суб’єктом, який здійснює один або декілька видів діяльності з переліку в додатку I до Директиви 2013/36/ЄС.

Такі позиції відображають відповідно до їхньої кредитної якості згідно зі статтею 120(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

620

4.1.1 рівень кредитної якості 1

630

4.1.2 рівень кредитної якості 2

640

4.1.3 рівень кредитної якості 3

650-670

4.2 власні емісії

Стаття 416(3)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

650

4.2.1 рівень кредитної якості 1

660

4.2.2 рівень кредитної якості 2

670

4.2.3 рівень кредитної якості 3

680-700

4.3 незабезпечені емісії кредитних установ

РЕГЛАМЕНТ (ЄС) № 575/2013

680

4.3.1 рівень кредитної якості 1

690

4.3.2 рівень кредитної якості 2

700

4.3.3 рівень кредитної якості 3

710-730

4.4 забезпечені активами цінні папери, які не відображено в 1.10-1.11.3

Стаття 416(4)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Такі позиції відображають відповідно до їхньої кредитної якості згідно з главою 5 розділу 2 частини третьої та статтею 125 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

710

4.4.1 рівень кредитної якості 1

720

4.4.2 рівень кредитної якості 2

730

4.4.3 рівень кредитної якості 3

740-760

4.5 забезпечені залишковими іпотеками цінні папери, які не відображено в 1.10-1.11.3

Стаття 509(3)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

740

4.5.1 рівень кредитної якості 1

750

4.5.2 рівень кредитної якості 2

760

4.5.3 рівень кредитної якості 3

770

4.6 акції власного капіталу, зареєстровані на визнаній біржі, та основні індексні інструменти власного капіталу, які випущені не самостійно або випущені фінансовими установами

Статті 416(4)(a) та 509(3)(c) Регламенту (ЄС) № 575/2013

780

4.7 золото, не відображене вище в 3.1.2

Статті 416(4)(a) та 509(3)(c) Регламенту (ЄС) № 575/2013

790

4.8 гарантовані облігації, які не відображені вище

Стаття 509(3)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

800

4.9 облігації з покриттям, які не відображені вище

Стаття 509(3)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

810

4.10 корпоративні облігації, які не відображені вище

Стаття 509(3)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

820

4.11 кошти на основі активів, відображених у 4.6-4.10

Стаття 509(3)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

830-850

4.12 інші категорії цінних паперів або позик, прийнятних для центрального банку

Стаття 509(3)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

830

4.12.1 облігації місцевого уряду

Стаття 509(3)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

840

4.12.2 комерційні цінні папери

Стаття 509(3)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

850

4.12.3 кредитні вимоги

Стаття 416(4)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

860-870

5 Режим для юрисдикцій з недостатніми високоякісними ліквідними активами

Стаття 419(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

860

5.1 Використання відступу A (іноземна валюта)

Стаття 419(2)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума активів, утримуваних відповідно до відступу A

870

5.2 Використання відступу B (кредитна лінія, відкрита відповідним центральним банком)

Стаття 419(2)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума невибраної кредитної лінії, утримуваної відповідно до відступу B

880-900

6 Звітування про активи, які відповідають шаріату, як про альтернативні активи згідно з 509(2)(i)

Стаття 509(2)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

880

6.1 рівень кредитної якості 1

890

6.1 рівень кредитної якості 2

900

6.1 рівень кредитної якості 3

ЗВІТУВАННЯ ПРО ЛІКВІДНІСТЬ (ЧАСТИНА 2 з 5: ВІДТОКИ)

1. Відтоки

1.1. Загальні коментарі

1. Це зведена форма, яка містить інформацію про оцінені відтоки ліквідності на наступні 30 днів для цілей моніторингу вимог щодо покриття ліквідності, визначених у статті 412 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013. Позиції, які не потребують заповнення установами, відмічені сірим кольором.

2. Згідно зі статтею 420 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 ця секція охоплює вимоги щодо звітування про роздрібні депозити (стаття 421), інші депозити й зобов’язання (стаття 422), додаткові відтоки (стаття 423) та відтоки з кредитних інструментів та інструментів ліквідності (стаття 424).

3. Згідно зі статтею 421(5) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 установи можуть виключати з розрахунку відтоків певні чітко визначені категорії роздрібних депозитів. Для повноти вимагається відображати такі депозити в позиції 1.1.6 цієї форми.

1.2. Підформа стосовно відтоків

1.2.1. Інструкції стосовно окремих рядків

Рядок

Покликання на правові положення та інструкції

020-137

1. ВІДТОКИ

Статті 421-424 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.

Зобов’язання, відображені в цій секції, чітко визначені як потенційне джерело притоків ліквідності протягом наступних 30 днів для цілей звітності.

020-100

1.1 Роздрібні депозити

Стаття 421 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Сукупне зобов’язання за роздрібними депозитами, як визначено у статті 411(2), у тому числі депозитами до запитання та строковими депозитами, РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, відображають у стовпці 020. Утворений у результаті відтік після застосування відповідного коефіцієнта відтоку відображають у стовпці 030.

Відображають такі підкатегорії:

020-040

1.1.1 Охоплено Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні

Стаття 421(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

020

1.1.1.1 частина встановлених відносин, що робить вибрання вкрай малоймовірним

Стаття 421(1)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Із-поміж роздрібних депозитів, охоплених Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні, відображеною в позиції 1.1.1, - ті, що є частиною встановлених відносин, через які вибрання є вкрай малоймовірним.

Роздрібні депозити, які є частиною встановлених відносин, через які вибрання є вкрай малоймовірним, і утримуються на операційних рахунках, у тому числі рахунках, на які регулярно зараховується заробітна плата, натомість відображають у позиції 1.1.1.2.

030

1.1.1.2 утримувані на операційних рахунках, у тому числі на рахунках, на які регулярно зараховується заробітна плата

Стаття 421(1)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Із-поміж роздрібних депозитів, охоплених Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні, відображеною в позиції 1.1.1, - ті, що утримуються на операційних рахунках, у тому числі рахунках, на які регулярно зараховується заробітна плата, через що вибрання є вкрай малоймовірним.

040

1.1.2 охоплені Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні та не відповідають критеріям для віднесення до позицій 1.1.1.1 або 1.1.1.2

Стаття 421(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Із-поміж роздрібних депозитів, охоплених Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні, такі інші депозити, які не відповідають критеріям для віднесення до позицій 1.1.1.1 або 1.1.1.2.

050

1.1.3. незастраховані роздрібні депозити

Стаття 421(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Роздрібні депозити, не охоплені Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні.

060-080

1.1.4 депозити, до яких застосовні більші значення відтоків, ніж ті, що визначені у статті 421(1) або 421(2)

Стаття 421(3) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Роздрібні депозити, до яких застосовні більші значення відтоків, ніж ті, що визначені у статті 421(1) або 421(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, відображають у таких підкатегоріях:

060

1.1.4.1. депозити, до яких застосовні більші значення відтоків - категорія 1 - середній ризик відтоку

Стаття 421(3) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Роздрібні депозити, визначені установами для віднесення до категорії 1.

070

1.1.4.2. депозити, до яких застосовні більші значення відтоків - категорія 2 - високий ризик відтоку

Стаття 421(3) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Роздрібні депозити, визначені установами для віднесення до категорії 2.

080

1.1.4.3. депозити, до яких застосовні більші значення відтоків - категорія 3 - дуже високий ризик відтоку

Стаття 421(3) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Роздрібні депозити, визначені установами для віднесення до категорії 3.

090

1.1.5. депозити в третіх країнах, у яких застосовується більший відтік

Стаття 421(4) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Роздрібні депозити, оформлені в третіх країнах, до яких застосовні відтоки в такій третій країні, які перевищують ті, що визначені у статті 421(1) або (2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.

100

1.1.6. депозити, звільнені від обов’язку розраховувати відтоки в разі виконання умов, встановлених у статті 421(5)(a) та (b)

Стаття 421(5) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Роздрібні депозити, звільнені від обов’язку розраховувати відтоки, як зазначено у статті 421(5) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.

110-1130

1.2 відтоки інших зобов’язань

Стаття 422 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Сукупні відтоки за іншими зобов’язаннями, термін погашення яких настає протягом наступних 30 днів, відображають із розподілом за зазначеними нижче підкатегоріями:

Зобов’язання, відображені в цій секції, складаються лише із загальних зобов’язань, крім роздрібних депозитів, визначених у статті 411(2) (які натомість відображають у позиції 1.1 вище).

Термін погашення відображених тут зобов’язань настає протягом наступних 30 днів, найраніша можлива дата погашення за контрактом для таких зобов’язань настає протягом наступних 30 днів або такі зобов’язання мають невизначену дату погашення. Сюди входять як (i) зобов’язання з опціонами, які можуть бути виконані на розсуд інвестора, так і (ii) зобов’язання з опціонами, які можуть бути виконані на розсуд установи, якщо можливість установи не використовувати опціон обмежена з репутаційних причин. Зокрема, якщо ринок очікує, що певні зобов’язання будуть погашені протягом наступних 30 днів до їх законної кінцевої дати погашення, такі зобов’язання відносять до відповідної підкатегорії.

110

1.2.1. зобов’язання, які виникають унаслідок власних операційних витрат установи

Стаття 422(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума зобов’язань, що підлягають погашенню протягом наступних 30 днів та виникають унаслідок власних операційних витрат установи. Приклади включають офісні та комунальні витрати, витрати на бухгалтерський облік, заробітну плату тощо та будь-які інші витрати, зазнані у зв’язку зі здійсненням установою власної діяльності.

120-950

1.2.2 зобов’язання, які виникають у результаті забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, які визначено у статті 192 :

Стаття 422(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Стосовно зазначених нижче категорій установи повинні визначити суму відтоків, пов’язаних із забезпеченими операціями кредитування та операціями на умовах ринку капіталу протягом наступних 30 днів, а також ринкову вартість відповідних активів, якими забезпечено такі операції, та вартість таких активів згідно зі статтею 418 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.

Згідно із статтею 192:

1. «забезпечена операція кредитування» означає будь-яку операцію, на основі якої виникає експозиція, що її забезпечено заставою, яка не включає положення щодо надання установі права на отримання маржі щонайменше щоденно;

2. «операція на умовах ринку капіталу» означає будь-яку операцію, на основі якої виникає експозиція, що її забезпечено заставою, яка включає положення щодо надання установі права на отримання маржі щонайменше щоденно.

Таким чином, у цій секції відображають будь-які операції, в яких установа отримала забезпечену позику у грошовій формі, наприклад, операції репо, визначені у статті 4(83) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, строк виконання яких закінчується протягом 30 днів.

Установи відображають ринкову вартість активів, якими забезпечено забезпечені операції кредитування та операції на умовах ринку капіталу, у стовпці 010. Установи відносять такі операції до однієї із семи категорій:

Перша категорія: якщо контрагент не є центральним банком, а активи, якими забезпечено операцію, мають надзвичайно високу ліквідність і кредитну якість, суму, яка підлягає виплаті, відображають у стовпці 020, а вартість активу, яким забезпечено операцію згідно зі статтею 418 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, відображають у стовпці 030.

Друга категорія: якщо контрагент не є центральним банком, а активи, якими забезпечено операцію, мають високу ліквідність і кредитну якість, суму, яка підлягає виплаті, відображають у стовпці 040, а вартість активу, яким забезпечено операцію згідно зі статтею 418 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, відображають у стовпці 050.

Третя категорія: якщо контрагент не є центральним банком, а активи, якими забезпечено операцію, мають іншу ліквідність і кредитну якість, суму, яка підлягає виплаті, відображають у стовпці 060.

Четверта категорія: якщо контрагент є центральним банком, а активи, якими забезпечено операцію, мають надзвичайно високу ліквідність і кредитну якість, суму, яка підлягає виплаті, відображають у стовпці 070, а вартість активу, яким забезпечено операцію згідно зі статтею 418 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, відображають у стовпці 080.

П’ята категорія: якщо контрагент є центральним банком, а активи, якими забезпечено операцію, мають високу ліквідність і кредитну якість, суму, яка підлягає виплаті, відображають у стовпці 090, а вартість активу, яким забезпечено операцію згідно зі статтею 418 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, відображають у стовпці 100.

Шоста категорія: якщо контрагент є центральним банком, а активи, якими забезпечено операцію, мають іншу ліквідність і кредитну якість, суму, яка підлягає виплаті, відображають у стовпці 110.

Сьома категорія: Якщо контрагентом є центральний уряд, суб’єкт публічного сектора держави-члена, в якій кредитна установа була авторизована або створила філію, або багатосторонній банк розвитку, суму, яка підлягає виплаті, відображають у стовпці 120.

Установи розподіляють операції шляхом визначення ліквідності та кредитної якості активів, якими забезпечено такі операції, з використанням критеріїв, застосовних для цілей звітування про активи у формі 1.1 «Активи».

Тобто згідно зі статтею 416(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, до затвердження єдиного визначення надзвичайно високої та високої ліквідності та кредитної якості згідно зі статтею 460 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, установи ідентифікують себе в переказних активах у конкретній валюті, які мають високу або надзвичайно високу ліквідність та кредитну якість.

Якщо установа депонувала активи з «надзвичайно високою», «високою» та «іншою» ліквідністю та кредитною якістю в пулі забезпечення, і жодні активи не призначені спеціально як забезпечення для забезпечених операцій кредитування та операції на умовах ринку капіталу, установа припускає, що першими призначаються активи з найнижчою ліквідністю та кредитною якістю, тобто першими призначаються активи з «іншою ліквідністю та кредитною якістю». Після того, як усі такі активи повністю категоризовано, виділяють активи з «високою ліквідністю та кредитною якістю». Після того, як такі активи також виділено, виділяють активи з «надзвичайно високою ліквідністю та кредитною якістю».

Свопи забезпечення, коли установа одночасно позичає забезпечення та надає забезпечення в позику (у формі активів, крім грошових коштів), відображають таким чином:

Вартість позиченого активу повинна бути його ринковою вартістю у стовпці 010 та його вартістю відповідно до статті 418 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 у відповідному стовпці. Свопи забезпечення стосуються лише забезпечення, і відображення базисної «Суми, що підлягає виплаті» не вимагається.

Ринкову вартість активу, наданого в позику, відображають у стовпці «Ринкова вартість активу, яким забезпечено операцію» у відповідній підкатегорії .3 форми «Притоки». Свопи забезпечення стосуються лише забезпечення, і відображення базисної «Суми, що підлягає виплаті» не вимагається.

120-190

1.2.2.1 Інші переказні активи, які є предметом вимог до певних суб’єктів або вимог, гарантованих ними

Стаття 416(1)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Операції, забезпечені переказними активами, відображають тут згідно з 1.2.2 вище, у відповідній підкатегорії.

Активи, відображені в цій секції, чітко й однозначно ідентифіковані як такі, що потенційно мають надзвичайно високу або високу ліквідність та кредитну якість.

Активи, відображені в цій секції, повинні відповідати всім застосовним вимогам, установленим у статтях 416 та 417 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.

120-130

1.2.2.1.1 Переказні активи, що є предметом вимог до центрального уряду держави-члена, регіону з фіскальною автономією в ухваленні рішень щодо збільшення та збирання податків або третьої країни або вимог, гарантованих ними, у національній валюті центрального або регіонального уряду, якщо установа зазнає ризику ліквідності в такій державі-члені або третій країні, який вона покриває за рахунок утримання таких ліквідних активів

Стаття 416(1)(c)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

120

1.2.2.1.1.1 є предметом вимог

Активи, зазначені у 1.3.1 форми стосовно ліквідних активів, які є предметом вимог до зазначених вище контрагентів згідно зі статтею 416(1)(c)(i)

130

1.2.2.1.1.2 ким гарантовані

Активи, зазначені у 1.3.1 форми стосовно ліквідних активів, які гарантовані зазначеними вище контрагентами згідно зі статтею 416(1)(c)(i)

140-150

1.2.2.1.2 переказні активи, які є предметом вимог до центральних банків та суб’єктів публічного сектора нецентрального уряду або вимог, гарантованих ними, в національній валюті центрального банку та суб’єкта публічного сектора

Стаття 416(1)(c)(ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

140

1.2.2.1.2.1 є предметом вимог

Активи, зазначені у 1.3.2 форми стосовно ліквідних активів, які є предметом вимог до зазначених вище контрагентів згідно зі статтею 416(1)(c)(ii)

150

1.2.2.1.2.2 ким гарантовані

Активи, зазначені у 1.3.2 форми стосовно ліквідних активів, які гарантовані зазначеними вище контрагентами згідно зі статтею 416(1)(c)(ii)

160-170

1.2.2.1.3 переказні активи, які є предметом вимог до Банку міжнародних розрахунків, Міжнародного валютного фонду, Комісії та багатосторонніх банків розвитку або вимог, гарантованих ними

Стаття 416(1)(c)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

160

1.2.2.1.3.1 є предметом вимог

Активи, зазначені у 1.3.3 форми стосовно ліквідних активів, які є предметом вимог до зазначених вище контрагентів згідно зі статтею 416(1)(c)(iii)

170

1.2.2.1.3.2 ким гарантовані

Активи, зазначені у 1.3.3 форми стосовно ліквідних активів, які гарантовані зазначеними вище контрагентами згідно зі статтею 416(1)(c)(iii)

180-190

1.2.2.1.4 переказні активи, що є предметом вимог до Європейського фонду фінансової стабільності та Європейського стабілізаційного механізму або вимог, гарантованих ними

Стаття 416(1)(c)(iv) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

180

1.2.2.1.4.1 є предметом вимог

Активи, зазначені у 1.3.4 форми стосовно ліквідних активів, які є предметом вимог до зазначених вище контрагентів згідно зі статтею 416(1)(c)(iv)

190

1.2.2.1.4.2 ким гарантовані

Активи, зазначені у 1.3.4 форми стосовно ліквідних активів, які гарантовані зазначеними вище контрагентами згідно зі статтею 416(1)(c)(iv)

200-220

1.2.2.2 сукупні акції або частки в компаніях колективного інвестування з базисними активами, зазначеними у статті 416(1)

Стаття 416(6) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Сукупні акції або частки в компаніях колективного інвестування з базисними активами, зазначеними у статті 416(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, відображають тут згідно з 1.2.2 вище у відповідній підкатегорії.

200

1.2.2.2.1 базисні активи у пункті (a) статті 416(1)

210

1.2.2.2.2 базисні активи у пункті (b) та (c) статті 416(1)

220

1.2.2.2.3 базисні активи у пункті (d) статті 416(1)

230

1.2.2.3 Активи, випущені кредитною установою, яка була створена центральним або регіональним урядом держави-члена

Стаття 416(2)(a)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

240-260

1.2.2.4 нефінансові корпоративні облігації

Стаття 416(1)(b) або (d) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Нефінансові корпоративні облігації відображають у відповідній підкатегорії відповідно до їхньої кредитної якості згідно зі статтею 122 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 та згідно з 1.2.2 вище.

240

1.2.2.4.1 рівень кредитної якості 1

250

1.2.2.4.2 рівень кредитної якості 2

260

1.2.2.4.3 рівень кредитної якості 3

270-290

1.2.2.5 облігації, які випущені кредитною установою та які є прийнятними для застосування правил, визначених у статті 129(4) або (5)

Стаття 416(2)(a)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

270

1.2.2.5.1 рівень кредитної якості 1

280

1.2.2.5.2 рівень кредитної якості 2

290

1.2.2.5.3 рівень кредитної якості 3

300-320

1.2.2.6 інструменти, які забезпечені активами та випущені кредитною установою, якщо вони мають підтверджену найвищу кредитну якість, установлену Європейським банківським органом (EBA) згідно з критеріями, встановленими у статті 509(3) , (4) та (5)

Стаття 416(2)(a)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Такі позиції відображають у відповідній підкатегорії відповідно до їхньої кредитної якості згідно з главою 5 розділу 2 та статтями 123, 124, 125, 126 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 та згідно з 1.2.2 вище.

300

1.2.2.6.1 рівень кредитної якості 1

310

1.2.2.6.2 рівень кредитної якості 2

320

1.2.2.6.3 рівень кредитної якості 3

330-350

1.2.2.7 Залишкові інструменти, забезпечені іпотекою, з-поміж інструментів, відображених у рядках 1.10.1, 1.10.2, 1.10.3 форми стосовно ліквідних активів

Стаття 416(2)(a)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

330

1.2.2.7.1 рівень кредитної якості 1

340

1.2.2.7.2 рівень кредитної якості 2

350

1.2.2.7.3 рівень кредитної якості 3

360-380

1.2.2.8 облігації, визначені у статті 52(4) Директиви 2009/65/ЄС, крім тих, що згадані у 1.9

Стаття 416(2)(a)(ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Такі позиції відображають у відповідній підкатегорії відповідно до їхньої кредитної якості згідно зі статтею 129(4) або 129(5) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 та згідно з 1.2.2 вище

360

1.2.2.8.1 рівень кредитної якості 1

370

1.2.2.8.2 рівень кредитної якості 2

380

1.2.2.8.3 рівень кредитної якості 3

390-410

1.2.2.9 Інші переказні активи, які мають надзвичайно високу ліквідність та кредитну якість

Стаття 416.1(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Такі позиції відображають у відповідній підкатегорії відповідно до їхньої кредитної якості згідно з главою 2 розділу 2 частини третьої РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 та згідно з 1.2.2 вище

Тут відображають лише ті позиції, які не зазначені в рядках вище.

390

1.2.2.9.1 рівень кредитної якості 1

400

1.2.2.9.2 рівень кредитної якості 2

410

1.2.2.9.3 рівень кредитної якості 3

420-440

1.2.2.10 Інші переказні активи, які мають високу ліквідність та кредитну якість

Стаття 416.1(d) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Тут відображають лише ті позиції, які не зазначені в рядках вище.

420

1.2.2.10.1 рівень кредитної якості 1

430

1.2.2.10.2 рівень кредитної якості 2

440

1.2.2.10.3 рівень кредитної якості 3

450-460

1.2.2.11 АКТИВИ, ЯКІ ВІДПОВІДАЮТЬ ВИМОГАМ СТАТТІ 416(1)(b) ТА (d) , АЛЕ НЕ ВІДПОВІДАЮТЬ ВИМОГАМ СТАТТІ 417(b) ТА (c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Ці позиції відображають тут згідно з 1.2.2 вище, у відповідній підкатегорії.

450

1.2.2.11.1 Активи, не контрольовані відповідальними за управління ліквідністю

Стаття 417(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

460

1.2.2.11.2 активи, які не є постійно доступними за законом та на практиці в будь-який момент протягом наступних 30 днів, підлягають ліквідації шляхом прямого продажу на підставі простого договору репо на затверджених ринках репо

Стаття 417(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

480-680

1.2.2.12 Позиції, на які розповсюджуються вимоги щодо додаткового звітування про ліквідні активи

Ці позиції відображають тут згідно з 1.2.2 вище, у відповідній підкатегорії.

Тут відображають лише ті позиції, які не зазначені в рядках форми.

480

1.2.2.12.1 Грошові кошти

Додаток III, пункт 1 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума готівкових коштів, включно з монетами та банкнотами/валютою. Відображають лише ті грошові кошти, які не відповідають принаймні одній із умов, визначених у пунктах (c), (d) та (e), через що вони не можуть бути відображені в позиції 1.1.

Зверніть увагу: тут не відображають готівкових депозитів в інших установах - натомість їх відображають у категорії забезпечення у формі «Притоки», якщо вони відповідають критеріям для їх віднесення до грошових коштів, які підлягають виплаті протягом наступних 30 днів.

490

1.2.2.12.2 Експозиції центральних банків, якщо суми таких експозицій можуть бути вибрані в період стресу

Додаток III, пункт 2 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

500-540

1.2.2.12.3 переказні цінні папери з вагою ризику 0%, які не є зобов’язанням установи або будь-якого з її афілійованих суб’єктів

Додаток III, пункт 3 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

500

1.2.2.12.3.1 є предметом вимог до суверенних суб’єктів

Додаток III, пункт 3 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

510

1.2.2.12.3.2 вимоги, гарантовані суверенними суб’єктами

Додаток III, пункт 3 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

520

1.2.2.12.3.3 є предметом вимог до центральних банків або вимог, гарантованих ними

Додаток III, пункт 3 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

530

1.2.2.12.3.4 є предметом вимог до суб’єктів публічного сектора нецентрального уряду, регіонів із фіскальною автономією в ухваленні рішень щодо збільшення та збирання податків та місцевих органів влади або вимог, гарантованих ними

Додаток III, пункт 3 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

540

1.2.2.12.3.5 є предметом вимог до Банку міжнародних розрахунків, Міжнародного валютного фонду, Європейського Союзу, Європейського фонду фінансової стабільності, Європейського стабілізаційного механізму або багатосторонніх банків розвитку або вимог, гарантованих ними

Додаток III, пункт 3 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

550

1.2.2.12.4 переказні цінні папери, крім тих, які зазначені в пункті 3.3, які є предметом вимог до суверенних суб’єктів або центральних банків або вимог, гарантованих ними, випущені в національній валюті суверенним суб’єктом або центральним банком у валюті та країні, в якій приймається ризик ліквідності, або випущені в іноземній валюті, за умови, що утримання такого боргу відповідає потребам у ліквідності для цілей операцій банку в такій третій країні

Додаток III, пункт 4 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

570-610

1.2.2.12.5 переказні цінні папери з вагою ризику 20%, які не є зобов’язанням установи або будь-якого з її афілійованих суб’єктів

Додаток III, пункт 5 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

570

1.2.2.12.5.1 є предметом вимог до суверенних суб’єктів

Додаток III, пункт 5 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

580

1.2.2.12.5.2 вимоги, гарантовані суверенними суб’єктами

Додаток III, пункт 5 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

590

1.2.2.12.5.3 є предметом вимог до центральних банків або вимог, гарантованих ними

Додаток III, пункт 5 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

600

1.2.2.12.5.4 є предметом вимог до суб’єктів публічного сектора нецентрального уряду, регіонів із фіскальною автономією в ухваленні рішень щодо збільшення та збирання податків та місцевих органів влади або вимог, гарантованих ними

Додаток III, пункт 5 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

610

1.2.2.12.5.5 є предметом вимог до Банку міжнародних розрахунків, Міжнародного валютного фонду, Європейського Союзу, Європейського фонду фінансової стабільності, Європейського стабілізаційного механізму або багатосторонніх банків розвитку або вимог, гарантованих ними

Додаток III, пункт 5 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

620

1.2.2.12.6 переказні цінні папери, крім тих, які зазначені в пунктах 3.3-3.5.6, яким присвоєна вага ризику 20% або краща вага ризику згідно з главою 2 розділу II частини третьої або яким присвоєний внутрішній рейтинг еквівалентної кредитної якості та які відповідають будь-якій із умов, визначених у пункті 6 додатка IIІ РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Додаток III, пункт 6 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

630

1.2.2.12.7 переказні цінні папери, крім тих, які зазначені в пунктах 3.3-3.6, яким присвоєна вага ризику 50% або краща вага ризику згідно з главою 2 розділу II частини третьої або яким присвоєний внутрішній рейтинг еквівалентної кредитної якості і які не є предметом вимоги до суб’єкта спеціального призначення для цілей сек’юритизації, установи або будь-якого з їхніх афілійованих суб’єктів

Додаток III, пункт 7 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

640

1.2.2.12.8 переказні цінні папери, крім тих, що зазначені в пунктах 3.3-3.7, які забезпечені активами, яким присвоєна вага ризику 35% або краща вага ризику згідно з главою 2 розділу II частини третьої або яким присвоєний внутрішній рейтинг еквівалентної кредитної якості і які повністю й цілковито забезпечені іпотеками житлового нерухомого майна згідно з пунктом 125

Додаток III, пункт 8 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

650

1.2.2.12.9 кредитні інструменти «стендбай», надані центральними банками в рамках монетарної політики, за умови, що такі інструменти не забезпечені ліквідними активами, без урахування екстреної підтримки ліквідності

Додаток III, пункт 9 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума кредитних інструментів «стендбай», наданих центральними банками в рамках монетарної політики, за умови, що такі інструменти не забезпечені ліквідними активами, без урахування екстреної підтримки ліквідності.

660

1.2.2.12.10 Депозити в центральній кредитній установі, мінімальний розмір яких визначено правовими зобов’язаннями або законом, та інше ліквідне фінансування з боку кредитної установи або кредитних установ, які є учасниками мережі, згаданої у статті 113(7) , якщо таке фінансування є доступним згідно із законом або на підставі договорів чи прийнятним для цілей відмови, згаданої у статті 10 , за умови, що таке фінансування не забезпечене ліквідними активами у випадку, якщо кредитна установа належить до мережі згідно з положеннями права або договору.

Додаток III, пункт 10 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

670

1.2.2.12.11 біржові акції основного капіталу, які підлягають централізованому клірингу, включені в розрахунок основного фондового індексу, номіновані в національній валюті держави-члена і не випущені установою чи будь-яким з її афілійованих суб’єктів

Додаток III, пункт 11 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

680

1.2.2.12.12 золото, яке котируються на визнаній біржі та утримується на розподіленій основі

Додаток III, пункт 12 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

690-920

1.2.2.13 АКТИВИ, ЯКІ НЕ ВІДПОВІДАЮТЬ ВИМОГАМ СТАТТІ 416 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, АЛЕ ВІДПОВІДАЮТЬ ВИМОГАМ СТАТТІ 417(b) ТА (c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.

Ці позиції відображають тут згідно з 1.2.2 вище, у відповідній підкатегорії.

690-710

1.2.2.13.1 фінансові корпоративні облігації

Стаття 416(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

690

1.2.2.13.1.1 рівень кредитної якості 1

700

1.2.2.13.1.2 рівень кредитної якості 2

710

1.2.2.3.1.3 рівень кредитної якості 3

720-740

1.2.2.13.2. власні емісії

Стаття 416(3)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

720

1.2.2.13.2.1 рівень кредитної якості 1

730

1.2.2.13.2.2 рівень кредитної якості 2

740

1.2.2.13.2.3 рівень кредитної якості 3

750-770

1.2.2.13.3 незабезпечені емісії кредитних установ

Стаття 416 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

750

1.2.2.13.3.1 рівень кредитної якості 1

760

1.2.2.13.3.2 рівень кредитної якості 2

770

1.2.2.4.13.3 рівень кредитної якості 3

780-800

1.2.2.13.4 забезпечені активами цінні папери, які не відображено в 1.10-1.11.3

Стаття 416(4)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

780

1.2.2.13.4.1 рівень кредитної якості 1

790

1.2.2.13.4.2 рівень кредитної якості 2

800

1.2.2.12.4.3 рівень кредитної якості 3

810-830

1.2.2.13.5 забезпечені залишковими іпотеками цінні папери, які не відображено в 1.10-1.11.3

Стаття 509(3) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

810

1.2.2.13.5.1 рівень кредитної якості 1

820

1.2.2.13.5.2 рівень кредитної якості 2

830

1.2.2.13.5.3 рівень кредитної якості 3

840

1.2.2.13.6 акції власного капіталу, зареєстровані на визнаній біржі, та основні індексні інструменти власного капіталу, які випущені не самостійно або випущені фінансовими установами

Стаття 509(3)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

850

1.2.2.13.7 золото

Стаття 509(3)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

860

1.2.2.13.8 гарантовані облігації, які не відображені вище

Стаття 509(3)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

870

1.2.2.13.9 облігації з покриттям, які не відображені вище

Стаття 509(3)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

880

1.2.2.13.10 корпоративні облігації, які не відображені вище

Стаття 509(3)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

890

1.2.2.13.11 кошти на основі активів, відображених у 4.5-4.10

Стаття 509(3)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

900-920

1.2.2.13.12 інші категорії цінних паперів або позик, прийнятних для центрального банку

Стаття 509(3)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

900

1.2.2.13.12.1 облігації місцевого уряду

Стаття 509(3)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

910

1.2.2.13.12.2 комерційні цінні папери

Стаття 509(3)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

920

1.2.2.13.12.3 кредитні вимоги

Стаття 416(4)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

930-950

1.2.2.14 Звітування про активи, які відповідають шаріату, як про альтернативні активи згідно з 509(2)(i)

Статті 419(2)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 та 509(2)(i)

Ці позиції відображають тут згідно з 1.2.2 вище, у відповідній підкатегорії.

930

1.2.2.14.1 рівень кредитної якості 1

940

1.2.2.14.2 рівень кредитної якості 2

950

1.2.2.14.3 рівень кредитної якості 3

960-1030

1.2.3 Депозити, які вкладник повинен утримувати

Стаття 422(3) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума депозитів, включно з депозитами до запитання та строковими депозитами, які повинні утримуватися вкладником, відображають у зазначених нижче підкатегоріях у стовпці 010 «Сума, депонована клієнтами, які є фінансовими клієнтами» та стовпці 030 «Сума, депонована клієнтами, які не є фінансовими клієнтами» залежно від типу контрагента, а саме:

960-990

1.2.3.1 для користування послугами клірингу, зберігання або управління грошовими коштами (крім послуг банків-кореспондентів і послуг первинного брокерства)

Стаття 422(3)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

[Примітка: Клірингові відносини в цьому контексті стосуються домовленості про надання послуг, яка дає змогу клієнтам опосередковано переказувати кошти (або цінні папери) через безпосередніх учасників внутрішніх розрахункових систем кінцевим одержувачам. Такі послуги обмежені такими видами діяльності: передача, звірка та підтвердження платіжних доручень; денний овердрафт, фінансування овернайт та підтримка післярозрахункових залишків; та визначення внутрішньодобових і кінцевих розрахункових позицій. Клірингові та пов’язані з клірингом послуги повинні надаватися інституційним клієнтам відповідно до юридично зобов’язального договору (параграф 75 тексту правил щодо ліквідності «Базеля III»).

Відносини зберігання в цьому контексті стосуються забезпечення зберігання, звітування, опрацювання активів та/або сприяння операційним та адміністративним елементам пов’язаної діяльності від імені клієнтів у процесі виконання ними операцій та утримання фінансових активів. Послуги, пов’язані зі зберіганням, повинні надаватися інституційним клієнтам відповідно до юридично зобов’язального договору про надання послуг або іншого подібного договору. Такі послуги обмежені розрахунками за операціями з цінними паперами, переказом платежів за договорами, опрацюванням забезпеченням, виконанням операцій з іноземною валютою, утримуванням відповідних касових залишків і наданням допоміжних послуг з управління грошовими коштами. Сюди також входить отримання дивідендів та інших доходів, підписки та погашення клієнтів, заплановані розподіли коштів клієнтів і сплата комісій, податків та оплата інших витрат. Крім того, послуги зберігання можуть також поширюватися на довірче обслуговування активів, корпоративне довірче обслуговування, казначейство, ескроу, переказ грошових коштів, переказ акцій та агентські послуги, у тому числі платіжні та розрахункові послуги (за винятком послуг банка-кореспондента), торговельне фінансування та депозитарні розписки (пункт 76 тексту правил ліквідності «Базеля III»).

Відносини управління грошовими коштами в цьому контексті стосуються надання клієнтам послуг управління грошовими послугами та супутніх послуг. Управління грошовими коштами та супутні послуги]

960-970

1.2.3.1.1 охоплено Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні

960

1.2.3.1.1.1 стосовно яких існують докази того, що клієнт не здатен вибрати суми, які належать до виплати протягом наступних 30 днів згідно із законом, без шкоди для своєї операційної функціональності

Загальна сума депозитів, які вкладник повинен утримувати для користування послугами клірингу, зберігання або управління грошовими коштами, які надає установа (крім послуг банків-кореспондентів і послуг первинного брокерства), які охоплені Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні, та стосовно яких існують докази того, що клієнт не здатен вибрати суми, які належать до виплати протягом наступних 30 днів згідно із законом, без шкоди для своєї операційної функціональності.

970

1.2.3.1.1.2 стосовно яких немає доказів того, що клієнт не здатен вибрати суми, які належать до виплати протягом наступних 30 днів згідно із законом, без шкоди для своєї операційної функціональності

Загальну суму депозитів, які вкладник повинен утримувати для користування послугами клірингу, зберігання або управління грошовими коштами, які надає установа (крім послуг банків-кореспондентів і послуг первинного брокерства), які охоплені Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні, проте стосовно яких існують докази того, що клієнт не здатен вибрати суми, які належать до виплати протягом наступних 30 днів згідно із законом, без шкоди для своєї операційної функціональності, відображають у таких підкатегоріях:

980-990

1.2.3.1.2 не охоплено Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні

980

1.2.3.1.2.1 стосовно яких існують докази того, що клієнт не здатен вибрати суми, які належать до виплати протягом наступних 30 днів згідно із законом, без шкоди для своєї операційної функціональності

Загальна сума депозитів, які вкладник повинен утримувати для користування послугами клірингу, зберігання або управління грошовими коштами, які надає установа (крім послуг банків-кореспондентів і послуг первинного брокерства), які не охоплені Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні, та стосовно яких існують докази того, що клієнт не здатен вибрати суми, які належать до виплати протягом наступних 30 днів згідно із законом, без шкоди для своєї операційної функціональності.

990

1.2.3.1.2.2 стосовно яких немає доказів того, що клієнт не здатен вибрати суми, які належать до виплати протягом наступних 30 днів згідно із законом, без шкоди для своєї операційної функціональності

Загальну суму депозитів, які вкладник повинен утримувати для користування послугами клірингу, зберігання або управління грошовими коштами, які надає установа (крім послуг банків-кореспондентів і послуг первинного брокерства), які не охоплені Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні, та стосовно яких існують докази того, що клієнт не здатен вибрати суми, які належать до виплати протягом наступних 30 днів згідно із законом, без шкоди для своєї операційної функціональності, відображають у таких підкатегоріях:

1000

1.2.3.2 у контексті встановлених операційних відносин, крім тих, що відображені у 1.2.3.1.1 та 1.2.3.1.2

Стаття 422(3)(c)

Загальна сума депозитів, які вкладник повинен утримувати з огляду на встановлені операційні відносини, крім тих, що відображені у 1.2.3.1.1 та 1.2.3.1.2.

1010

1.2.3.2.1 у тому числі послуги банка-кореспондента або послуги первинного брокерства

Загальна сума депозитів, які вкладник повинен утримувати з огляду на встановлені операційні відносини, крім тих, що відображені у 1.2.3.1.1 та 1.2.3.1.2, та які є депозитами, що пов’язані з послугами банків-кореспондентів та послугами первинного брокерства.

1020

1.2.3.4 у контексті виконання спільних завдань у рамках схеми інституційного захисту або мінімальний розмір яких визначено правовими зобов’язаннями або законом, якщо йдеться про депозит іншого суб’єкта, який є учасником тієї самої схеми інституційного захисту

Стаття 422(3)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума депозитів, які вкладник повинен утримувати в контексті виконання спільних завдань у рамках схеми інституційного захисту або мінімальний розмір яких визначено правовими зобов’язаннями або законом, якщо йдеться про депозит іншого суб’єкта, який є учасником тієї самої схеми інституційного захисту.

1030

1.2.3.5 для користування послугами клірингу грошових коштів та послугами центральної кредитної установи, якщо кредитна установа належить до мережі відповідно до правових положень або закону;

Стаття 422(3)(d) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума депозитів, які вкладник повинен утримувати для користування послугами клірингу грошових коштів та послугами центральної кредитної установи, якщо кредитна установа належить до мережі відповідно до правових положень або закону;

1040

1.2.4 Депозити кредитних установ, які розміщені в центральних кредитних установах та які вважаються ліквідними активами згідно зі статтею 416(1)(f)

Останній параграф статті 422(3) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума депозитів кредитних установ, які розміщені в центральних кредитних установах та які вважаються ліквідними активами згідно зі статтею 416(1)(f)

1050

1.2.5 рядки для відображення ліквідності активів, зазначених у статті 416(1)(f)

Стаття 416(1)(f)

Загальна сума за рядками для відображення ліквідності активів, зазначених у статті 416(1)(f)

1060-1070

1.2.6 зобов’язання, які не відображено у 1.2.2 або 1.2.5 та які виникають у зв’язку з депозитами клієнтів, які не є фінансовими клієнтами

Стаття 422(5) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума зобов’язань, які не відображено у 1.2.2 або 1.2.5 та які виникають у зв’язку з депозитами клієнтів, які не є фінансовими клієнтами.

1060

1.2.6.1 охоплено Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні

1070

1.2.6 не охоплено Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні

1060

1.2.7 чиста сума, яка підлягає виплаті за контрактами, перерахованими в додатку II (без урахування забезпечення, яке очікують отримати та яке кваліфікують як ліквідні активи згідно зі статтею 416 )

Стаття 422(6) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Чиста сума кредиторської заборгованості, якої очікують протягом 30 днів за контрактами з переліку в додатку II.

Суми повинні:

- бути виражені нетто-значенням для всіх контрагентів

- бути без урахування забезпечення, яке очікують отримати та яке кваліфікують як ліквідні активи згідно зі статтею 416

- не бути скориговані за ринком значенням, оскільки скориговані за ринком значення також включають оцінки умовних притоків і відтоків та можуть включати потоки грошових коштів, які утворюються поза межами 30-денного періоду

Примітка: чисту суму дебіторської заборгованості відображають у 1.1.6 позиції 1.3 «Притоки» (чиста сума дебіторської заборгованості за контрактами, перерахованими в додатку II (без урахування забезпечення, яке очікують отримати та яке кваліфікують як ліквідні активи згідно зі статтею 416)).

1090-1100

1.2.8 зобов’язання, стосовно який компетентний орган визначив менший відтік

Стаття 422(8) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальну суму зобов’язань, для яких компетентний орган встановив менший відтік у кожному конкретному випадку, відображають у таких підкатегоріях:

1090

1.2.8.1 за умови дотримання всіх умов, визначених у статті 422(8)(a) , (b) , (c) та (d)

Загальна сума зобов’язань, для яких компетентний орган визначив нижчий відтік у кожному конкретному випадку, якщо виконано всі умови статті 422(8)(a), (b), (c) та (d).

1100

1.2.8.2 за умови дотримання всіх умов, визначених у статті 422(8)(a) , (b) , та (c) , для цілей застосування внутрішньогрупових правил, установлених у статті 20(1)(b) стосовно установ, які не підлягають відмові, передбаченій у статті 8

Загальна сума зобов’язань, для яких компетентний орган визначив нижчий відтік у кожному конкретному випадку, якщо виконано всі умови статті 422(8)(a), (b), (c) та (d) для цілей застосування внутрішньогрупових правил, установлених у статті 20(1)(b) стосовно установ, які не підлягають відмові, передбаченій у статті 8.

1110-1120

1.2.9 зобов’язання, у тому числі будь-які договірні умови, такі як інші позабалансові й умовні зобов’язання щодо фінансування, стосовно яких компетентний орган установив більший відтік за результатами оцінювання, згаданого у статті 420(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Статті 420(1)(e) та 420(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума всіх зобов’язань, включно з будь-якими договірними умовами, такими як інші позабалансові й умовні зобов’язання щодо фінансування, стосовно яких компетентний орган установив більший відтік за результатами оцінювання, згаданого у статті 420(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.

1110

1120

1130

1.2.10 усі інші зобов’язання

Стаття 422(7) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума інших зобов’язань.

1140-1210

1.3 Додаткові відтоки

Загальну суму всіх додаткових відтоків відображають у таких підкатегоріях:

1140

1.3.1 стосовно забезпечення, крім активів, згаданих у статті 416(1)(a)-(c) , яке розміщує установа для контрактів, перерахованих у додатку II

Стаття 423(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальну суму всіх додаткових відтоків для забезпечення, крім активів, згаданих у статті 416(1)(a)-(c), які установа розміщує для контрактів із переліку в додатку II, відображають у таких підкатегоріях:

1150

1.3.2 відповідають потребам у додатковому забезпеченні, які виникають у зв’язку зі значним погіршенням кредитної якості установи

Стаття 423(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума відтоків, які відповідають потребам у додатковому забезпеченні, які виникають у зв’язку зі значним погіршенням кредитної якості установи.

1160

1.3.3 відповідають потребам у додатковому забезпеченні, які виникають у зв’язку зі впливом несприятливого ринкового сценарію операцій установи з деривативами, операцій фінансування та інших контрактів, якщо вони є значущими

Стаття 423(3) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума відтоків, які відповідають потребам у додатковому забезпеченні, які виникають у зв’язку зі впливом несприятливого ринкового сценарію.

1170

1.3.4 відповідають ринковій вартості цінних паперів або інших активів, які продано без покриття та очікується прийняти протягом наступних 30 днів, крім випадків, коли установа володіє такими цінними паперами, які очікується прийняти, або позичила їх на умовах, які вимагають їх повернення лише після закінчення зазначеного 30-денного періоду, а самі цінні папери не є частиною ліквідних активів установи

Стаття 423(4) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума відтоків, які відповідають ринковій вартості цінних паперів або інших активів, які продано без покриття та очікується прийняти протягом наступних 30 днів, крім випадків, коли установа володіє такими цінними паперами, які очікується прийняти, або позичила їх на умовах, які вимагають їх повернення лише після закінчення зазначеного 30-денного періоду, а самі цінні папери не є частиною ліквідних активів установи.

1180

1.3.5 відповідають надлишковому забезпеченню, яке утримує установа та яке контрагент може в будь-який момент затребувати за договором

Стаття 423(5)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума відтоків, які відповідають надлишковому забезпеченню, яке утримує установа та яке контрагент може в будь-який момент затребувати за договором

1190

1.3.6 відповідають забезпеченню, яке підлягає поверненню контрагенту

Стаття 423(5)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума відтоків, які відповідають забезпеченню, яке підлягає поверненню контрагенту

1200

1.3.7 відповідають забезпеченню, яке відповідає активам, які могли би бути кваліфіковані як ліквідні активи для цілей статті 416 , які можуть бути заміщені активами, які відповідають активами, які не могли би бути кваліфіковані як ліквідні активи для цілей статті 416 без згоди кредитної установи.

Стаття 423(5)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума відтоків, які відповідають забезпеченню, яке відповідає активам, які могли би бути кваліфіковані як ліквідні активи для цілей статті 416, які можуть бути заміщені активами, які відповідають активами, які не могли би бути кваліфіковані як ліквідні активи для цілей статті 416 без згоди кредитної установи.

1210

1.3.8 депозити, отримані в якості забезпечення

Стаття 423(6) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума відтоків, які відповідають депозитам, отриманим у якості забезпечення

1220-1370

1.4 Відтоки від кредитних інструментів та інструментів ліквідності

Максимальну суму, яка може бути вибрана з невибраних кредитних інструментів та інструментів ліквідності, відображають у таких підкатегоріях:

[Примітка: Максимальну суму, яка може бути вибрана, може бути оцінено без урахування вартості, згідно зі статтею 418, забезпечення, надання якого очікується, якщо установа може повторно використати таке забезпечення та якщо забезпечення має форму ліквідних активів згідно зі статтею 416. Наданим забезпеченням не можуть бути активи, випущені контрагентом за інструментом або одним із його афілійованих суб’єктів. Якщо установі доступна необхідна інформація, максимальну суму, яка може бути вибрана з кредитних інструментів та інструментів ліквідності, наданих суб’єктам спеціального призначення для цілей сек’юритизації, визначають як максимальну суму, яка може бути вибрана, за умови, що суб’єкти спеціального призначення для цілей сек’юритизації мають зобов’язання, термін погашення за якими настає протягом наступних 30 днів.]

1220

1.4.1 максимальна сума, яка може бути вибрана з невибраних гарантованих кредитних інструментів та невибраних гарантованих інструментів ліквідності для роздрібних клієнтів

Стаття 424(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна максимальна сума, яка може утворитися з невибраних гарантованих кредитних інструментів та невибраних гарантованих інструментів ліквідності для клієнтів, якщо вони відповідають критеріям для їх віднесення до класу роздрібних експозицій відповідно до стандартизованого підходу або підходу на основі внутрішніх рейтингів стосовно кредитного ризику.

1230-1240

1.4.2 максимальна сума, яка може бути вибрана з невибраних гарантованих кредитних інструментів та невибраних гарантованих інструментів ліквідності для клієнтів, крім роздрібних і фінансових клієнтів

Стаття 424(3) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна максимальна сума, яка може утворитися з невибраних гарантованих кредитних інструментів та невибраних гарантованих інструментів ліквідності для клієнтів, крім роздрібних і фінансових клієнтів, якщо вони виконують такі умови:

(a) вони не відповідають критеріям для їх віднесення до класу роздрібних експозицій відповідно до стандартизованого підходу або підходу на основі внутрішніх рейтингів стосовно кредитного ризику;

(b) їх надано клієнтам, які не є фінансовими клієнтами;

(c) їх не було надано для цілей заміщення фінансування клієнта в ситуаціях, коли клієнт неспроможний досягнути вимог для отримання фінансування на фінансових ринках.

1230

1.4.2.1 невибрані гарантовані кредитні інструменти

Загальна сума 1.4.2, що становить невибрані гарантовані кредитні інструменти

1240

1.4.2.2 невибрані гарантовані інструменти ліквідності

Загальна сума 1.4.2, що становить невибрані гарантовані інструменти ліквідності

1250

1.4.3 максимальна сума, яка може бути вибрана з невибраних інструментів ліквідності, які були надані суб’єкту спеціального призначення для цілей сек’юритизації для того, щоб надати такому суб’єкту можливість купити активи, крім цінних паперів, у клієнтів, які не є фінансовими клієнтами, та яка перевищує суму активів, куплених на поточний момент у клієнтів, якщо така максимальна сума, яка може бути вибрана, обмежена за договором сумою активів, куплених на поточний момент

Стаття 424(4) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна максимальна сума, яка може бути отримана з невибраних інструментів ліквідності, які були надані суб’єкту спеціального призначення для цілей сек’юритизації для того, щоб надати такому суб’єкту можливість купити активи, крім цінних паперів, у клієнтів, які не є фінансовими клієнтами.

1260-1270

1.4.4 максимальна сума, яка може бути вибрана з інших невибраних гарантованих кредитних інструментів та невибраних гарантованих інструментів ліквідності, не відображених у 1.4.1, 1.4.2 або 1.4.3

Стаття 424(5) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна максимальна сума, яка може утворитися з невибраних кредитних інструментів та інструментів ліквідності для клієнтів, крім тієї, яку відображено в 1.4.1, 1.4.2 або 1.4.3. Це включає:

(a) інструменти ліквідності, які установа надала суб’єктам спеціального призначення для цілей сек’юритизації;

(b) домовленості, згідно з якими установа зобов’язана купити активи в суб’єкта спеціального призначення для цілей сек’юритизації або виконати їх своп.

1260

1.4.4.1 надано суб’єктам спеціального призначення для цілей сек’юритизації, крім тих, що згадані в 1.4.3

Пункт (a) статті 424(5) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума 1.4.4, яка стосується позицій, наданих суб’єктам спеціального призначення для цілей сек’юритизації, крім тих, що згадані в 1.4.3

1270

1.4.4.2 домовленості, згідно з якими установа зобов’язана купити активи в суб’єкта спеціального призначення для цілей сек’юритизації або виконати їх своп

Пункт (b) статті 424(5) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума 1.4.4, яка стосується домовленостей, згідно з якими установа зобов’язана купити активи в суб’єкта спеціального призначення для цілей сек’юритизації або виконати їх своп

1280-1290

1.4.4.3 поширено на кредитні установи

Пункт (c) статті 424(5) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума 1.4.4, яка пов’язана з позиціями, поширеними на кредитні установи

1280

1.4.4.3.1 невибрані гарантовані кредитні інструменти

Загальна сума 1.4.4.3, пов’язана з невибраними гарантованими кредитними інструментами

1290

1.4.4.3.2 невибрані гарантовані інструменти ліквідності

Загальна сума 1.4.4.3, пов’язана з невибраними гарантованими інструментами ліквідності

1300-1310

1.4.4.4 поширено на фінансові установи та інвестиційні фірми

Пункт (d) статті 424(5) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума 1.4.4, яка пов’язана з позиціями, поширеними на фінансові установи та інвестиційні фірми, крім кредитних установ

1300

1.4.4.4.1 невибрані гарантовані кредитні інструменти

Загальна сума 1.4.4.4, пов’язана з невибраними гарантованими кредитними інструментами

1310

1.4.4.4.2 невибрані гарантовані інструменти ліквідності

Загальна сума 1.4.4.4, пов’язана з невибраними гарантованими інструментами ліквідності

1320

1.4.4.5 поширено на інших клієнтів

Загальна сума 1.4.4, яка пов’язана з позиціями, поширеними на інших клієнтів

1330

1.4.4.6 поширено на внутрішньогрупові суб’єкти

Загальна сума 1.4.4, яка пов’язана з позиціями, поширеними на внутрішньогрупові суб’єкти згідно з РЕГЛАМЕНТОМ (ЄС) № 575/2013

1340

1.4.5 максимальна сума, яка може бути вибрана з невибраних підтверджених кредитних інструментів та невибраних підтверджених інструментів ліквідності для фінансування розвиткових позик

Стаття 424(6) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна максимальна сума, яка може утворитися з невибраних кредитних інструментів та інструментів ліквідності, які надано виключно для цілей прямого або непрямого фінансування розвиткових позик та які відповідають критеріям для їх віднесення до класів експозицій, згаданих у параграфах 2 та 3. Такі розвиткові позики доступні лише особам, які не є фінансовими клієнтами, на неконкурентній, неприбутковій основі з метою сприяння досягненню цілей публічної політики центрального чи регіонального уряду такої держави-члена. Вибирати кошти за такими інструментами можна лише за запитом розвиткової позики і в межах суми такого запиту.

1350

1.4.6 максимальна сума, яка може бути вибрана з усіх інших умовних зобов’язань

Загальна максимальна сума, яка може бути отримана в результаті всіх інших умовних зобов’язань. Такі умовні зобов’язання щодо фінансування можуть бути або договірними, або позадоговірними і не є зобов’язаннями з кредитування. Позадоговірні умовні зобов’язання щодо фінансування включають асоціації з проданими продуктами або наданими послугами або їх спонсорство, що може вимагати підтримки або розширення грошових коштів у майбутньому за стресових умов. Позадоговірні зобов’язання можуть бути вбудовані у фінансові продукти та інструменти, які продано, спонсоровано або створено установою, що може призвести до незапланованого зростання балансу внаслідок підтримки, наданої з міркувань існування репутаційного ризику.

1360

1.4.6.1 поширено на внутрішньогрупові суб’єкти

Сума 1.4.6, яка поширюється на внутрішньогрупові суб’єкти згідно з РЕГЛАМЕНТОМ (ЄС) № 575/2013

1370

1.4.7 відтоки згідно зі статтею 105 ДВК

Сукупні відтоки, що виникають внаслідок факторів ризику, зазначених у пунктах (a) та (d) статті 105 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, в обсязі, очікуваному протягом 30 днів.

ЗВІТУВАННЯ ПРО ЛІКВІДНІСТЬ (ЧАСТИНА 3 з 5: ПРИТОКИ)

1. Притоки

1.1. Загальні коментарі

1. Це зведена форма, яка містить інформацію про оцінені притоки ліквідності на наступні 30 днів для цілей моніторингу вимог щодо покриття ліквідності, визначених у статті 412 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013. Позиції, які не потребують заповнення установами, відмічені сірим кольором.

2. Згідно зі статтею 425(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 притоки ліквідності:

(i) включають лише договірні притоки від експозицій, які не прострочені та стосовно яких банк не має причини очікувати невиконання зобов’язань протягом 30-денного періоду.

(ii) відображають повністю.

3. Згідно із статтею 425(7) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, установи не відображають притоки від будь-яких із ліквідних активів, відображених згідно зі статтею 416, за винятком належних платежів за ліквідними активами, які не відображено в ринковій вартості активу.

4. Згідно зі статтею 425(8) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 установи не відображають притоків від будь-яких нових прийнятих зобов’язань.

1.2. Підформа стосовно притоків

1.2.1. Інструкції стосовно окремих рядків

Рядок

Покликання на правові положення та інструкції

010-030

ПРИТОКИ

Стаття 425 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Сукупні притоки.

Грошові кошти, які підлягають виплаті та відображені в цій секції, у статті 425 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 чітко визначені як потенційне джерело притоків ліквідності протягом наступних 30 днів для цілей звітності.

Відображені суми у «стовпці для сум» у кожній підкатегорії є повними сумами, тобто не зменшеними на проценти, зазначені в РЕГЛАМЕНТІ (ЄС) № 575/2013.

010-980

1 Притоки

Стаття 425 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Стовпець 010 призначений для відображення загальної суми грошових коштів, які підлягають виплаті, оскільки стовпець 020 призначений для відображення відповідних притоків після застосування коефіцієнта притоків у відповідних випадках.

010-060

1.1 грошові кошти від клієнтів, які не є фінансовими клієнтами

Стаття 425(2)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Грошові кошти, які підлягають виплаті протягом наступних 30 днів (включно з виплатами процентів) клієнтами, які не є фінансовими клієнтами, відображають у таких підкатегоріях:

[Примітка: сюди входять позики, строк погашення яких уже погоджено продовжити. Припускається, що позики, термін погашення яких ще не настав, не є притоками грошових коштів і не повинні відображатися тут].

010

1.1.1 грошові кошти, які підлягають виплаті роздрібними клієнтами

Статті 425(2)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Грошові кошти, які підлягають виплаті протягом наступних 30 днів роздрібними клієнтами, які не прострочені та стосовно яких банк не має причини очікувати невиконання зобов’язань протягом 30-денного періоду (включно з виплатою процентів).

020

1.1.2 грошові кошти, які підлягають виплаті нефінансовими корпоративними клієнтами

Стаття 425(2)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Грошові кошти, які підлягають виплаті протягом наступних 30 днів нефінансовими корпоративними клієнтами, які не прострочені та стосовно яких банк не має причини очікувати невиконання зобов’язань протягом 30-денного періоду (включно з виплатою процентів).

030

1.1.2.1 такі, до яких установа, що володіє цими грошовими коштами, застосовує правила згідно зі статтею 422(3) та (4)

Стаття 425(2)(e) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

У межах суми, відображеної у 1.1.2, загальна сума, яка підлягає виплаті установами для отримання послуг клірингу, зберігання або управління грошовими коштами згідно зі статтею 422(3) та (4).

040

1.1.3 грошові кошти, які підлягають виплаті центральними банками

Стаття 425(2)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Грошові кошти, які підлягають виплаті протягом наступних 30 днів центральними банками, які не прострочені та стосовно яких банк не має причини очікувати невиконання зобов’язань протягом 30-денного періоду (включно з виплатою процентів).

050

1.1.3.1 такі, до яких установа, що володіє цими грошовими коштами, застосовує правила згідно зі статтею 422(3) та (4)

Стаття 425(2)(e) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

У межах суми, відображеної у 1.1.3, загальна сума, яка підлягає виплаті установами для отримання послуг клірингу, зберігання або управління грошовими коштами згідно зі статтею 422(3) та (4).

060

1.1.4 грошові кошти від інших клієнтів, які не є фінансовими клієнтами

Стаття 425(2)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума грошових коштів, які підлягають виплаті протягом наступних 30 днів клієнтами, які не є фінансовими клієнтами, які не прострочені, стосовно яких банк не має причини очікувати невиконання зобов’язань протягом 30-денного періоду (включно з виплатою процентів) та які не відображені в рядках 1.1.1-1.1.3.

070-080

1.2 грошові кошти, які підлягають виплаті фінансовими клієнтами

Стаття 425(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума грошових коштів, які підлягають виплаті протягом наступних 30 днів фінансовими клієнтами, які не прострочені та стосовно яких банк не має причини очікувати невиконання зобов’язань протягом 30-денного періоду (включно з виплатою процентів).

Забезпечені позики та операції на ринку капіталу відображають у секції 1.2.

070

1.2.1 такі, до яких установа, що володіє цими грошовими коштами, застосовує правила згідно зі статтею 422(3) та (4)

Стаття 425(2)(e) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

У межах суми, відображеної у 1.2, грошові кошти, які підлягають виплаті установами для отримання послуг клірингу, зберігання або управління грошовими коштами згідно зі статтею 422(3) та (4).

080

1.2.2 до яких компетентний орган надав дозвіл застосовувати нижчий процент відтоку згідно зі статтею 422(8)

Стаття 422(8) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

У межах суми, відображеної у 1.2, грошові кошти, які підлягають виплаті та до яких компетентний орган надав дозвіл застосовувати нижчий процент відтоку згідно зі статтею 422(8)

090

1.3 грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок торговельних фінансових операцій згідно зі статтею 425(2)(b)

Стаття 425(2)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Грошові кошти від торговельних фінансових операцій згідно зі статтею 425(2)(b)

100

1.4 активи з невизначеною датою припинення договору згідно зі статтею 425(2)(c)

Стаття 425(2)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Активи з невизначеною датою припинення договору згідно зі статтею 425(2)(c)

110

1.5 грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок позицій в основних індексних інструментах власного капіталу, за умови відсутності подвійного обліку ліквідних активів

Стаття 425(2)(f) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок позицій в основних індексних інструментах власного капіталу, за умови відсутності подвійного обліку ліквідних активів

120-930

1.6 Грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, які визначено у статті 192

Стаття 425(2)(d) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Стосовно зазначених нижче категорій установи повинні визначити суму притоків, пов’язаних із забезпеченими операціями кредитування та операціями на умовах ринку капіталу протягом наступних 30 днів, а також ринкову вартість відповідних активів, якими забезпечено такі операції.

Згідно із статтею 192:

Таким чином, у цій секції відображають будь-які операції, в яких установа надала забезпечену позику у грошовій формі, наприклад, операції зворотного репо, визначені у статті 4(83) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, строк виконання яких закінчується протягом 30 днів.

Установи відображають суму, яка підлягає виплаті протягом 30 днів, у стовпцях 010, 030 та 050, та ринкову вартість активів, якими забезпечено забезпечені операції кредитування та операції на умовах ринку капіталу, у стовпцях 020, 040 та 060, залежно від категорій якості, яку було присвоєну активу (з надзвичайно високою ліквідністю та кредитною якістю, з високою ліквідністю та кредитною якістю або з іншою високою ліквідністю та кредитною якістю).

Якщо установа отримала активи з «надзвичайно високою», «високою» та «іншою» ліквідністю та кредитною якістю в пулі забезпечення, і жодні активи не призначені спеціально як забезпечення для забезпечених операцій кредитування та операції на умовах ринку капіталу, установа припускає, що першими призначаються активи з найнижчою ліквідністю та кредитною якістю, тобто першими призначаються активи з «іншою ліквідністю та кредитною якістю». Після того, як усі такі активи повністю категоризовано, виділяють активи з «високою ліквідністю та кредитною якістю». Після того, як такі активи також виділено, виділяють активи з «надзвичайно високою ліквідністю та кредитною якістю».

120-190

1.6.1 Інші переказні активи, які є предметом вимог до певних суб’єктів або вимог, гарантованих ними

Стаття 416.1(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Операції, забезпечені переказними активами, відображають тут у відповідній підкатегорії.

120-130

1.6.1.1 Переказні активи, що є предметом вимог до центрального уряду держави-члена, регіону з фіскальною автономією в ухваленні рішень щодо збільшення та збирання податків або третьої країни або вимог, гарантованих ними, у національній валюті центрального або регіонального уряду, якщо установа зазнає ризику ліквідності в такій державі-члені або третій країні, який вона покриває за рахунок утримання таких ліквідних активів

Стаття 416(1)(c)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

120

1.6.1.1.1 є предметом вимог

130

1.6.1.1.2 ким гарантовані

140-150

1.6.1.2 переказні активи, які є предметом вимог до центральних банків та суб’єктів публічного сектора нецентрального уряду або вимог, гарантованих ними, в національній валюті центрального банку та суб’єкта публічного сектора

Стаття 416(1)(c)(ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

140

1.6.1.2.1 є предметом вимог

150

1.6.1.2.2 ким гарантовані

160-170

1.6.1.3 переказні активи, які є предметом вимог до Банку міжнародних розрахунків, Міжнародного валютного фонду, Комісії та багатосторонніх банків розвитку або вимог, гарантованих ними

Стаття 416(1)(c)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

160

1.6.1.3.1 є предметом вимог

170

1.6.1.3.2 ким гарантовані

180-190

1.6.1.4 переказні активи, що є предметом вимог до Європейського фонду фінансової стабільності та Європейського стабілізаційного механізму або вимог, гарантованих ними

Стаття 416(1)(c)(iv) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

180

1.6.1.4.1 є предметом вимог

190

1.6.1.4.2 ким гарантовані

200-220

1.6.2 сукупні акції або частки в компаніях колективного інвестування з базисними активами, зазначеними у статті 416(1)

Стаття 416(6) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Сукупні акції або частки в компаніях колективного інвестування з базисними активами, зазначеними у статті 416(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, відображають тут у відповідній підкатегорії згідно з формою стосовно ліквідних активів із коефіцієнтом покриття ліквідності.

200

1.6.2.1 базисні активи у пункті (a) статті 416(1)

210

1.6.2.2 базисні активи у пункті (b) та (c) статті 416(1)

220

1.6.2.3 базисні активи у пункті (d) статті 416(1)

230

1.6.3 Активи, випущені кредитною установою, яка була створена центральним або регіональним урядом держави-члена

Активи, випущені кредитною установою, яка була створена центральним або регіональним урядом держави-члена, у випадку виконання принаймні однієї з умов, визначених у статті 416(2)(a)(iii)

240-260

1.6.4 нефінансові корпоративні облігації

Стаття 416(1)(b) або (d) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Нефінансові корпоративні облігації відображають у відповідній підкатегорії відповідно до їхньої кредитної якості згідно зі статтею 122 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.

240

1.6.4.1 рівень кредитної якості 1

250

1.6.4.2 рівень кредитної якості 2

260

1.6.4.3 рівень кредитної якості 3

270-290

1.6.5 облігації, які випущені кредитною установою та які є прийнятними для застосування правил, визначених у статті 129(4) або (5)

Стаття 416(2)(a)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

270

1.6.5.1 рівень кредитної якості 1

280

1.6.5.2 рівень кредитної якості 2

290

1.6.5.3 рівень кредитної якості 3

300-320

1.6.6 інструменти, які забезпечені активами та випущені кредитною установою, якщо вони мають підтверджену найвищу кредитну якість, установлену Європейським банківським органом (EBA) згідно з критеріями, встановленими у статті 509(3) , (4) та (5)

Стаття 416(2)(a)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

300

1.6.6.1 рівень кредитної якості 1

310

1.6.6.2 рівень кредитної якості 2

320

1.6.6.3 рівень кредитної якості 3

330-350

1.6.7 Залишкові інструменти, забезпечені іпотекою, з-поміж інструментів, відображених у рядку 1.6.6

Стаття 416(2)(a)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

330

1.6.7.1 рівень кредитної якості 1

340

1.6.7.2 рівень кредитної якості 2

350

1.6.7.3 рівень кредитної якості 3

360-380

1.6.8 облігації, визначені у статті 52(4) Директиви 2009/65/ЄС, крім тих, що згадані у рядку 1.9 форми стосовно ліквідних активів

Стаття 416(2)(a)(ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Такі позиції відображають у відповідній підкатегорії відповідно до їхньої кредитної якості згідно зі статтею 129(4) або 129(5) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

360

1.6.8.1 рівень кредитної якості 1

370

1.6.8.2 рівень кредитної якості 2

380

1.6.8.3 рівень кредитної якості 3

390-410

1.6.9 Інші переказні активи, які мають надзвичайно високу ліквідність та кредитну якість

Стаття 416.1(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Такі позиції відображають у відповідній підкатегорії відповідно до їхньої кредитної якості згідно з главою 2 розділу 2 частини IIІ РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Тут відображають лише ті позиції, які не зазначені в рядках вище.

390

1.6.9.1 рівень кредитної якості 1

400

1.6.9.2 рівень кредитної якості 2

410

1.6.9.3 рівень кредитної якості 3

420-440

1.6.10 Інші переказні активи, які мають високу ліквідність та кредитну якість

Стаття 416.1(d) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Такі позиції відображають у відповідній підкатегорії відповідно до їхньої кредитної якості згідно з главою 2 розділу 2 частини IIІ РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.

Тут відображають лише ті позиції, які не зазначені в рядках вище.

420

1.6.10.1 рівень кредитної якості 1

430

1.6.10.2 рівень кредитної якості 2

440

1.6.10.3 рівень кредитної якості 3

450-460

1.6.11 АКТИВИ, ЯКІ ВІДПОВІДАЮТЬ ВИМОГАМ СТАТТІ 416(1)(b) ТА (d) , АЛЕ НЕ ВІДПОВІДАЮТЬ ВИМОГАМ СТАТТІ 417(b) АБО (c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

450

1.6.11.1 Активи, не контрольовані відповідальними за управління ліквідністю

Стаття 417(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

460

1.6.11.2 активи, які не є постійно доступними за законом та на практиці в будь-який момент протягом наступних 30 днів, підлягають ліквідації шляхом прямого продажу або на підставі простого договору репо на затверджених ринках репо

Стаття 417(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

470-660

1.6.12 Позиції, на які розповсюджуються вимоги щодо додаткового звітування про ліквідні активи

Ці позиції відображають тут у відповідній підкатегорії.

Тут відображають лише ті позиції, які не зазначені в рядках форми.

470

1.6.12.1 Грошові кошти

Додаток III, пункт 1 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

480

1.6.12.2 Експозиції центральних банків, якщо такі експозиції можуть бути вибрані в період стресу

Додаток III, пункт 2 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума експозицій центральних банків, якщо суми таких експозицій можуть бути вибрані в період стресу. Відображають лише ті експозиції, які не відповідають принаймні одній із умов, визначених у пунктах (c), (d) та (e) статті 416(3), через що вони не можуть бути відображені в позиції 1.3.

490-530

1.6.12.3 переказні цінні папери з вагою ризику 0%, які не є зобов’язанням установи або будь-якого з її афілійованих суб’єктів

Додаток III, пункт 3 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Цінні папери з вагою ризику 0%, які є предметом вимог до центрального уряду держави-члена або третьої країни або вимог, гарантованих ними, як зазначено у пункті 3 додатка IIІ. У тому числі:

490

1.6.12.3.1 є предметом вимог до суверенних суб’єктів

Додаток III, пункт 3 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

500

1.6.12.3.2 вимоги, гарантовані суверенними суб’єктами

Додаток III, пункт 3 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

510

1.6.12.3.3 є предметом вимог до центральних банків або вимог, гарантованих ними

Додаток III, пункт 3 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

520

1.6.12.3.4 є предметом вимог до суб’єктів публічного сектора нецентрального уряду, регіонів із фіскальною автономією в ухваленні рішень щодо збільшення та збирання податків та місцевих органів влади або вимог, гарантованих ними

Додаток III, пункт 3 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

530

1.6.12.3.5 є предметом вимог до Банку міжнародних розрахунків, Міжнародного валютного фонду, Європейського Союзу, Європейського фонду фінансової стабільності, Європейського стабілізаційного механізму або багатосторонніх банків розвитку або вимог, гарантованих ними

Додаток III, пункт 3 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

540

1.6.12.4 переказні цінні папери, крім тих, які зазначені в пункті 3.3, які є предметом вимог до суверенних суб’єктів або центральних банків або вимог, гарантованих ними, випущені в національній валюті суверенним суб’єктом або центральним банком у валюті та країні, в якій приймається ризик ліквідності, або випущені в іноземній валюті, за умови, що утримання такого боргу відповідає потребам у ліквідності для цілей операцій банку в такій третій країні

Додаток III, пункт 4 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

550-590

1.6.12.5 переказні цінні папери з вагою ризику 20%, які не є зобов’язанням установи або будь-якого з її афілійованих суб’єктів

Додаток III, пункт 5 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

550

1.6.12.5.1 є предметом вимог до суверенних суб’єктів

Додаток III, пункт 5 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

560

1.6.12.5.2 вимоги, гарантовані суверенними суб’єктами

Додаток III, пункт 5 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

570

1.6.12.5.3 є предметом вимог до центральних банків або вимог, гарантованих ними

Додаток III, пункт 5 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

580

1.6.12.5.4 є предметом вимог до суб’єктів публічного сектора нецентрального уряду, регіонів із фіскальною автономією в ухваленні рішень щодо збільшення та збирання податків та місцевих органів влади або вимог, гарантованих ними

Додаток III, пункт 5 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

590

1.6.12.5.5 є предметом вимог до Банку міжнародних розрахунків, Міжнародного валютного фонду, Європейського Союзу, Європейського фонду фінансової стабільності, Європейського стабілізаційного механізму або багатосторонніх банків розвитку або вимог, гарантованих ними

Додаток III, пункт 5 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

600

1.6.12.6 переказні цінні папери, крім тих, які зазначені в пунктах 3.3-3.5.6, яким присвоєна вага ризику 20% або краща вага ризику згідно з главою 2 розділу II частини третьої або яким присвоєний внутрішній рейтинг еквівалентної кредитної якості та які відповідають будь-якій із умов, визначених у пункті 6 додатка IIІ РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Додаток III, пункт 6 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

610

1.6.12.7 переказні цінні папери, крім тих, які зазначені в пунктах 3.3-3.6, яким присвоєна вага ризику 50% або краща вага ризику згідно з главою 2 розділу II частини третьої або яким присвоєний внутрішній рейтинг еквівалентної кредитної якості і які не є предметом вимоги до суб’єкта спеціального призначення для цілей сек’юритизації, установи або будь-якого з їхніх афілійованих суб’єктів

Додаток III, пункт 7 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

620

1.6.12.8 переказні цінні папери, крім тих, що зазначені в пунктах 3.3-3.7, які забезпечені активами, яким присвоєна вага ризику 35% або краща вага ризику згідно з главою 2 розділу II частини третьої або яким присвоєний внутрішній рейтинг еквівалентної кредитної якості і які повністю й цілковито забезпечені іпотеками житлового нерухомого майна згідно зі статтею 125

Додаток III, пункт 8 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

630

1.6.12.9 кредитні інструменти «стендбай», надані центральними банками в рамках монетарної політики, за умови, що такі інструменти не забезпечені ліквідними активами, без урахування екстреної підтримки ліквідності

Додаток III, пункт 9 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

640

1.6.12.10 Депозити в центральній кредитній установі, мінімальний розмір яких визначено правовими зобов’язаннями або законом, та інше ліквідне фінансування з боку кредитної установи або кредитних установ, які є учасниками мережі, згаданої у статті 113(7) , якщо таке фінансування є доступним згідно із законом або на підставі договорів чи прийнятним для цілей відмови, згаданої у статті 10 , за умови, що таке фінансування не забезпечене ліквідними активами у випадку, якщо кредитна установа належить до мережі згідно з положеннями права або договору.

Додаток III, пункт 10 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

650

1.6.12.11 біржові акції основного капіталу, які підлягають централізованому клірингу, включені в розрахунок основного фондового індексу, номіновані в національній валюті держави-члена і не випущені установою чи будь-яким з її афілійованих суб’єктів

Додаток III, пункт 11 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

660

1.6.12.12 золото, яке котируються на визнаній біржі та утримується на розподіленій основі

Додаток III, пункт 12 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

670-920

1.6.13 АКТИВИ, ЯКІ НЕ ВІДПОВІДАЮТЬ ВИМОГАМ СТАТТІ 416 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, АЛЕ ВІДПОВІДАЮТЬ ВИМОГАМ СТАТТІ 417(b) ТА (c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.

Ці позиції відображають тут у відповідній підкатегорії форми стосовно ліквідних активів.

670-690

1.6.13.1 фінансові корпоративні облігації

Стаття 416(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

670

1.6.13.1.1 рівень кредитної якості 1

680

1.6.13.1.2 рівень кредитної якості 2

690

1.6.13.1.3 рівень кредитної якості 3

700-720

1.6.13.2 власні емісії

Стаття 416(3)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

700

1.6.13.2.1 рівень кредитної якості 1

710

1.6.13.2.2 рівень кредитної якості 2

720

1.6.13.2.3 рівень кредитної якості 3

730-750

1.6.13.3 незабезпечені емісії кредитних установ

Стаття 416 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

730

1.6.13.3.1 рівень кредитної якості 1

740

1.6.13.3.2 рівень кредитної якості 2

750

1.6.13.3 рівень кредитної якості 3

760-780

1.6.13.4 забезпечені активами цінні папери, які не відображено в 1.6.6

Стаття 416(4)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

760

1.6.13.4.1 рівень кредитної якості 1

770

1.6.13.4.2 рівень кредитної якості 2

780

1.6.13.4.3 рівень кредитної якості 3

790-810

1.6.13.5 забезпечені залишковими іпотеками цінні папери, які не відображено в 1.6.7

Стаття 509(3) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

790

1.6.13.5.1 рівень кредитної якості 1

800

1.6.13.5.2 рівень кредитної якості 2

810

1.6.13.5.3 рівень кредитної якості 3

820

1.6.13.6 акції власного капіталу, зареєстровані на визнаній біржі, та основні індексні інструменти власного капіталу, які випущені не самостійно або випущені фінансовими установами

Статті 416(4)(a) та 509(3)(c) Регламенту (ЄС) № 575/2013

830

1.6.13.7 золото

Статті 416(4)(a) та 509(3)(c) Регламенту (ЄС) № 575/2013

840

1.6.13.8 гарантовані облігації, які не відображені вище

Стаття 509(3)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

850

1.6.13.9 облігації з покриттям, які не відображені вище

Стаття 509(3)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

860

1.6.13.10 корпоративні облігації, які не відображені вище

Стаття 509(3)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

870

1.6.13.11 кошти на основі активів, відображених у 1.6.13.6-1.6.13.10

Стаття 509(3)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

880-900

1.6.13.12 інші категорії цінних паперів або позик, прийнятних для центрального банку

Стаття 509(3)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

880

1.6.13.12.1 облігації місцевого уряду

Стаття 509(3)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

890

1.6.13.12.2 комерційні цінні папери

Стаття 509(3)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

900

1.6.13.12.3 кредитні вимоги

Стаття 416(4)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

910-930

1.6.13.13 Фінансові продукти, які відповідають шаріату, як альтернатива активам, які би кваліфікували як ліквідні активи для цілей статті 416 , для використання в банках, які дотримуються шаріату 509(2)(i)

Стаття 509(2)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

910

1.6.13.13.1 рівень кредитної якості 1

920

1.6.13.13.2 рівень кредитної якості 2

930

1.6.13.13.3 рівень кредитної якості 3

940-960

1.7 невибрані кредитні інструменти та інструменти ліквідності, а також інші зобов’язання, отримані від внутрішньогрупових суб’єктів згідно зі статтею 425(4)

Стаття 425(4) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальну суму невибраних кредитних інструментів та інструментів ліквідності й інших зобов’язань, отриманих від внутрішньогрупових суб’єктів, яким компетентний орган дозволив більший притік у кожному конкретному випадку, відображають у таких підкатегоріях:

940

1.7.1 за умови дотримання всіх умов, визначених у статті 425(4)(a) , (b) та (c)

Стаття 425(4)(a), (b) та (c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

950

1.7.2 якщо компетентні органи відмовилися від застосування пункту (d) статті 425(4) та виконано всі умови статті 425(4)(a) , (b) та (c) для застосування внутрішньогрупових правил, передбачених статтею 20(1)(b) стосовно установ, на які не поширюється відмова, передбачена статтею 8 , невибрані кредитні інструменти та інструменти ліквідності й інші зобов’язання, отримані від внутрішньогрупового суб’єкта згідно зі статтею 425(5)

Стаття 425(4)(a), (b), (c) та (d) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума грошових коштів, стосовно яких компетентний орган надав дозвіл застосовувати вищий притік у кожному конкретному випадку за умови дотримання всіх умов, визначених у статті 425(4)(a), (b), (c), для цілей застосування внутрішньогрупових правил, установлених у статті 20(1)(b) стосовно установ, які не підлягають відмові, передбаченій у статті 8, а також за умови відхилення умов, передбачених у статті 425(4)(d).

960

1.7.3 чиста дебіторська заборгованість, яка очікується за контрактами, перерахованими в додатку II (без урахування забезпечення, яке очікують отримати та яке кваліфікують як ліквідні активи згідно зі статтею 416 )

Стаття 425(3) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Чиста сума дебіторської заборгованості, якої очікують протягом 30 днів за контрактами з переліку в додатку II.

Суми повинні:

- бути виражені нетто-значенням для всіх контрагентів

Примітка: чисту суму, яка підлягає виплаті , відображають у 1.2.7 позиції 1.2 «Відтоки» (чиста сума, яка підлягає виплаті за контрактами, перерахованими в додатку II (без урахування забезпечення, яке очікують отримати та яке кваліфікують як ліквідні активи згідно зі статтею 416).

970

1.8 належні платежі за ліквідними активами, які не відображено в ринковій вартості активу

Стаття 425(7) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальну суму будь-якого належного платежу за активами, які кваліфікують як ліквідні активи відповідно до статті 416, не відображено в ринковій вартості такого активу.

980

1.9 інші притоки

Загальна сума всіх інших притоків, не відображених у позиціях 1.1-1.8

990

2. Сукупні притоки, виключені через застосування граничного значення

Загальна сума грошових коштів, які виключено через те, що верхня межа притоку встановлена на рівні 75% від відтоків ліквідності згідно зі статтею 425(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013. Це потрібно перевіряти за сукупними відтоками, розрахованими на основі форми стосовно відтоків.

1000-1030

3 Притоки, які звільнено від застосування верхньої межі

1000

3.1 грошові кошти, які підлягають виплаті боржниками та інвесторами в облігації та які пов’язані з іпотечним кредитуванням

Стаття 425(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Іпотечне кредитування, фінансоване облігаціями, прийнятними для застосування правил, встановлених у статті 129(4), (5) або (6), як і ті, що визначені у статті 52(4) Директиви 2009/65/ЄС

1010

3.2 Притоки від розвиткових позик, через які пройшла установа

Стаття 425(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

1020

3.3 Притоки, які кваліфікують як такі, до яких застосовні правила, визначені у статті 113(6) або (7)

Загальна сума притоків, які є депозитами, що розміщені в інших установах, та які відповідають критеріям для застосування до них правил, встановлених у статті 113(6) та статті 113(7), внаслідок чого їх звільнено від застосування верхньої межі притоків.

Стаття 425(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

1030

3.4 Притоки від внутрішньогрупового суб’єкта, схвалені компетентним органом

Стаття 425(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

ЗВІТУВАННЯ ПРО ЛІКВІДНІСТЬ (ЧАСТИНА 4 з 5: СВОПИ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ)

Загальні примітки

1. Це зведена форма, який містить інформацію, що дає змогу EBA оцінити, чи були належним чином закриті забезпечені операції кредитування та операції свопу забезпечення, якщо ліквідні активи, згадані в пунктах (a), (b) та (c) статті 416(1), були отримані під забезпечення, яке не відповідає пунктам (a), (b) та (c) статті 416(1).

(a) Підформа стосовно свопів забезпечення

i. Інструкції стосовно окремих рядків

Рядок

Покликання на правові положення та інструкції

1. Свопи забезпечення

Параграф 2 статті 415(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.

Установи відображають будь-який своп забезпечення, якщо ліквідні активи, згадані в пунктах (a), (b) або (c) статті 416, були отримані під забезпечення, яке не відповідає пунктам (a), (b) та (c) статті 416(1).

Активи, які не відповідають пунктам (a), (b) та (c) статті 416(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, у цій формі називаються «іншими активами».

Свопи забезпечення, термін погашення за якими настає щонайпізніше через 30 днів, відображають у стовпцях 010 та 020. У стовпці 010 відображають умовну суму. У стовпці 020 відображають ринкову вартість.

Свопи забезпечення, термін погашення за якими настає пізніше, ніж через 30 днів, відображають у стовпцях 030 та 040. У стовпці 030 відображають умовну суму. У стовпці 040 відображають ринкову вартість.

010-060

1.0 Активи

010

1.1 грошові кошти та експозиції центральних банків

Стаття 416(1)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

020

1.2 інші переказні активи згідно зі статтею 416(1)(b)

Стаття 416(1)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

030-060

1.3 інші переказні активи, які є предметом вимог до певних суб’єктів або вимог, гарантованих ними

Стаття 416(1)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Відображають такі підкатегорії:

030

1.3.1 переказні активи, що є предметом вимог до центрального уряду держави-члена, регіону з фіскальною автономією в ухваленні рішень щодо збільшення та збирання податків або третьої країни або вимог, гарантованих ними, у національній валюті центрального або регіонального уряду, якщо установа зазнає ризику ліквідності в такій державі-члені або третій країні, який вона покриває за рахунок утримання таких ліквідних активів

Стаття 416(1)(c)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

040

Стаття 416(1)(c)(ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

050

Стаття 416(1)(c)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

060

Стаття 416(1)(c)(iv) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

ЗВІТУВАННЯ ПРО ЛІКВІДНІСТЬ (ЧАСТИНА 5 з 5: СТАБІЛЬНЕ ФІНАНСУВАННЯ)

1. Позиції, які забезпечують стабільне фінансування

1.1. Загальні коментарі

1. Це зведена форма, яка містить інформацію про позиції, які забезпечують стабільне фінансування. Позиції, які не потребують заповнення установами, відмічені сірим кольором.

2. Тут відображають усі власні кошти та зобов’язання, відображені в балансі установи. Таким чином, загальна сума цих двох категорій повинна відображати розмір сукупних активів установ.

3. Згідно зі статтею 427(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 зобов’язання відображають із розподілом за п’ятьма кошиками таким чином:

(a) зобов’язання, для яких найпізніша дата погашення та найраніша дата, в яку вони можуть бути затребувані за договором, настають протягом трьох місяців із дати звітування, відображають у стовпці F відповідної категорії. Тут відображають усі депозити до запитання.

(b) зобов’язання, для яких найпізніша дата погашення та найраніша дата, в яку вони можуть бути затребувані за договором, настають протягом періоду від трьох до шести місяців із дати звітування, відображають у стовпці G відповідної категорії.

(c) зобов’язання, для яких найпізніша дата погашення та найраніша дата, в яку вони можуть бути затребувані за договором, настають протягом періоду від 6 до 9 місяців із дати звітування, відображають у стовпці H відповідної категорії.

(d) зобов’язання, для яких найпізніша дата погашення та найраніша дата, в яку вони можуть бути затребувані за договором, настають протягом періоду від 9 до 12 місяців із дати звітування, відображають у стовпці I відповідної категорії.

(e) зобов’язання, для яких найпізніша дата погашення та найраніша дата, в яку вони можуть бути затребувані за договором, настають протягом одного року з дати звітування, та власні кошти відображають у стовпці J відповідної категорії.

4. Установи припускають, що інвестори викуповують кол-опціон у найближчу можливу дату. Для фінансування з опціонами, які можуть бути виконані на розсуд установи, повинні бути враховані фактори репутації, які можуть обмежити здатність установи виконати опціон. Зокрема, якщо ринок очікує, що певні зобов’язання будуть погашені до їх законної кінцевої дати погашення, установи повинні враховувати припущення такої поведінки.

5. Для роздрібних депозитів, відображених у секції 1.2, ті самі припущення щодо терміну погашення для форми стосовно покриття ліквідності повинні бути використані у формі стосовно доступного стабільного фінансування.

1.2. Позиції, які забезпечують стабільне фінансування

1.2.1. Інструкції стосовно окремих рядків

Рядок

Покликання на правові положення та інструкції

010-250

1 ПОЗИЦІЇ, ЯКІ ЗАБЕЗПЕЧУЮТЬ СТАБІЛЬНЕ ФІНАНСУВАННЯ

Стаття 427 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальну суму власних коштів відображають у стовпці J зазначених нижче підкатегорій таким чином:

[Примітка: за винятком позиції 1.1.3, інструменти, які інакше кваліфікувалися би як «власні кошти», але більше не відповідають цьому визначенню, такі як інструменти, які більше не відповідають критеріям через настання терміну їх погашення, натомість відображають у застосовній підкатегорії секції 1.2 «Зобов’язання, крім власних коштів»]

010-030

1.1. Власні кошти

Стаття 427(1)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Підкомпоненти власних коштів після застосування вирахувань, що складаються із суми капіталу першого рівня та капіталу другого рівня, як зазначено у статтях 25 та 71 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, а також відповідних елементів

010

1.1.1 Інструменти капіталу першого рівня

Стаття 427(1)(a)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума капіталу першого рівня, як указано у статті 25 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.

020

1.1.2 Капітал другого рівня

Стаття 427(1)(a)(ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума капіталу другого рівня, як указано у статті 71 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013.

030

1.1.3 Інші привілейовані акції та інструменти капіталу, вартість яких перевищує дозволену суму капіталу другого рівня та строк ефективного погашення за якими становить один рік або більше

Стаття 427(1)(a)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Інші привілейовані акції та інструменти капіталу, вартість яких перевищує дозволену суму капіталу другого рівня та строк ефективного погашення за якими становить один рік або більше.

040-260

1.2 Зобов’язання, крім власних коштів

Стаття 427(1)(b) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальну суму зобов’язань, крім власних коштів, відображають у стовпцях 010-050 з найпізнішою датою погашення та найранішою датою, в яку вони можуть бути затребувані за договором, у відповідній підкатегорії:

040-060

1.2.1. Роздрібні депозити

Стаття 427(1)(b)(i-ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальну суму роздрібних депозитів відображають у стовпцях 010-050 з найпізнішою датою погашення та найранішою датою, в яку вони можуть бути затребувані за договором, у відповідній підкатегорії:

040

1.2.1.1 як визначено у статті 421(1)

Стаття 427(1)(b)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума роздрібних депозитів згідно зі статтею 421(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, відображена в позиції 1.1.1 «відтоки» форми стосовно покриття ліквідності або, стосовно депозитів зі строком погашення тривалістю менше 30 днів, у позиції 1.2 «відтоки» форми стосовно покриття ліквідності.

050

1.2.1.2 як визначено у статті 421(2)

Стаття 427(1)(b)(ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума роздрібних депозитів згідно зі статтею 421(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, відображена в позиціях 1.1.2-1.1.3 «відтоки» форми стосовно покриття ліквідності або, стосовно депозитів зі строком погашення тривалістю менше 30 днів, у позиції 1.2 «відтоки» форми стосовно покриття ліквідності.

060

1.2.1.3 до яких застосовні більші значення відтоків, ніж ті, що визначені у статті 421(1) або 421(2)

Загальна сума роздрібних депозитів, до яких застосовні більші значення відтоків, ніж ті, що визначені у статті 421(1) та 421 (2), та які відображені в позиції 1.1.4 «відтоки» форми стосовно покриття ліквідності.

070-130

1.2.2 зобов’язання від клієнтів, які не є фінансовими клієнтами

Стаття 427(1)(b)(vii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, 427(1)(b)(iii)

Загальна сума зобов’язань від клієнтів, які не є фінансовими клієнтами.

070-090

1.2.2.1 зобов’язання, які виникають у результаті забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу

Стаття 427(1)(b)(ix) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума зобов’язань, які виникають у результаті забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, які визначено у статті 192, а також у зв’язку з нефінансовими клієнтами

070

1.2.2.1.1 забезпечені активами з надзвичайно високою ліквідністю та кредитною якістю

Стаття 427(1)(b)(ix) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума, забезпечена активами з надзвичайно високою ліквідністю та кредитною якістю, які відображено в секції 1 «Активи» як «Активи з надзвичайно високою ліквідністю та кредитною якістю».

080

1.2.2.1.2 забезпечені активами з високою ліквідністю та кредитною якістю

Стаття 427(1)(b)(ix) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума, забезпечена активами з високою ліквідністю та кредитною якістю, які відображено в секції 1 «Активи» як «Активи з високою ліквідністю та кредитною якістю».

090

1.2.2.1.3 забезпечені будь-якими іншими активами

Стаття 427(1)(b)(ix) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума, забезпечена іншими активами, які не відображено в 1.2.2.1.1 або 1.2.2.1.2.

100

1.2.2.2 зобов’язання, які виникають у результаті незабезпеченого кредитування

Стаття 427(1)(b)(vii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума зобов’язань, пов’язаних із незабезпеченим кредитуванням від клієнтів, які не є фінансовими клієнтами.

110-130

1.2.2.3 зобов’язання, які відповідають критеріям для застосування до них правил, установлених у статті 422(3) та (4)

Стаття 427(1)(b)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума зобов’язань, які відповідають критеріям для застосування до них правил, установлених у статті 422(3) та (4).

110

1.2.2.3.1 зобов’язання, які відображено в 1.2.2.3 та які охоплено Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні

Стаття 427(1)(b)(iv) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

З-поміж зобов’язань, відображених у 1.2.2.3, загальна сума яких охоплена Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні.

120

1.2.2.3.2 зобов’язання, відображені у 1.2.2.3, на які поширюється дія пункту (b) статті 422(3)

Стаття 427(1)(b)(v) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

З-поміж зобов’язань, відображених у 1.2.2.3, загальна сума депозитів, на які поширюється дія пункту (b) статті 422(3).

130

1.2.2.3.3 зобов’язання, відображені у 1.2.2.3, на які поширюється дія пункту (d) статті 422(3)

Стаття 427(1)(b)(vi) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

З-поміж зобов’язань, відображених у 1.2.2.2.1, загальна сума депозитів, на які поширюється дія пункту (d) статті 422(3).

140-200

1.2.3 зобов’язання від клієнтів, які є фінансовими клієнтами

Стаття 427(1)(b)(viii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума зобов’язань від клієнтів, які є фінансовими клієнтами

140-160

1.2.3.1 зобов’язання, які виникають у результаті забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу

Стаття 427(1)(b)(ix) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

140

1.2.3.1.1 забезпечені активами з надзвичайно високою ліквідністю та кредитною якістю

Стаття 427(1)(b)(ix) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

150

1.2.3.1.2 забезпечені активами з високою ліквідністю та кредитною якістю

Стаття 427(1)(b)(ix) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

160

1.2.3.1.3 забезпечені будь-якими іншими активами

Стаття 427(1)(b)(ix) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума, забезпечена іншими активами, які не відображено в 1.2.2.1.1 або 1.2.2.1.2.

170

1.2.3.2 зобов’язання, які виникають у результаті незабезпеченого кредитування

Стаття 427(1)(b)(viii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума зобов’язань, пов’язаних із незабезпеченим кредитуванням від клієнтів, які є фінансовими клієнтами.

180-200

1.2.3.3 зобов’язання, які відповідають критеріям для застосування до них правил, установлених у статті 422(3) та (4)

Стаття 427(1)(b)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

180

1.2.3.3.1 зобов’язання, які відображено в 1.2.3.3 та які охоплено Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні

Стаття 427(1)(b)(iv) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

З-поміж зобов’язань, відображених у 1.2.3.3, загальна сума яких охоплена Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні.

190

1.2.3.3.2 зобов’язання, відображені у 1.2.3.3, на які поширюється дія пункту (b) статті 422(3)

Стаття 427(1)(b)(v) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

З-поміж зобов’язань, відображених у 1.2.3.3, загальна сума депозитів, на які поширюється дія пункту (b) статті 422(3).

200

1.2.3.3.3 зобов’язання, відображені у 1.2.3.3, на які поширюється дія пункту (d) статті 422(3)

Стаття 427(1)(b)(vi) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

210

1.2.4 зобов’язання, які виникають унаслідок емісії цінних паперів та відповідають критеріям для застосування до них правил, установлених у статті 129(4) або (5)

Стаття 427(1)(b)(x) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума зобов’язань, які виникають унаслідок емісії цінних паперів та відповідають критеріям для застосування до них правил, установлених у статті 129 (облігації з покриттям).

220

1.2.5 зобов’язання, які виникають на основі цінних паперів, визначені у статті 52(4) Директиви 2009/65/ЄС

Стаття 427(1)(b)(x) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума зобов’язань, які виникають унаслідок емісії цінних паперів та відповідають критеріям для застосування до них правил, установлених у статті 52(4) Директиви 2009/65/ЄС (облігації з покриттям).

230

1.2.6 інші зобов’язання, які виникають унаслідок емісії цінних паперів

Стаття 427(1)(b)(xi) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума зобов’язань, які виникають унаслідок емісії цінних паперів, крім тих, що відображені в 1.1.

240

1.2.7 зобов’язання, які виникають у зв’язку з контрактами стосовно кредиторської заборгованості за деривативами

Загальна сума зобов’язань, які виникають у зв’язку з контрактами стосовно кредиторської заборгованості за деривативами

250

1.2.8 будь-які інші зобов’язання

Стаття 427(1)(b)(xii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума будь-яких інших зобов’язань.

2. Позиції, які потребують стабільного фінансування

2.1. ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ

1. Це зведена форма, яка містить інформацію про позиції, які вимагають стабільного фінансування. Позиції, які не потребують заповнення установами, відмічені сірим кольором.

2. Тут відображають усі активи, відображені в балансі установи. Таким чином, загальна сума, що підлягає відображенню, повинна відображати розмір загальних власних коштів і зобов’язань разом.

3. Правила щодо строків погашення:

(i) Згідно зі статтею 428(2) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 позиції відображають із розподілом за п’ятьма кошиками таким чином:

(a) активи, для яких найпізніша дата погашення та найраніша дата, в яку вони можуть бути затребувані за договором, настають протягом 3 місяців із дати звітування, відображають у стовпці 010, 060 або 110 залежно від категорії.

(b) активи, для яких найпізніша дата погашення та найраніша дата, в яку вони можуть бути затребувані за договором, настають протягом періоду від 3 до 6 місяців із дати звітування, відображають у стовпці 020, 070 або 120 залежно від категорії.

(c) активи, для яких найпізніша дата погашення та найраніша дата, в яку вони можуть бути затребувані за договором, настають протягом періоду від 6 до 9 місяців із дати звітування, відображають у стовпці 030, 080 або 130 залежно від категорії.

(d) активи, для яких найпізніша дата погашення та найраніша дата, в яку вони можуть бути затребувані за договором, настають протягом періоду від 9 до 12 місяців із дати звітування, відображають у стовпці 040, 090 або 140 залежно від категорії.

(e) активи, для яких найпізніша дата погашення та найраніша дата, в яку вони можуть бути затребувані за договором, настають протягом одного року з дати звітування, та власні кошти відображають у стовпці 050, 100 або 150 залежно від категорії.

(ii) Для опціонів, які можуть бути виконані на розсуд установи, установи повинні врахувати фактори репутації, які можуть обмежити можливість не виконувати опціон. Зокрема, якщо треті сторони очікують, що опціон не буде виконано, установа повинна врахувати припущення про таку поведінку для цілей звітування про активи в цій формі.

(iii) Активи відображають відповідно до їхнього залишкового строку погашення за контрактом, а не поведінкових припущень.

4. Згідно із статтею 510 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, для цілей моніторингу стабільного фінансування, для кожної категорії активів, відображених у потрібній формі стосовно стабільного фінансування, установи відображають окремий розподіл обтяження активів таким чином:

(i) Суму відображених активів, які не є обтяженими, відносять до першої підкатегорії.

(ii) Суму активів, які обтяжено, відображають у відповідному підрядку залежно від періоду обтяження таким чином:

i. на період тривалістю до 3 місяців

ii. на період тривалістю від 3 до 6 місяців

iii. на період тривалістю від 6 до 9 місяців

iv. на період тривалістю від 9 до 12 місяців

v. на період тривалістю понад 12 місяців

5. Режим для активів, які отримано або надано в позику в рамках забезпечених операцій кредитування та операцій на умовах ринку капіталу згідно зі статтею 192 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013:

(i) Установи не відображають активи, які вони позичили в рамках забезпечених операцій кредитування та операцій на умовах ринку капіталу згідно зі статтею 192 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 (таких як операції зворотного репо та свопи забезпечення) та стосовно яких вони не є бенефіціарними власниками.

(ii) Установи відображають активи, які вони надали в позику в рамках забезпечених операцій кредитування та операцій на умовах ринку капіталу згідно зі статтею 192 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013 (таких як операції репо та свопи забезпечення) та стосовно яких вони є бенефіціарними власниками.

(iii) Якщо установа має обтяжені цінні папери в операціях репо, які вона позичила в рамках забезпечених операцій кредитування та операцій на умовах ринку капіталу згідно зі статтею 192 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, але стосовно яких вона лишається бенефіціарним власником, а також якщо такі цінні папери лишаються на балансі такої установи, установа відносить такі цінні папери до відповідної категорії необхідного стабільного фінансування.

6. Правила щодо дебіторської заборгованості та кредиторської заборгованості за деривативами:

(i) Установа, як правило, має як чисті зобов’язання за деривативами (тобто кредиторську заборгованість), так і чисті активи за деривативами (тобто дебіторську заборгованість) у своєму балансі. Установи розраховують їх відповідно до регуляторних правил неттінгу, а не правил бухгалтерського обліку, і відображають такі суми в обох формах 1.1. «Необхідне фінансування» та форма 1.2 «Стабільне фінансування» відповідно.

2.2. Позиції, які потребують стабільного фінансування

2.2.1. Інструкції стосовно окремих рядків

Рядок

Покликання на правові положення та інструкції

010-1320

1 ПОЗИЦІЇ, ЯКІ ПОТРЕБУЮТЬ СТАБІЛЬНОГО ФІНАНСУВАННЯ

Сукупні активи відображають таким чином:

1. У стовпцях P-T стосовно активів, які не відображено як ліквідні активи для цілей форми стосовно покриття ліквідності.

2. У стовпцях F-J стосовно активів, які вважають такими, що мають надзвичайно високу ліквідність та кредитну якість для цілей стовпців форми стосовно покриття ліквідності

3. У стовпцях K-O стосовно активів, які вважають такими, що мають високу ліквідність та кредитну якість для цілей форми стосовно покриття ліквідності.

Активи відображають з найпізнішою датою погашення та найранішою датою, в яку вони можуть бути затребувані за договором.

010-470

1.1 Активи, які би кваліфікували як ліквідні згідно зі статтею 416

Стаття 428(1)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Сукупні активи, згадані у статті 416, відображають у відповідних підрядках і стовпцях

010

1.1.1 Грошові кошти

Стаття 416(1)(a)

Загальна сума готівкових коштів, включно з монетами та банкнотами/валютою.

020

1.1.2 Експозиції центральних банків

Стаття 416(1)(a)

Загальна сума депозитів, утримуваних у центральних банках.

030

1.1.2.1 У тому числі: суми експозицій, які можуть бути вибрані в період стресу

Стаття 416(1)(a)

Загальна сума депозитів, утримуваних у центральних банках, якщо такі депозити можуть бути вибрані в період стресу.

040-050

1.1.3 переказні активи, що є предметом вимог до центрального уряду держави-члена або третьої країни або вимог, гарантованих ними, якщо установа зазнає ризику ліквідності в такій державі-члені або третій країні, який вона покриває за рахунок утримання таких ліквідних активів

Стаття 416(1)(c)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна сума переказних активів, зазначених у статті 416(1)(c)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

040

1.1.3.1 є предметом вимог

050

1.1.3.2 ким гарантовані

060-070

1.1.4 переказні активи, які є предметом вимог до центральних банків та суб’єктів публічного сектора нецентрального уряду або вимог, гарантованих ними, в національній валюті центрального банку та суб’єкта публічного сектора

Стаття 416(1)(c)(ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

060

1.1.4.1 є предметом вимог

070

1.1.4.2 ким гарантовані

080-150

1.1.5 переказні активи, які є предметом вимог до Банку міжнародних розрахунків, Міжнародного валютного фонду, Європейської Комісії та багатосторонніх банків розвитку або вимог, гарантованих ними

Стаття 416(1)(c)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

080

1.1.5.1(a) є предметом вимог

090

1.1.5.2(a) ким гарантовані

100

1.1.5.1(b) необтяжена сума

110

1.1.5.2(b) з обтяженням на період до трьох місяців

120

1.1.5.3(b) з обтяженням на період від трьох до шести місяців

130

1.1.5.4(b) з обтяженням на період від шести до дев’яти місяців

140

1.1.5.5(b) з обтяженням на період від дев’яти до дванадцяти місяців

150

1.1.5.6(b) з обтяженням на період більше дванадцяти місяців

152-153

1.1.6 переказні активи, що є предметом вимог до Європейського фонду фінансової стабільності та Європейського стабілізаційного механізму або вимог, гарантованих ними

Стаття 416(1)(c)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

152

1.1.6.1 є предметом вимог

153

1.1.6.2 ким гарантовані

160-230

1.1.7 сукупні акції або частки в компаніях колективного інвестування з базисними активами, зазначеними у статті 416(1)

Стаття 416(6) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Сукупна ринкова вартість акцій або часток у компаніях колективного інвестування, згаданих у статті 416(6) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

160

1.1.7.1(a) базисні активи у пункті (a) статті 416(1)

170

1.1.7.2(a) базисні активи у пункті (b) та (c) статті 416(1)

175

1.1.7.3(a) базисні активи у пункті (d) статті 416(1)

180

1.1.5.1(b) необтяжена сума

190

1.1.7.2(b) сума, обтяжена на період до 3 місяців

200

1.1.7.3(b) сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців

210

1.1.7.4(b) сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців

220

1.1.7.5(b) сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців

230

1.1.7.6(b) сума, обтяжена на період більше 12 місяців

232-233

1.1.8 депозити в центральній кредитній установі та інше ліквідне фінансування з боку кредитної установи або кредитних установ, які є учасниками мережі, згаданої у статті 113(7) , якщо таке фінансування є доступним згідно із законом або на підставі договорів чи прийнятним для цілей відмови, згаданої у статті 10 РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, за умови, що таке фінансування не забезпечене ліквідними активами

232

1.1.8.1 депозити

233

1.1.8.2 доступне за договором фінансування

234

1.1.9 Активи, випущені кредитною установою, яка була створена центральним або регіональним урядом держави-члена, у випадку виконання принаймні однієї з умов, визначених у статті 416(2)(a)(iii)

240-290

1.1.10 Інші переказні активи, не відображені в інших позиціях

240

1.1.10.1 необтяжена сума

250

1.1.10.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців

260

1.1.10.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців

270

1.1.10.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців

280

1.1.10.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців

290

1.1.10.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців

300-350

1.1.11 Нефінансові корпоративні облігації

Стаття 416(1)(b) або (d) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

300

1.1.11.1 необтяжена сума

310

1.1.11.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців

320

1.1.11.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців

330

1.1.11.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців

340

1.1.11.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців

350

1.1.11.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців

351

1.1.12 інструменти, які забезпечені іпотекою нежитлової нерухомості та випущені кредитною установою, якщо вони мають підтверджену найвищу кредитну якість, установлену Європейським банківським органом (EBA) згідно з критеріями, встановленими у статті 509(3) , (4) та (5) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

352

1.1.12.1 необтяжена сума

353

1.1.12.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців

354

1.1.12.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців

355

1.1.12.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців

356

1.1.12.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців

357

1.1.12.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців

358

1.1.13 інструменти, які забезпечені іпотекою житлової нерухомості та випущені кредитною установою, якщо вони мають підтверджену найвищу кредитну якість, установлену Європейським банківським органом (EBA) згідно з критеріями, встановленими у статті 509(3) , (4) та (5) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

359

1.1.13.1 необтяжена сума

360

1.1.13.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців

361

1.1.13.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців

362

1.1.13.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців

363

1.1.13.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців

364

1.1.13.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців

365

1.1.14 облігації з покриттям, які прийнятні для застосування правил, визначених у статті 129(4) або (5) , та які відповідають критеріям, визначеним у статті 416(2)(a) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

366

1.1.14.1 необтяжена сума

370

1.1.14.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців

380

1.1.14.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців

390

1.1.14.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців

400

1.1.14.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців

410

1.1.14.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців

420-470

1.1.15 облігації, визначені у статті 52(4) Директиви 2009/65/ЄС, крім тих, що згадані у 1.1.9

420

1.1.15.1 необтяжена сума

430

1.1.15.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців

440

1.1.15.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців

450

1.1.15.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців

460

1.1.15.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців

470

1.1.15.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців

480-530

1.2 цінні папери та інструменти грошового ринку, які не відображено в позиції 1.1 та які відповідають критеріям для присвоєння їм рівня кредитної якості 1 згідно зі статтею 122

Стаття 428(1)(b)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Сукупні цінні папери та інструменти грошового ринку, які не відображено в позиції 1.1

Сукупна ринкова вартість облігацій, визначених у статті 428(1)(b)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

480

1.2.1 необтяжена сума

490

1.2.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців

500

1.2.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців

510

1.2.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців

520

1.2.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців

530

1.2.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців

540-590

1.3 цінні папери та інструменти грошового ринку, які не відображено в позиції 1.1 та які відповідають критеріям для присвоєння їм рівня кредитної якості 2 згідно зі статтею 122

Сукупна ринкова вартість облігацій, визначених у статті 428(1)(b)(ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

540

1.3.1 необтяжена сума

550

1.3.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців

560

1.3.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців

570

1.3.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців

580

1.3.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців

580

1.3.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців

600-650

1.4 Інші цінні папери та інструменти грошового ринку, які не відображено в інших позиціях

Сукупна ринкова вартість облігацій, визначених у статті 428(1)(b)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

600

необтяжена сума

610

сума, обтяжена на період до 3 місяців

620

сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців

630

сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців

640

сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців

650

сума, обтяжена на період більше 12 місяців

660-710

1.5 пайові цінні папери нефінансових суб’єктів, які пройшли процедуру лістингу та яким присвоєно основний фондовий індекс на визнаній біржі

Стаття 428(1)(c) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Сукупні пайові цінні папери нефінансових суб’єктів, які пройшли процедуру лістингу та яким присвоєно основний фондовий індекс на визнаній біржі

660

1.5.1 необтяжена сума

670

1.5.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців

680

1.5.2 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців

690

1.5.3 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців

700

1.5. 3 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців

710

1.5.4 сума, обтяжена на період більше 12 місяців

720-770

1.6 інші пайові цінні папери

Стаття 428(1)(d) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Сукупні пайові цінні папери, не відображені в 1.3

720

1.6.1 необтяжена сума

730

1.6.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців

740

1.6.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців

750

1.6.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців

760

1.6.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців

770

1.6.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців

780-830

1.7 золото

Стаття 428(1)(e) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

780

1.7.1 необтяжена сума

790

1.7.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців

800

1.7.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців

810

1.7.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців

820

1.7.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців

830

1.7.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців

840-890

1.8 інші дорогоцінні метали

Стаття 428(1)(f) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Сукупні утримувані дорогоцінні метали, крім золота

[Примітка: наприклад, срібло або платина. Натомість золото відображають у позиції 1.5.]

840

1.8.1 необтяжена сума

850

1.8.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців

860

1.8.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців

870

1.8.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців

880

1.8.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців

890

1.8.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців

900-1250

1.9 непоновлювані позики та дебіторська заборгованість

Стаття 428(1)(g) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Сукупні непоновлювані позики та дебіторська заборгованість, згадані у статті 428(1)(g) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013, відображають у відповідних підрядку(-ах) та стовпці(-ях)

900-950

1.9.1 Позичальниками за якими є фізичні особи, крім комерційних індивідуальних підприємців і партнерств

Стаття 428(1)(g)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Сукупні непоновлювані позики та дебіторська заборгованість, за якими позичальниками є фізичні особи, якщо агрегований депозит, розміщений таким клієнтом або групою пов’язаних клієнтів, складає менше 1 мільйона євро.

900

1.9.1.1 необтяжена сума

910

1.9.1.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців

920

1.9.1.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців

930

1.9.1.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців

940

1.9.1.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців

960

1.9.1.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців

960-1010

1.9.2 позичальниками за якими є малі та середні підприємства, які відповідають критеріям для їх віднесення до класу роздрібних експозицій відповідно до стандартизованого підходу та підходу на основі внутрішніх рейтингів стосовно кредитного ризику або компанії, яка є прийнятною для застосування до неї режиму, згаданого у статті 153(4) , якщо агрегований депозит, розміщений таким клієнтом або групою пов’язаних клієнтів, складає менше 1 мільйона євро.

Стаття 428(1)(g)(ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Сукупні непоновлювані позики та дебіторська заборгованість, за якими позичальниками є малі та середні підприємства, які відповідають критеріям для їх віднесення до класу роздрібних експозицій відповідно до стандартизованого підходу та підходу на основі внутрішніх рейтингів стосовно кредитного ризику або компанії, яка є прийнятною для застосування до неї режиму, згаданого у статті 153(4), якщо агрегований депозит, розміщений таким клієнтом або групою пов’язаних клієнтів, складає менше 1 мільйона євро.

960

1.9.2.1 необтяжена сума

970

1.9.2.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців

980

1.9.2.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців

990

1.9.2.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців

1000

1.9.2.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців

1010

1.9.2.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців

1020-1070

1.9.3 позичальниками за якими є суверенні суб’єкти, центральні банки та суб’єкти публічного сектора

Стаття 428(1)(g)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Сукупні непоновлювані позики та дебіторська заборгованість, якщо позичальниками є суверенні суб’єкти, центральні банки та суб’єкти публічного сектора

1020

1.9.3.1 необтяжена сума

1030

1.9.3.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців

1040

1.9.3.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців

1050

1.9.3.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців

1060

1.9.3.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців

1070

1.9.3.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців

1080-1130

1.9.4 позичальники за якими не відображені в позиції 1.9.1, 1.9.2 або 1.9.3, за винятком фінансових клієнтів

Стаття 428(1)(g)(iv) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Сукупні непоновлювані позики та дебіторська заборгованість, якщо позичальники не зазначені в позиціях 1.7.1, 1.7.2 або 1.7.3 та за винятком фінансових клієнтів.

1080

1.9.4.1 необтяжена сума

1090

1.9.4.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців

1100

1.9.4.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців

1110

1.9.4.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців

1120

1.9.4.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців

1130

1.9.4.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців

1140-1190

1.9.5 позичальниками за якими є кредитні установи

Стаття 428(1)(g)(v) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Сукупні непоновлювані позики та дебіторська заборгованість, якщо позичальниками є кредитні установи.

1140

1.9.5.1 необтяжена сума

1150

1.9.5.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців

1160

1.9.5.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців

1170

1.9.5.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців

1180

1.9.5.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців

1190

1.9.5.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців

1200-1250

1.9.6 позичальниками за якими є фінансові клієнти (не згаданими в 1.9.1, 1.9.2 або 1.9.3), за винятком кредитних установ

Стаття 428(1)(g)(v) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Сукупні непоновлювані позики та дебіторська заборгованість, якщо позичальниками є фінансовими клієнтами.

1200

1.9.6.1 необтяжена сума

1210

1.9.6.2 сума, обтяжена на період до 3 місяців

1220

1.9.6.3 сума, обтяжена на період від 3 до 6 місяців

1230

1.9.6.4 сума, обтяжена на період від 6 до 9 місяців

1240

1.9.6.5 сума, обтяжена на період від 9 до 12 місяців

1250

1.9.6.6 сума, обтяжена на період більше 12 місяців

1260-1280

1.10 Непоновлювані позики та дебіторська заборгованість, відображені в 1.7, які вважають нерухомим майном

Стаття 428(1)(h) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

1260

1.10.1 Забезпечені комерційною нерухомістю

Стаття 428(1)(h)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

1270

1.10.2 Забезпечені житловою нерухомістю

Стаття 428(1)(h)(ii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

1280

1.10.3 Частина співфінансування, внесена (наскрізно) за рахунок облігацій, прийнятних для застосування правил, встановлених у статті 129(4) або (5) , або визначених у статті 52(4) Директиви 2009/65/ЄС

Стаття 428(1)(h)(iii) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

1290

1.11 дебіторська заборгованість за деривативами

Стаття 428(1)(i) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Загальна чиста дебіторська заборгованість за деривативами

1300

1.12 будь-які інші активи

Стаття 428(1)(j) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Будь-які інші активи, не відображені в 1.1.1-1.8 вище

Примітка: активи, вирахувані з власних коштів, відображають у позиції 1.10.

1310

1.13 активи, які вирахувані з власних коштів та не потребують стабільного фінансування

Стаття 428(1) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Усі активи, вирахувані з власних коштів для дотримання правил щодо капіталу згідно з РЕГЛАМЕНТОМ (ЄС) № 575/2013

1320

1.14 Невибрані гарантовані кредитні інструменти

Стаття 428(1)(k) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

Кредитні інструменти, згадані у статті 428(1)(k) РЕГЛАМЕНТУ (ЄС) № 575/2013

ДОДАТОК XIV

Модель єдиної одиниці даних

Усі елементи даних, визначені в додатках до цього Регламенту, трансформують у модель єдиної одиниці даних, яка є основою для універсальних ІТ-систем установ і компетентних органів.

Модель єдиної одиниці даних повинна відповідати таким критеріям:

(a) забезпечувати структуроване представлення всіх елементів даних, визначених у додатках I, III, IV, VI, VIII, X, XII та XVI;

(b) визначати всі бізнес-концепції, зазначені в додатках I-XIII, XVI та XVII;

(c) надавати словник даних, що ідентифікує мітки таблиці, мітки ординат, мітки осей, мітки домену, мітки параметрів і мітки членів;

(d) надавати метрики, які визначають властивість або обсяг одиниць даних;

(e) надати визначення одиниць даних, які виражені як поєднання характеристик, що однозначно ідентифікують фінансову концепцію;

(f) містити всі відповідні технічні специфікації, необхідні для розробки рішень щодо ІТ-звітування, які передбачають формування уніфікованих даних для цілей нагляду.

ДОДАТОК XV

Правила валідації

До елементів даних, визначених у додатках до цього Регламенту, застосовні правила валідації, що забезпечують якість і послідовність даних.

Правила валідації повинні відповідати таким критеріям:

(a) визначати логічні зв’язки між відповідними одиницями даних;

(b) передбачати фільтри та передумови, які визначають набір даних, до яких застосовні правила валідації;

(d) перевіряти точність наданих даних;

(e) встановлювати значення за замовчанням, які є застосовними у випадках, коли відповідної інформації не надано.

ДОДАТОК XVI

ФОРМИ ЗВІТНОСТІ ЩОДО ОБТЯЖЕННЯ АКТИВІВ

ФОРМИ СТОСОВНО ОБТЯЖЕННЯ АКТИВІВ

Номер форми

Код форми

Назва форми/групи форм

Коротка назва

ЧАСТИНА A - ОГЛЯД ОБТЯЖЕНЬ

32,1

F 32.01

АКТИВИ УСТАНОВИ, ЩО ЗВІТУЄ

AE-ASS

32,2

F 32.02

ОТРИМАНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ

AE-COL

32,3

F 32.03

ВЛАСНІ ОБЛІГАЦІЇ З ПОКРИТТЯМ ТА ЦПЗА, ЯКІ БУЛИ ВИПУЩЕНІ ТА ЩЕ НЕ ЗАСТАВЛЕНІ

AE-NPL

32,4

F 32.04

ДЖЕРЕЛА ОБТЯЖЕННЯ

AE-SOU

ЧАСТИНА B - ДАНІ ПРО ПОГАШЕННЯ

F 33.00

ДАНІ ПРО ПОГАШЕННЯ

AE-MAT

ЧАСТИНА C - УМОВНЕ ОБТЯЖЕННЯ

F 34.00

УМОВНЕ ОБТЯЖЕННЯ

AE-CONT

ЧАСТИНА D - ОБЛІГАЦІЇ З ПОКРИТТЯМ

F 35.00

ЕМІСІЯ ОБЛІГАЦІЙ ІЗ ПОКРИТТЯМ

AE-CB

ЧАСТИНА E - РОЗШИРЕНІ ДАНІ

36.1

F 36.01

РОЗШИРЕНІ ДАНІ. ЧАСТИНА I

AE-ADV1

36.2

F 36.02

РОЗШИРЕНІ ДАНІ. ЧАСТИНА II

AE-ADV2

F 32.01 - АКТИВИ УСТАНОВИ, ЩО ЗВІТУЄ (AE-ASS)

Балансова сума обтяжених активів

Справедлива вартість обтяжених активів

Балансова сума необтяжених активів

Справедлива вартість необтяжених активів

у тому числі: випущені іншими суб’єктами групи

у тому числі: прийнятні для центрального банку

у тому числі: випущені іншими суб’єктами групи

у тому числі: прийнятні для центрального банку

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

010

Активи установи, що звітує

020

Позики до запитання

030

Інструменти власного капіталу

040

Боргові цінні папери

050

у тому числі: облігації з покриттям

060

у тому числі: забезпечені активами цінні папери

070

у тому числі: випущені загальними урядами

080

у тому числі: випущені фінансовими корпораціями

090

у тому числі: випущені нефінансовими корпораціями

100

Позики та аванси, крім позик до запитання

110

у тому числі: іпотечні позики

120

Інші активи

F 32.02 - ОТРИМАНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ (AE-COL)

Справедлива вартість обтяженого отриманого забезпечення або власних випущених боргових цінних паперів

Необтяжене

Справедлива вартість отриманого забезпечення або власних випущених боргових цінних паперів, які можуть бути обтяжені

Номінальна вартість отриманого забезпечення або власних випущених боргових цінних паперів, які не можуть бути обтяжені

у тому числі: випущені іншими суб’єктами групи

у тому числі: прийнятні для центрального банку

у тому числі: випущені іншими суб’єктами групи

у тому числі: прийнятні для центрального банку

010

020

030

040

050

060

070

130

Забезпечення, отримане установою, що звітує

140

Позики до запитання

150

Інструменти власного капіталу

160

Боргові цінні папери

170

у тому числі: облігації з покриттям

180

у тому числі: забезпечені активами цінні папери

190

у тому числі: випущені загальними урядами

200

у тому числі: випущені фінансовими корпораціями

210

у тому числі: випущені нефінансовими корпораціями

220

Позики та аванси, крім позик до запитання

230

Інше отримане забезпечення

240

Випущені власні боргові цінні папери, крім власних облігацій із покриттям або ЦПЗА

250

СУКУПНІ АКТИВИ, ОТРИМАНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ТА ВЛАСНІ ВИПУЩЕНІ БОРГОВІ ЦІННІ ПАПЕРИ

F 32.03 - ВЛАСНІ ОБЛІГАЦІЇ З ПОКРИТТЯМ ТА ЦПЗА, ЯКІ БУЛИ ВИПУЩЕНІ ТА ЩЕ НЕ ЗАСТАВЛЕНІ

Необтяжене

Балансова сума базисного пулу активів

Справедлива вартість випущених боргових цінних паперів, які можуть бути обтяжені

Номінал випущених власних боргових цінних паперів, не доступних для обтяження

у тому числі: прийнятні для центрального банку

010

020

030

040

010

Власні облігації з покриттям та забезпечені активами цінні папери, які були випущені, але ще не заставлені

020

Утримані випущені облігації з покриттям

030

Утримані випущені цінні папери, забезпечені активами

040

З вищою пріоритетністю

050

Мезонінні

060

Перший збиток

F 32.04 - ДЖЕРЕЛА ОБТЯЖЕННЯ (AE-SOU)

Узгоджені зобов’язання, умовні зобов’язання або цінні папери, надані в позику

Активи, отримане забезпечення та власні випущені боргові цінні папери, крім обтяжених облігацій із покриттям та забезпечених активами цінних паперів

у тому числі: від інших суб’єктів групи

у тому числі: повторно використане отримане забезпечення

у тому числі: обтяжені власні боргові цінні папери

010

020

030

040

050

010

Балансова сума вибраних фінансових зобов’язань

020

Деривативи

030

у тому числі: Позабіржові

040

Депозити

050

Угоди репо

060

у тому числі: центральні банки

070

Забезпечені депозити, крім договорів репо

080

у тому числі: центральні банки

090

Випущені боргові цінні папери

100

у тому числі: випущені облігації з покриттям

110

у тому числі: випущені цінні папери, забезпечені активами

120

Інші джерела обтяження

130

Номінал отриманих зобов’язань із кредитування

140

Номінал отриманих фінансових гарантій

150

Справедлива вартість цінних паперів, позичених без негрошового забезпечення

160

Інше

170

СУКУПНІ ДЖЕРЕЛА ОБТЯЖЕННЯ

Не заповнюється у формі на консолідованій основі

Не заповнюється в жодному випадку

F 33.00 - ДАНІ ПРО ПОГАШЕННЯ (AE-MAT)

Відкритий строк погашення

Овернайт

>1 дня <=1 тижня

>1 тижня <=2 тижнів

> 2 тижнів <=1 місяця

> 1 місяць <=3 місяці

> 3 місяці <=6 місяців

> 6 місяців <=1 року

> 1 рік <=2 роки

> 2 років <=3 років

3 роки <=5 років

5 років <= 10 років

> 10 років

Залишковий строк погашення зобов’язань

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

110

120

130

010

Обтяжені активи

020

Повторно використане отримане забезпечення (нога отримання)

030

Повторно використане отримане забезпечення (нога повторного використання)

F 34.00 - УМОВНЕ ОБТЯЖЕННЯ (AE-CONT)

Узгоджені зобов’язання, умовні зобов’язання або цінні папери, надані в позику

Умовне обтяження

A. Зменшення справедливої вартості обтяжених активів на 30%

B. Чистий ефект від знецінення значущих валют на 10%

Додаткова сума необтяжених активів

Значуща валюта 1

Значуща валюта 2

…

Значуща валюта n

010

020

030

040

050

010

Балансова сума вибраних фінансових зобов’язань

020

Деривативи

030

у тому числі: Позабіржові

040

Депозити

050

Угоди репо

060

у тому числі: центральні банки

070

Забезпечені депозити, крім договорів репо

080

у тому числі: центральні банки

090

Випущені боргові цінні папери

100

у тому числі: випущені облігації з покриттям

110

у тому числі: випущені цінні папери, забезпечені активами

120

Інші джерела обтяження

170

СУКУПНІ ДЖЕРЕЛА ОБТЯЖЕННЯ

F 35.00 - ЕМІСІЯ ОБЛІГАЦІЙ ІЗ ПОКРИТТЯМ (AE-CB)

F 36.01 - РОЗШИРЕНІ ДАНІ. ЧАСТИНА I (AE-ADV-1)

F 36.02 - РОЗШИРЕНІ ДАНІ. ЧАСТИНА II (AE-ADV-2)

ДОДАТОК XVII

ЗВІТУВАННЯ ПРО ОБТЯЖЕННЯ АКТИВІВ

Зміст

ЗАГАЛЬНІ ІНСТРУКЦІЇ

СТРУКТУРА ТА ПОЗНАЧЕННЯ

1.1.

СТРУКТУРА

1.2.

СТАНДАРТ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ

1.3.

ЦИФРОВІ ПОЗНАЧЕННЯ

1.4.

СИМВОЛЬНІ ПОЗНАЧЕННЯ

1.5.

РІВЕНЬ ЗАСТОСУВАННЯ

1.6.

ПРОПОРЦІЙНІСТЬ

1.7.

ВИЗНАЧЕННЯ ТЕРМІНА «ОБТЯЖЕННЯ»

ІНСТРУКЦІЇ ІЗ ЗАПОВНЕННЯ ФОРМИ

ЧАСТИНА A: ОГЛЯД ОБТЯЖЕНЬ

2.1.

ФОРМА: AE-ASS. АКТИВИ УСТАНОВИ, ЩО ЗВІТУЄ

2.1.1.

ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ

2.1.2.

ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ РЯДКІВ

2.1.3.

ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ СТОВПЦІВ

2.2.

ФОРМА: AE-COL. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ, ОТРИМАНЕ УСТАНОВОЮ, ЩО ЗВІТУЄ

2.2.1.

ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ

2.2.2.

ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ РЯДКІВ

2.2.3.

ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ СТОВПЦІВ

2.3.

ФОРМА AE-NPL. ВЛАСНІ ОБЛІГАЦІЇ З ПОКРИТТЯМ ТА ЦПЗА, ЯКІ БУЛИ ВИПУЩЕНІ, АЛЕ ЩЕ НЕ ЗАСТАВЕНІ

2.3.1.

ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ

2.3.2.

ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ РЯДКІВ

2.3.3.

ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ СТОВПЦІВ

2.4.

ФОРМА AE-SOU. ДЖЕРЕЛА ОБТЯЖЕННЯ

2.4.1.

ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ

2.4.2.

ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ РЯДКІВ

2.4.3.

ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ СТОВПЦІВ

ЧАСТИНА B: ДАТА ПОГАШЕННЯ

3.1.

ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ

3.2.

ФОРМА: AE-MAT. ДАТА ПОГАШЕННЯ

3.2.1.

ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ РЯДКІВ

3.2.2.

ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ СТОВПЦІВ

ЧАСТИНА C: УМОВНЕ ОБТЯЖЕННЯ

4.1.

ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ

4.1.1.

СЦЕНАРІЙ A: ЗМЕНШЕННЯ ОБТЯЖЕНИХ АКТИВІВ НА 30%

4.1.2.

СЦЕНАРІЙ B: АМОРТИЗАЦІЯ 10% У ЗНАЧУЩИХ ВАЛЮТАХ

4.2.

ФОРМА: AE-CONT. УМОВНЕ ОБТЯЖЕННЯ

4.2.1.

ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ РЯДКІВ

4.2.2.

ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ СТОВПЦІВ

ЧАСТИНА D: ОБЛІГАЦІЇ З ПОКРИТТЯМ

5.1.

ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ

5.2.

ФОРМА: AE-CB. ЕМІСІЯ ОБЛІГАЦІЙ ІЗ ПОКРИТТЯМ

5.2.1.

ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОСІ Z

5.2.2.

ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ РЯДКІВ

5.2.3.

ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ СТОВПЦІВ

ЧАСТИНА E: РОЗШИРЕНІ ДАНІ

6.1.

ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ

6.2.

ФОРМА: AE-ADV1. ДЕТАЛІЗОВАНА ФОРМА СТОСОВНО АКТИВІВ УСТАНОВИ, ЩО ЗВІТУЄ

6.2.1.

ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ РЯДКІВ

6.2.2.

ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ СТОВПЦІВ

6.3.

ФОРМА: AE-ADV2. ДЕТАЛІЗОВАНА ФОРМА СТОСОВНО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ, ОТРИМАНОГО УСТАНОВОЮ, ЩО ЗВІТУЄ

6.3.1.

ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ РЯДКІВ

6.3.2.

ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ СТОВПЦІВ

ЗАГАЛЬНІ ІНСТРУКЦІЇ

1. СТРУКТУРА ТА ПОЗНАЧЕННЯ

1.1. Структура

1. Система складається з п’яти наборів форм, які загалом включають дев’ять форм за такою схемою:

(a) Частина A: Огляд обтяжень:

- Форма AE-ASS. Активи установи, що звітує

- Форма AE-COL. Забезпечення, отримане установою, що звітує

- AE-NPL. Власні облігації з покриттям та забезпечені активами цінні папери (далі - «ЗАЦП»), які були випущені, але ще не заставлені

- AE-SOU. Джерела обтяження

(b) Частина В: Дані про погашення:

- Форма AE-MAT. Дані про погашення

- Форма AE-CONT. Умовне обтяження

(d) Частина D: Облігації з покриттям

- Форма AE-CB. Емісія облігацій із покриттям

(e) Частина E: Розширені дані:

- Форма AE-ADV-1. Деталізована форма стосовно активів установи, що звітує

- Форма AE-ADV-2. Деталізована форма стосовно забезпечення, отриманого установою, що звітує

2. До кожної форми надані покликання на відповідні правові положення, а також додаткова детальна інформація щодо більш загальних аспектів звітування.

1.2. Стандарт бухгалтерського обліку

3. Установи відображають балансову суму відповідно до системи бухгалтерського обліку, яку вони використовують для подання фінансової інформації згідно зі статтями 9-11. Установи, які не зобов’язані подавати фінансову інформацію, використовують свою відповідну систему бухгалтерського обліку.

4. Для цілей цього додатка «МСБО» та «МСФЗ» стосуються міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, які визначено у статті 2 Регламенту (ЄС) № 1606/2002. Для установ, які звітують за стандартами МСФЗ, додано покликання на відповідні стандарти МСФЗ.

1.3. Цифрові позначення

5. В цих інструкціях для позначення стовпців, рядків і комірок форми використовують систему детального покликання: {форма;рядок;стовпець}. Для позначення виконаної валідації всього рядка або всього стовпця використовують символ зірочки (*). Наприклад, {AE-ASS; *; 2} є покликанням на дані в будь-якому рядку стовпця 2 форми AE-ASS.

6. Для цілей валідації в межах однієї конкретної форми використовують таку систему покликань для позначення окремих даних у такій формі: {рядок;стовпець}.

1.4. Символьні позначення

7. У формах у додатку XVI повинні використовуватися символьні позначення, описані в параграфах 9 та 10 частини I додатка V.

1.5. Рівень застосування

8. Рівень застосування звітності про обтяження активів відповідає рівню вимог щодо звітності про власні кошти згідно з першим підпараграфом статті 99(1) Регламенту (ЄС) № 575/2013 (РВК). Отже, установи, на які не поширюються пруденційні вимоги згідно зі статтею 7 РВК, не зобов’язані подавати інформацію про обтяження активів.

1.6. Пропорційність

9. Для цілей статті 16a(2)(b) рівень обтяження активів розраховують таким чином:

- Балансова сума обтяжених активів та забезпечення = {AE-ASS;010;010} + {AE-COL;130;010}.

- Сукупні активи та забезпечення = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060} + {AE-COL;130;010} + {AE-COL;130;040}.

- Коефіцієнт обтяження активів = (Балансова сума обтяжених активів і забезпечення)/(Сукупні активи й забезпечення)

10. Для цілей статті 16a(2)(a) суму сукупних активів розраховують таким чином:

- Сукупні активи = {AE-ASS;010;010} + {AE-ASS;010;060}

1.7. Визначення терміна «обтяження»

11. Для цілей цього додатка та додатка XVI актив вважають обтяженим, якщо його передано у заставу або якщо він є предметом будь-якої форми угоди щодо забезпечення чи кредитування будь-якої операції, з якої його не можливо вільно вилучити, або щодо заставки для такої операції.

Важливо зазначити, що активи, які передано в заставу, на які поширюються будь-які обмеження щодо вилучення, наприклад, активи, які вимагають попереднього схвалення перед вилученням або заміщенням іншими активами, слід вважати обтяженими. Це означення ґрунтується не на чіткому й однозначному юридичному означенні, такому як передача права власності, а радше на економічних принципах, оскільки правові рамки в різних країнах можуть відрізнятися в цьому аспекті. Однак це означення тісно пов’язане з договірними умовами. Європейський банківський орган (EBA) вважає, що це означення охоплює такі типи контрактів (це неповний перелік):

- забезпечені операції фінансування, у тому числі контракти й договори репо, операції кредитування з цінними паперами та інші форми забезпеченого кредитування;

- різні договори забезпечення, наприклад, щодо забезпечення, розміщеного для покриття ринкової вартості операцій із деривативами;

- забезпечені фінансові гарантії. Слід зазначити, що за відсутності перешкод вилученню забезпечення, наприклад, якщо попереднє схвалення не вимагається, стосовно невикористаної частини гарантії, розподіляють лише використану суму (на пропорційній основі);

- забезпечення, розміщене в клірингових системах, центрального контрагента та інших інфраструктурних установах як умова доступу до послуг. Сюди входять фонди забезпечення у разі дефолту та початкова маржа;

- інструменти центрального банку. Активи, які було попередньо розміщено, не слід вважати обтяженими, якщо центральний банк не дозволяє вилучення будь-яких розміщених активів без попереднього схвалення. Що стосується невикористаних фінансових гарантій, невикористану частину, тобто понад мінімальну суму, яку вимагає центральний банк, слід розподілити на пропорційній основі між активами, розміщеними в центральному банку;

- базисні активи структур сек’юритизації, якщо фінансові активи не припинили визнавати як фінансові активи установи. Активи, які є базисними утриманими цінними паперами, не вважають обтяженими, крім випадків, коли такі цінні папери передані в заставу або надано в якості забезпечення в будь-який спосіб для забезпечення операції;

- активи в пулах покриття, використаних для емісії облігацій із покриттям. Активи, які є базисними облігаціями з покриттям, вважають обтяженими, за винятком певних ситуацій, коли установа володіє утримує відповідні облігації з покриттям («власні випущені облігації»);

- згідно із загальним принципом активи, які розміщують в інструментах, які не використовують та які можуть бути вільно вилучені, не слід вважати обтяженими.

ІНСТРУКЦІЇ ІЗ ЗАПОВНЕННЯ ФОРМИ

2. ЧАСТИНА A: ОГЛЯД ОБТЯЖЕНЬ

12. У формах, призначених для огляду обтяження, розрізняють активи, які використовують для забезпечення потреб у фінансуванні або забезпеченні станом на дату балансу («обтяження на певний момент часу»), та активи, які доступні для забезпечення потенційних потреб у фінансуванні.

13. У формі, призначеній для огляду, вказують суму обтяжених і необтяжених активів установи, що звітує, у форматі таблиці з розподілом за продуктами. Такий самий розподіл також застосовують до отриманого забезпечення та власних випущених боргових цінних паперів, крім облігацій із покриттям і сек’юритизацій.

2.1. Форма: AE-ASS . Активи установи, що звітує

2.1.1. Загальні примітки

14. У цьому параграфі містяться інструкції стосовно основних типів операцій, які є релевантними для цілей заповнення форм AE:

Усі операції, які підвищують рівень обтяження установи, мають два аспекти, які в усіх формах AE відображають окремо. Такі операції відображають і як джерело обтяження, і як обтяжений актив чи забезпечення.

У наведених нижче прикладах описано, як відобразити тип операції, на яку поширюються положення цієї частини, але ті самі правила застосовні й до інших форм AE.

(a) Забезпечений депозит

Забезпечений депозит відображають таким чином:

(i) балансову суму депозиту відображено як джерело обтяження у {AE-SOU; р070; c010};

(ii) якщо забезпечення є активом установи, що звітує: його балансову вартість відображають у {AE-ASS; *; c010} та {AE-SOU; р070; c030}; його справедливу вартість відображають у {AE-ASS; *; c040};

(iii) якщо забезпечення отримане установою, що звітує, його справедливу вартість відображають у {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; р070; c030} та {AE-SOU; р070; c040}.

(b) Репо/узгоджені репо

Договір репо відображають таким чином:

(i) балансову суму договору репо відображено як джерело обтяження у {AE-SOU; р050; c010};

(ii) забезпечення для договору репо відображають так:

(iii) якщо забезпечення є активом установи, що звітує: його балансову вартість відображають у {AE-ASS; *; c010} та {AE-SOU; р050; c030}; його справедливу вартість відображають у {AE-ASS; *; c040};

(iv) якщо забезпечення отримане установою, що звітує, на підставі попереднього договору зворотного репо (узгодженого репо), його справедливу вартість відображають у {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; р050; c030} та {AE-SOU; р050; c040}.

Оскільки забезпечене фінансування центральним банком є лише окремим видом забезпеченого депозиту або операції репо, у якій контрагентом є центральний банк, застосовують правила i) та ii) вище.

Для операцій, в яких неможливо визначити конкретне забезпечення для кожної операції, оскільки забезпечення об’єднано в пул, розподіл забезпечення виконують пропорційно на основі складу такого пулу забезпечення.

Активи, які було попередньо розміщено в центральних банках, є необтяженими активами, крім випадків, коли центральний банк не дозволяє вибрання будь-яких розміщених активів без попереднього схвалення. Для невикористаних фінансових гарантій невикористану частину, тобто суму, що перевищує мінімальну суму, яку вимагає центральний банк, розподіляють на пропорційній основі між активами, розміщеними в центральному банку.

(d) Операції кредитування з цінними паперами

До операцій кредитування з цінними паперами із забезпеченням у формі грошових коштів застосовують правила щодо репо/узгодженого репо.

Операції кредитування з цінними паперам без забезпечення у формі грошових коштів відображають таким чином:

(i) справедливу вартість позичених цінних паперів відображено як джерело обтяження у {AE-SOU; р150; c010}. Якщо позикодавець не отримує жодних цінних паперів в обмін на цінні папери, надані в позику, але натомість отримує плату, у {AE-SOU; р150; c010} відображають нуль;

(ii) якщо цінні папери, надані в позику в якості забезпечення, є активом установи, що звітує: їхню балансову вартість відображають у {AE-ASS; *; c010} та {AE-SOU; р150; c030}; їхню справедливу вартість відображають у {AE-ASS; *; c040};

(iii) якщо цінні папери, надані в позику в якості забезпечення, отримано установою, що звітує: їхню справедливу вартість відображають у {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; р150; c030} та {AE-SOU; р150; c040}.

(e) Деривативи (зобов’язання)

Забезпечені деривативи з від’ємною справедливою вартістю відображають таким чином:

(i) балансову суму деривативу відображено як джерело обтяження у {AE-SOU; р020; c010};

(ii) забезпечення (початкові маржі, які вимагаються для відкриття позиції та будь-яка забезпечення, розміщене для покриття ринкової вартості операцій із деривативами) відображають таким чином:

(i) якщо йдеться про актив установи, що звітує: його балансову вартість відображають у {AE-ASS; *; c010} та {AE-SOU; р020; c030}; його справедливу вартість відображають у {AE-ASS; *; c040};

(ii) якщо йдеться про забезпечення, отримане установою, що звітує: його справедливу вартість відображають у {AE-COL; *; c010}, {AE-SOU; р020; c030} та {AE-SOU; р020; c040}.

(f) Облігації з покриттям

Облігації з покриттям для цілей звітування про повне обтяження активів є інструментами, згаданими в першому підпараграфі статті 52(4) Директиви 2009/65/ЄС, незалежно від того, чи мають такі інструменти юридичну форму цінного паперу.

До облігацій із покриттям не застосовують жодних конкретних правил, якщо не утримується жодна частина цінних паперів, випущених установою, що звітує.

У разі утримання частини емісії та з метою уникнення подвійного обліку застосовують запропоновані нижче правила:

(i) якщо власні облігації з покриттям не заставлено, суму пулу покриття, яким забезпечують такі цінні папери, які утримано та ще не заставлено, відображають у формі AE-ASS як необтяжені активи. Додаткову інформацію про утримані облігації з покриттям, які ще не заставлено (базисні активи, справедлива вартість та прийнятність активів, доступних для обтяження, та номінальна вартість активів, як не доступні для обтяження), відображають у формі AE-NPL;

(ii) якщо власні облігації з покриттям не заставлено, суму пулу покриття, яким забезпечують такі цінні папери, які утримано та заставлено, відображають у формі AE-ASS як обтяжені активи.

У таблиці нижче вказано, як відображати емісію облігацій із покриттям на суму 100 євро, з яких 15% утримується, але не передається в заставу, а 10% утримується та передається в заставу в якості забезпечення в операції репо на суму 11 євро з центральним банком, якщо пул покриття охоплює незабезпечені позики, а балансова сума позик становить 150 євро.

ДЖЕРЕЛА ОБТЯЖЕННЯ

Тип

Сума

Комірки

Обтяжені позики

Комірки

Облігації з покриттям

75%

(100) = 75

{AE-Sources, рядок 110, стовпець 010}

75% (150) = 112,5

{AE-Assets, рядок 100, стовпець 10}

{AE-Sources, рядок 110, стовпець 030}

Фінансування центральним банком

{AE-Sources, рядок 060, стовпець 010}

10% (150) = 15

{AE-Assets, рядок 100, стовпець 10}

{AE-Sources, рядок 060, стовпець 030}

БЕЗ ОБТЯЖЕННЯ

Тип

Сума

Комірки

Необтяжені позики

Комірки

Власні утримані облігації з покриттям

15%

100 = 15

{AE-Not pledged, рядок 010, стовпець 040}

15% (150) = 22,5

{AE-Assets, рядок 100, стовпець 60}

{AE-Not pledged, рядок 020, стовпець 010}

(g) Сек’юритизації

Сек’юритизації - це боргові цінні папери, які утримуються установою, що звітує, та які виникають у результаті операції сек’юритизації, визначеної у статті 4(61) РВК.

До сек’юритизацій, які залишаються в балансі (без припинення визнання), застосовують правила щодо облігацій із покриттям.

Для сек’юритизацій, визнання яких припинено, немає жодного обтяження, якщо установа утримує деякі цінні папери. Такі цінні папери відображають у торговому портфелі або в банківському портфелі установ, що звітують, як будь-який інший цінний папір, випущений третьою стороною.

2.1.2. Інструкції стосовно окремих рядків

Рядки

Покликання на правові положення та інструкції

010

Активи установи, що звітує

МСБО 1.9(a), Методичні рекомендації щодо імплементації (IG) 6

Сукупні активи установи, що звітує, зареєстровані в її балансі.

020

Позики до запитання

МСБО 1.54(i)

Сюди входять залишки, які можуть бути отримані на вимогу в центральних банках та інших установах. «Готівку в касі», тобто утримувані банкноти й монети в національній та іноземних валютах в обігу, які зазвичай використовують для виконання платежів, відображають у рядку «інші активи».

030

Інструменти власного капіталу

Інструменти власного капіталу, утримувані установою, що звітує, як визначено в МСБО 32.1.

040

Боргові цінні папери

Додаток V, частина 1, параграф 26.

Боргові інструменти, утримувати установою, що звітує, випущені як цінні папери, які не є позиками відповідно до Регламенту ЄЦБ про позиції балансу.

050

у тому числі: облігації з покриттям

Боргові цінні папери, які утримуються установою, що звітує, та які є облігаціями, згаданими в першому підпараграфі статті 52(4) Директиви 2009/65/ЄС.

060

у тому числі: сек’юритизації

Боргові цінні папери, які утримуються установою, що звітує, та які є сек’юритизаціями, визначеними у статті 4(61) РВК.

070

у тому числі: випущені загальними урядами

Боргові цінні папери, які утримуються установою, що звітує, та які випущені загальними урядами.

080

у тому числі: випущені фінансовими корпораціями

Боргові цінні папери, утримувані установою, що звітує, та випущені фінансовими корпораціями, визначеними в пунктах (c) та (d) параграфа 35 частини I додатка V.

090

у тому числі: випущені нефінансовими корпораціями

Боргові цінні папери, утримувані установою, що звітує, та випущені нефінансовими корпораціями, визначеними в пункті (e) параграфа 35 частини I додатка V.

100

Позики та аванси, крім позик до запитання

Позики та аванси, тобто боргові інструменти, утримувані установами, що звітують, які не є цінними паперами, крім залишків, які можуть бути отримані на вимогу.

110

у тому числі: іпотечні позики

Позики та аванси, крім позик до запитання, які є іпотечним позиками згідно з параграфом 41(h) частини 2 додатка V.

120

Інші активи

Інші активи установи, що звітує, зареєстровані в балансі, крім тих, що згадані в рядках вище, і крім власних боргових цінних паперів та власних боргових інструментів власного капіталу, визнання яких у балансі не може бути припинене установою, яка не використовує МСФЗ. У цьому випадку власні боргові інструменти відображають у рядку 240 форми AE-COL, а власні інструменти власного капіталу не відображають у звітності про обтяження активів.

2.1.3. Інструкції стосовно окремих стовпців

Стовпці

Покликання на правові положення та інструкції

010

Балансова сума обтяжених активів

Балансова сума активів, які утримує установа, що звітує, які обтяжено відповідно до визначення поняття «обтяження активів». Балансова сума означає суму, відображену в частині балансу «активи».

020

у тому числі: випущені іншими суб’єктами групи

Балансова сума обтяжених активів, які утримує установа, що звітує, які випущено будь-яким суб’єктом у межах пруденційного периметру консолідації.

030

у тому числі: прийнятні для центрального банку

Балансова сума обтяжених активів, які утримує установа, що звітує, які є прийнятними для цілей операцій з тими центральними банками, до яких має доступ установа, що звітує. Установи, що звітують, які не можуть установити прийнятність позиції для центрального банку, наприклад, юрисдикції, які здійснюють діяльність без чіткого означення активів, прийнятних для перепродажу центральним банком, або не мають доступу до постійно функціонуючого ринку репо центрального банку, можуть не відображати у звітності пов’язану суму для такої позиції, тобто не заповнювати відповідне поле.

040

Справедлива вартість обтяжених активів

МСФЗ 13 та стаття 8 Директиви 2013/34/ЄС Європейського Парламенту і Ради ( - 1 ) для установ, які не використовують МСФЗ.

Справедлива вартість боргових цінних паперів, які утримує установа, що звітує, які обтяжено відповідно до визначення поняття «обтяження активів». Справедлива вартість фінансового інструмента - це ціна, яка була би отримана для продажу активу або сплачена для передачі зобов’язання в рамках упорядкованої операції між учасниками ринку в дату оцінювання. (Див. МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості».)

050

у тому числі: прийнятні для центрального банку

Справедлива вартість обтяжених боргових цінних паперів, які утримує установа, що звітує, які є прийнятними для цілей операцій з тими центральними банками, до яких має доступ установа, що звітує. Установи, що звітують, які не можуть установити прийнятність позиції для центрального банку, наприклад, юрисдикції, які здійснюють діяльність без чіткого означення активів, прийнятних для перепродажу центральним банком, або не мають доступу до постійно функціонуючого ринку репо центрального банку, можуть не відображати у звітності пов’язану суму для такої позиції, тобто не заповнювати відповідне поле.

060

Балансова сума необтяжених активів

Балансова сума активів, які утримує установа, що звітує, які не обтяжено відповідно до визначення поняття «обтяження активів». Балансова сума означає суму, відображену в частині балансу «активи».

070

у тому числі: випущені іншими суб’єктами групи

Балансова сума необтяжених активів, які утримує установа, що звітує, які випущено будь-яким суб’єктом у межах пруденційного периметру консолідації.

080

у тому числі: прийнятні для центрального банку

Балансова сума необтяжених активів, які утримує установа, що звітує, які є прийнятними для цілей операцій з тими центральними банками, до яких має доступ установа, що звітує. Установи, що звітують, які не можуть установити прийнятність позиції для центрального банку, наприклад, юрисдикції, які здійснюють діяльність без чіткого означення активів, прийнятних для перепродажу центральним банком, або не мають доступу до постійно функціонуючого ринку репо центрального банку, можуть не відображати у звітності пов’язану суму для такої позиції, тобто не заповнювати відповідне поле.

090

Справедлива вартість необтяжених активів

МСФЗ 13 та стаття 8 Директиви 2013/34/ЄС для установ, які не використовують МСФЗ.

Справедлива вартість боргових цінних паперів, які утримує установа, що звітує, які не обтяжено відповідно до визначення поняття «обтяження активів». Справедлива вартість фінансового інструмента - це ціна, яка була би отримана для продажу активу або сплачена для передачі зобов’язання в рамках упорядкованої операції між учасниками ринку в дату оцінювання. (Див. МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості».)

100

у тому числі: прийнятні для центрального банку

Справедлива вартість необтяжених боргових цінних паперів, які утримує установа, що звітує, які є прийнятними для цілей операцій з тими центральними банками, до яких має доступ установа, що звітує. Установи, що звітують, які не можуть установити прийнятність позиції для центрального банку, наприклад, юрисдикції, які здійснюють діяльність без чіткого означення активів, прийнятних для перепродажу центральним банком, або не мають доступу до постійно функціонуючого ринку репо центрального банку, можуть не відображати у звітності пов’язану суму для такої позиції, тобто не заповнювати відповідне поле.

( - 1 ) Директива Європейського Парламенту і Ради 2013/34/ЄС від 26 червня 2013 року про річну фінансову звітність, консолідовану фінансову звітність і пов’язані звіти певних видів суб’єктів господарювання, про внесення змін до Директиви Європейського Парламенту і Ради 2006/43/ЄС і про скасування директив Ради 78/660/ЄЕС і 83/349/ЄЕС (ОВ L 182, 29.6.2013, с. 19).

2.2. Форма: AE-COL . Забезпечення, отримане установою, що звітує

2.2.1. Загальні примітки

15. Для забезпечення, отриманого установою, що звітує, та випущених власних боргових цінних паперів, окрім власних облігацій із покриттям або ЦПЗА, категорію «необтяжених» активів поділяють на «доступні для обтяження» або потенційно прийнятні для обтяження та «недоступні для обтяження».

16. Активи є «недоступними для обтяження», якщо їх було отримано як забезпечення і установі, що звітує, не дозволено продавати чи перезаставляти таке забезпечення, крім випадків, коли власник забезпечення не здатен виконати своїх зобов’язань. Випущені власні боргові цінні папери, крім власних облігацій із покриттям або сек’юритизацій, недоступні для обтяження, якщо в умовах емісії встановлене будь-яке обмеження щодо продажу або перезаставлення утримуваних цінних паперів.

17. Для цілей звітування про обтяження активів цінні папери, позичені в обмін на плату без надання грошового або негрошового забезпечення, відображають як отримане забезпечення.

2.2.2. Інструкції стосовно окремих рядків

Рядки

Покликання на правові положення та інструкції

130

Забезпечення, отримане установою, що звітує

Усі класи забезпечення, отримані установою, що звітує.

140

Позики до запитання

Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять позики та аванси. (Див. покликання на правові положення та інструкції стосовно рядка 020 форми AE-ASS.)

150

Інструменти власного капіталу

Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять інструменти власного капіталу. (Див. покликання на правові положення та інструкції стосовно рядка 030 форми AE-ASS.)

160

Боргові цінні папери

Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять боргові цінні папери. (Див. покликання на правові положення та інструкції стосовно рядка 040 форми AE-ASS.)

170

у тому числі: облігації з покриттям

Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять облігації з покриттям. (Див. покликання на правові положення та інструкції стосовно рядка 050 форми AE-ASS.)

180

у тому числі: сек’юритизації

Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять сек’юритизації. (Див. покликання на правові положення та інструкції стосовно рядка 060 форми AE-ASS.)

190

у тому числі: випущені загальними урядами

Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять боргові цінні папери, випущені загальними урядами. (Див. покликання на правові положення та інструкції стосовно рядка 070 форми AE-ASS.)

200

у тому числі: випущені фінансовими корпораціями

Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять боргові цінні папери, випущені фінансовими корпораціями. (Див. покликання на правові положення та інструкції стосовно рядка 080 форми AE-ASS.)

210

у тому числі: випущені нефінансовими корпораціями

Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять боргові цінні папери, випущені нефінансовими корпораціями. (Див. покликання на правові положення та інструкції стосовно рядка 090 форми AE-ASS.)

220

Позики та аванси, крім позик до запитання

Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять позики та аванси, крім позик до запитання. (Див. покликання на правові положення та інструкції стосовно рядка 100 форми AE-ASS.)

230

Інше отримане забезпечення

Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять інші активи. (Див. покликання на правові положення та інструкції стосовно рядка 120 форми AE-ASS.)

240

Випущені власні боргові цінні папери, крім власних облігацій із покриттям або ЦПЗА

Випущені власні боргові цінні папери, утримувані установою, що звітує, які не є випущеними власними облігаціями з покриттям чи випущеними власними сек’юритизаціями. Оскільки утримані або викуплені випущені власні боргові цінні папери, згідно з МСБО 39.42, зменшують відповідні фінансові зобов’язання, такі цінні папери не відносять до категорії активів установи, що звітує (рядок 010 форми AE-ASS). У цьому рядку відображають власні боргові цінні папери, визнання яких у балансі установи, що звітує та не використовує МСФЗ, не може бути припинене.

Власні випущені облігації з покриттям чи власні випущені сек’юритизації не відносять до цієї категорії, оскільки до таких випадків застосовують інші правила, щоб уникнути подвійного обліку:

(a) якщо власні боргові цінні папери заставлено, суму пулу покриття / базисних активів, якими забезпечують такі цінні папери, які утримано та заставлено, відображають у формі AE-ASS як обтяжені активи;

(a) якщо власні боргові цінні папери ще не заставлено, суму пулу покриття / базисних активів, якими забезпечують такі цінні папери, які ще не утримано та заставлено, відображають у формі AE-ASS як необтяжені активи. Додаткову інформацію про цей другий тип власних боргових цінних паперів, які ще не заставлено (базисні активи, справедлива вартість та прийнятність активів, доступних для обтяження, та номінальна вартість активів, як не доступні для обтяження), відображають у формі AE-NPL.

250

СУКУПНІ АКТИВИ, ОТРИМАНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ТА ВЛАСНІ ВИПУЩЕНІ БОРГОВІ ЦІННІ ПАПЕРИ

Усі активи установи, що звітує, зареєстровані в її балансі, усі класи забезпечення, отриманого установою, що звітує, і випущені власні боргові цінні папери, утримувані установою, що звітує, які не є випущеними власними облігаціями з покриттям чи випущеними власними сек’юритизаціями.

2.2.3. Інструкції стосовно окремих стовпців

Стовпці

Покликання на правові положення та інструкції

010

Справедлива вартість обтяженого отриманого забезпечення або власних випущених боргових цінних паперів

Справедлива вартість отриманого забезпечення або власних боргових цінних паперів, які випущені, утримувані/утримані установою, що звітує, які обтяжено відповідно до визначення поняття «обтяження активів».

Справедлива вартість фінансового інструмента - це ціна, яка була би отримана для продажу активу або сплачена для передачі зобов’язання в рамках упорядкованої операції між учасниками ринку в дату оцінювання. (Див. МСФЗ 13 «Оцінка справедливої вартості».)

020

у тому числі: випущені іншими суб’єктами групи

Справедлива вартість отриманого обтяженого забезпечення або власних боргових цінних паперів, які випущені, утримувані/утримані установою, що звітує, які випущено будь-яким суб’єктом у межах пруденційного периметру консолідації.

030

у тому числі: прийнятні для центрального банку

Справедлива вартість отриманого обтяженого забезпечення або власних боргових цінних паперів, які випущені, утримувані/утримані установою, що звітує, які є прийнятними для цілей операцій з тими центральними банками, до яких має доступ установа, що звітує. Установи, що звітують, які не можуть установити прийнятність позиції для центрального банку, наприклад, юрисдикції, які здійснюють діяльність без чіткого означення активів, прийнятних для перепродажу центральним банком, або не мають доступу до постійно функціонуючого ринку репо центрального банку, можуть не відображати у звітності пов’язану суму для такої позиції, тобто не заповнювати відповідне поле.

040

Справедлива вартість забезпечення, яке отримане установою, що звітує, не є обтяженим, але доступне для обтяження, оскільки установі, що звітує, дозволено продати або перезаставити його за умови, що власник забезпечення не зазнав дефолту. Сюди також входить справедлива вартість випущених власних боргових цінних паперів, крім власних облігацій із покриттям або сек’юритизацій, які не обтяжені, але доступні для обтяження.

050

у тому числі: випущені іншими суб’єктами групи

Справедлива вартість отриманого забезпечення або випущених власних боргових цінних паперів, окрім власних облігацій із покриттям або забезпечених активами цінних паперів, доступних для обтяження, які випущено будь-яким суб’єктом у межах пруденційного периметру консолідації.

060

у тому числі: прийнятні для центрального банку

Справедлива вартість отриманого забезпечення або випущених власних боргових цінних паперів, крім власних облігацій із покриттям або сек’юритизацій, доступних для обтяження, які є прийнятними для операцій з тими центральними банками, до яких має доступ установа, що звітує. Установи, що звітують, які не можуть установити прийнятність позиції для центрального банку, наприклад, юрисдикції, які здійснюють діяльність без чіткого означення активів, прийнятних для перепродажу центральним банком, або не мають доступу до постійно функціонуючого ринку репо центрального банку, можуть не відображати у звітності пов’язану суму для такої позиції, тобто не заповнювати відповідне поле.

070

Номінальна сума отриманого забезпечення, яке утримує установа, що звітує, та яке не обтяжено та недоступно для обтяження. Сюди також входить номінальна сума випущених власних боргових цінних паперів, окрім власних облігацій із покриттям або сек’юритизації, утримуваних установою, що звітує, які не обтяжені та не доступні для обтяження.

2.3. Форма: AE-NPL . Власні облігації з покриттям та ЦПЗА, які були випущені та ще не заставлені

2.3.1. Загальні примітки

18. Щоб уникнути подвійного обліку, до власних облігацій із покриттям і сек’юритизацій, випущених і утримуваних установою, що звітує, застосовують таке правило:

(a) якщо такі цінні папери заставлено, суму пулу покриття / базисних активів, якими забезпечують такі цінні папери, відображають у формі AE-ASS як обтяжені активи. Джерелом фінансування у разі застави власних облігацій із покриттям і сек’юритизацій є нова операція, в якій цінні папери передають у заставу (фінансування центральним банком чи інший тип забезпеченого фінансування), а не первинна емісія облігацій із покриттям чи сек’юритизацій;

(b) якщо такі цінні папери ще не заставлено, суму пулу покриття / базисних активів, якими забезпечують такі цінні папери, відображають у формі AE-ASS як необтяжені активи.

2.3.2. Інструкції стосовно окремих рядків

Рядки

Покликання на правові положення та інструкції

010

Власні облігації з покриттям та ЦПЗА, які були випущені та ще не заставлені

Власні випущені облігації з покриттям та сек’юритизації, які утримано установою, що звітує, та які не обтяжено.

020

Утримані випущені облігації з покриттям

Власні випущені облігації з покриттям, які утримано установою, що звітує, та які не обтяжено.

030

Утримані випущені сек’юритизації

Власні випущені сек’юритизації, які утримано установою, що звітує, та які не обтяжено.

040

З вищою пріоритетністю

Транші власних випущених сек’юритизацій з вищою пріоритетністю, які утримано установою, що звітує, та які не обтяжено. Див. статтю 4(67) РВК.

050

Мезонінні

Мезонінні транші власних випущених сек’юритизацій, які утримано установою, що звітує, та які не обтяжено. Усі транші, які не є траншами з вищою пріоритетністю, тобто які в останню чергу поглинають збитки, або траншами перших втрат, вважають мезонінними траншами. Див. статтю 4(67) РВК.

060

Перший Збиток

Транші перших втрат власних випущених сек’юритизацій, які утримано установою, що звітує, та які не обтяжено. Див. статтю 4(67) РВК.

2.3.3. Інструкції стосовно окремих стовпців

Стовпці

Покликання на правові положення та інструкції

010

Балансова сума базисного пулу активів

Балансова сума пулу покриття / базисних активів, якими забезпечено утримані власні облігації з покриттям та власні сек’юритизації, які ще не обтяжено.

020

Справедлива вартість випущених боргових цінних паперів, які можуть бути обтяжені

Справедлива вартість утриманих власних облігацій із покриттям та власних сек’юритизацій, які не обтяжено, але які доступні для обтяження.

030

У тому числі: прийнятні для центрального банку

Справедлива вартість власних облігацій із покриттям та утриманих власних сек’юритизацій, які відповідають кожній із зазначених нижче умов:

(i) вони не обтяжені;

(ii) вони доступні для обтяження;

(iii) вони є прийнятними для цілей операцій з тими центральними банками, до яких має доступ установа, що звітує.

Установи, що звітують, які не можуть установити прийнятність позиції для центрального банку, наприклад, юрисдикції, які здійснюють діяльність без чіткого означення активів, прийнятних для перепродажу центральним банком, або не мають доступу до постійно функціонуючого ринку репо центрального банку, можуть не відображати у звітності пов’язану суму для такої позиції, тобто не заповнювати відповідне поле.

040

Номінал випущених власних боргових цінних паперів, не доступних для обтяження

Номінальна сума утриманих власних облігацій із покриттям та власних сек’юритизацій, які не обтяжено та які не доступні для обтяження.

2.4. Форма: AE-SOU . Джерела обтяження

2.4.1. Загальні примітки

19. У цій формі відображають інформацію про важливість різних джерел обтяження для установи, що звітує, включно з тими, які не мають пов’язаного фінансування, як-от отриманих зобов’язань із кредитування або фінансових гарантій та позик у формі цінних паперів із негрошовим забезпеченням.

20. Загальні суми отриманих активів і забезпечення у формах AE-ASS та AE-COL відповідають такому правилу валідації: {AE-SOU; р170; c030} = {AE-ASS; р010; c010} + {AE-COL; р130; c010} + {AE-COL; р240; c010}.

2.4.2. Інструкції стосовно окремих рядків

Рядки

Покликання на правові положення та інструкції

010

Балансова сума вибраних фінансових зобов’язань

Балансова сума вибраних забезпечених фінансових зобов’язань установи, що звітує, які призводять до обтяження активів для такої установи.

020

Деривативи

Балансова сума забезпечених деривативів установи, що звітує, які є фінансовими зобов’язаннями, тобто мають від’ємну справедливу вартість, якщо такі деривативи призводять до обтяження активів для такої установи.

030

у тому числі: позабіржові

Балансова сума забезпечених деривативів установи, що звітує, які є фінансовими зобов’язаннями, якими торгують поза біржою, якщо такі деривативи призводять до обтяження активів для такої установи.

040

Депозити

Балансова сума забезпечених депозитів установи, що звітує, які призводять до обтяження активів для такої установи.

050

Договори репо

Балансова сума договорів репо установи, що звітує, які призводять до обтяження активів для такої установи.

Договори репо - це операції, за якими установа, що звітує, отримує грошові кошти в обмін на фінансові активи, продані за певною ціною на виконання зобов’язань викупити ті самі (або ідентичні) активи за фіксованою ціною у визначену дату в майбутньому. Усі зазначені нижче варіанти операцій типу репо обов’язково відображають як договори репо: - суми, отримані в обмін на цінні папери, тимчасово передані третій стороні, у формі позики цінних паперів під грошове забезпечення, і - суми, отримані в обмін на цінні папери, тимчасово передані третій стороні, у формі договору продажу/викупу.

060

у тому числі: центральні банки

Балансова сума договорів репо установи, що звітує, з центральним банком, якщо такі операції призводять до обтяження активів.

070

Забезпечені депозити, крім договорів репо

Балансова сума забезпечених депозитів, крім договорів репо установи, що звітує, якщо такі депозити призводять до обтяження активів для такої установи.

080

у тому числі: центральні банки

Балансова сума забезпечених депозитів, крім договорів репо установи, що звітує, з центральними банками та які призводять до обтяження активів для такої установи.

090

Випущені боргові цінні папери

Балансова сума боргових цінних паперів, які випущено установою, що звітує, та які призводять до обтяження активів для такої установи.

До утриманої частини будь-якої емісії застосовують конкретні правила, визначені в пункті (vi) параграфа 15 частини A, таким чином, щоб до цієї категорії відносили лише процент боргових цінних паперів, розміщених поза суб’єктами групи.

100

у тому числі: випущені облігації з покриттям

Балансова сума облігацій із покриттям, які є активами, створеними установою, що звітує, якщо такі цінні папери призводять до обтяження активів для такої установи.

110

у тому числі: випущені сек’юритизації

Балансова сума сек’юритизацій, які випущено установою, що звітує, та які призводять до обтяження активів для такої установи.

120

Інші джерела обтяження

Сума забезпечених операцій установи, що звітує, крім операцій із фінансовими зобов’язаннями, які призводять до обтяження активів для такої установи.

130

Номінал отриманих зобов’язань із кредитування

Номінальна сума зобов’язань із кредитування, отриманих установою, що звітує, якщо такі отримані зобов’язання призводять до обтяження активів такої установи.

140

Номінал отриманих фінансових гарантій

Номінальна сума фінансових гарантій, отриманих установою, що звітує, якщо такі отримані гарантії призводять до обтяження активів такої установи.

150

Справедлива вартість цінних паперів, позичених без негрошового забезпечення

Справедлива вартість цінних паперів, позичених установою, що звітує, без грошового забезпечення, оскільки такі операції передбачають обтяження активів такої установи.

160

Інше

Сума забезпечених операцій установи, що звітує, крім операцій із фінансовими зобов’язаннями, не охоплених позиціями вище, які призводять до обтяження активів для такої установи.

170

СУКУПНІ ДЖЕРЕЛА ОБТЯЖЕННЯ

Сума всіх забезпечених операцій установи, що звітує, які призводять до обтяження активів для такої установи.

2.4.3. Інструкції стосовно окремих стовпців

Стовпці

Покликання на правові положення та інструкції

010

Узгоджені зобов’язання, умовні зобов’язання або цінні папери, надані в позику

Сума узгоджених фінансових зобов’язань, умовних зобов’язань (отриманих зобов’язань із кредитування та отриманих фінансових гарантій) і цінних паперів, наданих у позику під негрошове забезпечення, якщо такі операції призводять до обтяження активів для такої установи.

Фінансові зобов’язання відображають за їхньою балансовою сумою; умовні зобов’язання відображають за їхньою номінальною вартістю; а цінні папери, надані в позику під негрошове забезпечення, відображають за їхньою справедливою вартістю.

020

у тому числі: від інших суб’єктів групи

Сума узгоджених фінансових зобов’язань, умовних зобов’язань (отриманих зобов’язань із кредитування та отриманих фінансових гарантій) і цінних паперів, наданих у позику під негрошове забезпечення, якщо контрагентом є будь-який інший суб’єкт у межах пруденційного периметру консолідації, а операція призводить до обтяження активів для установи, що звітує.

Правила, застосовні до типів сум, див. в інструкціях для стовпця 010.

030

Активи, отримане забезпечення та власні випущені цінні папери, крім обтяжених облігацій із покриттям та забезпечених активами цінних паперів

Вартість активів, отриманого забезпечення та власних випущених цінних паперів, крім облігацій із покриттям, які обтяжено в результаті проведення іншого типу операцій, зазначених у відповідних рядках.

Для забезпечення узгодженості з критеріями у формах AE-ASS та AE-COL активи установи, що звітує, зареєстровані в балансі, відображають за їх балансовою сумою, а повторно використане отримане забезпечення та обтяжені власні випущені цінні папери, крім облігацій із покриттям і сек’юритизацій, відображають за їхньою справедливою вартістю.

040

у тому числі: повторно використане отримане забезпечення

Справедлива вартість отриманого забезпечення, яке використано повторно / обтяжено в результаті проведення іншого типу операцій, зазначених у відповідних рядках.

050

У тому числі: обтяжені власні боргові цінні папери

Справедлива вартість власних випущених цінних паперів, крім облігацій із покриттям, які обтяжено в результаті проведення іншого типу операцій, зазначених у відповідних рядках.

3. ЧАСТИНА B: ДАНІ ПРО ПОГАШЕННЯ

3.1. ЗАГАЛЬНІ КОМЕНТАРІ

21. У формі, що міститься в частині B, відображають загальний огляд суми обтяжених активів і повторно використаного отриманого забезпечення, які належать до визначених діапазонів залишкового строку погашення узгоджених зобов’язань.

3.2. Форма: AE-MAT . Дані про погашення

3.2.1. Інструкції стосовно окремих рядків

Рядки

Покликання на правові положення та інструкції

010

Обтяжені активи

Для цілей цієї форми обтяжені активи включають усе з перерахованого нижче:

(a) активи установи, що звітує (див. інструкцію щодо заповнення рядка 010 форми AE-ASS), які відображають за їхньою балансовою сумою;

(b) випущені власні боргові цінні папери, крім облігацій із покриттям або сек’юритизації (див. інструкцію щодо заповнення рядка 240 форми AE-COL), які відображають за справедливою вартістю.

Такі суми розподіляють між набором кошиків із однаковим залишковим строком погашення, зазначених у стовпцях, відповідно до залишкового строку погашення джерела його обтяження (узгоджене зобов’язання, умовне зобов’язання або операція кредитування з цінними паперами).

020

Повторно використане отримане забезпечення (нога отримання)

Див. інструкції до рядка 130 форми AE-COL та стовпця 040 форми AE-SOU.

Такі суми відображають за справедливою вартістю та розподіляють між набором кошиків із однаковим залишковим строком погашення, зазначених у стовпцях, відповідно до залишкового строку погашення за операціями, в результаті яких суб’єкт прийняв забезпечення, що використовують повторно (нога отримання).

030

Повторно використане отримане забезпечення (нога повторного використання)

Див. інструкції до рядка 130 форми AE-COL та стовпця 040 форми AE-SOU.

Такі суми відображають за справедливою вартістю та розподіляють між набором кошиків із однаковим залишковим строком погашення, зазначених у стовпцях, відповідно до залишкового строку погашення джерела його обтяження (нога повторного використання): узгоджене зобов’язання, умовне зобов’язання або операція кредитування з цінними паперами.

3.2.2. Інструкції стосовно окремих стовпців

Стовпці

Покликання на правові положення та інструкції

010

Відкритий строк погашення

На вимогу, без конкретної дати погашення

020

Овернайт

Строк погашення складає до 1 дня

030

> 1 дня <=1 тижня

Строк погашення складає більше 1 дня та не більше 1 тижня

040

> 1 тижня <=2 тижні

Строк погашення складає більше 1 тижня та не більше 2 тижнів

050

> 2 тижнів <=1 місяця

Строк погашення складає більше 2 тижнів та не більше 1 місяця

060

> 1 місяць <=3 місяці

Строк погашення складає більше 1 місяця та не більше 3 місяців

070

> 3 місяці <=6 місяців

Строк погашення складає більше 3 місяців та не більше 6 місяців

080

> 6 місяців <=1 року

Строк погашення складає більше 6 місяців та не більше 1 року

090

> 1 рік <=2 роки

Строк погашення складає більше 1 року та не більше 2 років

100

> 2 років <=3 років

Строк погашення складає більше 2 років та не більше 3 років

110

> 3 років <=5 років

Строк погашення складає більше 3 років та не більше 5 років

120

> 5 років <=10 років

Строк погашення складає більше 5 років та не більше 10 років

130

> 10 років

Строк погашення складає більше 10 років

4. ЧАСТИНА C: УМОВНЕ ОБТЯЖЕННЯ

4.1. Загальні коментарі

22. У цій формі установи повинні розрахувати рівень обтяження активів у низці стресових сценаріїв.

23. Умовне обтяження стосується додаткових активів, які, можливо, потрібно буде обтяжити, якщо установи, що звітують, стикнуться з несприятливими подіями, спричиненими зовнішньою подією, яка перебуває поза контролем установи, що звітує (включно зі зниженням рейтингу, зменшенням справедливої вартості обтяжених активів або загальною втратою впевненості). У таких випадках установі, що звітує, потрібно буде обтяжити додаткові активи внаслідок уже існуючих операцій. Додаткова сума обтяжених активів повинна бути зазначена за вирахуванням впливу операцій хеджування установи від подій, описаних у згаданих вище стресових сценаріях.

24. У цій формі відображають зазначені нижче два сценарії для звітування про умовне обтяження, які детальніше описані в пунктах 4.1.1 та 4.1.2. Подана інформація повинна становити обґрунтовану оцінку установи на основі найкращої доступної інформації.

(a) Зменшення справедливої вартості обтяжених активів на 30%. Цей сценарій охоплює лише зміну базисної справедливої вартості активів, а не будь-яку іншу зміну, яка може вплинути на його балансову суму, наприклад, прибутки чи збитки від курсових різниць або потенційне зменшення корисності. Тоді установа, що звітує, може бути змушена розмістити додаткове забезпечення, щоб підтримувати вартість забезпечення на сталому рівні.

(b) Знецінення на 10% у кожній валюті, в якій установа має агреговані зобов’язання, що становлять або перевищують 5% від сукупних зобов’язань установи.

25. Сценарії повинні відображати незалежно один від одного, і значне знецінення валюти також повинне відображатися незалежно від знецінення інших значущих валют. Отже, установи не повинні враховувати кореляції між сценаріями.

4.1.1. Сценарій A: Зменшення обтяжених активів на 30%

26. Припускається, що вартість усіх обтяжених активів зменшується на 30%. Потреба в додатковому забезпеченні, що виникає внаслідок такого зменшення, повинна враховувати існуючі рівні надмірної забезпеченості, щоб підтримувався лише мінімальний рівень забезпеченості. Потреба в додатковому забезпеченні також повинна враховувати договірні вимоги контрактів і договорів, на які це впливає, включно з факторами застосування порогових значень.

27. Відображають лише контракти та договори, за якими існує юридичне зобов’язання надати додаткове забезпечення. Сюди входять емісії облігацій із покриттям, за якими існує правова вимога підтримувати мінімальний рівень надмірної забезпеченості, але немає вимог підтримувати існуючі рівні рейтингу облігацій із покриттям.

4.1.2. Сценарій B: Знецінення на 10% у значущих валютах

28. Валюта є значущою валютою, якщо установа, що звітує, має агреговані зобов’язання в такій валюті, що становлять або перевищують 5% від сукупних зобов’язань установи

29. При розрахунку 10-процентного знецінення повинні враховуватися зміни як в активах, так і в пасивах, тобто потрібно зосередити увагу на невідповідності активів і зобов’язань. Наприклад, операції репо в доларах США на основі активів у доларах США не спричиняють додаткового обтяження, тоді як операції репо в доларах США на основі активів у євро спричиняють додаткове обтяження.

30. Для цілей такого розрахунку враховують усі операції, які мають крос-валютний елемент.

4.2. Форма: AE-CONT . Умовне обтяження

4.2.1. Інструкції стосовно окремих рядків

31. Див. інструкції стосовно окремих стовпців форми AE-SOU у пункті 1.5.1. Зміст стовпців у формі AE-CONT не відрізняється від форми AE-SOU.

4.2.2. Інструкції стосовно окремих стовпців

Стовпці

Покликання на правові положення та інструкції

010

Узгоджені зобов’язання, умовні зобов’язання або цінні папери, надані в позику

Ті самі інструкції й дані, що й до стовпця 010 форми AE-SOU.

Як зазначено для кожному рядку цієї форми, фінансові зобов’язання відображаються за їхньою балансовою сумою, умовні зобов’язання - за їхнім номіналом, а цінні папери, надані в позику під негрошове забезпечення, - за їхньою справедливою вартістю.

020

A. Додаткова сума необтяжених активів

Додаткова сума активів, які стали би обтяженими в результаті застосування правових, регуляторних або договірних положень у випадку реалізації сценарію A.

Згідно з інструкціями, визначеними в частині A цього додатка, такі суми відображають за їхньою балансовою сумою, якщо така сума пов’язана з активами установи, що звітує, або за їхньою справедливою вартістю, якщо вона пов’язана з отриманим забезпеченням. Суми, що перевищують необтяжені активи та забезпечення установи, відображають за справедливою вартістю.

030

B. Додаткова сума необтяжених активів Значуща валюта 1

Додаткова сума активів, які стали би обтяженими в результаті застосування правових, регуляторних або договірних положень у випадку амортизації значущої валюти № 1 у сценарії B.

Див. правила щодо типів сум у рядку 020.

040

B. Додаткова сума необтяжених активів Значуща валюта 2

Додаткова сума активів, які стали би обтяженими в результаті застосування правових, регуляторних або договірних положень у випадку амортизації значущої валюти № 2 у сценарії B.

Див. правила щодо типів сум у рядку 020.

5. ЧАСТИНА D: ОБЛІГАЦІЇ З ПОКРИТТЯМ

5.1. Загальні коментарі

32. У цій формі відображають інформацію про всі облігації з покриттям, що відповідають UCITS, випущені установою, що звітує. Облігації із покриттям, що відповідають UCITS, - це облігації, згадані в першому підпараграфі статті 52(4) Директиви 2009/65/ЄС. Це облігації з покриттям, випущені установою, що звітує, якщо установа, що звітує, згідно із законом пов’язана із суб’єктом облігацій із покриттям відносинами спеціального публічного нагляду, призначеного для захисту власників облігацій, і якщо стосовно таких облігацій із покриттям вимагається, щоб суми, які утворюються в результаті емісії таких облігацій, були інвестовані згідно із законом в активи, які, протягом усього строку дії таких облігацій, були би спроможними покрити вимоги стосовно таких облігацій та які, в разі припинення діяльності емітента, могли би бути використані в пріоритетному порядку для відшкодування основної суми та виплати нарахованих процентів.

33. Облігації з покриттям, випущені установою, що звітує, або від її імені, які не є облігаціями з покриттям, що відповідають UCITS, у формах AE-CB не відображають.

34. Звітність базується на законодавчому режимі щодо облігацій із покриттям, тобто на правовій базі, застосовній до програми облігацій із покриттям.

5.2. Форма: AE-CB . Емісія облігацій із покриттям

5.2.1. Інструкції стосовно вісі z

вісь z

Покликання на правові положення та інструкції

010

Ідентифікатор пулу покриття (відкритий)

Ідентифікатор пулу покриття складається з назви або однозначної абревіатури суб’єкта-емітента пулу покриття та позначення пулу покриття, на який окремо поширюються відповідні заходи захисту облігацій із покриттям.

5.2.2. Інструкції стосовно окремих рядків

Рядки

Покликання на правові положення та інструкції

010

Номінальна сума

Номінальна сума - це сума вимог щодо виплати основної суми, визначена відповідно до відповідних законодавчих правил режиму облігацій із покриттям, які застосовують для визначення достатнього покриття.

020

Поточна вартість (своп)/ринкова вартість

Поточна вартість (своп) - це сума вимог щодо виплати основної суми та процентів, дисконтованих за допомогою кривої безризикової дохідності для певної іноземної валюти, визначеної згідно з відповідними законодавчими правилами режиму облігацій із покриттям, які застосовують для визначення достатнього покриття.

Для стовпців 080 та 210, які стосуються позицій деривативів у пулі покриття, сума, що підлягає відображенню, є її ринковою вартістю.

030

Вартість конкретного активу

Вартість конкретного активу - це економічна вартість активів пулу покриття, яка може бути описана справедливою вартістю згідно з МСФЗ 13, ринковою вартістю, яку можна спостерігати за проведеними операціями на ліквідних ринках, або поточною вартістю, яка дисконтувала би майбутні потоки грошових коштів за допомогою кривої процентної ставки для конкретного активу.

040

Балансова сума

Балансова сума зобов’язання у формі облігацій із покриттям або активу у формі пулу покриття є обліковою вартістю в емітента облігацій із покриттям.

5.2.3. Інструкції стосовно окремих стовпців

Стовпці

Покликання на правові положення та інструкції

010

Відповідність статті 129 РВК? [ТАК/НІ]

Установи повинні вказати, чи відповідає пул покриття вимогам, визначеним у статті 129 РВК, щоб мати право на привілейований режим, визначений у статті 129(4) та (5) цього Регламенту.

012

Якщо ТАК, вкажіть основний клас активів пулу покриття

Якщо пул покриття є прийнятним для застосування привілейованого режиму, визначеного у статті 129(4) та (5) РВК (відповідь ТАК у стовпці 011), у цій комірці вказують основний клас активів пулу покриття. Для цього використовують класифікацію зі статті 129(1) цього Регламенту, а коди «a», «b», «c», «d», «e», «f» та «g» вказують відповідно. Код «h» застосовують, якщо основний клас активів пулу покриття не належить до жодної з попередніх категорій.

020-140

Зобов’язання у формі облігацій із покриттям

Зобов’язання у формі облігацій із покриттям - це зобов’язання, які виникають у суб’єкта-емітента в результаті емісії облігацій із покриттям та поширюються на всі позиції, які визначені відповідним правовим режимом, застосовним до облігацій із покриттям, та до яких застосовні відповідні заходи захисту облігацій із покриттям (це може включати, наприклад, цінні папери, які перебувають в обігу, а також позиції контрагентів емітента облігацій із покриттям у деривативних позиціях із, із точки зору емітента облігацій із покриттям, від’ємною ринковою вартістю, які відносять до пулу покриття та розглядають як зобов’язання у формі облігацій із покриттям згідно з відповідним правовим режимом, застосовним до облігацій із покриттям).

020

Дата звітування

Суми зобов’язань за облігаціями з покриттям, за винятком деривативів із пулу покриття, відповідно до різних майбутніх діапазонів дат.

030

+ 6 місяців

Дата «+6 місяців» є моментом у часі через 6 місяців після референтної дати звітування. Суми вказують без припущення про зміни в зобов’язанням щодо облігацій із покриттям порівняно з референтною датою, за винятком амортизації. За відсутності фіксованого графіка платежів для сум, що не будуть виплачені станом на майбутні дати, потрібно послідовно використовувати очікуваний термін погашення.

040-070

+ 12 місяців - + 10 років

Як і «+6 місяців» (стовпець 030), позначає відповідний проміжок часу з референтної дати звітування.

080

Деривативні позиції пулу покриття з чистою від’ємною ринковою вартістю

Чиста від’ємна ринкова вартість позицій деривативів із пулу покриття, які з точки зору емітента облігацій із покриттям мають чисту від’ємну ринкову вартість. Позиції деривативів із пулу покриття - це такі чисті позиції деривативів, які згідно з відповідним законодавчим режимом облігацій із покриттям були включені до пулу покриття та на які поширюється дія відповідних захисних заходів щодо облігацій із покриттям, оскільки такі позиції деривативів із від’ємною ринковою вартістю вимагають покриття прийнятними активами пулу покриття.

Чисту від’ємну ринкову вартість відображають лише станом на референтну дату звітування.

090-140

Зовнішній кредитний рейтинг облігацій із покриттям

Вказують інформацію про зовнішні кредитні рейтинги відповідної облігації з покриттям, які існують станом на дату звітування.

090

Кредитне рейтингове агентство 1

Якщо станом на дату звітування існує кредитний рейтинг принаймні одного кредитного рейтингового агентства, тут указують назву одного з таких кредитних рейтингових агентств. Якщо станом на дату звітування існують кредитні рейтинги від понад трьох кредитних рейтингових агентств, потрібно вибрати три кредитні рейтингові агентства, яким надається інформація, на основі їхньої відповідної поширеності на ринку.

100

Кредитний рейтинг 1

Кредитний рейтинг, присвоєний кредитним рейтинговим агентством, указаний у стовпці 090 для облігації з покриттям станом на референтну дату звітування. Якщо існують довгострокові та короткострокові кредитні рейтинги від одного кредитного рейтингового агентства, відображають довгостроковий кредитний рейтинг. Кредитний рейтинг, який підлягає відображенню, повинен містити будь-які модифікатори.

110, 130

Кредитне рейтингове агентство 2 та кредитне рейтингове агентство 3

Як і «кредитне рейтингове агентство 1» (стовпець 090), позначає інші кредитні рейтингові агентство, які присвоїли кредитні рейтинги облігацій із покриттям станом на референтну дату звітування.

120, 140

Кредитний рейтинг 2 та кредитний рейтинг 3

Як і «кредитний рейтинг 1» (стовпець 100), позначає інші кредитні рейтинги, присвоєні кредитними рейтинговими агентствами 2 та 3 стосовно облігацій із покриттям станом на референтну дату звітування.

150-250

Пул покриття

Пул покриття складається з усіх позицій, у тому числі позицій деривативів із пулу покриття, з точки зору емітента облігацій із покриттям, з чистою додатною ринковою вартістю, на які поширюються відповідні захисні заходи щодо облігацій із покриттям.

150

Дата звітування

Суми активів у пулі покриття, за винятком позицій деривативів із пулу покриття. Ця сума включає мінімальні вимоги щодо надмірного забезпечення плюс будь-яке додаткове надмірне забезпечення, що перевищує мінімальне, тією мірою, якою застосовуються відповідні заходи захисту облігацій із покриттям.

160

+ 6 місяців

Дата звітування «+6 місяців» є моментом у часі через 6 місяців після референтної дати звітування. Суми вказують без припущення про зміни в пулі покриття порівняно з датою звітування, за винятком амортизації. За відсутності фіксованого графіка платежів для сум, що не будуть виплачені станом на майбутні дати, потрібно послідовно використовувати очікуваний термін погашення.

170-200

+ 12 місяців - + 10 років

Як і «+6 місяців» (стовпець 160), позначає відповідний проміжок часу з референтної дати звітування.

210

Деривативні позиції пулу покриття з чистою додатною ринковою вартістю

Чиста додатна ринкова вартість позицій деривативів із пулу покриття, які з точки зору емітента облігацій із покриттям мають чисту додатну ринкову вартість. Позиції деривативів із пулу покриття - це такі чисті позиції деривативів, які згідно з відповідним законодавчим режимом облігацій із покриттям були включені до пулу покриття та на які поширюється дія відповідних захисних заходів щодо облігацій із покриттям, оскільки такі позиції деривативів із додатною ринковою вартістю не становлять частини загальної майнової маси емітента облігацій із забезпеченням.

Чисту додатну ринкову вартість відображають лише станом на дату звітування.

220-250

Суми пулу покриття, на які перевищено вимоги до мінімального покриття

Суми пулу покриття, включно з позиціями деривативів із пулу покриття з чистою додатною ринковою вартістю, що перевищують вимоги щодо мінімального покриття (надмірне забезпечення).

220

Згідно з відповідним правовим режимом, застосовним до облігацій із покриттям

Сума надлишкового забезпечення порівняно з мінімальним покриттям, яке вимагається згідно з відповідним правовим режимом, застосовним до облігацій із покриттям.

230-250

Згідно з методологією кредитного рейтингового агентства для підтримування поточного зовнішнього кредитного рейтингу облігацій із покриттям

Сума надлишкового забезпечення порівняно з рівнем, який, згідно з інформацією про методологію відповідного кредитного рейтингового агентства, доступною емітенту облігацій із покриттям, становив би мінімальну вимогу для підтримки існуючого кредитного рейтингу, присвоєного відповідним кредитним рейтинговим агентством.

230

Кредитне рейтингове агентство 1

Сума надлишкового забезпечення порівняно з рівнем, який, згідно з інформацією про методологію кредитного рейтингового агентства 1 (стовпець 090), доступною емітенту облігацій із покриттям, становив би мінімальну вимогу для підтримки кредитного рейтингу 1 (стовпець 100).

240-250

Кредитне рейтингове агентство 2 та кредитне рейтингове агентство 3

Інструкції для кредитного рейтингового агентства 1 (стовпець 230) також застосовуються до кредитного рейтингового агентства 2 (стовпець 110) та кредитного рейтингового агентства 3 (стовпець 130).

6. ЧАСТИНА E: РОЗШИРЕНІ ДАНІ

6.1. Загальні коментарі

35. Частина E має ту саму структуру, що й у формах стосовно огляду обтяження в частині A, в якій передбачені різні форми стосовно обтяження активів установи, що звітує, і стосовно отриманого забезпечення: AE-ADV1 та AE-ADV2 відповідно. Отже, узгоджені зобов’язання відповідають зобов’язанням, які забезпечені обтяженими активами, і не повинно існувати відносин «один до одного».

6.2. Форма: AE-ADV1 . Деталізована форма стосовно активів установи, що звітує

6.2.1. Інструкції стосовно окремих рядків

Рядки

Покликання на правові положення та інструкції

010-020

Фінансування центральним банком (усіх типів, включно з репо)

Усі типи зобов’язань установи, що звітує, у яких контрагентом за операцією є центральний банк.

Активи, які було попередньо розміщено в центральних банках, не вважають обтяженими активами, крім випадків, коли центральний банк не дозволяє вибрання будь-яких розміщених активів без попереднього схвалення. Для невикористаних фінансових гарантій невикористану частину, тобто суму, що перевищує мінімальну суму, яку вимагає центральний банк, розподіляють на пропорційній основі між активами, розміщеними в центральному банку.

030-040

Біржові деривативи

Балансова сума забезпечених деривативів установи, що звітує, які є фінансовими зобов’язаннями, якщо такі деривативи зареєстровані або ними торгують на визнаній чи призначеній інвестиційній біржі та якщо вони призводять до обтяження активів для такої установи.

050-060

Позабіржові деривативи

Балансова сума забезпечених деривативів установи, що звітує, які є фінансовими зобов’язаннями, якщо такими деривативами торгують поза біржею та якщо вони призводять до обтяження активів для такої установи. (Ті самі інструкції до рядка 030 форми AE-SOU)

070-080

Договори репо

Балансова сума договорів репо установи, що звітує, за якими контрагентом в операції не є центральний банк та які призводять до обтяження активів для такої установи. До тристоронніх договорів репо застосовують ті самі правила, що й до договорів репо, оскільки такі операції призводять до обтяження активів для установи, що звітує.

090-100

Забезпечені депозити, крім договорів репо

Балансова сума забезпечених депозитів, крім договорів репо установи, що звітує, за якими контрагентом в операції не є центральний банк та які призводять до обтяження активів для такої установи.

110-120

Випущені цінні папери у формі облігацій із покриттям

Див. інструкції до рядка 100 форми AE-SOU.

130-140

Випущені сек’юритизації

Див. інструкції до рядка 110 форми AE-SOU.

150-160

Випущені боргові цінні папери, крім облігацій із покриттям та ЦПЗА

Балансова сума боргових цінних паперів, які випущено установою, що звітує, крім облігацій із покриттям та сек’юритизацій, якщо такі цінні папери призводять до обтяження активів для такої установи.

Якщо установа, що звітує, зберегла деякі випущені боргові цінні папери або з дати емісії, або після цього в результаті зворотного викупу, такі утримані цінні папери не включають у цю позицію. Крім того, забезпечення, призначене їм, класифікують як необтяжене для цілей цієї форми.

170-180

Інші джерела обтяження

Див. інструкції до рядка 120 форми AE-SOU.

190

Сукупні обтяжені активи

Стосовно кожного типу активів, які зазначено в рядках форми AE-ADV1, балансова вартість активів, які утримує установа, що звітує, та які обтяжено.

200

у тому числі: прийнятні для центрального банку

Стосовно кожного типу активів, які зазначено в рядках форми AE-ADV1, балансова вартість активів, які утримує установа, що звітує, які обтяжено та які є прийнятними для цілей операцій з тими центральними банками, до яких має доступ установа, що звітує. Установи, що звітують, які не можуть установити прийнятність позиції для центрального банку, наприклад, юрисдикції, які здійснюють діяльність без чіткого означення активів, прийнятних для перепродажу центральним банком, або не мають доступу до постійно функціонуючого ринку репо центрального банку, можуть не відображати у звітності пов’язану суму для такої позиції, тобто не заповнювати відповідне поле.

210

Сукупні необтяжені активи

Стосовно кожного типу активів, які зазначено в рядках форми AE-ADV1, балансова вартість активів, які утримує установа, що звітує, та які не обтяжено. Балансова сума означає суму, відображену в частині балансу «активи».

220

у тому числі: прийнятні для центрального банку

Стосовно кожного типу активів, які зазначено в рядках форми AE-ADV1, балансова вартість активів, які утримує установа, що звітує, які не обтяжено та які є прийнятними для цілей операцій з тими центральними банками, до яких має доступ установа, що звітує. Установи, що звітують, які не можуть установити прийнятність позиції для центрального банку, наприклад, юрисдикції, які здійснюють діяльність без чіткого означення активів, прийнятних для перепродажу центральним банком, або не мають доступу до постійно функціонуючого ринку репо центрального банку, можуть не відображати у звітності пов’язану суму для такої позиції, тобто не заповнювати відповідне поле.

230

Обтяжені + необтяжені активи

Стосовно кожного типу активів, які зазначено в рядках форми AE-ADV1, балансова вартість активів, які утримує установа, що звітує.

6.2.2. Інструкції стосовно окремих стовпців

Стовпці

Покликання на правові положення та інструкції

010

Позики до запитання

Див. інструкції до рядка 020 форми AE-ASS.

020

Інструменти власного капіталу

Див. інструкції до рядка 030 форми AE-ASS.

030

Усього

Див. інструкції до рядка 040 форми AE-ASS.

040

у тому числі: облігації з покриттям

Див. описові інструкції стосовно рядка 050 форми AE-ASS.

050

у тому числі: випущені іншими суб’єктами групи

Облігації з покриттям, описані в інструкціях для рядка 050 форми AE-ASS, які випущені будь-яким суб’єктом у рамках пруденційного периметру консолідації.

060

у тому числі: сек’юритизації

Див. інструкції до рядка 060 форми AE-ASS.

070

у тому числі: випущені іншими суб’єктами групи

Сек’юритизації, описані в інструкціях для рядка 060 форми AE-ASS, які випущені будь-яким суб’єктом у рамках пруденційного периметру консолідації.

080

у тому числі: випущені загальними урядами

Див. інструкції до рядка 070 форми AE-ASS.

090

у тому числі: випущені фінансовими корпораціями

Див. інструкції до рядка 080 форми AE-ASS.

100

у тому числі: випущені нефінансовими корпораціями

Див. інструкції до рядка 090 форми AE-ASS.

110

Центральні батьки та загальні уряди

Позики та аванси, крім позик до запитання, виданих центральному банку або загальному уряду.

120

Фінансові корпорації

Позики та аванси, крім позик до запитання, виданих фінансовим корпораціям.

130

Нефінансові корпорації

Позики та аванси, крім позик до запитання, виданих нефінансовим корпораціям.

140

у тому числі: іпотечні позики

Позики та аванси, крім позик до запитання, які гарантовано іпотекою та видано нефінансових корпораціям.

150

Домогосподарства

Позики та аванси, крім позик до запитання, виданих домогосподарствам.

160

у тому числі: іпотечні позики

Позики та аванси, крім позик до запитання, які гарантовано іпотекою та видано домогосподарствам.

170

Інші активи

Див. інструкції до рядка 120 форми AE-ASS.

180

Усього

Див. інструкції до рядка 010 форми AE-ASS.

6.3. Форма: AE-ADV2 . Деталізована форма стосовно забезпечення, отриманого установою, що звітує

6.3.1. Інструкції стосовно окремих рядків

36. Див. пункт 6.2.1, оскільки інструкції схожі для обох форм.

6.3.2. Інструкції стосовно окремих стовпців

Стовпці

Покликання на правові положення та інструкції

010

Позики до запитання

Див. інструкції до рядка 140 форми AE-COL.

020

Інструменти власного капіталу

Див. інструкції до рядка 150 форми AE-COL.

030

Усього

Див. інструкції до рядка 160 форми AE-COL.

040

у тому числі: облігації з покриттям

Див. інструкції до рядка 170 форми AE-COL.

050

у тому числі: випущені іншими суб’єктами групи

Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять облігації з покриттям, випущені будь-яким суб’єктом у межах пруденційного периметру консолідації.

060

у тому числі: сек’юритизації

Див. інструкції до рядка 180 форми AE-COL.

070

у тому числі: випущені іншими суб’єктами групи

Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять сек’юритизації, випущені будь-яким суб’єктом у межах пруденційного периметру консолідації.

080

у тому числі: випущені загальними урядами

Див. інструкції до рядка 190 форми AE-COL.

090

у тому числі: випущені фінансовими корпораціями

Див. інструкції до рядка 200 форми AE-COL.

100

у тому числі: випущені нефінансовими корпораціями

Див. інструкції до рядка 210 форми AE-COL.

110

Центральні батьки та загальні уряди.

Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять позики та аванси, крім позик до запитання, виданих центральному банку або загальному уряду.

120

Фінансові корпорації

Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять позики та аванси, крім позик до запитання, виданих фінансовим корпораціям.

130

Нефінансові корпорації

Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять позики та аванси, крім позик до запитання, виданих нефінансовим корпораціям.

140

у тому числі: іпотечні позики

Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять позики та аванси, крім позик до запитання, які гарантовано іпотекою та видано нефінансовим корпораціям.

150

Домогосподарства

Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять позики та аванси, крім позик до запитання, виданих домогосподарствам.

160

у тому числі: іпотечні позики

Забезпечення, отримане установою, що звітує, яке становлять позики та аванси, крім позик до запитання, які гарантовано іпотекою та видано домогосподарствам.

170

Інші активи

Див. інструкції до рядка 230 форми AE-COL.

180

Випущені власні боргові цінні папери, крім власних облігацій із покриттям або ЦПЗА

Див. інструкції до рядка 240 форми AE-COL.

190

Усього

Див. інструкції до рядків 130 та 140 форми AE-COL.

ДОДАТОК XVIII

ФОРМИ З ДОДАТКОВИМИ МЕТРИКАМИ МОНІТОРИНГУ

Номер форми

Код форми

Назва форми /групи форм

ФОРМИ СТОСОВНО ДОДАТКОВИХ ІНСТРУМЕНТІВ МОНІТОРИНГУ

C 67.00

КОНЦЕНТРАЦІЯ ФІНАНСУВАННЯ З РОЗПОДІЛОМ ЗА КОНТРАГЕНТАМИ

C 68.00

КОНЦЕНТРАЦІЯ ФІНАНСУВАННЯ З РОЗПОДІЛОМ ЗА ТИПАМИ ПРОДУКТІВ

C 69.00

ЦІНИ НА ФІНАНСУВАННЯ РІЗНОЇ ТРИВАЛОСТІ

C 70.00

ПОНОВЛЕННЯ ФІНАНСУВАННЯ

C 67.00 - КОНЦЕНТРАЦІЯ ФІНАНСУВАННЯ З РОЗПОДІЛОМ ЗА КОНТРАГЕНТАМИ

Сукупні та значущі валюти

Концентрація фінансування з розподілом за контрагентами

Назва контрагента

Код

КОД ІДЕНТИФІКАТОРА ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ (LEI)

Сектор контрагентів

Резидентство контрагента

Тип продукту

Отримана сума

Середньозважений початковий строк погашення

Середньозважений залишковий строк погашення

Рядок

Ід. номер

010

015

020

030

040

050

060

070

080

010

1. ДЕСЯТЬ НАЙБІЛЬШИХ КОНТРАГЕНТІВ, НА КОЖНОГО З ЯКИХ ПРИПАДАЄ ПОНАД 1% ВІД ЗАГАЛЬНИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ

020

1.01

030

1.02

040

1.03

050

1.04

060

1.05

070

1.06

080

1.07

090

1.08

100

1.09

110

1.10

120

2. УСЕ ІНШЕ ФІНАНСУВАННЯ

C 68.00 - КОНЦЕНТРАЦІЯ ФІНАНСУВАННЯ З РОЗПОДІЛОМ ЗА ТИПАМИ ПРОДУКТІВ

Сукупні та значущі валюти

Концентрація фінансування з розподілом за типами продуктів

Рядок

Ід. номер

Назва продукту

Отримана балансова сума

Сума, охоплена Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 2014/49/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні

Сума, не охоплена Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 2014/49/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні

Середньозважений початковий строк погашення

Середньозважений залишковий строк погашення

010

020

030

040

050

1.ПРОДУКТИ, НА ЯКІ ПРИПАДАЄ ПОНАД 1% ВІД ЗАГАЛЬНИХ ЗОБОВ’ЯЗАНЬ

010

РОЗДРІБНЕ ФІНАНСУВАННЯ

020

1.1

у тому числі депозити до запитання

031

1.2

у тому числі строкові депозити, які не можуть бути вибрані протягом наступних 30 днів

041

1.3

у тому числі строкові депозити, які можуть бути вибрані протягом наступних 30 днів

070

1.4

Ощадні рахунки

080

1.4.1

з періодом для повідомлення про вибрання тривалістю більше 30 днів

090

1.4.2

без періоду для повідомлення про вибрання тривалістю більше 30 днів

100

ГУРТОВЕ ФІНАНСУВАННЯ

110

2.1

Незабезпечене гуртове фінансування

120

2.1.1

у тому числі позики та депозити від фінансових клієнтів

130

2.1.2

у тому числі позики та депозити від фінансових клієнтів

140

2.1.3

у тому числі позики та аванси від внутрішньогрупових суб’єктів

150

2.2

Забезпечене гуртове фінансування

160

2.2.1

у тому числі SFT

170

2.2.2

у тому числі емісії облігацій із покриттям

180

2.2.3

у тому числі емісії забезпечених активами цінних паперів

190

2.2.4

у тому числі позики та аванси від внутрішньогрупових суб’єктів

C 69.00 - ЦІНИ НА ФІНАНСУВАННЯ РІЗНОЇ ТРИВАЛОСТІ

C 70.00 - ПОНОВЛЕННЯ ФІНАНСУВАННЯ

ДОДАТОК XIX

ІНСТРУКЦІЇ ІЗ ЗАПОВНЕННЯ ФОРМ СТОСОВНО ДОДАТКОВИХ ІНСТРУМЕНТІВ МОНІТОРИНГУ З ДОДАТКА XVIII

1. Додаткові інструменти моніторингу

1.1. Загальні вимоги

1. Щоб проводити моніторинг ризику ліквідності, якого зазнає установа, що звітує, якщо такий ризик не входить до сфери звітування про покриття ліквідності та стабільне фінансування, установи заповнюють форму в додатку XVIII відповідно до інструкцій, які містяться в цьому додатку.

2. Сукупне фінансування охоплює всі фінансові зобов’язання, крім деривативів і коротких позицій;

3. Фінансування з відкритим терміном погашення, в тому числі депозити до запитання, вважають таким, що погашається овернайт.

4. Початковий строк погашення означає час між датою виникнення та датою погашення фінансування. Дату погашення стосовно фінансування визначають відповідно до параграфа 12 додатка XXIII. Це означає, що у випадку необов’язковості, як у випадку з параграфом 12 додатка XXIII, початковий строк погашення статті фінансування може бути коротшим, ніж час, що минув з моменту її виникнення.

5. Залишковий строк погашення означає час між кінцем звітного періоду та датою погашення фінансування. Дату погашення стосовно фінансування визначають відповідно до параграфа 12 додатка XXIII.

6. Для цілей розрахунку початкового або залишкового середньозваженого строку погашення депозити овернайт вважають такими, що мають одноденний строк погашення.

7. Для цілей розрахунку початкового та залишкового строку погашення у випадку з фінансуванням, що передбачає період для повідомлення або положенням про анулювання чи дострокове відкликання для контрагента установи, припускають відкликання в першу можливу дату.

8. Для безстрокових зобов’язань, за винятком випадків, коли це необов’язково, як зазначено в параграфі 12 додатка XXIII, припускають фіксований початковий і залишковий строк погашення тривалістю 20 років.

9. Для розрахунку процентного порогового значення, згаданого у формах C 67.00 та C 68.00, за значущою валютою, установи використовують порогове значення розміром 1% від сукупних зобов’язань у всіх валютах.

1.2. Концентрація фінансування з боку контрагента ( C 67.00 )

1. Щоб зібрати інформацію про концентрацію фінансування установи, що звітує, з розподілом за контрагентами у формі C 67.00, установи користуються інструкціями, що містяться в цій секції.

2. Установи повинні надати інформацію про десять найбільших контрагентів або групу пов’язаних клієнтів, визначену в пункті (39) статті 4(1) Регламенту (ЄС) № 575/2013, якщо фінансування, отримане від кожного контрагента або групи пов’язаних клієнтів, перевищує порогове значення розміром 1% від сукупних зобов’язань у рядках 020-110 секції 1 форми. Контрагент, згаданий у пункті 1.01, - це найбільша сума фінансування, отримана від одного контрагента або групи пов’язаних клієнтів, яка перевищує порогове значення розміром 1% станом на дату звітування. Пункт 1.02 повинен бути другим за розміром понад порогове значення 1%, і аналогічно з рештою позицій.

3. Якщо контрагент належить до декількох груп пов’язаних клієнтів, його відображають тільки один раз у складі групи з найбільшою сумою фінансування.

4. Установи відображають загальну суму всього іншого залишкового фінансування у секції 2.

5. Сукупні показники секції 1 та секції 2 повинні дорівнювати сукупному фінансуванню установи згідно з її балансом, поданим відповідно до системи фінансової звітності (FINREP).

6. Стосовно кожного контрагента установи заповнюють стовпці 010-080.

7. Якщо фінансування отримано на більше ніж один тип продукту, відображуваним типом є продукт, для якого було отримано найбільшу частку фінансування. Ідентифікація базисного утримувача цінних паперів може бути проведена на основі максимальних зусиль. Якщо установа має інформацію щодо утримувача цінних паперів із огляду на її роль банка-зберігача, вона повинна враховувати таку суму для відображення концентрації контрагентів. Якщо інформація про утримувача цінних паперів відсутня, відповідну суму не зазначають.

8. Інструкції стосовно окремих стовпців:

Стовпець

Покликання на правові положення та інструкції

010

Назва контрагента

Назву кожного контрагента, від якого отримано фінансування, що перевищує 1% від сукупних зобов’язань, відображають у стовпці 010 у порядку зменшення розміру отриманого фінансування.

Назву контрагента відображають незалежно від його статусу: юридична особа або фізична особа. Якщо контрагент є юридичною особою, потрібно вказати повну назву юридичної особи, від якої отримано фінансування, включно з будь-якими покликанням на тип компанії відповідно до національного корпоративного права.

015

Код

Цей код є ідентифікатором рядка та є унікальним для кожного рядка таблиці.

020

КОД ІДЕНТИФІКАТОРА ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ (LEI)

Ідентифікаційний код юридичної особи контрагента.

Якщо конкретний контрагент уже має Ідентифікатора юридичної особи (код LEI), його використовують для ідентифікації контрагента.

030

Сектор контрагентів

Кожного контрагента відносять до одного сектора на основі класів економічних секторів FINREP:

(i) Центральні банки; (ii) Загальні уряди; (iii) Кредитні установи; (iv) Інші фінансові корпорації; (v) Нефінансові корпорації; (vi) Домогосподарства.

Стосовно групи пов’язаних клієнтів сектор не вказують.

040

Резидентство контрагента

Використовують код альфа-2 країни реєстрації контрагента згідно зі стандартом ISO 3166-1 (включно з кодами псевдо-ISO для міжнародних організацій, які містяться в останній редакції Платіжного балансу Vademecum Євростату).

Стосовно груп пов’язаних клієнтів країну не вказують.

050

Тип продукту

Контрагентам, зазначеним у стовпці 010, призначають тип продукту, який відповідає випущеному продукту, для якого було отримано фінансування або для якого було отримано найбільшу частку фінансування, якщо йдеться про змішані типи продукту, використовуючи зазначені нижче коди, виділені жирним шрифтом:

UWF (незабезпечене гуртове фінансування, отримане від фінансових клієнтів, у тому числі міжбанківські грошові кошти).

UWNF (незабезпечене гуртове фінансування, отримане від нефінансових клієнтів)

SFT (фінансування, отримане за договорами репо, визначеними в п. (82) статті 4(1) Регламенту (ЄС) № 575/2013)

CB (фінансування, отримане в результаті емісії облігацій із покриттям, визначених у статті 129(4) або (5) Регламенту (ЄС) № 575/2013 або статті 52(4) Директиви 2009/65/ЄС)

ABS (фінансування, отримане від емісії забезпечених активами цінних паперів, у тому числі забезпечених активами комерційних паперів)

IGCP (фінансування, отримане від внутрішньогрупових контрагентів)

OSWF (інше забезпечене гуртове фінансування)

OFP (інші продукти фінансування, наприклад, роздрібне фінансування)

060

Отримана сума

Загальна сума фінансування, отримана від контрагентів, відображених у стовпці 010, повинна бути вказана у стовпці 060, а установи відображають у ньому балансові суми.

070

Середньозважений початковий строк погашення

Стосовно суми отриманого фінансування, відображеної у стовпці 060, від контрагента, зазначеного у стовпці 010, у стовпці 070 відображають середньозважений початковий строк погашення (кількість днів) для такого фінансування.

Середньозважений початковий строк погашення розраховують як середній початковий строк погашення (у днях) фінансування, отриманого від такого контрагента. Середнє значення зважують на розмір на основі розміру різних сум фінансування, отриманих пропорційно до загального обсягу фінансування, отриманого від такого контрагента.

080

Середньозважений залишковий строк погашення

Стосовно суми отриманого фінансування, відображеної у стовпці 060, від контрагента, зазначеного у стовпці 010, у стовпці 080 відображають середньозважений залишковий строк погашення (кількість днів) для такого фінансування.

Середньозважений залишковий строк погашення розраховують як середній строк погашення в днях, що залишилися, стосовно фінансування, отриманого від такого контрагента. Середнє значення зважують на розмір на основі розміру різних сум фінансування, отриманих пропорційно до загального обсягу фінансування, отриманого від такого контрагента.

1.3. Концентрація фінансування з розподілом за типом продуктів ( C 68.00 )

1. Ця форма призначена для збору інформації про концентрацію фінансування установи, що звітує, з розподілом за типами продуктів та типами фінансування, як указано в інструкціях із заповнення рядків нижче:

Рядок

Покликання на правові положення та інструкції

010

1. Роздрібне фінансування

Роздрібні депозити, визначені у статті 3(8) Делегованого регламенту (ЄС) № 2015/61

020

1.1. у тому числі депозити до запитання;

З роздрібного фінансування, зазначеного в рядку 010, - ті, що є депозитами до запитання.

031

1.2. у тому числі строкові депозити, які не можуть бути вибрані протягом наступних 30 днів;

З роздрібного фінансування, зазначеного в рядку 010, - ті, що є строковими депозитами, які не можна вибрати протягом наступних 30 днів

041

1.3. у тому числі строкові депозити, які можуть бути вибрані протягом наступних 30 днів;

З роздрібного фінансування, зазначеного в рядку 010, - ті, що є строковими депозитами, які можна вибрати протягом наступних 30 днів

070

1.4. у тому числі ощадні рахунки, які мають будь-яку з таких характеристик:

З роздрібного фінансування, зазначеного в рядку 010, - ті, що є ощадними рахунками з однією з таких характеристик:

- з періодом для повідомлення про вибрання тривалістю більше 30 днів

- без періоду для повідомлення про вибрання тривалістю більше 30 днів.

Цей рядок не заповнюють.

080

1.4.1. з періодом для повідомлення про вибрання тривалістю більше 30 днів;

З роздрібного фінансування, зазначеного в рядку 010, ті, які є ощадними рахунками з періодом для повідомлення про вибрання тривалістю більше 30 днів

090

1.4.2. без періоду для повідомлення про вибрання тривалістю більше 30 днів

З роздрібного фінансування, зазначеного в рядку 010, ті, які є ощадними рахунками без періоду для повідомлення про вибрання тривалістю більше 30 днів

100

2. Вважається, що гуртове фінансування складається з будь-чого із зазначеного нижче:

Усі контрагенти, крім контрагентів за роздрібними депозитами, визначені у статті 3(8) Делегованого регламенту (ЄС) № 2015/61.

Цей рядок не заповнюють.

110

2.1. незабезпечене гуртове фінансування;

Усі контрагенти, крім контрагентів за роздрібними депозитами, визначені у статті 3(8) Делегованого регламенту (ЄС) № 2015/61, якщо фінансування не забезпечене.

120

2.1.1. у тому числі позики та депозити від фінансових клієнтів;

Із фінансування, зазначеного в рядку 110, те, що складається з позик і депозитів фінансових клієнтів.

У цьому рядку не відображають фінансування центральними банками.

130

2.1.2. у тому числі позики та депозити від нефінансових клієнтів;

Із фінансування, зазначеного в рядку 110, те, що складається з позик і депозитів нефінансових клієнтів.

У цьому рядку не відображають фінансування центральними банками.

140

2.1.3. у тому числі позики та аванси від внутрішньогрупових суб’єктів;

Із фінансування, зазначеного в рядку 110, те, що складається з позик і депозитів внутрішньогрупових суб’єктів.

Гуртове фінансування внутрішньогруповими суб’єктами відображають лише на індивідуальній або лише на субконсолідованій основі.

150

2.2. забезпечене гуртове фінансування;

Усі контрагенти, крім контрагентів за роздрібними депозитами, визначені у статті 3(8) Делегованого регламенту (ЄС) № 2015/61, якщо фінансування забезпечене.

160

2.2.1. у тому числі операції фінансування з цінними паперами;

Із фінансування, зазначеного в рядку 150, те, яке становить фінансування, отримане за договорами репо, визначеними в п. (82) статті 4(1) Регламенту (ЄС) № 575/2013.

170

2.2.2. у тому числі емісії облігацій із покриттям;

Із фінансування, зазначеного в рядку 150, те, яке становить фінансування, отримане в результаті емісії облігацій із покриттям, визначених у статті 129(4) або (5) Регламенту (ЄС) № 575/2013 або статті 52(4) Директиви 2009/65/ЄС.

180

2.2.3. у тому числі емісії забезпечених активами цінних паперів;

Із фінансування, зазначеного в рядку 150, те, яке становить фінансування, отримане від емісії забезпечених активами цінних паперів, у тому числі забезпечених активами комерційних паперів.

190

2.2.4. у тому числі позики та аванси від внутрішньогрупових суб’єктів.

З фінансування, зазначеного в рядку 150, те, яке становить фінансування, отримане від внутрішньогрупових суб’єктів.

2. Для цілей заповнення цієї форми установи вказують загальну суму фінансування, отриману від кожного типу продукту, яка перевищує порогове значення розміром 1% від сукупних зобов’язань.

3. Стосовно кожного типу продукту установи заповнюють усі стовпці в діапазоні 010-050.

4. Порогове значення розміром 1% від сукупних зобов’язань використовують для визначення типів продуктів, від яких було отримано фінансування, відповідно до зазначеного нижче:

(a) порогове значення розміром 1% від сукупних зобов’язань застосовують до типів продукту, зазначених у всіх із зазначених нижче рядків: 1.1 «Депозит до запитання»; 1.2 «Строкові депозити, які не можуть бути вибрані протягом наступних 30 днів»; 1.3 «Строкові депозити, які можуть бути вибрані протягом наступних 30 днів»; 1.4 «Ощадні рахунки»; 2.1 «Незабезпечене гуртове фінансування»; 2.2 «Забезпечене гуртове фінансування»;

(b) що стосується розрахунку порогового значення розміром 1% від сукупних зобов’язань для рядка 1.4 «Ощадні рахунки», таке порогове значення застосовують до суми 1.4.1 та 1.4.2;

(c) що стосується рядків 1. «Роздрібне фінансування» та 2. «Гуртове фінансування» - порогове значення розміром 1% від сукупних зобов’язань застосовують лише на агрегованому рівні.

5. Значення, вказані в рядках 1 «Роздріб», 2.1 «Незабезпечене гуртове фінансування», 2.2 «Забезпечене гуртове фінансування», можуть охоплювати ширші типи продуктів, ніж базисні позиції «у тому числі».

6. Інструкції стосовно окремих стовпців:

Стовпець

Покликання на правові положення та інструкції

010

Отримана балансова сума

Балансову суму отриманого фінансування стосовно кожної з категорій продуктів, перерахованих у стовпці «Назва продукту», відображають у стовпці 010 форми

020

Загальна сума фінансування, отримана стосовно кожної категорії продуктів із переліку в стовпці «Назва продукту» та відображена у стовпці 010; це сума, покрита Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 2014/49/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні.

Примітка: сума, яку відображають у стовпці 020 та стовпці 030, стосовно кожної з категорій продуктів, перерахованих у стовпці «Назва продукту», дорівнює загальній отриманій сумі, яку відображають у стовпці 010.

030

Загальна сума фінансування, отримана стосовно кожної категорії продуктів із переліку в стовпці «Назва продукту» та відображена у стовпці 010; це сума, яка не покрита Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 2014/49/ЄС або еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні.

040

Середньозважений початковий строк погашення

Стосовно суми отриманого фінансування, відображеної у стовпці 010, у формі категорій продуктів, перерахованих у стовпці «Назва продукту», у стовпці 040 відображають середньозважений початковий строк погашення (кількість днів) для такого фінансування.

Середньозважений початковий строк погашення розраховують як середній початковий строк погашення (у днях) фінансування, отриманого від такого типу продуктів. Середнє значення зважують на розмір на основі розміру різних сум фінансування, отриманих пропорційно до загального обсягу фінансування, отриманого від усіх емісій такого типу продуктів.

050

Середньозважений залишковий строк погашення

Стосовно суми отриманого фінансування, відображеної у стовпці 010, у формі категорій продуктів, перерахованих у стовпці «Назва продукту», у стовпці 050 відображають середньозважений залишковий строк погашення (кількість днів) для такого фінансування.

Середньозважений залишковий строк погашення розраховують як середній залишковий строк погашення (у днях) фінансування, отриманого від такого типу продуктів. Середнє значення зважують на розмір на основі розміру різних сум фінансування, отриманих пропорційно до загального обсягу фінансування, отриманого від усіх емісій такого типу продуктів.

1.4 Ціни на фінансування різної тривалості ( C 69.00 )

1. Установи надають інформацію про обсяг операцій та ціни, сплачені установами за фінансування, яке отримане протягом звітного періоду та яке продовжує існувати станом на кінець звітного періоду, у формі C 69.00 відповідно до зазначених нижче початкових строків погашення:

(a) овернайт у стовпцях 010 та 020;

(b) > овернайт ≤ 1 тижня (стовпці 030 та 040)

(d) > 1 місяця ≤ 3 місяців у стовпцях 070 та 080;

(e) > 3 місяців ≤ 6 місяців у стовпцях 090 та 100;

(f) > 6 місяців ≤ 1 року у стовпцях 110 та 120;

(g) > 1 року ≤ 2 років у стовпцях 130 та 140;

(h) > 2 років ≤ 5 років у стовпцях 150 та 160;

(i) > 5 років ≤ 10 років у стовпцях 170 та 180.

2. Для визначення строку погашення отриманого фінансування установи нехтують періодом між датою торгів і датою розрахунку, наприклад, тримісячне зобов’язання, розрахунок за яким очікується через два тижні, відображають у 3-місячному строку погашення (стовпці 070 та 080).

3. У лівому стовпці кожного часового кошика зазначають один із таких спредів:

(a) спред, що підлягає виплаті установою за зобов’язаннями, строк яких не перевищує одному року, якщо вони повинні були бути обмінені на бенчмарк-індекс овернайт для відповідної валюти не пізніше закінчення робочого дня в день операції;

(b) спред, що підлягає виплаті фірмою при емісії за зобов’язаннями з початковим строком погашення понад один рік, якщо вони повинні були бути обмінені на відповідний бенчмарк-індекс для відповідної валюти, який є тримісячним EURIBOR для євро або LIBOR для фунтів стерлінгів і доларів США, не пізніше закриття робочого дня в день операції.

Виключно для цілей розрахунку спреду згідно з пунктами a) та b) вище, на основі історичного досвіду установа може визначити початковий строк погашення з урахуванням або без урахування необов’язковості, залежно від випадку.

4. Спреди відображають у базисних пунктах із від’ємним знаком, якщо нове фінансування дешевше, ніж відповідно до бенчмаркової ставки. Їх розраховують на основі середньозваженого значення.

5. Для цілей розрахунку середнього спреду, що підлягає виплаті за декількома емісіями/депозитами/позиками, установи розраховують загальну вартість у валюті емісії, нехтуючи будь-яким валютним свопом, але враховують будь-які премії або знижки та плати, що підлягають сплаті або отриманню, беручи за основу строк будь-якого теоретичного або фактичного процентного свопа, що відповідає строку зобов’язання. Спред - це ставка зобов’язань мінус ставка свопа.

6. Суму фінансування, отриману за категоріями фінансування, перерахованими у стовпці «Позиція», відображають у стовпці «обсяг» відповідного часового кошика.

7. У стовпці «обсяг» установи вказують суми, що становлять балансову суму нового фінансування, отриманого у відповідному часовому кошику відповідно до початкового строку погашення.

8. Як і для всіх позицій, для позабалансових зобов’язань установи відображають лише пов’язані суми, відображені в балансі. Позабалансове зобов’язання, покладене на установу, відображають лише в C 69.00 після вибрання. У разі вибрання обсяг і спред, які підлягають відображенню, повинні бути вибраною сумою та застосовним спредом станом на кінець звітного періоду. Якщо на розсуд установи не можна продовжити вибирання, відображають фактичний строк погашеної суми вибрання. Якщо установа вже вибрала кошти з інструмента станом на кінець попереднього звітного періоду та якщо установа згодом збільшує використання інструмента, відображають лише додаткову вибрану суму.

9. Депозити, розміщені роздрібними клієнтами, складаються з депозитів, визначених у статті 3(8) Делегованого регламенту (ЄС) № 2015/61.

10. Стосовно фінансування, яке було продовжене протягом звітного періоду та яке досі не погашено станом на кінець звітного періоду, відображають середнє значення спредів, що є застосовними на той час (тобто станом на кінець звітного періоду). Для цілей C 69.00 фінансування, яке було продовжено та досі існує станом на кінець звітного періоду, вважають новим фінансуванням.

11. Як відступ від решти секції 1.4, обсяг і спред депозитів до запитання відображають лише у випадках, коли вкладник не мав депозиту до запитання в попередньому звітному періоді або якщо спостерігається збільшення суми депозиту порівняно з попередньою референтною датою - у цьому випадку збільшення розглядають як нове фінансування. Спред повинен бути вказаний станом на кінець періоду.

12. Якщо немає чого відображати, комірки, що стосуються спредів, залишаються порожніми.

13. Інструкції стосовно окремих рядків:

Рядок

Покликання на правові положення та інструкції

010

1. Сукупне фінансування

Загальний обсяг і середньозважений спред усього фінансування розраховують для всіх зазначених нижче періодів часу таким чином:

(a) овернайт у стовпцях 010 та 020;

(b) > овернайт ≤ 1 тижня (стовпці 030 та 040);

(d) > 1 місяця ≤ 3 місяців у стовпцях 070 та 080;

(e) > 3 місяців ≤ 6 місяців у стовпцях 090 та 100;

(f) > 6 місяців ≤ 1 року у стовпцях 110 та 120;

(g) > 1 року ≤ 2 років у стовпцях 130 та 140;

(h) > 2 років ≤ 5 років у стовпцях 150 та 160;

(i) > 5 років ≤ 10 років у стовпцях 170 та 180.

020

1.1. у тому числі: Роздрібне фінансування

Із загального обсягу фінансування, відображеного в позиції 1, загальний обсяг і середньозважений спред отриманого роздрібного фінансування.

030

1.2. у тому числі: Незабезпечене гуртове фінансування

Із загального обсягу фінансування, відображеного в позиції 1, загальний обсяг і середньозважений спред отриманого незабезпеченого гуртового фінансування.

040

1.3. у тому числі: Забезпечене фінансування

Із загального обсягу фінансування, відображеного в позиції 1, загальний обсяг і середньозважений спред отриманого забезпеченого фінансування.

050

1.4. у тому числі: Незабезпечені цінні папери з вищою пріоритетністю

Із загального обсягу фінансування, відображеного в позиції 1, загальний обсяг і середньозважений спред отриманого незабезпеченого фінансування з вищою пріоритетністю.

060

1.5. у тому числі: Облігації з покриттям

Із загального обсягу фінансування, відображеного в позиції 1, загальний обсяг і середньозважений спред емісії всіх облігацій із покриттям, що обтяжують власні активи установ.

070

1.6. у тому числі: Забезпечені активами цінні папери, в тому числі забезпечені активами комерційні папери

Із загального обсягу фінансування, відображеного в позиції 1, загальний обсяг і середньозважений спред випущених забезпечених активами цінних паперів, у тому числі забезпечених активами комерційних паперів.

1.5 Поновлення фінансування ( C 70.00 )

1. Ця форма призначена для відображення інформації про обсяги фінансування, для якого настає термін погашення, та отриманого нового фінансування, тобто «продовження фінансування» на щоденній основі протягом місяця, що передує даті звітування.

2. Установи відображають, у календарних днях, фінансування, для якого настає термін погашення, відповідно до зазначених нижче часових кошиків та відповідно до початкового строку погашення:

(a) овернайт у стовпцях 010-040);

(b) від 1 до 7 днів у стовпцях 050-080);

(d) від 14 днів до 1 місяця у стовпцях 130-160);

(e) від 1 до 3 місяців у стовпцях 170-200);

(f) від 3 до 6 місяців у стовпцях 210-240);

(g) більше 6 місяців у стовпцях 250-280).

3. Стосовно кожного часового кошика, описаного в параграфі 2, суму, для якої настає термін погашення, відображають у лівому стовпці, суму продовженого фінансування відображають у стовпці «Продовження строку», нові отримані кошти відображають у стовпці «Нові кошти», а чисту різницю між новими коштами, з одного боку, і продовженим фінансуванням за вирахуванням коштів, для яких настає термін погашення, з іншого боку, відображають у правому стовпці.

4. Сукупні чисті потоки грошових коштів відображають у стовпці 290 і дорівнюють сумі всіх стовпців «Чисті» під номерами 040, 080, 120, 160, 200, 240 та 280.

5. У стовпці 300 відображають середній строк фінансування, у днях, для строкового фінансування, для якого настає термін погашення.

6. У стовпці 310 відображають середній строк фінансування, у днях, для продовженого фінансування.

7. У стовпці 320 відображають середній строк фінансування, у днях, для нового строкового фінансування.

8. Сума «погашення» включає суми за всіма зобов’язаннями, які за договором могли бути вибрані надавачем фінансування або для яких термін погашення настав у відповідний день у звітному періоді. Цей показник завжди виражають додатним значенням.

9. Сума «продовження» включає суму, що підлягає погашенню, як визначено в параграфах 2 та 3, яка залишається в установі на відповідний день звітного періоду. Цей показник завжди виражають додатним значенням. Якщо строк погашення фінансування змінився через подію продовження, сума «продовження» повинна бути відображена у часовому кошику відповідно до нового строку погашення.

10. Сума «Нових коштів» включає фактичні притоки фінансування станом на відповідний день звітного періоду. Цей показник завжди виражають додатним значенням.

11. «Чисту» суму розглядають як зміну фінансування в межах конкретного початкового діапазону строку погашення станом на відповідний день звітного періоду та розраховують шляхом додавання у стовпці «чисті» нових коштів плюс продовження фінансування мінус кошти, для яких настає термін погашення.

12. Інструкції стосовно окремих стовпців:

Стовпець

Покликання на правові положення та інструкції

010-040

Овернайт

Загальну суму фінансування, термін погашення за яким настає у відповідний день звітного періоду з початковим строком погашення овернайт, відображають у стовпці 010 стосовно позицій рядків 1.1-1.31. Для місяців, у яких менше 31 дня, а також для вихідних днів нерелевантні рядки не заповнюють.

Загальну суму фінансування, поновленого у відповідний день звітного періоду з початковим строком погашення овернайт, відображають у стовпці 020 стосовно позицій рядків 1.1-1.31.

Загальну суму нового фінансування, отриманого у відповідний день звітного періоду з початковим строком погашення овернайт, відображають у стовпці 030 стосовно позицій рядків 1.1-1.31.

Чиста різниця між, з одного боку, фінансуванням зі щоденним погашенням та, з іншого боку, поновленнями плюс отримуване нове щоденне фінансування відображають у стовпці 040 позиції напряму 1.1-1.31.

050-080

> 1 день ≤ 7 днів

Загальну суму фінансування, термін погашення за яким настає у відповідний день звітного періоду з початковим строком погашення тривалістю від одного дня до одного тижня, відображають у стовпці 050 стосовно позицій рядків 1.1-1.31. Для місяців, у яких менше 31 дня, а також для вихідних днів нерелевантні рядки не заповнюють.

Загальну суму фінансування, поновленого у відповідний день звітного періоду з початковим строком погашення тривалістю від одного дня до одного тижня, відображають у стовпці 060 стосовно позицій рядків 1.1-1.31.

Загальну суму нового фінансування, отриманого у відповідний день звітного періоду з початковим строком погашення тривалістю від одного дня до одного тижня, відображають у стовпці 70 стосовно позицій рядків 1.1-1.31.

Чиста різниця між, з одного боку, фінансуванням зі погашенням та, з іншого боку, поновленнями плюс отримуване нове фінансування відображають у стовпці 080 позиції напряму 1.1-1.31.

090-120

> 7 днів ≤ 14 днів

Загальну суму фінансування, термін погашення за яким настає у відповідний день звітного періоду з початковим строком погашення тривалістю від одного тижня до двох тижнів, відображають у стовпці 090 стосовно позицій рядків 1.1-1.31. Для місяців, у яких менше 31 дня, а також для вихідних днів нерелевантні рядки не заповнюють.

Загальну суму фінансування, поновленого у відповідний день звітного періоду з початковим строком погашення тривалістю від одного тижня до двох тижнів, відображають у стовпці 100 стосовно позицій рядків 1.1-1.31.

Загальну суму нового фінансування, отриманого у відповідний день звітного періоду з початковим строком погашення тривалістю від одного тижня до двох тижнів, відображають у стовпці 110 стосовно позицій рядків 1.1-1.31.

Чиста різниця між, з одного боку, фінансуванням зі погашенням та, з іншого боку, поновленнями плюс отримуване нове фінансування відображають у стовпці 120 позиції напряму 1.1-1.31.

130-160

> 14 днів ≤ 1 місяця

Загальну суму фінансування, термін погашення за яким настає у відповідний день звітного періоду з початковим строком погашення тривалістю від двох тижнів до одного місяця, відображають у стовпці 130 стосовно позицій рядків 1.1-1.31. Для місяців, у яких менше 31 дня, а також для вихідних днів нерелевантні рядки не заповнюють.

Загальну суму фінансування, поновленого у відповідний день звітного періоду з початковим строком погашення тривалістю від двох тижнів до одного місяця, відображають у стовпці 140 стосовно позицій рядків 1.1-1.31.

Загальну суму нового фінансування, отриманого у відповідний день звітного періоду з початковим строком погашення тривалістю від двох тижнів до одного місяця, відображають у стовпці 150 стосовно позицій рядків 1.1-1.31.

Чиста різниця між, з одного боку, фінансуванням зі погашенням та, з іншого боку, поновленнями плюс отримуване нове фінансування відображають у стовпці 160 позиції напряму 1.1-1.31.

170-200

> 1 місяць ≤ 3 місяці

Загальну суму фінансування, термін погашення за яким настає у відповідний день звітного періоду з початковим строком погашення тривалістю від одного місяця до трьох місяців, відображають у стовпці 170 стосовно позицій рядків 1.1-1.31. Для місяців, у яких менше 31 дня, а також для вихідних днів нерелевантні рядки не заповнюють.

Загальну суму фінансування, поновленого у відповідний день звітного періоду з початковим строком погашення тривалістю від одного місяця до трьох місяців, відображають у стовпці 180 стосовно позицій рядків 1.1-1.31.

Загальну суму нового фінансування, отриманого у відповідний день звітного періоду з початковим строком погашення тривалістю від одного місяця до трьох місяців, відображають у стовпці 190 стосовно позицій рядків 1.1-1.31.

Чиста різниця між, з одного боку, фінансуванням зі погашенням та, з іншого боку, поновленнями плюс отримуване нове фінансування відображають у стовпці 200 позиції напряму 1.1-1.31.

210-240

> 3 місяців ≤ 6 місяців

Загальну суму фінансування, термін погашення за яким настає у відповідний день звітного періоду з початковим строком погашення тривалістю від трьох до шести місяців, відображають у стовпці 210 стосовно позицій рядків 1.1-1.31. Для місяців, у яких менше 31 дня, а також для вихідних днів нерелевантні рядки не заповнюють.

Загальну суму фінансування, поновленого у відповідний день звітного періоду з початковим строком погашення тривалістю від трьох до шести місяців, відображають у стовпці 220 стосовно позицій рядків 1.1-1.31.

Загальну суму нового фінансування, отриманого у відповідний день звітного періоду з початковим строком погашення тривалістю від трьох до шести місяців, відображають у стовпці 230 стосовно позицій рядків 1.1-1.31.

Чиста різниця між, з одного боку, фінансуванням зі погашенням та, з іншого боку, поновленнями плюс отримуване нове фінансування відображають у стовпці 240 позиції напряму 1.1-1.31.

250-280

> 6 місяців

Загальну суму фінансування, термін погашення за яким настає у відповідний день звітного періоду з початковим строком погашення тривалістю понад шість місяців, відображають у стовпці 250 стосовно позицій рядків 1.1-1.31. Для місяців, у яких менше 31 дня, а також для вихідних днів нерелевантні рядки не заповнюють.

Загальну суму фінансування, поновленого у відповідний день звітного періоду з початковим строком погашення тривалістю понад шість місяців, відображають у стовпці 260 стосовно позицій рядків 1.1-1.31.

Загальну суму нового фінансування, отриманого у відповідний день звітного періоду з початковим строком погашення тривалістю понад шість місяців, відображають у стовпці 270 стосовно позицій рядків 1.1-1.31.

Чиста різниця між, з одного боку, фінансуванням зі погашенням та, з іншого боку, поновленнями плюс отримуване нове фінансування відображають у стовпці 280 позиції напряму 1.1-1.31.

290

Сукупні чисті потоки грошових коштів

Сукупні чисті потоки грошових коштів, що дорівнюють сумі всіх стовпців «Чисті» під номерами 040, 080, 120, 160, 200, 240, 280, відображають у стовпці 290.

300-320

Середній строк (кількість днів)

У стовпці 300 відображають середньозважений строк погашення всіх коштів у днях. У стовпці 310 відображають середньозважений строк, у днях, для всього продовженого фінансування, у стовпці 320 - середньозважений строк, у днях, для всього нового фінансування.

ДОДАТОК XX

ЗВІТУВАННЯ ЩОДО ВРІВНОВАЖУВАЛЬНОЇ СПРОМОЖНОСТІ

ФОРМИ З ДОДАТКОВИМИ МЕТРИКАМИ МОНІТОРИНГУ

Номер форми

Код форми

Назва форми/групи форм

ФОРМИ СТОСОВНО КОНЦЕНТРАЦІЇ ВРІВНОВАЖУВАЛЬНОЇ СПРОМОЖНОСТІ

C 71.00

КОНЦЕНТРАЦІЯ ВРІВНОВАЖУВАЛЬНОЇ СПРОМОЖНОСТІ З РОЗПОДІЛОМ ЗА ЕМІТЕНТАМИ

C 71.00 - КОНЦЕНТРАЦІЯ ВРІВНОВАЖУВАЛЬНОЇ СПРОМОЖНОСТІ З РОЗПОДІЛОМ ЗА ЕМІТЕНТАМИ

Сукупні та значущі валюти

Концентрація врівноважувальної спроможності з розподілом за емітентами

Емітент

Код ідентифікатора юридичної особи (LEI)

Сектор емітента

Резидентство емітента

Тип продукту

Валюта

Рівень кредитної якості

Вартість, скоригована за ринком / номінальна вартість

Вартість забезпечення, прийнятного для центрального банку

Рядок

Ід. номер

010

020

030

040

050

060

070

080

090

010

1. ДЕСЯТЬ НАЙБІЛЬШИХ ЕМІТЕНТІВ

020

1,01

030

1,02

040

1,03

050

1,04

060

1,05

070

1,06

080

1,07

090

1,08

100

1,09

110

1,10

120

2. УСІ ІНШІ ПОЗИЦІЇ, ВИКОРИСТОВУВАНІ В ЯКОСТІ ВРІВНОВАЖУВАЛЬНОЇ СПРОМОЖНОСТІ

ДОДАТОК XXI

ІНСТРУКЦІЇ ЩОДО ЗАПОВНЕННЯ ФОРМИ СТОСОВНО КОНЦЕНТРАЦІЇ ВРІВНОВАЖУВАЛЬНОЇ СПРОМОЖНОСТІ ( C 71.00 ) ДОДАТКА XX

Концентрація врівноважувальної спроможності з розподілом за емітентами/контрагентами (CCC) ( C 71.00 )

1. Щоб зібрати інформацію про концентрацію врівноважувальної спроможності установи, що звітує, для заповнення рядків, призначених для відображення десяти найбільших часток участі в активах або ліквідності такої установи для цих цілей у формі C 71.00, установи користуються інструкціями, що містяться в цьому додатку.

2. Якщо емітент або контрагент віднесений до декількох типів продуктів, валюти або рівня кредитної якості, відображають загальну суму. Тип продукту, валюта або рівень кредитної якості, які підлягають відображенню, повинні бути релевантними до найбільшої частки концентрації врівноважувальної спроможності.

3. Врівноважувальна спроможність у C 71.00 повинна бути такою самою, як і в C 66.01, із застереженням, що активи, відображені як врівноважувальна спроможність для цілей C 71.00, не повинні бути обтяжені, а повинні бути доступними для конвертації установою в грошові кошти станом на референтну дату звітування.

4. Для розрахунку концентрацій для цілей форми звітності C 71.00 із розподілом за значущими валютами установи використовують концентрації в усіх валютах.

5. Якщо емітент або контрагент належить до декількох груп пов’язаних клієнтів, його відображають лише один раз у складі групи з вищою концентрацією врівноважувальної спроможності.

6. За винятком рядка 120, концентрації врівноважувальної спроможності в центральному банку як емітенті або контрагенті у цій формі не відображають. Якщо установа попередньо розмістила активи в центральному банку для стандартних операцій ліквідності, і тією мірою, якою такі активи належать до десяти найбільших емітентів або контрагентів із необтяженою врівноважувальною спроможністю, установа відображає оригінального емітента та оригінальний тип продукту.

Стовпець

Покликання на правові положення та інструкції

010

Назва емітента

Найменування десяти найбільших емітентів необтяжених активів або контрагентів за невибраними гарантованими лініями ліквідності, наданими установі, відображають у стовпці 010 в порядку зменшення. Найбільшу позицію відображають у 1.01, другу - в 1.02 і так далі. Емітенти та контрагенти, що утворюють групу пов’язаних клієнтів, відображають як єдину концентрацію

Відображуване найменування емітента або контрагента повинне бути повною назвою юридичної особи, яка випустила активи або надала лінії ліквідності, включно із зазначенням типу компанії відповідно до національного корпоративного права.

020

Код ідентифікатора юридичної особи (LEI)

Ідентифікаційний код юридичної особи контрагента.

030

Сектор емітента

Кожного емітента або контрагента відносять до одного сектора на основі класів економічних секторів FINREP:

(i) Загальні уряди; (ii) Кредитні установи; (iii) Інші фінансові корпорації; (iv) Нефінансові корпорації; (v) Домогосподарства.

Стосовно групи пов’язаних клієнтів сектор не вказують.

040

Резидентство емітента

Використовують код альфа-2 країни реєстрації емітента або контрагента згідно зі стандартом ISO 3166-1 (включно з кодами псевдо-ISO для міжнародних організацій, які містяться в останній редакції Платіжного балансу Vademecum Євростату).

Стосовно груп пов’язаних клієнтів країну не вказують.

050

Тип продукту

Емітентів/контрагентів, відображених у стовпці 010, відносять до типу продукту, який відповідає продукту, у якому утримується актив або отримано резервний інструмент ліквідності, використовуючи зазначені нижче коди, виділені жирним шрифтом:

SrB (облігації з вищою пріоритетністю)

SubB (субординовані облігації)

CP (комерційні цінні папери)

CB (облігації з покриттям)

НАС (цінні папери UCITS, тобто фінансові інструменти, що є часткою або цінними паперами, випущеними компанією колективного інвестування в переказні цінні папери)

ABS (забезпечені активами цінні папери)

CrCl (кредитна вимога)

Eq (власний капітал)

Gold (якщо золото є фізичним, а отже, його можна розглядати як єдиного контрагента)

LiqL (невибрана сума гарантованої лінії ліквідності, наданої установі)

OPT (інший тип продукту)

060

Валюта

Емітенту або контрагентам, відображених у стовпці 010, присвоюють код валюти згідно з ISO у стовпці 060, що відповідає найменуванню отриманих активів або невибраних гарантованих ліній ліквідності, наданих установі. Указують трьохлітерний код одиниці валюти згідно з ISO 4217.

Якщо мультивалютний рядок є частиною концентрації врівноважувальної спроможності, такий рядок повинен бути врахований у валюті, яка є переважною в решті концентрації. Що стосується окремої звітності у значущих валютах, як зазначено у статті 415(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013, установи оцінюють валюту, в якій, ймовірно, відбудеться потік, і відображають таку позицію лише в такій значущій валюті відповідно до інструкцій щодо окремої звітності стосовно значущих валют у коефіцієнтах покриття ліквідності відповідно до Регламенту (ЄС) 2016/322.

070

Рівень кредитної якості

Відповідний рівень кредитної якості визначають відповідно до Регламенту (ЄС) № 575/2013, і він повинен відповідати рівню кредитної якості позицій, відображених у диференціації за строками погашення. У разі відсутності такого рейтингу вказують рівень «без рейтингу».

080

Вартість, скоригована за ринком / номінальна вартість

Ринкова вартість або справедлива вартість активів або, у відповідних випадках, номінальна вартість невибраної лінії ліквідності, наданої установі.

090

Вартість забезпечення, прийнятного для центрального банку

Вартість забезпечення згідно з правилами центрального банку для постійних інструментів для конкретних активів.

Стосовно активів, деномінованих у валюті, зазначеній у Регламенті (ЄС) 2015/233 як валюта з надзвичайно вузькою прийнятністю для центрального банку, установи лишають це поле незаповненим.

ДОДАТОК XXII

ЗВІТУВАННЯ ПРО ДИФЕРЕНЦІАЦІЮ ЗА СТРОКАМИ ПОГАШЕННЯ З ДОДАТКОВИМИ МЕТРИКАМИ МОНІТОРИНГУ

ФОРМИ З ДОДАТКОВИМИ МЕТРИКАМИ МОНІТОРИНГУ

Номер форми

Код форми

Назва форми/групи форм

ФОРМА СТОСОВНО ДИФЕРЕНЦІАЦІЇ ЗА СТРОКАМИ ПОГАШЕННЯ

C 66.01

ФОРМА СТОСОВНО ДИФЕРЕНЦІАЦІЇ ЗА СТРОКАМИ ПОГАШЕННЯ

C 66.01 - ДИФЕРЕНЦІАЦІЯ ЗА СТРОКАМИ ПОГАШЕННЯ

ДОДАТОК XXIII

ІНСТРУКЦІЇ ЩОДО ЗАПОВНЕННЯ ФОРМИ СТОСОВНО ДИФЕРЕНЦІАЦІЇ ЗА СТРОКАМИ ПОГАШЕННЯ В ДОДАТКУ XXII

ЧАСТИНА I : ЗАГАЛЬНІ ІНСТРУКЦІЇ

ЧАСТИНА II : ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ РЯДКІВ

ЧАСТИНА І: ЗАГАЛЬНІ ІНСТРУКЦІЇ

1. Щоб відобразити різницю у строках погашення в діяльності установи («диференціація за строками погашення») у відповідній формі з додатка XXII, установи користуються інструкціями, що містяться в цьому додатку.

2. Інструмент моніторингу диференціації строків погашення повинен охоплювати договірні потоки та умовні відтоки. Договірні потоки, утворені в результаті зобов’язальних угод, і залишковий строк погашення від дати звітування повинні бути вказані відповідно до положень таких угод.

3. Установи не повинні двічі відображати притоки.

4. У стовпці «початковий запас» відображають сукупність позицій станом на дату звітування.

5. Заповнюють лише порожні білі комірки форми в додатку XXII.

6. Секція форми стосовно диференціації строків погашення під назвою «Відтоки та притоки» охоплює майбутні договірні потоки грошових коштів від усіх балансових та позабалансових позицій. Відображають лише відтоки та притоки відповідно до контрактів, чинних станом на дату звітування.

7. Секція форми стосовно диференціації строків погашення під назвою «Врівноважувальна спроможність» охоплює сукупність необтяжених активів або інших джерел фінансування, які юридично та практично доступні установі станом на дату звітування для покриття потенційних договірних прогалин. Відображають лише відтоки та притоки відповідно до контрактів, які існують станом на дату звітування.

8. Відтоки та притоки грошових коштів у відповідних секціях «відтоки» та «притоки» відображають на валовій основі з додатним знаком. Суми, що підлягають виплаті, та отримані суми відображають відповідно у секціях «відтоки» та «притоки».

9. Для цілей секції форми стосовно диференціації строків погашення під назвою «врівноважувальна спроможність» відтоки та притоки відображають на нетто-основі з додатним знаком, якщо вони представляють притоки, і з від’ємним знаком, якщо вони представляють відтоки. Стосовно потоків грошових коштів відображають суми до виплати. Потоки цінних паперів відображають за поточною ринковою вартістю. Потоки, що виникають за кредитними лініями та лініями ліквідності, відображають за існуючими договірними сумами.

10. Договірні потоки розподіляються між двадцятьма двома часовими кошиками відповідно до їхнього залишкового строку погашення, що оцінюється календарними днями.

11. Відображають усі договірні потоки, включно з усіма значними потоками грошових коштів від нефінансової діяльності, як-от податків, бонусів, дивідендів та орендної плати.

12. Для установи могли застосовувати консервативний підхід до визначення договірних строків погашення потоків, вони повинні забезпечити все із зазначеного нижче:

(a) якщо існує можливість відстрочити платіж або отримати авансовий платіж, передбачається, що ця опція реалізована, якщо вона сприятиме відтокам від установи або відкладенню притоків до установи;

(b) якщо опція авансового відтоку від установи існує виключно на розсуд установи, вважається, що така опція буде реалізована лише тоді, коли існує ринкове очікування, що установа вдасться до цього. Вважається, що опцію не буде реалізовано, якщо вона сприятиме притокам до установи або відстроченню відтоків від установи. Будь-який відтік грошових коштів, зумовлений таким притоком згідно з контрактом, як і у випадку наскрізного фінансування повинен бути відображений станом на ту саму дату, що й такий притік;

(d) відкриті репо або зворотні репо й подібні операції, які можуть бути припинені будь-якою зі сторін в будь-який день, вважають такими, для яких строк погашення складає овернайт, крім випадків, коли період повідомлення перевищує один день, і в цьому випадку їх відображають у відповідному часовому кошику відповідно до періоду повідомлення;

(e) роздрібні строкові депозити з можливістю дострокового вибрання вважаються такими, що підлягають погашенню протягом періоду, в якому дострокове вибрання депозиту не призвела би до штрафу згідно зі статтею 25(4)(b) Регламенту (ЄС) 2015/61.

(f) якщо установа не в змозі встановити мінімальний договірний графік платежів для певної позиції чи її частини згідно з правилами, визначеними в цьому параграфі, вона повинна відобразити таку позицію або її частину як таку, що має строк погашення понад 5 років, у стовпці 220.

13. Процентні відтоки та притоки за всіма балансовими та позабалансовими інструментами включають до всіх відповідних позиції секцій «відтоки» та «притоки».

14. Свопи іноземної валюти, для яких настає термін погашення, відображають умовну вартість міжвалютних свопів, валютних форвардних операцій і ще не виконаних валютних спот-контрактів у відповідних часових кошиках цієї форми.

15. Потоки грошових коштів від незавершених операцій відображають за короткий період до розрахунку у відповідних рядках і кошиках.

16. Позиції, за якими установа не здійснює базисної діяльності, наприклад, якщо вона не має депозитів певної категорії, залишаються незаповненими.

17. Прострочені позиції та позиції, щодо яких установа має підстави очікувати невиконання, не відображають.

18. Якщо отримане забезпечення повторно передано в іпотеку в рамках операції, термін погашення за якою настає після операції, в якій установа отримала таке забезпечення, відтік цінних паперів у розмірі справедливої вартості отриманого забезпечення відображають у секції щодо врівноважувальної спроможності у відповідному кошику відповідно до строку погашення операції, що зумовила отримання забезпечення.

19. Внутрішньогрупові позиції не впливають на звітність на консолідованій основі

ЧАСТИНА II: ІНСТРУКЦІЇ СТОСОВНО ОКРЕМИХ РЯДКІВ

Рядок

Покликання на правові положення та інструкції

010-380

1 ВІДТОКИ

Загальну суму відтоків грошових коштів відображають у зазначених нижче підкатегоріях:

010

1.1 Зобов’язання, які виникають унаслідок емісії цінних паперів

Відтоки грошових коштів, які виникають у зв’язку з борговими цінними паперами, випущеними установою, що звітує, тобто власними емісіями.

020

1.1.1 незабезпечені облігації, за якими настав термін погашення

Сума відтоків грошових коштів у результаті випущених цінних паперів, зазначена в рядку 1.1, яка є незабезпеченим боргом, випущеним установою, що звітує, для третіх сторін.

030

1.1.2 регульовані облігації з покриттям

Сума відтоків грошових коштів у результаті випущених цінних паперів, зазначених у рядку 1.1, які є облігаціями, прийнятними для застосування до них правил, визначених у статті 129(4) або (5) Регламенту (ЄС) № 575/2013 або статті 52(4) Директиви 2009/65/ЄС.

040

1.1.3 сек’юритизації, за якими настав термін погашення

Сума відтоків грошових коштів у результаті випущених цінних паперів, зазначених у рядку 1.1, які є операціями сек’юритизації з третіми сторонами, відповідно до пункту 61 статті 4(1) Регламенту (ЄС) № 575/2013.

050

1.1.4 інше

Сума відтоків грошових коштів у результаті емісії цінних паперів, зазначених у рядку 1.1, крім тих, які відображають у зазначених вище підкатегоріях.

060

1.2 Зобов’язання, які виникають у результаті забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, за якими заставою слугує:

Загальна сума всіх відтоків грошових коштів, які виникають у результаті забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, які визначено у статті 192 Регламенту (ЄС) № 575/2013.

Примітка: Тут відображають лише потоки грошових коштів, у той час як потоки цінних паперів, пов’язані із забезпеченими операціями кредитування та забезпеченими операціями на умовах ринку капіталу відображають у секції «врівноважувальна спроможність».

070

1.2.1 Обігові активи рівня 1

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.2, яку забезпечено обіговими активами, які би відповідали вимогам статей 7, 8 та 10 Регламенту (ЄС) 2015/61, якби вони не були були предметом забезпечення у конкретній операції.

Акції або частки компаній колективного інвестування згідно зі статтею 15 Регламенту (ЄС) № 2015/61, які відповідають критеріям для їх класифікації як активів рівня 1, відображають у підкатегоріях нижче, які відповідають їхнім базисним активам.

080

1.2.1.1 Рівень 1, крім облігацій із покриттям

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.2.1, яку забезпечено активами, які не є облігаціями з покриттям.

090

1.2.1.1.1 Рівень 1: центральний банк

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.2.1.1, яку забезпечено активами, які є предметом вимог до центральних банків або вимог, гарантованих ними.

100

1.2.1.1.2 Рівень 1 (РКЯ 1)

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.2.1.1, крім тих, що відображені в позиції 1.2.1.1.1, яку забезпечено активами, які є предметом вимог до емітента або гаранта або вимог, гарантованих ними, та яким призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла рівень кредитної якості 1.

110

1.2.1.1.3 Рівень 1 (РКЯ 2, РКЯ 3)

120

1.2.1.1.4 Рівень 1 (РКЯ 4+)

130

1.2.1.2 Облігації з покриттям рівня 1 (РКЯ 1)

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.2.1, яку забезпечено активами, які є облігаціями з покриттям. Зверніть увагу, що згідно зі статтею 10(1)(f) Регламенту (ЄС) 2015/61, прийнятними в якості активів рівня 1 є лише облігації з покриттям з РКЯ 1.

140

1.2.2 Обігові активи рівня 2A

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.2, яку забезпечено обіговими активами, які би відповідали вимогам статей 7, 8 та 11 Регламенту (ЄС) 2015/61, якби вони не були були предметом забезпечення у конкретній операції.

Акції або частки компаній колективного інвестування згідно зі статтею 15 Регламенту (ЄС) № 2015/61, які відповідають критеріям для їх класифікації як активів рівня 2A, відображають у підкатегоріях нижче, які відповідають їхнім базисним активам.

150

1.2.2.1. Корпоративні облігації рівня 2A (РКЯ 1)

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.2.2, яку забезпечено корпоративними облігаціями, яким призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла рівень кредитної якості 1.

160

1.2.2.2 Облігації з покриттям рівня 2A (РКЯ 1, РКЯ 2)

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.2.2, яку забезпечено облігаціями з покриттям, яким призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла рівень кредитної якості 1 або 2.

170

1.2.2.3 Рівень 2A: публічний сектор (РКЯ 1, РКЯ 2)

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.2.2, яку забезпечено активами, які є предметом вимог до центральних урядів, центральних банків, регіональних урядів, місцевих органів влади або суб’єктів публічного сектора або вимог, гарантованих ними. Зверніть увагу, що згідно зі статтею 11(1)(a) та (b) Регламенту (ЄС) 2015/61, усі активи публічного сектора, які є прийнятними як активи рівня 2A, повинні мати рівень кредитної якості 1 або рівень кредитної якості 2.

180

1.2.3 Обігові активи рівня 2B

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.2, яку забезпечено обіговими активами, які би відповідали вимогам статей 7, 8 та 12 або 13 Регламенту (ЄС) 2015/61, якби вони не були були предметом забезпечення у конкретній операції.

Акції або частки компаній колективного інвестування згідно зі статтею 15 Регламенту (ЄС) № 2015/61, які відповідають критеріям для їх класифікації як активів рівня 2B, відображають у підкатегоріях нижче, які відповідають їхнім базисним активам.

190

1.2.3.1. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (РКЯ 1)

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.2.3, яку забезпечено забезпеченими активами цінними паперами, включно з цінними паперами, забезпеченими іпотекою житлової нерухомості. Зверніть увагу, що згідно зі статтею 13(2)(a) Регламенту (ЄС) 2015/61 усі забезпечені активами цінні папери, які кваліфікують як активи рівня 2B, повинні мати рівень кредитної якості 1.

200

1.2.3.2. Облігації з покриттям рівня 2B (РКЯ 1-6)

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.2.3, яку забезпечено облігаціями з покриттям.

210

1.2.3.3 Корпоративні облігації рівня 2B (РКЯ 1-3)

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.2.3, яку забезпечено корпоративними борговими цінними паперами.

220

1.2.3.4 Акції рівня 2B

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.2.3, яку забезпечено акціями.

230

1.2.3.5 Рівень 2B: публічний сектор (РКЯ 3-5)

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.2.3, яку забезпечено активами рівня 2B, які не відображено в позиціях 1.2.3.1-1.2.3.4.

240

1.2.4 інші обігові активи

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.2, яку забезпечено обіговими активами, які не відображено в позиціях 1.2.1, 1.2.2 або 1.2.3.

250

1.2.5 інші активи

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.2, яку забезпечено активами, які не відображено в позиціях 1.2.1, 1.2.2. 1.2.3 або 1.2.4.

260

1.3 Зобов’язання, не відображені в 1.2, які виникають у зв’язку з отриманими депозитами, за винятком депозитів, отриманих у якості забезпечення

Відтоки грошових коштів, зумовлені всіма отриманими депозитами, за винятком відтоків, відображених у позиції 1.2, та депозитів, отриманих як забезпечення. Відтоки грошових коштів, які виникають у результаті операцій із деривативами, відображають у позиціях 1.4 або 1.5.

Депозити відображають відповідно до найранішої можливої дати погашення за контрактом. Депозити, які можна вибрати негайно без повідомлення («депозити до запитання»), або депозити без терміну погашення повинні відображають у кошику «овернайт».

270

1.3.1 стабільні роздрібні депозити

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.3, джерелом якої є роздрібні депозити згідно зі статтею 3(8) та статтею 24 Регламенту (ЄС) 2015/61.

280

1.3.2. інші роздрібні депозити

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.3, джерелом якої є роздрібні депозити згідно зі статтею 3(8) Регламенту (ЄС) 2015/61, крім тих, що відображені в позиції 1.3.1.

290

1.3.3 операційні депозити

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.3, джерелом якої є операційні депозити згідно зі статтею 27 Регламенту (ЄС) 2015/61.

300

1.3.4 неопераційні депозити, розміщені кредитними установами

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.3, джерелом якої є депозити кредитних установ, крім тих, що відображені в позиції 1.3.3.

310

1.3.5 неопераційні депозити, розміщені іншими фінансовими клієнтами

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.3, джерелом якої є депозити фінансових клієнтів згідно зі статтею 3(9) Регламенту (ЄС) 2015/61, крім тих, що відображені в позиції 1.3.3 та 1.3.4.

320

1.3.6 неопераційні депозити центральних банків

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.3, джерелом якої є неопераційні депозити, розміщені центральними банками.

330

1.3.7 неопераційні депозити центральних банків

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.3, джерелом якої є неопераційні депозити, розміщені нефінансовими корпораціями.

340

1.3.8 неопераційні депозити, розміщені іншими контрагентами

Сума відтоків грошових коштів, відображених у позиції 1.3, джерелом якої є депозити, не відображені в позиціях 1.3.1-1.3.7.

350

1.4 Валютні свопи, за якими настає термін погашення

Загальна сума відтоків грошових коштів у результаті погашення операцій валютного свопу, наприклад обміну основної суми в кінці строку дії контракту.

360

1.5 Сума, яка підлягає виплаті за деривативами, крім тих, що відображені в 1.4

Загальна сума відтоків грошових коштів, зумовлених позиціями кредиторської заборгованості за деривативами згідно з контрактами з переліку в додатку II Регламенту (ЄС) № 575/2013, за винятком відтоків, зумовлених валютними свопами, для яких настає термін погашення, відображають у позиції 1.4.

Загальна сума повинна відображати суми розрахунків, включно з неврегульованими маржинальними вимогами станом на дату звітування.

Загальна сума є сумою (1) та (2) нижче для різних часових кошиків:

1. потоки грошових коштів і цінних паперів, пов’язаних із деривативами, стосовно яких укладено договір забезпечення, який вимагає повного або достатнього забезпечення експозицій контрагента, не відображають у формах щодо диференціації за строками погашення; усі потоки грошових коштів, цінних паперів, грошового забезпечення та забезпечення у формі цінних паперів, пов’язані з такими деривативами, не відображають у таких формах. Забезпечення у формі грошових коштів та цінних паперів, які вже отримано або надано в контексті забезпечених деривативів, не відображають у стовпці «запас» у секції 3 форми стосовно диференціації за строками погашення, який охоплює врівноважувальну спроможність, за винятком потоків грошових коштів і цінних паперів, у контексті маржинальних вимог («потоки забезпечення у формі грошових коштів або цінних паперів»), термін погашення за якими настане пізніше, але розрахунок за якими ще не відбувся. Останні відображають у рядках 1.5 «відтоки грошових коштів за деривативами» та 2.4 «притоки грошових коштів за деривативами» стосовно грошового забезпечення та в секції 3 «врівноважувальна спроможність» стосовно забезпечення у формі цінних паперів;

2. стосовно притоків і відтоків грошових коштів і цінних паперів, пов’язаних із деривативами, щодо яких немає договору про забезпечення або вимагається тільки часткове забезпечення, розрізняють контракти, що передбачають варіативність, та інші контракти:

(a) потоки, пов’язані з деривативами типу опціонних, відображають, лише якщо ціна виконання є нижчою за ринкову ціну для кол-опціону або вищою за ринкову ціну для пут-опціону («у грошовому вимірі»). Такі потоки відображають відповідно до зазначених нижче правил:

(i) включення поточної ринкової вартості або чистої поточної вартості контракту як витоку у рядку 2.4 в диференціації за строками погашення «притоки грошових коштів за деривативами» станом на останню дату реалізації опціону, якщо банку має право реалізувати опціон;

(ii) включення поточної ринкової вартості чистої поточної вартості контракту як витоку у рядку 1.5 в диференціації за строками погашення «відтоки грошових коштів за деривативами» станом на найбільш ранню дату реалізації опціону, якщо контрагент банку має право реалізувати опціон;

(b) потоки, пов’язані з іншими контрактами, ніж ті, що зазначені в пункті (a), включають шляхом прогнозування валових контрактних потоків грошових коштів у відповідних часових кошиках у рядках 1.5 «відтоки грошових коштів за деривативами» та 2.4 «притоки грошових коштів за деривативами» та контрактних потоків ліквідних цінних паперів у врівноважувальній спроможності диференціації за строками погашення з використанням поточних очікуваних на ринку форвардних ставок, застосовних станом на дату звітування, якщо суми ще не зафіксовано.

370

1.6. Інші відтоки

Загальна сума всіх інших відтоків грошових коштів, не відображених у позиціях 1.1, 1.2, 1.3, 1.4 або 1.5. Умовні відтоки тут не відображають.

380

1.7 Сукупні відтоки

Сума відтоків, відображених у позиціях 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 та 1.6.

390-700

2 ПРИТОКИ

390

2.1 Грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, за якими заставою слугує:

Загальна сума притоків грошових коштів, які виникають у результаті забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, які визначено у статті 192 Регламенту (ЄС) № 575/2013.

Тут відображають лише потоки грошових коштів, у той час як потоки цінних паперів, пов’язані із забезпеченими операціями кредитування та забезпеченими операціями на умовах ринку капіталу відображають у секції «врівноважувальна спроможність».

400

2.1.1 Обігові активи рівня 1

Сума притоків грошових коштів, відображених у позиції 2.1, яку забезпечено обіговими активами згідно зі статтями 7, 8 та 10 Регламенту (ЄС) 2015/61.

410

2.1.1.1 Рівень 1, крім облігацій із покриттям

Сума притоків грошових коштів, відображених у позиції 2.1.1, яку забезпечено активами, які не є облігаціями з покриттям.

420

2.1.1.1.1 Рівень 1: центральний банк

Сума притоків грошових коштів, відображених у позиції 2.1.1.1, яку забезпечено активами, які є предметом вимог до центральних банків або вимог, гарантованих ними.

430

2.1.1.1.2 Рівень 1 (РКЯ 1)

Сума притоків грошових коштів, відображених у позиції 2.1.1.1, крім тих, що відображені в позиції 2.1.1.1.1, яку забезпечено активами, які є предметом вимог до емітента або гаранта або вимог, гарантованих ними, та яким призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла рівень кредитної якості 1.

440

2.1.1.1.3 Рівень 1 (РКЯ 2, РКЯ 3)

450

2.1.1.1.4 Рівень 1 (РКЯ 4+)

460

2.1.1.2 Облігації з покриттям рівня 1 (РКЯ 1)

Сума притоків грошових коштів, відображених у позиції 2.1.1, яку забезпечено активами, які є облігаціями з покриттям. Зверніть увагу, що згідно зі статтею 10(1)(f) Регламенту (ЄС) 2015/61, прийнятними в якості активів рівня 1 є лише облігації з покриттям з РКЯ 1.

470

2.1.2 Обігові активи рівня 2A

Сума притоків грошових коштів, відображених у позиції 2.1, яку забезпечено обіговими активами згідно зі статтями 7, 8 та 11 Регламенту (ЄС) 2015/61.

480

2.1.2.1. Корпоративні облігації рівня 2A (РКЯ 1)

Сума притоків грошових коштів, відображених у позиції 2.1.2, яку забезпечено корпоративними облігаціями, яким призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла рівень кредитної якості 1.

490

2.1.2.2 Облігації з покриттям рівня 2A (РКЯ 1, РКЯ 2)

Сума притоків грошових коштів, відображених у позиції 2.1.2, яку забезпечено облігаціями з покриттям, яким призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла рівень кредитної якості 1 або 2.

500

2.1.2.3 Рівень 2A: публічний сектор (РКЯ 1, РКЯ 2)

Сума притоків грошових коштів, відображених у позиції 2.1.2, яку забезпечено активами, які є предметом вимог до центральних урядів, центральних банків, регіональних урядів, місцевих органів влади або суб’єктів публічного сектора або вимог, гарантованих ними. Зверніть увагу, що згідно зі статтею 11(1)(a) та (b) Регламенту (ЄС) 2015/61, усі активи публічного сектора, які є прийнятними як активи рівня 2A, повинні мати рівень кредитної якості 1 або рівень кредитної якості 2.

510

2.1.3 Обігові активи рівня 2B

Сума притоків грошових коштів, відображених у позиції 2.1, яку забезпечено обіговими активами згідно зі статтями 7, 8 та 12 або 13 Регламенту (ЄС) 2015/61.

520

2.1.3.1. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (РКЯ 1)

Сума притоків грошових коштів, відображених у позиції 2.1.3, яку забезпечено цінними паперами, забезпеченими активами, включно з цінними паперами, забезпеченими іпотекою житлової нерухомості.

530

2.1.3.2. Облігації з покриттям рівня 2B (РКЯ 1-6)

Сума притоків грошових коштів, відображених у позиції 2.1.3, яку забезпечено облігаціями з покриттям.

540

2.1.3.3 Корпоративні облігації рівня 2B (РКЯ 1-3)

Сума притоків грошових коштів, відображених у позиції 2.1.3, яку забезпечено корпоративними борговими цінними паперами.

550

2.1.3.4 Акції рівня 2B

Сума притоків грошових коштів, відображених у позиції 2.1.3, яку забезпечено акціями.

560

2.1.3.5 Рівень 2B: публічний сектор (РКЯ 3-5)

Сума притоків грошових коштів, відображених у позиції 2.1.3, яку забезпечено активами рівня 2B, які не відображено в позиціях 2.1.3.1-2.1.3.4.

570

2.1.4 інші обігові активи

Сума притоків грошових коштів, відображених у позиції 2.1, яку забезпечено обіговими активами, які не відображено в позиціях 2.1.1, 2.1.2 або 2.1.3.

580

2.1.5 інші активи

Сума притоків грошових коштів, відображених у позиції 2.1, яку забезпечено активами, які не відображено в позиціях 2.1.1, 2.1.2, 2.1.3 або 2.1.4.

590

2.2 Грошові кошти, які не відображені в позиції 2.1 в результаті позик та авансів, наданих таким суб’єктам:

Притоки грошових від позик і авансів.

Притоки грошових коштів відображають станом на кінцеву дату виплати за контрактом. Для відновлювальних інструментів передбачається, що існуюча позика буде продовжена, а будь-які залишки розглядатимуться як гарантовані інструменти.

600

2.2.1 роздрібні клієнти

Сума притоків грошових коштів, відображених у позиції 2.2, джерелом якої є фізичні особи або МСП згідно зі статтею 3(8) Регламенту (ЄС) 2015/61.

610

2.2.2 нефінансові корпорації

Сума притоків грошових коштів, відображених у позиції 2.2, джерелом якої є нефінансові корпорації.

620

2.2.3 кредитні установи

Сума притоків грошових коштів, відображених у позиції 2.2, джерелом якої є кредитні установи.

630

2.2.4 інші фінансові клієнти

Сума притоків грошових коштів, відображених у позиції 2.2, джерелом якої є фінансові клієнти згідно зі статтею 3(9) Регламенту (ЄС) 2015/61, крім тих, що відображені в позиції 2.2.3.

640

2.2.5 центральні банки

Сума притоків грошових коштів, відображених у позиції 2.2, джерелом якої є центральні банки.

650

2.2.6 інші контрагенти

Сума притоків грошових коштів, відображених у позиції 2.2, джерелом якої є інші контрагенти, які не відображено в секціях 2.2.1-2.2.5.

660

2.3 Валютні свопи, за якими настає термін погашення

Загальна сума договірних притоків грошових коштів у результаті погашення операцій валютного свопу, наприклад обміну основної суми в кінці строку дії контракту.

Це відображає умовну вартість міжвалютних свопів, валютних спотів і форвардних операцій, за якими настає термін погашення, у відповідних часових кошиках цієї форми.

670

2.4. Сума дебіторської заборгованості за деривативами, крім тієї, що відображена в 2.3

Загальна сума договірних притоків грошових коштів, зумовлених позиціями дебіторської заборгованості за деривативами згідно з контрактами з переліку в додатку II Регламенту (ЄС) № 575/2013, за винятком притоків, зумовлених валютними свопами, для яких настає термін погашення, відображають у позиції 2.3.

Загальна сума повинна включати суми розрахунків, включно з неврегульованими маржинальними вимогами станом на дату звітування.

Загальна сума є сумою (1) та (2) нижче для різних часових кошиків:

1. потоки грошових коштів і цінних паперів, пов’язаних із деривативами, стосовно яких укладено договір забезпечення, який вимагає повного або достатнього забезпечення експозицій контрагента, не відображають у формі щодо диференціації за строками погашення, а всі потоки грошових коштів, цінних паперів, грошового забезпечення та забезпечення у формі цінних паперів, пов’язані з такими деривативами, не відображають у такій формі. Забезпечення у формі грошових коштів та цінних паперів, які вже отримано або надано в контексті забезпечених деривативів, не відображають у стовпці «запас» у секції 3 форми стосовно диференціації за строками погашення, який охоплює врівноважувальну спроможність, за винятком потоків грошових коштів і цінних паперів, у контексті маржинальних вимог, термін погашення за якими настане пізніше, але розрахунок за якими ще не відбувся. Останні відображають у рядках 1.5 «відтоки грошових коштів за деривативами» та 2.4 «притоки грошових коштів за деривативами» стосовно грошового забезпечення та в секції 3 «врівноважувальна спроможність» стосовно забезпечення у формі цінних паперів у формі щодо диференціації за строками погашення;

(a) потоки, пов’язані з деривативами типу опціонних, відображають, лише якщо їх відображено в грошовому вимірі. Такі потоки відображають відповідно до зазначених нижче правил:

(b) потоки, пов’язані з іншими контрактами, ніж ті, що зазначені в пункті (a), включають шляхом прогнозування валових контрактних потоків грошових коштів у відповідних часових кошиках у рядках 1.5 «відтоки грошових коштів за деривативами» та 2.4 «притоки грошових коштів за деривативами» та контрактних потоків цінних паперів у врівноважувальній спроможності диференціації за строками погашення з використанням поточних очікуваних на ринку форвардних ставок, застосовних станом на дату звітування, якщо суми ще не зафіксовано.

680

2.5 Цінний папір у власному портфелі, за яким настає термін погашення

Сума притоків, яка є погашенням основної суми за рахунок власних інвестицій, залучених в облігації, відображена відповідно до їхнього залишкового договірного строку погашення. Ця позиція включає притоки грошових коштів від цінних паперів, для яких настає термін погашення та які відображено у врівноважувальній спроможності. Таким чином, після настання терміну погашення цінних паперів їх відображають як відтік цінних паперів у врівноважувальній спроможності, а отже, як притік грошових коштів тут.

690

2.6 Інші притоки

Загальна сума всіх інших притоків грошових коштів, не відображених у позиціях 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 або 2.5 вище. Умовні притоки тут не відображають.

700

2.7. Сукупні притоки

Сума притоків, відображених у позиціях 2.1, 2.2, 2.3, 2.4, 2.5 та 2.6.

710

2.8 Чиста договірна прогалина

Сукупні притоки, відображені в позиції 2.7, мінус сукупні відтоки, відображені в позиції 1.7.

720

2.9 Накопичена чиста договірна прогалина

Накопичена чиста договірна прогалина від дати звітування до верхньої межі відповідного часового кошика.

730-1080

3 ВРІВНОВАЖУВАЛЬНА СПРОМОЖНІСТЬ

«Врівноважувальна спроможність» диференціації строків погашення повинна містити інформацію про ситуацію з утриманням установою активів різного ступеня ліквідності, в тому числі торговельних активів та активів, прийнятних для центрального банку, а також інструментів, переданих установі за контрактами.

Для цілей звітування на консолідованому рівні щодо прийнятності для центрального банку основою є правила прийнятності для центрального банку, застосовні до кожної консолідованої установи в межах його юрисдикції реєстрації.

Якщо врівноважувальна спроможність стосується торговельних активів, установи відображають торговельні активи, які беруть участь у торгах на великих, глибоких і активних ринках репо або спотових ринках, що характеризуються низьким рівнем концентрації.

Активи, відображені у стовпцях врівноважувальної спроможності, повинні включати лише необтяжені активи, доступні установі для конверсії в грошові кошти в будь-який момент для заповнення договірних прогалин між притоками та відтоками грошових коштів протягом певного періоду. Для цілей цієї форми використане визначення поняття «обтяжені активи» згідно з Делегованим регламентом Комісії (ЄС) 2015/61. Активи не повинні використовуватися для поліпшення кредитної якості у структурованих операціях або для покриття операційних витрат, таких як орендна плата та заробітна плата, і повинні управлятися з чітким і єдиним наміром використовувати їх як джерело умовних коштів.

Активи, які установа отримала як забезпечення за операціями зворотного репо та операціями фінансування з цінними паперами (SFT), можуть розглядатися як частина врівноважувальної спроможності, якщо їх утримують в установі, не були передані в іпотеку та доступні для використання установою згідно із законодавством і за контрактами.

Для уникнення подвійного обліку, якщо установа відображає попередньо розміщені активи в позиціях 3.1-3.7, вона не відображає відповідну спроможність таких інструментів у позиції 3.8.

Установи відображають активи, якщо вони відповідають опису рядка та є доступними станом на дату звітування як початковий запас у стовпці 010.

У стовпцях 020-220 відображають договірні потоки у врівноважувальній спроможності. Якщо установа взяла участь в операції репо, актив, який став відтоковим репо, знову відображають як притік цінних паперів у кошику з однаковим строком погашення, в якому настає термін погашення за такою операцією репо. Відповідно, відтік грошових коштів унаслідок настання терміну погашення за репо, відображають у відповідному кошику відтоків грошових коштів у позиції 1.2. Якщо установа взяла участь в операції зворотного репо, актив, який став притоковим репо, знову відображають як відтік цінних паперів у кошику з однаковим строком погашення, в якому настає термін погашення за такою операцією репо. Відповідно, притік грошових коштів унаслідок настання терміну погашення за репо, відображають у відповідному кошику притоків грошових коштів у позиції 2.1. Свопи забезпечення відображають як договірні притоки та відтоки цінних паперів у секції щодо врівноважувальної спроможності згідно з відповідним кошиком із однаковим строком погашення, у межах якого настає термін погашення таких свопів.

Зміни доступної за контрактом суми кредитних ліній і ліній ліквідності, відображених у позиції 3.8, відображають як потік у відповідному часовому кошику. Якщо установа має депозит овернайт у центральному банку, суму депозиту відображають як початковий запас у позиції 3.2 та як відтік грошових коштів у строковому кошику «овернайт» для зазначеної позиції. Відповідно, утворений притік грошових коштів відображають у позиції 2.2.5.

Цінні папери, для яких настає термін погашення, у врівноважувальній спроможності відображають на основі договірного строку їх погашення. Коли настає термін погашення цінного паперу, його вилучають із категорії активів, у якій він був первісно відображений, його розглядатимуть як відтік цінних паперів, а притік грошових коштів, що утворюється в результаті цього, відображають у позиції 2.5.

Вартість усіх цінних паперів відображають у відповідному кошику за поточною ринковою вартістю.

У позиції 3.8 відображають лише доступні за контрактами суми.

Щоб уникнути подвійного обліку, притоки грошових коштів не враховуються у позиції 3.1 або 3.2 врівноважувальної спроможності.

Позиції у врівноважувальній спроможності відображають у зазначених нижче підкатегоріях:

730

3.1 Монети та банкноти

Загальна сума готівкових коштів, сформованих монетами та банкнотами.

740

3.2 Вибирані резерви центрального банку

Загальна сума резервів у центральних банках згідно зі статтею 10(1)(b)(iii) Регламенту (ЄС) 2015/61, яку можна вибрати овернайт до щонайдовше.

Цінні папери, що є предметом вимог до центральних банків або вимог, гарантованих ними, тут не відображають.

750

3.3 Обігові активи рівня 1

Ринкова вартість торговельних активів відповідно до статей 7, 8 і 10 Регламенту (ЄС) 2015/61.

760

3.3.1 Рівень 1, крім облігацій із покриттям

Сума, зазначена в позиції 3.3, яка не є облігаціями з покриттям.

770

3.3.1.1 Рівень 1: центральний банк

Сума, відображена в позиції 3.3.1, яка є активами, що є предметом вимог до центральних банків або вимог, гарантованих ними.

780

3.3.1.2 Рівень 1 (РКЯ 1)

Сума, відображена в позиції 3.3.1, крім суми, відображеної в позиції 3.3.1.1, що є активами, які є предметом вимог до емітента або гаранта або вимог, гарантованих ними, та яким призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла рівень кредитної якості 1.

790

3.3.1.3 Рівень 1 (РКЯ 2, РКЯ 3)

800

3.3.1.4 Рівень 1 (РКЯ 4+)

810

3.3.2 Облігації з покриттям рівня 1 (РКЯ 1)

Сума, зазначена в позиції 3.3, яка є облігаціями з покриттям. Зверніть увагу, що згідно зі статтею 10(1)(f) Регламенту (ЄС) 2015/61, прийнятними в якості активів рівня 1 є лише облігації з покриттям з РКЯ 1.

820

3.4 Обігові активи рівня 2A

Ринкова вартість торговельних активів відповідно до статей 7, 8 та 11 Регламенту (ЄС) 2015/61.

830

3.4.1. Корпоративні облігації рівня 2A (РКЯ 1)

Сума, відображена в позиції 3.4, яка є корпоративними облігаціями, яким призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла рівень кредитної якості 1.

840

3.4.2. Облігації з покриттям рівня 2A (РКЯ 1, РКЯ 2)

Сума, відображена в позиції 3.4, яка є облігаціями з покриттям, яким призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла рівень кредитної якості 1 чи 2.

850

3.4.3 Рівень 2A: публічний сектор (РКЯ 1, РКЯ 2)

Сума, відображена а позиції 3.4, яка є активами, які є предметом вимог до центральних урядів, центральних банків, регіональних урядів, місцевих органів влади або суб’єктів публічного сектора або вимог, гарантованих ними. Зверніть увагу, що згідно зі статтею 11(1)(a) та (b) Регламенту (ЄС) 2015/61, усі активи публічного сектора, які є прийнятними як активи рівня 2A, повинні мати рівень кредитної якості 1 або рівень кредитної якості 2.

860

3.5 Обігові активи рівня 2B

Ринкова вартість торговельних активів відповідно до статей 7, 8 та 12 або 13 Регламенту (ЄС) 2015/61.

870

3.5.1. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (РКЯ 1)

Сума, зазначена в позиції 3.5, яка є забезпеченими активами цінними паперами (включно з цінними паперами, забезпеченими житловою іпотекою). Зверніть увагу, що згідно зі статтею 13(2)(a) Регламенту (ЄС) 2015/61 усі забезпечені активами цінні папери, які кваліфікують як активи рівня 2B, мають рівень кредитної якості 1.

880

3.5.2. Облігації з покриттям рівня 2B (РКЯ 1-6)

Сума, зазначена в позиції 3.5, яка є облігаціями з покриттям.

890

3.5.3 Корпоративні облігації рівня 2B (РКЯ 1-3)

Сума, зазначена в позиції 3.5, яка є корпоративними борговими цінними паперами.

900

3.5.4 Акції рівня 2B

Сума, зазначена в позиції 3.5, яка є акціями.

910

3.5.5 Рівень 2B: публічний сектор (РКЯ 3-5)

Сума, відображена в позиції 3.5, яка є активами рівня 2B, які не відображено в позиціях 3.5.1-3.5.4.

920

3.6 інші обігові активи

Ринкова вартість торговельних активів, крім тих, що відображені в позиціях 3.3, 3.4 та 3.5.

Цінні папери та потоки цінних паперів від інших обігових активів у формі внутрішньогрупових або власних емісій не відображають у контексті «врівноважувальної спроможності». Тим не менше, потоки грошових коштів від таких позицій відображають у відповідній частині секції 1 та 2 форми.

930

3.6.1 центральний уряд (РКЯ 1)

Сума, відображена в позиції 3.6, яка є активом, що є предметом вимоги до центрального уряду або вимоги, гарантованої ним, якому призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла рівень кредитної якості 1.

940

3.6.2 центральний уряд (РКЯ 2-3)

950

3.6.3 акції

Сума, зазначена в позиції 3.6, яка є акціями.

960

3.6.4. облігації з покриттям

Сума, зазначена в позиції 3.6, яка є облігаціями з покриттям.

970

3.6.5 забезпечені активами цінні папери

Сума, зазначена в позиції 3.6, яка є забезпеченими активами цінними паперами.

980

3.6.6 інші обігові активи

Сума, зазначена в позиції 3.6, яка є торговельним активом, не відображеним у позиціях 3.6.1-3.6.5.

990

3.7 неторговельні активи, прийнятні для центрального банку

Балансова сума неторговельних активів, які є прийнятним забезпеченням для стандартних операцій ліквідності центрального банку, до яких установа має прямий доступ на своєму рівні консолідації.

Стосовно активів, деномінованих у валюті, зазначеній у додатку до Імплементаційного регламенту Комісії (ЄС) 2015/233 ( - 1 ) як валюта з надзвичайно вузькою прийнятністю для центрального банку, установи лишають це поле незаповненим. Цінні папери та потоки цінних паперів від інших обігових активів у формі внутрішньогрупових або власних емісій не відображають у контексті «врівноважувальної спроможності». Тим не менше, потоки грошових коштів від таких позицій відображають у відповідній частині секції 1 та 2 форми.-

1000

3.8 Отримані невибрані гарантовані інструменти

Загальна сума невибраних гарантованих інструментів, наданих установі, що звітує. Вони повинні включати інструменти, які є безвідкличними згідно з контрактом. Установи відображають зменшену суму, якщо потенційні потреби в забезпеченні для вибрання таких інструментів перевищують доступне забезпечення.

Щоб уникнути подвійного обліку, інструменти, у випадках, коли установа, що звітує, вже попередньо розмістила активи як забезпечення, для невибраного кредитного інструмента, і вже відобразила такі активи в позиціях 3.1-3.7, в позиції 3.8 не відображають. Те саме стосується випадків, коли установі, що звітує, може знадобитися попередньо розмістити активи як забезпечення для виконання вибрання, як зазначено в цьому полі.

1010

3.8.1 Інструменти рівня 1

Сума, зазначена в позиції 3.8, яка є інструментом центрального банку відповідно до статті 19(1)(b) Регламенту (ЄС) 2015/61.

1020

3.8.2. Інструменти рівня 2B з обмеженим використанням

Сума, зазначена в позиції 3.8, яка є інструментами відповідно до статті 14 Регламенту (ЄС) 2015/61.

1030

3.8.3. Інструменти схеми інституційного захисту рівня 2B

Сума, зазначена в позиції 3.8, яка є фінансуванням ліквідності відповідно до статті 16(2) Регламенту (ЄС) 2015/61.

1040

3.8.4 Інші інструменти

Сума, зазначена в позиції 3.8, крім суми, зазначеної в 3.8.1-3.8.3.

1050

3.8.4.1 від внутрішньогрупових контрагентів

Сума, відображена в позиції 3.8.4, якщо контрагент є материнською установою або дочірньою установою установи, або іншою дочірньою установою тієї самої материнської установи або установою, пов’язаною з кредитною установою відносинами в розумінні статті 12(1) Директиви 83/349/ЄЕС, або учасником тієї самої схеми інституційного захисту, згаданої у статті 113(7) Регламенту (ЄС) № 575/2013, або центральною установою, або афілійованою особою мережі, або кооперативною групою, згаданою у статті 10 Регламенту (ЄС) № 575/2013.

1060

3.8.4.2 від інших контрагентів

Сума, зазначена в позиції 3.8.4, крім суми, зазначеної в 3.8.4.1.

1070

3.9 Чиста зміна врівноважувальної спроможності

Відображають чисту зміну експозицій позицій 3.2, 3.3, 3.4 та 3.5, 3.6, 3.7 та 3.8, що представляють, відповідно, центральні банки, потоки цінних паперів і гарантовані кредитні лінії в певному часовому кошику.

1080

3.10 Накопичена врівноважувальна спроможність

Накопичена сума врівноважувальної спроможності від дати звітування до верхньої межі відповідного часового кошика.

1090-1140

4 УМОВНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ

«Умовні зобов’язання» у контексті диференціації строків погашення повинні містити інформацію про умовні відтоки.

1090

4.1. Відтоки від гарантованих інструментів

Відтоки грошових коштів, які виникають у зв’язку з гарантованими інструментами. Установи відображають у якості відтоку максимальну суму, яку може бути вибрано в конкретний період часу. Стосовно відновлюваних кредитних інструментів відображають лише суму, що перевищує існуючу позику.

1010

4.1.1 Гарантовані кредитні інструменти

Сума, зазначена в позиції 4.1, яка походить від гарантованих кредитних інструментів відповідно до статті 31 Регламенту (ЄС) 2015/61.

1110

4.1.1.1 розглядувані отримувачем як такі, що мають рівень 2B

Сума, зазначена в позиції 4.1.1, яку вважають фінансуванням ліквідності відповідно до статті 16(2) Регламенту (ЄС) 2015/61.

1120

4.1.1.2 інше

Сума, зазначена в позиції 4.1.1, крім суми, зазначеної в 4.1.1.1.

1130

4.1.2. Інструменти ліквідності

Сума, зазначена в позиції 4.1, яка походить від інструментів ліквідності відповідно до статті 31 Регламенту (ЄС) 2015/61.

1140

4.2 Відтоки внаслідок подій, що призводять до зниження рейтингу

Установи відображають тут ефект значного погіршення кредитної якості установи, який відповідає зниженню її зовнішньої кредитної оцінки на щонайменше три пункти.

Додатні суми відображатимуть умовні відтоки, а від’ємні суми - зменшення початкового зобов’язання.

Якщо наслідком зниження рейтингу є дострокова виплата непогашених зобов’язань, відповідні зобов’язання відображають із від’ємним знаком у часовому діапазоні, в межах якого вони відображені в позиції 1, і одночасно з додатним знаком у часовому діапазоні, в якому настає кінцевий термін виплати за зобов’язанням, якщо наслідки зниження стають застосовними у дату звітування.

Якщо наслідком зниження рейтингу є маржинальна вимога, ринкову вартість забезпечення, яке вимагається розмістити, відображають із додатним знаком у часовому діапазоні, в якому настає кінцевий термін виконання вимоги, якщо наслідки зниження рейтингу стають застосовними у дату звітування.

Якщо наслідком зниження рейтингу є зміна в правах на повторну передачу в іпотеку цінних паперів, отриманих як забезпечення від контрагентів, ринкову вартість цінних паперів, на які це впливає, відображають із додатним знаком у часовому діапазоні, в межах якого цінні папери перестають бути доступними установі, що звітує, якщо наслідки зниження рейтингу стають застосовними у дату звітування.

1150-1290

5 МЕМОРІАЛЬНІ ПОЗИЦІЇ

1200

10 Відтоки в межах групи або схеми інституційного захисту (крім валютних)

Загальна сума відтоків у 1.1, 1.2, 1.3, 1.5, 1.6, якщо контрагент є материнською установою або дочірньою установою установи, або іншою дочірньою установою тієї самої материнської установи або установою, пов’язаною з кредитною установою відносинами в розумінні статті 12(1) Директиви 83/349/ЄЕС, або учасником тієї самої схеми інституційного захисту, згаданої у статті 113(7) Регламенту (ЄС) № 575/2013, або центральною установою, або афілійованою особою мережі, або кооперативною групою, згаданою у статті 10 Регламенту (ЄС) № 575/2013.

1210

11 Притоки в межах групи або схеми інституційного захисту (крім валютних і притоків цінних паперів, за якими настає термін погашення)

Загальна сума притоків у 2.1, 2.2, 2.4, 2.6, якщо контрагент є материнською установою або дочірньою установою установи, або іншою дочірньою установою тієї самої материнської установи або установою, пов’язаною з кредитною установою відносинами в розумінні статті 12(1) Директиви 83/349/ЄЕС, або учасником тієї самої схеми інституційного захисту, згаданої у статті 113(7) Регламенту (ЄС) № 575/2013, або центральною установою, або афілійованою особою мережі, або кооперативною групою, згаданою у статті 10 Регламенту (ЄС) № 575/2013.

1220

12 Притоки в межах групи або схеми інституційного захисту від цінних паперів, за якими настає термін погашення

Загальна сума притоків у 2.5, якщо контрагент є материнською установою або дочірньою установою установи, або іншою дочірньою установою тієї самої материнської установи або установою, пов’язаною з кредитною установою відносинами в розумінні статті 12(1) Директиви 83/349/ЄЕС, або учасником тієї самої схеми інституційного захисту, згаданої у статті 113(7) Регламенту (ЄС) № 575/2013, або центральною установою, або афілійованою особою мережі, або кооперативною групою, згаданою у статті 10 Регламенту (ЄС) № 575/2013.

1230

13 Високоякісні ліквідні активи, прийнятні для центрального банку

Сума, відображена в позиціях 3.3, 3.4 та 3.5, які є прийнятним забезпеченням для стандартних операцій ліквідності центрального банку, до яких установа має прямий доступ на своєму рівні консолідації.

Стосовно активів, деномінованих у валюті, зазначеній у додатку до Регламенту (ЄС) 2015/233 як валюта з надзвичайно вузькою прийнятністю для центрального банку, установи лишають це поле незаповненим.

1240

14 Невисокоякісні ліквідні активи, прийнятні для центрального банку

Сума таких елементів:

i) Сукупність сум, відображених у позиції 3.6, яка є прийнятним забезпеченням для стандартних операцій ліквідності центрального банку, до яких установа має прямий доступ на своєму рівні консолідації.

ii) Власні емісії, які є прийнятним забезпеченням для стандартних операцій ліквідності центрального банку, до яких установа має прямий доступ на своєму рівні консолідації.

1270

17 Поведінкові відтоки від депозитів

Суму, зазначену в позиції 1.3, перерозподіляють на часові кошики відповідно до поведінкового строку погашення на основі «звичайного ходу діяльності», який використовують для цілей управління ризиком ліквідності установи, що звітує. Для цілей цього поля «звичайний хід діяльності» означає «ситуацію без будь-якого припущення щодо стресу ліквідності».

Розподіл повинен відображати «негнучкість» депозитів.

Ця позиція не відображає припущень щодо бізнес-плану, тому не включає інформацію стосовно нових видів підприємницької діяльності.

Розподіл між часовими кошиками відбувається з урахуванням необхідної деталізації для внутрішніх цілей. Таким чином, не всі часові кошики потрібно заповнювати.

1280

18 Поведінкові притоки від позик і авансів

Суму, зазначену в позиції 2.2, перерозподіляють на часові кошики відповідно до поведінкового строку погашення на основі «звичайного ходу діяльності», який використовують для цілей управління ризиком ліквідності установи, що звітує. Для цілей цього поля «звичайний хід діяльності» означає «ситуацію без будь-якого припущення щодо стресу ліквідності».

Ця позиція не відображає припущень щодо бізнес-плану, тому не враховує нових видів підприємницької діяльності.

Розподіл між часовими кошиками відбувається з урахуванням необхідної деталізації для внутрішніх цілей. Таким чином, не всі часові кошики необхідно заповнювати.

1290

19 Поведінкові вибрання гарантованих інструментів

Суму, зазначену в позиції 4.1, перерозподіляють на часові кошики відповідно до поведінкового рівня вибірок та відповідних потреб у ліквідності на основі «звичайного ходу діяльності», який використовують для цілей управління ризиком ліквідності установи, що звітує. Для цілей цього поля «звичайний хід діяльності» означає «ситуацію без будь-якого припущення щодо стресу ліквідності».

( - 1 ) http://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX%3A32015R0233

ДОДАТОК XXIV

ЗВІТУВАННЯ ПРО ЛІКВІДНІСТЬ

ФОРМИ СТОСОВНО ЛІКВІДНОСТІ

Номер форми

Код форми

Назва форми/групи форм

ФОРМИ СТОСОВНО ПОКРИТТЯ ЛІКВІДНОСТІ

ЧАСТИНА I - ЛІКВІДНІ АКТИВИ

C 72.00

ПОКРИТТЯ ЛІКВІДНОСТІ - ЛІКВІДНІ АКТИВИ

ЧАСТИНА II - ВІДТОКИ

C 73.00

ПОКРИТТЯ ЛІКВІДНОСТІ - ВІДТОКИ

ЧАСТИНА III - ПРИТОКИ

C 74.00

ПОКРИТТЯ ЛІКВІДНОСТІ - ПРИТОКИ

ЧАСТИНА IV - СВОПИ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ

C 75.01

ПОКРИТТЯ ЛІКВІДНОСТІ - СВОПИ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ

ЧАСТИНА V - РОЗРАХУНКИ

C 76.00

ПОКРИТТЯ ЛІКВІДНОСТІ - РОЗРАХУНКИ

ЧАСТИНА VI - ПЕРИМЕТР КОНСОЛІДАЦІЇ

C 77.00

ПОКРИТТЯ ЛІКВІДНОСТІ - ПЕРИМЕТР

C 72.00 - ПОКРИТТЯ ЛІКВІДНОСТІ - ЛІКВІДНІ АКТИВИ

Валюта

Рядок

Ід. номер

Найменування

Сума / ринкова вартість

Стандартна вага

Застосовна вага

Вартість згідно із статтею 9

010

020

030

040

010

СУКУПНІ НЕСКОРИГОВАНІ ЛІКВІДНІ АКТИВИ

020

1.1

Сукупні нескориговані активи рівня 1

030

1.1.1

Сукупні нескориговані активи рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям

040

1.1.1.1

Монети та банкноти

1,00

050

1.1.1.2

Вибирані резерви центрального банку

1,00

060

1.1.1.3

Активи центрального банку

1,00

070

1.1.1.4

Активи центрального уряду

1,00

080

1.1.1.5

Активи регіонального уряду / місцевих органів

1,00

090

1.1.1.6

Активи суб’єктів публічного сектора

1,00

100

1.1.1.7

Визнавані активи центрального уряду та центрального банку в національній та іноземній валютах

1,00

110

1.1.1.8

Активи кредитних установ (захищені урядом держави-члена, розвитковим позикодавцем)

1,00

120

1.1.1.9

Активи багатосторонніх банків розвитку та міжнародних організацій

1,00

130

1.1.1.10

Кваліфіковані акції/частки в компаніях колективного інвестування: базисними є монети/банкноти та/або експозиції центрального банку

1,00

140

1.1.1.11

Кваліфіковані акції/частки в компаніях колективного інвестування: базисними є активи рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям

0,95

150

1.1.1.12

Альтернативні підходи до ліквідності: Кредитний інструмент центрального банку

1,00

160

1.1.1.13

Центральні установи: Активи рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям, які розглядають як ліквідні активи для кредитної установи-вкладника

170

1.1.1.14

Альтернативні підходи до ліквідності: Активи рівня 2A, визнані активами рівня 1

0,80

180

1.1.2

Сукупні нескориговані надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1

190

1.1.2.1

Надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

0,93

200

1.1.2.2

Кваліфіковані акції/частки в компаніях колективного інвестування: базисними є надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

0,88

210

1.1.2.3

Центральні установи: Надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1, які розглядають як ліквідні активи для кредитної установи-вкладника

220

1.2

Сукупні нескориговані активи рівня 2

230

1.2.1

Сукупні нескориговані активи рівня 2A

240

1.2.1.1

Активи регіонального уряду / місцевих органів або суб’єктів публічного сектора (держава-член, вага ризику 20%)

0,85

250

1.2.1.2

Центральний банк або центральний / регіональний уряд, або місцеві органи, або суб’єкти публічного сектора (третя країна, вага ризику 20%)

0,85

260

1.2.1.3

Високоякісні облігації з покриттям (РКЯ 2)

0,85

270

1.2.1.4

Високоякісні облігації з покриттям (третя країна, РКЯ 1)

0,85

280

1.2.1.5

Корпоративні боргові цінні папери (РКЯ 1)

0,85

290

1.2.1.6

Кваліфіковані акції/частки в компаніях колективного інвестування: базисними є активи рівня 2A

0,80

300

1.2.1.7

Центральні установи: Активи рівня 2A, які розглядають як ліквідні активи для кредитної установи-вкладника

310

1.2.2

Сукупні нескориговані активи рівня 2B

320

1.2.2.1

Забезпечені активами цінні папери (житловою нерухомістю, РКЯ 1)

0,75

330

1.2.2.2

Забезпечені активами цінні папери (транспортними засобами, РКЯ 1)

0,75

340

1.2.2.3

Високоякісні облігації з покриттям (вага ризику 35%)

0,70

350

1.2.2.4

Забезпечені активами цінні папери (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

0,65

360

1.2.2.5

Корпоративні боргові цінні папери (РКЯ 2/3)

0,50

370

1.2.2.6

Корпоративні боргові цінні папери - активи, які приносять дохід у формі процентів (утримувані кредитними установами для релігійних цілей) (РКЯ 1/2/3)

0,50

380

1.2.2.7

Акції (основний фондовий індекс)

0,50

390

1.2.2.8

Активи, які не приносять дохід у формі процентів (утримувані кредитними установами для релігійних цілей) (РКЯ 3-5)

0,50

400

1.2.2.9

Гарантовані інструменти ліквідності центрального банку з обмеженим використанням

1,00

410

1.2.2.10

Кваліфіковані акції/частки в компаніях колективного інвестування: базисними є забезпечені активами цінні папери (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

0,70

420

1.2.2.11

Кваліфіковані акції/частки в компаніях колективного інвестування: базисними є високоякісні облігації з покриттям (вага ризику 35%)

0,65

430

1.2.2.12

Кваліфіковані акції/частки в компаніях колективного інвестування: базисними є забезпечені активами цінні папери (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

0,60

440

1.2.2.13

Кваліфіковані акції/частки в компаніях колективного інвестування: базисними є корпоративні боргові цінні папери (РКЯ 2/3), акції (основний фондовий індекс) або активи, які не приносять дохід у формі процентів (утримувані кредитними установами для релігійних цілей) (РКЯ 3-5)

0,45

450

1.2.2.14

Депозити, розміщені учасниками мережі в центральній установі (без зобов’язань щодо інвестування)

0,75

460

1.2.2.15

Фінансування ліквідності, доступне учаснику мережі від центральної установи (неспеціалізоване забезпечення)

0,75

470

1.2.2.16

Центральні установи: Активи рівня 2B, які розглядають як ліквідні активи для кредитної установи-вкладника

МЕМОРІАЛЬНІ ПОЗИЦІЇ

485

Депозити, розміщені учасниками мережі в центральній установі (із зобов’язанням щодо інвестування)

580

Активи рівня 1/2A/2B, виключені через валюту

590

Активи рівня 1/2A/2B, виключені з операційних причин, але не через валюту

C 73.00 - ПОКРИТТЯ ЛІКВІДНОСТІ - ВІДТОКИ

Валюта

Сума

Ринкова вартість забезпечення з продовженим строком дії

Вартість забезпечення з продовженим строком дії згідно із статтею 9

Стандартна вага

Застосовна вага

Відтік

Рядок

Ід. номер

Найменування

010

020

030

040

050

060

010

ВІДТОКИ

020

1.1

Відтоки від незабезпечених операцій / депозитів

030

1.1.1

Роздрібні депозити

035

1.1.1.1

депозити, звільнені від обов’язку розраховувати відтоки

0,00

040

1.1.1.2

депозити, за якими погоджено виплату протягом наступних 30 днів

1,00

050

1.1.1.3

депозити, до яких застосовні більші значення відтоків

060

1.1.1.3.1

категорія 1

0,10-0,15

070

1.1.1.3.2

категорія 2

0,15-0,20

080

1.1.1.4

стабільні депозити

0,05

090

1.1.1.5

стабільні депозити, до яких застосовано відступ

0,03

100

1.1.1.6

депозити в третіх країнах, у яких застосовується більший відтік

110

1.1.1.7

інші роздрібні депозити

0,10

120

1.1.2

Операційні депозити

130

1.1.2.1

утримувані для цілей надання послуг клірингу, зберігання, управління грошовими коштами або інших порівнянних послуг у контексті встановлених операційних відносин

140

1.1.2.1.1

покриті СГД

0,05

150

1.1.2.1.2

не покриті СГД

0,25

160

1.1.2.2

утримувані у контексті схеми інституційного захисту або кооперативної мережі

170

1.1.2.2.1

розглядувані як ліквідні активи для кредитної установи-вкладника

0,25

180

1.1.2.2.2

розглядувані як ліквідні активи для кредитної установи-вкладника

1,00

190

1.1.2.3

утримувані у контексті встановлених операційних відносин (інших) із нефінансовими клієнтами

0,25

200

1.1.2.4

утримувані для користування послугами клірингу грошових коштів та послугами центральної кредитної установи в межах мережі

0,25

203

1.1.3

Надлишкові операційні депозити

204

1.1.3.1

депозити, розміщені фінансовими клієнтами

1,00

205

1.1.3.2

депозити, розміщені іншими клієнтами

206

1.1.3.2.1

покриті СГД

0,20

207

1.1.3.2.2

не покриті СГД

0,40

210

1.1.4

Неопераційні депозити

220

1.1.4.1

депозити, пов’язані з послугами банків-кореспондентів та послугами первинного брокерства

1,00

230

1.1.4.2

депозити, розміщені фінансовими клієнтами

1,00

240

1.1.4.3

депозити, розміщені іншими клієнтами

250

1.1.4.3.1

покриті СГД

0,20

260

1.1.4.3.2

не покриті СГД

0,40

270

1.1.5

Додаткові відтоки

280

1.1.5.1

забезпечення, крім забезпечення у формі активів рівня 1, розміщених стосовно деривативів

0,20

290

1.1.5.2

Забезпечення у формі активів рівня 1, які є надзвичайно високоякісними облігаціями з покриттям, розміщеними стосовно деривативів

0,10

300

1.1.5.3

суттєві відтоки через погіршення власної кредитної якості

1,00

310

1.1.5.4

вплив несприятливого ринкового сценарію на деривативні операції

1,00

340

1.1.5.5

відтоки від деривативів

1,00

350

1.1.5.6

короткі позиції

360

1.1.5.6.1

з покриттям забезпеченими SFT

0,00

370

1.1.5.6.2

інше

1,00

380

1.1.5.7

надлишкове забезпечення з правом дострокового викупу

1,00

390

1.1.5.8

забезпечення, за яким настав термін погашення

1,00

400

1.1.5.9

забезпечення у формі ліквідних активів, яке може бути обмінене на забезпечення у формі неліквідних активів

1,00

410

1.1.5.10

втрата фінансування структурованої фінансової діяльності

420

1.1.5.10.1

структуровані інструменти фінансування

1,00

430

1.1.5.10.2

інструменти фінансування

1,00

450

1.1.5.11

внутрішній неттінг позицій клієнта

0,50

460

1.1.6

Гарантовані інструменти

470

1.1.6.1

кредитні інструменти

480

1.1.6.1.1

для роздрібних клієнтів

0,05

490

1.1.6.1.2

для нефінансових клієнтів, крім роздрібних клієнтів

0,10

500

1.1.6.1.3

для кредитних установ

510

1.1.6.1.3.1

для фінансування розвиткових позик для роздрібних клієнтів

0,05

520

1.1.6.1.3.2

для фінансування розвиткових позик для нефінансових клієнтів

0,10

530

1.1.6.1.3.3

інше

0,40

540

1.1.6.1.4

для регульованих фінансових установ, крім кредитних установ

0,40

550

1.1.6.1.5

у межах групи або схеми інституційного захисту, якщо є предметом преференційного режиму

560

1.1.6.1.6

у межах схеми інституційного захисту або кооперативної мережі, якщо установа-вкладник розглядає як ліквідний актив

0,75

570

1.1.6.1.7

для інших фінансових клієнтів

1,00

580

1.1.6.2

інструменти ліквідності

590

1.1.6.2.1

для роздрібних клієнтів

0,05

600

1.1.6.2.2

для нефінансових клієнтів, крім роздрібних клієнтів

0,30

610

1.1.6.2.3

для приватних інвестиційних компаній

0,40

620

1.1.6.2.4

для суб’єктів спеціального призначення для цілей сек’юритизації

630

1.1.6.2.4.1

для купівлі активів, крім цінних паперів, у нефінансових клієнтів

0,10

640

1.1.6.2.4.2

інше

1,00

650

1.1.6.2.5

для кредитних установ

660

1.1.6.2.5.1

для фінансування розвиткових позик для роздрібних клієнтів

0,05

670

1.1.6.2.5.2

для фінансування розвиткових позик для нефінансових клієнтів

0,30

680

1.1.6.2.5.3

інше

0,40

690

1.1.6.2.6

у межах групи або схеми інституційного захисту, якщо є предметом преференційного режиму

700

1.1.6.2.7

0,75

710

1.1.6.2.8

для інших фінансових клієнтів

1,00

720

1.1.7

Інші продукти та послуги

731

1.1.7.1

Негарантовані кредитні інструменти

740

1.1.7.2

невибрані позики та аванси для гуртових контрагентів

750

1.1.7.3

іпотеки, які вже погоджено, але ще не вибрано

760

1.1.7.4

кредитні картки

770

1.1.7.5

овердрафти

780

1.1.7.6

заплановані відтоки, пов’язані з поновленням або продовженням нових роздрібних або гуртових позик

850

1.1.7.7

кредиторська заборгованість за деривативами

860

1.1.7.8

продукти, пов’язані з позабалансовими позиціями торговельного фінансування

870

1.1.7.9

інше

885

1.1.8

Інші зобов’язання та зобов’язання, за якими настав термін погашення

890

1.1.8.1

зобов’язання, які виникають унаслідок операційних витрат

0,00

900

1.1.8.2

у формі боргових цінних паперів, якщо їх не розглядають як роздрібні депозити

1,00

912

1.1.8.4

надлишок фінансування для нефінансових клієнтів

913

1.1.8.4.1

надлишок фінансування для роздрібних клієнтів

1,00

914

1.1.8.4.2

надлишок фінансування для нефінансових корпорацій

1,00

915

1.1.8.4.3

надлишок фінансування для суверенних суб’єктів, багатосторонніх банків розвитку та суб’єктів публічного сектора

1,00

916

1.1.8.4.4

надлишок фінансування для інших юридичних осіб

1,00

917

1.1.8.5

активи, позичені без забезпечення

1,00

918

1.1.8.6

інше

1,00

920

1.2

Відтоки від забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу

930

1.2.1

Контрагент є центральним банком

940

1.2.1.1

рівень 1, крім забезпечення у формі надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям

0,00

945

1.2.1.1.1

у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

950

1.2.1.2

забезпечення у формі надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1

0,00

955

1.2.1.2.1

у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

960

1.2.1.3

забезпечення рівня 2A

0,00

965

1.2.1.3.1

у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

970

1.2.1.4

забезпечення у формі забезпечених активами цінних паперів (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1) рівня 2B

0,00

975

1.2.1.4.1

у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

980

1.2.1.5

облігації з покриттям рівня 2B

0,00

985

1.2.1.5.1

у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

990

1.2.1.6

забезпечення у формі забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

0,00

995

1.2.1.6.1

у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

1000

1.2.1.7

інше забезпечення у формі активів рівня 2B

0,00

1005

1.2.1.7.1

у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

1010

1.2.1.8

забезпечення у формі неліквідних активів

0,00

1020

1.2.2

Контрагент є нецентральним банком

1030

1.2.2.1

рівень 1, крім забезпечення у формі надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям

0,00

1035

1.2.2.1.1

у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

1040

1.2.2.2

забезпечення у формі надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1

0,07

1045

1.2.2.2.1

у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

1050

1.2.2.3

забезпечення рівня 2A

0,15

1055

1.2.2.3.1

у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

1060

1.2.2.4

0,25

1065

1.2.2.4.1

у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

1070

1.2.2.5

облігації з покриттям рівня 2B

0,30

1075

1.2.2.5.1

у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

1080

1.2.2.6

0,35

1085

1.2.2.6.1

у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

1090

1.2.2.7

інше забезпечення у формі активів рівня 2B

0,50

1095

1.2.2.7.1

у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

1100

1.2.2.8

забезпечення у формі неліквідних активів

1,00

1130

1.3

Сукупні відтоки від свопів забезпечення

МЕМОРІАЛЬНІ ПОЗИЦІЇ

1170

Відтоки ліквідності, які не компенсуються взаємозалежними притоками

Операційні депозити, утримувані для цілей надання послуг клірингу, зберігання, управління грошовими коштами або інших порівнянних послуг у контексті встановлених операційних відносин

1180

3.1

надані кредитними установами

1190

3.2

надані фінансовими клієнтами, крім кредитних установ

1200

3.3

надані суверенними суб’єктами, центральними банками, багатосторонніми банками розвитку та суб’єктами публічного сектора

1210

3.4

надані іншими клієнтами

Відтоки в межах групи або схеми інституційного захисту

1290

4.1

у тому числі: для фінансових клієнтів

1300

4.2

у тому числі: для нефінансових клієнтів

1310

4.3

у тому числі: забезпечені

1320

4.4

у тому числі: кредитні інструменти без привілейованого режиму

1330

4.5

у тому числі: інструменти ліквідності без привілейованого режиму

1340

4.6

у тому числі: операційні депозити

1345

4.7

у тому числі: надлишкові операційні депозити

1350

4.8

у тому числі: неопераційні депозити

1360

4.9

у тому числі: зобов’язання у формі боргових цінних паперів, якщо їх не розглядають як роздрібні депозити

1370

Валютні відтоки

Забезпечене фінансування, звільнене від дії статті 17(2) та (3)

1400

6.1

у тому числі: забезпечені активами рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям

1410

6.2

у тому числі: забезпечені надзвичайно високоякісними облігаціями з покриттям рівня 1

1420

6.3

у тому числі: забезпечені активами рівня 2A

1430

6.4

у тому числі: забезпечені активами рівня 2B

1440

6.5

у тому числі: забезпечені неліквідні активи

C 74.00 - ПОКРИТТЯ ЛІКВІДНОСТІ - ПРИТОКИ

C 75.01 - ПОКРИТТЯ ЛІКВІДНОСТІ - СВОПИ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ

Валюта

Ринкова вартість наданого в позику забезпечення

Ліквідна вартість наданого в позику забезпечення

Ринкова вартість позиченого забезпечення

Ліквідна вартість позиченого забезпечення

Стандартна вага

Застосовна вага

Відтоки

Притоки з верхньою межею 75%

Притоки з верхньою межею 90%

Притоки, які звільнено від застосування верхньої межі

Рядок

Ід. номер

Найменування

0010

0020

0030

0040

0050

0060

0070

0080

0090

0100

0010

СУКУПНІ СВОПИ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ (контрагент є центральним банком)

0020

1.1

Усього операцій, в яких активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям) надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

0030

1.1.1

Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

0,00

0040

1.1.1.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0050

1.1.2

Рівень 1: надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

0,07

0060

1.1.2.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0070

1.1.3

Активи рівня 2A

0,15

0080

1.1.3.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0090

1.1.4

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

0,25

0100

1.1.4.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0110

1.1.5

Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

0,30

0120

1.1.5.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0130

1.1.6

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

0,35

0140

1.1.6.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0150

1.1.7

Інше, рівня 2B

0,50

0160

1.1.7.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0170

1.1.8

Неліквідні активи

1,00

0180

1.1.8.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0190

1.2

Загальні суми операцій, за якими з рівня 1: надзвичайно високоякісні облігації з покриттям надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

0200

1.2.1

Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

0,00

0210

1.2.1.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0220

1.2.2

Рівень 1: надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

0,00

0230

1.2.2.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0240

1.2.3

Активи рівня 2A

0,08

0250

1.2.3.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0260

1.2.4

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

0,18

0270

1.2.4.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0280

1.2.5

Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

0,23

0290

1.2.5.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0300

1.2.6.

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

0,28

0310

1.2.6.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0320

1.2.7

Інше, рівня 2B

0,43

0330

1.2.7.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0340

1.2.8

Неліквідні активи

0,93

0350

1.2.8.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0360

1.3

Загальні суми операцій, за якими активи рівня 2A надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

0370

1.3.1

Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

0,00

0380

1.3.1.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0390

1.3.2

Рівень 1: надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

0,00

0400

1.3.2.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0410

1.3.3

Активи рівня 2A

0,00

0420

1.3.3.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0430

1.3.4

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

0,10

0440

1.3.4.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0450

1.3.5

Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

0,15

0460

1.3.5.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0470

1.3.6

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

0,20

0480

1.3.6.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0490

1.3.7

Інше, рівня 2B

0,35

0500

1.3.7.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0510

1.3.8

Неліквідні активи

0,85

0520

1.3.8.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0530

1.4

Загальні суми операцій, за якими забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1) надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

0540

1.4.1

Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

0,00

0550

1.4.1.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0560

1.4.2

Рівень 1: надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

0,00

0570

1.4.2.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0580

1.4.3

Активи рівня 2A

0,00

0590

1.4.3.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0600

1.4.4

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

0,00

0610

1.4.4.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0620

1.4.5

Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

0,05

0630

1.4.5.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0640

1.4.6

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

0,10

0650

1.4.6.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0660

1.4.7

Інше, рівня 2B

0,25

0670

1.4.7.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0680

1.4.8

Неліквідні активи

0,75

0690

1.4.8.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0700

1.5

Загальні суми операцій, за якими з рівня 2B: високоякісні облігації з покриттям надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

0710

1.5.1

Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

0,00

0720

1.5.1.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0730

1.5.2

Рівень 1: надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

0,00

0740

1.5.2.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0750

1.5.3

Активи рівня 2A

0,00

0760

1.5.3.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0770

1.5.4

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

0,00

0780

1.5.4.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0790

1.5.5

Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

0,00

0800

1.5.5.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0810

1.5.6

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

0,05

0820

1.5.6.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0830

1.5.7

Інше, рівня 2B

0,20

0840

1.5.7.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0850

1.5.8

Неліквідні активи

0,70

0860

1.5.8.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0870

1.6

Загальні суми операцій, за якими забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

0880

1.6.1

Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

0,00

0890

1.6.1.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0900

1.6.2

Рівень 1: надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

0,00

0910

1.6.2.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0920

1.6.3

Активи рівня 2A

0,00

0930

1.6.3.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0940

1.6.4

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

0,00

0950

1.6.4.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0960

1.6.5

Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

0,00

0970

1.6.5.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

0980

1.6.6

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

0,00

0990

1.6.6.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1000

1.6.7

Інше, рівня 2B

0,15

1010

1.6.7.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1020

1.6.8

Неліквідні активи

0,65

1030

1.6.8.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1040

1.7

Загальні суми операцій, за якими інші активи рівня 2B надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

1050

1.7.1

Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

0,00

1060

1.7.1.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1070

1.7.2

Рівень 1: надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

0,00

1080

1.7.2.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1090

1.7.3

Активи рівня 2A

0,00

1100

1.7.3.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1110

1.7.4

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

0,00

1120

1.7.4.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1130

1.7.5

Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

0,00

1140

1.7.5.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1150

1.7.6

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

0,00

1160

1.7.6.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1170

1.7.7

Інше, рівня 2B

0,00

1180

1.7.7.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1190

1.7.8

Неліквідні активи

0,50

1200

1.7.8.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1210

1.8

Загальні суми операцій, за якими неліквідні активи надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

1220

1.8.1

Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

0,00

1230

1.8.1.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1240

1.8.2

Рівень 1: надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

0,00

1250

1.8.2.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1260

1.8.3

Активи рівня 2A

0,00

1270

1.8.3.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1280

1.8.4

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

0,00

1290

1.8.4.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1300

1.8.5

Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

0,00

1310

1.8.5.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1320

1.8.6

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

0,00

1330

1.8.6.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1340

1.8.7

Інше, рівня 2B

0,00

1350

1.8.7.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1360

1.8.8

Неліквідні активи

1370

СУКУПНІ СВОПИ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ (контрагент не є центральним банком)

1380

2.1

1390

2.1.1

Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

0,00

1400

2.1.1.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1410

2.1.2

Рівень 1: надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

0,07

1420

2.1.2.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1430

2.1.3

Активи рівня 2A

0,15

1440

2.1.3.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1450

2.1.4

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

0,25

1460

2.1.4.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1470

2.1.5

Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

0,30

1480

2.1.5.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1490

2.1.6

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

0,35

1500

2.1.6.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1510

2.1.7

Інше, рівня 2B

0,50

1520

2.1.7.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1530

2.1.8

Неліквідні активи

1,00

1540

2.1.8.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1550

2.2

1560

2.2.1

Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

0,07

1570

2.2.1.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1580

2.2.2

Рівень 1: надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

0,00

1590

2.2.2.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1600

2.2.3

Активи рівня 2A

0,08

1610

2.2.3.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1620

2.2.4

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

0,18

1630

2.2.4.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1640

2.2.5

Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

0,23

1650

2.2.5.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1660

2.2.6

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

0,28

1670

2.2.6.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1680

2.2.7

Інше, рівня 2B

0,43

1690

2.2.7.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1700

2.2.8

Неліквідні активи

0,93

1710

2.2.8.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1720

2.3

Загальні суми операцій, за якими активи рівня 2A надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

1730

2.3.1

Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

0,15

1740

2.3.1.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1750

2.3.2

Рівень 1: надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

0,08

1760

2.3.2.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1770

2.3.3

Активи рівня 2A

0,00

1780

2.3.3.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1790

2.3.4

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

0,10

1800

2.3.4.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1810

2.3.5

Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

0,15

1820

2.3.5.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1830

2.3.6

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

0,20

1840

2.3.6.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1850

2.3.7

Інше, рівня 2B

0,35

1860

2.3.7.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1870

2.3.8

Неліквідні активи

0,85

1880

2.3.8.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1890

2.4

1900

2.4.1

Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

0,25

1910

2.4.1.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1920

2.4.2

Рівень 1: надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

0,18

1930

2.4.2.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1940

2.4.3

Активи рівня 2A

0,10

1950

2.4.3.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1960

2.4.4

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

0,00

1970

2.4.4.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

1980

2.4.5

Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

0,05

1990

2.4.5.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2000

2.4.6

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

0,10

2010

2.4.6.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2020

2.4.7

Інше, рівня 2B

0,25

2030

2.4.7.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2040

2.4.8

Неліквідні активи

0,75

2050

2.4.8.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2060

2.5

2070

2.5.1

Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

0,30

2080

2.5.1.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2090

2.5.2

Рівень 1: надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

0,23

2100

2.5.2.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2110

2.5.3

Активи рівня 2A

0,15

2120

2.5.3.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2130

2.5.4

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

0,05

2140

2.5.4.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2150

2.5.5

Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

0,00

2160

2.5.5.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2170

2.5.6

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

0,05

2180

2.5.6.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2190

2.5.7

Інше, рівня 2B

0,20

2200

2.5.7.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2210

2.5.8

Неліквідні активи

0,70

2220

2.5.8.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2230

2.6

2240

2.6.1

Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

0,35

2250

2.6.1.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2260

2.6.2

Рівень 1: надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

0,28

2270

2.6.2.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2280

2.6.3

Активи рівня 2A

0,20

2290

2.6.3.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2300

2.6.4

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

0,10

2310

2.6.4.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2320

2.6.5

Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

0,05

2330

2.6.5.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2340

2.6.6

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

0,00

2350

2.6.6.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2360

2.6.7

Інше, рівня 2B

0,15

2370

2.6.7.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2380

2.6.8

Неліквідні активи

0,65

2390

2.6.8.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2400

2.7

2410

2.7.1

Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

0,50

2420

2.7.1.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2430

2.7.2

Рівень 1: надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

0,43

2440

2.7.2.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2450

2.7.3

Активи рівня 2A

0,35

2460

2.7.3.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2470

2.7.4

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

0,25

2480

2.7.4.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2490

2.7.5

Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

0,20

2500

2.7.5.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2510

2.7.6

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

0,15

2520

2.7.6.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2530

2.7.7

Інше, рівня 2B

0,00

2540

2.7.7.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2550

2.7.8

Неліквідні активи

0,50

2560

2.7.8.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2570

2.8

2580

2.8.1

Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

1,00

2590

2.8.1.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2600

2.8.2

Рівень 1: надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

0,93

2610

2.8.2.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2620

2.8.3

Активи рівня 2A

0,85

2630

2.8.3.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2640

2.8.4

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

0,75

2650

2.8.4.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2660

2.8.5

Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

0,70

2670

2.8.5.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2680

2.8.6

Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

0,65

2690

2.8.6.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2700

2.8.7

Інше, рівня 2B

0,50

2710

2.8.7.1

У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

2720

2.8.8

Неліквідні активи

МЕМОРІАЛЬНІ ПОЗИЦІЇ

2730

Сукупні свопи забезпечення (усі контрагенти), якщо позичене забезпечення використане для покриття коротких позицій

2740

Сукупні свопи забезпечення зі внутрішньогруповими контрагентами

Свопи забезпечення, звільнені від дії статті 17(2) та (3)

2750

5.1

у тому числі: позичене забезпечення рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям

2760

5.2

у тому числі: позичене забезпечення у формі надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1

2770

5.3

у тому числі: позичене забезпечення рівня 2A

2780

5.4

у тому числі: позичене забезпечення рівня 2B

2790

5.5

у тому числі: надане в позику забезпечення рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям

2800

5.6

у тому числі: надане в позику забезпечення у формі надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1

2810

5.7

у тому числі: надане в позику забезпечення рівня 2A

2820

5.8

у тому числі: надане в позику забезпечення рівня 2B

C 76.00 - ПОКРИТТЯ ЛІКВІДНОСТІ - РОЗРАХУНКИ

Валюта

Вартість / процент

Рядок

Ід. номер

Найменування

010

РОЗРАХУНКИ

Чисельник, знаменник, співвідношення

010

Буферний запас ліквідності

020

Чистий відтік ліквідності

030

Коефіцієнт покриття ліквідності (%)

Розрахунки чисельника

040

Рівень 1, крім буфера ліквідності надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям (вартість відповідно до статті 9): нескоригований

050

Рівень 1, крім відтоків забезпечення надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям за 30 днів

060

Рівень 1, крім притоків забезпечення надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям за 30 днів

070

Забезпечені відтоки грошових коштів за 30 днів

080

Забезпечені притоки грошових коштів за 30 днів

091

Рівень 1, крім «скоригованої суми» надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям

100

Вартість надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1 відповідно до статті 9: нескоригована

110

Відтоки забезпечення надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1 за 30 днів

120

Притоки забезпечення надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1 за 30 днів

131

«Скоригована сума» надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1

160

Вартість рівня 2A відповідно до статті 9: нескоригована

170

Відтоки забезпечення рівня 2A за 30 днів

180

Притоки забезпечення рівня 2A за 30 днів

191

«Скоригована сума» рівня 2A

220

Вартість рівня 2B відповідно до статті 9: нескоригована

230

Відтоки забезпечення рівня 2B за 30 днів

240

Притоки забезпечення рівня 2B за 30 днів

251

«Скоригована сума» рівня 2B

280

Сума надлишкових ліквідних активів

290

Буферний запас ліквідності

Розрахунки знаменника

300

Сукупні відтоки

310

Повністю звільнені притоки

320

Притоки з верхньою межею 90%

330

Притоки з верхньою межею 75%

340

Зменшення повністю звільнених притоків

350

Зменшення притоків із верхньою межею 90%

360

Зменшення притоків із верхньою межею 75%

370

Чистий відтік ліквідності

Компонент 2

380

Вимоги за компонентом 2, встановлені у статті 105 ДВК

C 77.00 - ПОКРИТТЯ ЛІКВІДНОСТІ - ПЕРИМЕТР

Материнська або дочірня

Назва

Код

Код ідентифікатора юридичної особи (LEI)

Код країни

Тип суб’єкта

005

010

020

030

040

050

ДОДАТОК XXV

ЗВІТУВАННЯ ПРО ЛІКВІДНІСТЬ (ЧАСТИНА 1: ЛІКВІДНІ АКТИВИ)

1. Ліквідні активи

1.1. Загальні коментарі

1. Це зведена форма, яка містить інформацію про активи для цілей звітування про вимоги щодо покриття ліквідності, визначені в Делегованому регламенті Комісії (ЄС) 2015/61 ( - 24). Позиції, які не потребують заповнення кредитними установами, відмічені сірим кольором.

2. Відображені активи повинні відповідати вимогам, визначеним у розділі II Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

3. Як відступ від пункту 2 кредитні установи не застосовують валютні обмеження відповідно до статті 8(6), пункту (d) статті 10(1) та пункту (c) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 при заповненні форми в окремій валюті відповідно до статті 415(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013. Кредитні установи все одно застосовують обмеження юрисдикції.

4. Кредитні установи заповнюють форму значеннями, вираженими у відповідних валютах згідно зі статтею 415(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013.

5. Згідно зі статтею 9 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, кредитні установи відображають у відповідних випадках суму / ринкову вартість ліквідних активів із урахуванням відтоків і притоків чистої ліквідності, які утворюються в результаті дострокової ліквідації хеджів, згаданих у пункті (b) статті 8(5), та відповідних дисконтів, визначених у главі 2 зазначеного делегованого регламенту.

6. Делегований регламент (ЄС) 2015/61 стосується лише ставок і дисконтів. У цих інструкціях слово «зважений» використовують як загальний термін на позначення суми, яку отримують після застосування відповідних дисконтів, ставок та інших відповідних додаткових інструкцій (наприклад, у випадку із забезпеченим кредитуванням та забезпеченим фінансуванням). Слово «вага» в контексті цих інструкцій означає число від 0 до 1, яке, помножене на суму, дає зважену суму або значення, згадане у статті 9 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, відповідно.

7. Кредитні установи не відображають повторно позиції у межах однієї або декількох із таких секцій цієї форми: 1.1.1, 1.1.2, 1.2.1 та 1.2.2.

1.2. Конкретні коментарі

1.2.1. Конкретні вимоги щодо компаній колективного інвестування

8. У позиціях 1.1.1.10, 1.1.1.11, 1.2.1.6, 1.1.2.2, 1.2.2.10, 1.2.2.11, 1.2.2.12, 1.2.2.13 цієї форми кредитні установи відображають відповідну частку ринкової вартості компаній колективного інвестування, які відповідають ліквідним активам, які є базисними для компанії згідно зі статтею 15(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

1.2.2. Конкретні вимоги щодо положень щодо звільнення від виконання нових правил та перехідних положень

9. Кредитні установи відображають позиції, згадані у статтях 35-37 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, у відповідних рядках, призначених для відображення активів. Загальну суму всіх активів, відображених на основі цих статей, також відображають у секції «Меморіальні» для довідки.

1.2.3. Конкретні вимоги щодо звітування центральними установами

10. Кредитні установи, відображаючи ліквідні активи, які відповідають депозитам, які розміщено кредитними установами в центральній установи та які вважають ліквідними активами для кредитної установи-вкладника, повинні переконатися в тому, що відображена сума таких ліквідних активів після застосування дисконту не перевищує відтоку від відповідних депозитів згідно зі статтею 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

1.2.4. Конкретні вимоги щодо розрахункових операцій та операцій із утворення форварду

11. Усі активи, які відповідають статтям 7, 8 та 9 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 і які перебувають у запасах кредитної установи станом на референтну дату, відображають у відповідному рядку форми C 72, навіть якщо вони продані або використовуються в забезпечених форвардних операціях. Відповідно, жодні ліквідні активи від операцій із утворення форварду, що стосуються погоджених у контракті, але ще не реалізованих покупок ліквідних активів і форвардних покупок ліквідних активів, у цій формі не відображають.

1.2.5. Підформа стосовно ліквідних активів

1.2.5.1. Інструкції стосовно окремих стовпців

Стовпець

Покликання на правові положення та інструкції

010

Сума / ринкова вартість

Кредитні установи відображають у стовпці 010 ринкову вартість або суму, залежно від випадку, ліквідних активів згідно з розділом II Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Сума/ринкова вартість, відображена у стовпці 010:

- враховує чисті відтоки та чисті притоки через дострокове закриття хеджів, визначених у статті 8(5) того самого регламенту;

- не враховує дисконтів, зазначених у розділі II того самого регламенту;

- включає частку депозитів, зазначених у пункті (a) статті 16(1) того самого регламенту, які утримують різні конкретні активи у відповідних рядках активів;

- зменшується, у відповідних випадках, на суму депозитів, визначених у статті 16 і розміщених у центральній кредитній установі, згаданій у статті 27(3) того самого регламенту.

При покликанні на статтю 8(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кредитні установи повинні брати до уваги чистий потік, відтік або притік, грошових коштів, який виник би, якби хедж було закрито станом на дату звітування. Кредитні установи не беруть до уваги можливі майбутні зміни вартості активу.

020

Стандартна вага

У стовпці 020 вказують вагу, що відображає суму, отриману після застосування відповідних дисконтів, зазначених у розділі II Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Вага призначена для відображення зменшення вартості ліквідних активів після застосування відповідних дисконтів.

030

Застосовна вага

Кредитні установи відображають у стовпці 030 вагу, застосовну до ліквідних активів, зазначених у розділі II Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Застосовна вага може бути використана для розрахунку середньозважених значень, і її виражають із двома знаками після коми (тобто 1,00 - застосовна вага 100%, 0,50 - застосовна вага 50%). Застосовна вага може відображати, але не виключно, дискреції окремої фірми та національні дискреції. Значення у стовпці 030 не повинне перевищувати значення у стовпці 020.

040

Вартість згідно із статтею 9

Кредитні установи відображають у стовпці 040 вартість ліквідного активу, визначену відповідно до статті 9 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, яка повинна становити суму/ринкову вартість, з урахуванням чистих відтоків і притоків ліквідності внаслідок дострокового закриття хеджів, помножену на застосовну вагу.

1.2.5.2. Інструкції стосовно окремих рядків

Рядок

Покликання на правові положення та інструкції

010

1. СУКУПНІ НЕСКОРИГОВАНІ ЛІКВІДНІ АКТИВИ

Розділ II Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають загальну суму / ринкову вартість своїх ліквідних активів у c010.

Кредитні установи відображають загальну вартість, розраховану згідно зі статтею 9, своїх ліквідних активів у c040.

020

1.1. Сукупні нескориговані активи рівня 1

Статті 10, 15, 16 та 19 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Активи, відображені в цій секції, чітко й однозначно ідентифіковані як активи рівня 1, або до них застосовують такі самі правила, що й до активів рівня 1, згідно з Делегованим регламентом (ЄС) 2015/61.

Кредитні установи відображають загальну суму / ринкову вартість своїх ліквідних активів рівня 1 у c010.

Кредитні установи відображають загальну вартість, розраховану згідно зі статтею 9, своїх ліквідних активів рівня 1 у c040.

030

1.1.1. Сукупні нескориговані активи рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям

Статті 10, 15, 16 та 19 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Активи, відображені в цій підсекції, чітко й однозначно ідентифіковані як активи рівня 1, або до них застосовують такі самі правила, що й до активів рівня 1, згідно з Делегованим регламентом (ЄС) 2015/61. У цій підсекції не відображають активи та базисні активи, які відповідають критеріям для їх визначення як надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям, згаданим у пункті (f) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

У стовпці 010 кредитні установи відображають сукупність ринкової вартості / сум активів рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям, без урахування вимог статті 17 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

У стовпці 040 кредитні установи відображають загальну зважену суму активів рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям, без урахування вимог статті 17 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

040

1.1.1.1. Монети та банкноти

Пункт (a) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Загальна сума готівкових коштів, сформованих монетами та банкнотами.

050

1.1.1.2. Вибирані резерви центрального банку

Пункт (iii) пункту (b) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Загальна сума резервів, які можуть бути вибрані в будь-який час протягом періодів стресу та які кредитні установи утримують в ЄЦБ, в центральному банку держави-члена чи центральному банку третьої країни, за умови, що експозиціям центрального банку або центрального уряду третьої країни призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла кредитну оцінку на рівні принаймні рівня кредитної якості 1 згідно зі статтею 114(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013.

Прийнятну суму, яка може бути вибрана, визначають угодою між компетентним органом кредитної установи та центральним банком, у якому утримуються резерви, або застосовними правилами третьої країни, як зазначено в пункті (iii) пункту (b) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

060

1.1.1.3. Активи центральних банків

Пункти (i) та (ii) пункту (b) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Активи, які є предметом вимог до ЄЦБ, центрального банку держави-члена чи центрального банку третьої країни або вимог, гарантованих ними, за умови, що експозиціям центрального банку або центрального уряду третьої країни призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла кредитну оцінку на рівні принаймні рівня кредитної якості 1 згідно зі статтею 114(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013.

070

1.1.1.4. Активи центрального уряду

Пункти (i) та (ii) пункту (c) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Активи, які є предметом вимог до центрального уряду держави-члена чи центрального уряду третьої країни або вимог, гарантованих ними, за умови, що таким активам призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла кредитну оцінку на рівні принаймні рівня кредитної якості 1 згідно зі статтею 114(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013.

У цьому рядку відображають активи, які випущені кредитними установами та на які поширюється гарантія центрального держави-члени згідно зі статтею 35 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

У цьому рядку відображають активи, які випущені агентствами з управління активами зі зменшеною корисністю, що спонсоровані державною-членом, як зазначено у статті 36 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

080

1.1.1.5. Активи регіонального уряду / місцевих органів

Пункти (iii) та (iv) пункту (c) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Активи, які є предметом вимог до регіональних урядів або місцевих органів держави-члена або вимог, гарантованих ними, за умови, що такі активи вважають експозиціями центрального уряду держави-члена згідно зі статтею 115(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013.

Активи, які є предметом вимог до регіональних урядів або місцевих органів третьої країни або вимог, гарантованих ними, яким призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла кредитну оцінку на рівні принаймні рівня кредитної якості 1 згідно зі статтею 114(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013, за умови, що активи вважають експозиціями центрального уряду третьої країни згідно зі статтею 115(4) Регламенту (ЄС) № 575/2013.

У цьому рядку відображають активи, які випущені кредитними установами та на які поширюється гарантія регіонального уряду або місцевого органу влади у державі-члені згідно зі статтею 35 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

090

1.1.1.6. Активи суб’єктів публічного сектора

Пункти (v) та (vi) пункту (c) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Активи, які є предметом вимог до суб’єктів публічного сектора держави-члена або третьої країни або вимог, гарантованих ними, за умови, що такі активи вважають експозиціями центрального уряду, регіональних урядів або місцевих органів такої держави-члена або третьої країни згідно зі статтею 116(4) Регламенту (ЄС) № 575/2013.

Експозиціям центрального уряду третьої країни, згаданим у попередньому параграфі, призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоює кредитну оцінку на рівні принаймні рівня кредитної якості 1 згідно зі статтею 114(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013.

Будь-які експозиції регіональних урядів або місцевих органів третьої країни, згадані в цій підсекції, вважають експозиціями центрального уряду такої третьої країни згідно зі статтею 115(4) Регламенту (ЄС) № 575/2013.

100

1.1.1.7. Визнавані активи центрального уряду та центрального банку в національній та іноземній валютах

Пункт (d) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Активи, які є предметом вимог до центрального уряду чи центрального банку або вимог, гарантованих ними, та резерви, утримувані в центральному банку на умовах, встановлених у пункті (ii) пункту (d) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, у третій країні, яким призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання не присвоїла кредитної оцінки на рівні принаймні рівня кредитної якості 1, за умови, що кредитна установа визнає, що такі агреговані активи мають рівень 1 до суми її відтоків чистої ліквідності, які зазнали стресу, у тій самій валюті.

Активи, які є предметом вимог до центрального уряду чи центрального банку або вимог, гарантованих ними, та резерви, утримувані в центральному банку на умовах, встановлених у пункті (ii) пункту (d) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, у третій країні, яким призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання не присвоїла кредитної оцінки на рівні принаймні рівня кредитної якості 1, які не виражені в національній валюті такої третьої країни, за умови, що кредитна установа визнає, що такі активи мають рівень 1 до суми її відтоків чистої ліквідності, які зазнали стресу, у такій іноземній валюті, що відповідає її операціям у юрисдикції, в якій приймається ризик ліквідності.

110

1.1.1.8. Активи кредитних установ (захищені урядом держави-члена, розвитковим позикодавцем)

Пункти (i) та (ii) пункту (e) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Активи, випущені кредитними установами, зареєстрованими або створеними центральним урядом, регіональним урядом або місцевим органом влади держави-члена, який має юридичне зобов’язання захищати економічну основу кредитної установи та підтримувати її фінансову життєздатність.

Активи, випущені розвитковим позикодавцем згідно з пунктом (ii) пункту (e) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Будь-які експозиції регіональних урядів або місцевих органів, зазначені вище, вважають експозиціями центрального уряду держави-члена згідно зі статтею 115(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013.

120

1.1.1.9. Активи багатосторонніх банків розвитку та міжнародних організацій

Пункт (g) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Активи, які є предметом вимог до багатосторонніх банків розвитку та міжнародних організацій або вимог, гарантованих ними, згідно зі статтею 117(2) та статтею 118 Регламенту (ЄС) № 575/2013.

130

1.1.1.10. Кваліфіковані акції/частки в компаніях колективного інвестування: базисними є монети/банкноти та/або експозиції центрального банку

Пункт (a) статті 15(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Акції або паї компаній колективного інвестування, базисні активи яких відповідають монетам, банкнотам та експозиціям ЄЦБ, центрального банку держави-члена чи третьої країни, за умови, що експозиціям центрального банку або центрального уряду третьої країни призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла кредитну оцінку на рівні принаймні рівня кредитної якості 1 згідно зі статтею 114(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013.

140

1.1.1.11. Кваліфіковані акції/частки в компаніях колективного інвестування: базисними є активи рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям

Пункт (b) статті 15(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Акції або паї компаній колективного інвестування, базисні активи яких відповідають активам, які дійсно кваліфікують як активи рівня 1, за винятком монет, банкнот, експозицій ЄЦБ, центрального банку держави-члена або третьої країни та надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям, як зазначено в пункті (f) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

150

1.1.1.12. Альтернативні підходи до ліквідності: Кредитний інструмент центрального банку

Пункт (b) статті 19(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Невибрана сума кредитних інструментів ЄЦБ, центрального банку держави-члена або третьої країни за умови, що такі кредитні інструменти відповідають вимогам, встановленим у пунктах (i)-(iii) пункту (b) статті 19(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

160

1.1.1.13. Центральні кредитні установи: Активи рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям, які розглядають як ліквідні активи для кредитної установи-вкладника

Стаття 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Згідно зі статтею 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, ідентифікації підлягають ліквідні активи, які відповідають депозитам кредитних установ, розміщених у центральній установі, та які вважають ліквідними активами для кредитної установи-вкладника. Такі ліквідні активи не враховують у покритті відтоків, крім відтоків від відповідних депозитів, і не враховують для цілей розрахунків складу залишкового буфера ліквідності згідно зі статтею 17 для центральної установи на індивідуальному рівні.

Для цілей відображення таких активів центральні установи повинні забезпечити, щоб відображена сума таких ліквідних активів після дисконту не перевищувала відтоку з відповідних депозитів.

Активи, зазначені в цьому рядку, є активами рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям.

170

1.1.1.14. Альтернативні підходи до ліквідності: Активи рівня 2A, визнані активами рівня 1

Пункт (c) статті 19(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Якщо існує дефіцит активів рівня 1, кредитні установи відображають суму активів рівня 2A, які вони визнають як активи рівня 1 та не відображають як активи рівня 2A згідно з пунктом (c) статті 19(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Такі активи не відображають у секції, присвяченій активам рівня 2A.

180

1.1.2. Сукупні нескориговані надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1

Статті 10, 15 та 16 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Активи, відображені в цій підсекції, чітко й однозначно ідентифіковані як активи рівня 1, або до них застосовують такі самі правила, що й до активів рівня 1, згідно з Делегованим регламентом (ЄС) 2015/61, а також є (або їхні базисні активи є) активами, які відповідають критеріям для їх визначення як надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям, згаданим у пункті (f) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

У стовпці 010 кредитні установи відображають сукупність ринкової вартості / сум надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1 без урахування вимог статті 17 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

У стовпці 040 кредитні установи відображають загальну зважену суму надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1 без урахування вимог статті 17 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

190

1.1.2.1. Надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

Пункт (f) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Активи, які становлять експозиції у формі надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям, які відповідають пункту (f) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

200

1.1.2.2. Кваліфіковані акції/частки в компаніях колективного інвестування: базисними є надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

Пункт (c) статті 15(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Акції або паї компаній колективного інвестування, базисні активи яких відповідають активам, які дійсно кваліфікують як надзвичайно високоякісні облігації із покриттям, як зазначено в пункті (f) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

210

1.1.2.3. Центральні кредитні установи: Надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1, які розглядають як ліквідні активи для кредитної установи-вкладника

Стаття 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Згідно зі статтею 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, ідентифікації підлягають ліквідні активи, які відповідають депозитам кредитних установ, розміщених у центральній установі, та які вважають ліквідними активами для кредитної установи-вкладника. Такі ліквідні активи не враховують у покритті відтоків, крім відтоків від відповідних депозитів, і не враховують для цілей розрахунків складу залишкового буфера ліквідності згідно зі статтею 17 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 для центральної установи на індивідуальному рівні.

Активи, зазначені в цьому рядку, є надзвичайно високоякісними облігаціями з покриттям рівня 1.

220

1.2. Сукупні нескориговані активи рівня 2

Статті 11-16 та стаття 19 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Активи, відображені в цій секції, чітко й однозначно ідентифіковані як активи рівня 2A або рівня 2B, або до них застосовують подібні правила, що й до активів рівня 2A або рівня 2B, згідно з Делегованим регламентом (ЄС) 2015/61.

Кредитні установи відображають загальну суму / ринкову вартість своїх ліквідних активів рівня 2 у c010.

Кредитні установи відображають загальну вартість, розраховану згідно зі статтею 9, своїх ліквідних активів рівня 2 у c040.

230

1.2.1. Сукупні нескориговані активи рівня 2A

Статті 11, 15 та 19 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Активи, відображені в цій підсекції, чітко й однозначно ідентифіковані як активи рівня 2A, або до них застосовують такі самі правила, що й до активів рівня 1, згідно з Делегованим регламентом (ЄС) 2015/61.

У стовпці 010 кредитні установи відображають сукупність ринкової вартості / сум активів рівня 2A без урахування вимог статті 17 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

У стовпці 040 кредитні установи відображають загальну зважену суму активів рівня 2A без урахування вимог статті 17 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

240

1.2.1.1. Активи регіонального уряду / місцевих органів або суб’єктів публічного сектора (держава-член, вага ризику 20%)

Пункт (a) статті 11(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Активи, які є предметом вимог до регіональних урядів, місцевих органів влади або суб’єктів публічного сектора держави-члена або вимог, гарантованих ними, якщо експозиціям присвоєно вагу ризику 20%.

250

1.2.1.2. Активи центрального банку або центрального / регіонального уряду, або місцевих органів, або суб’єктів публічного сектор (третя країна, вага ризику 20%)

Пункт (b) статті 11(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Активи, які є предметом вимог до центрального уряду чи центрального банку третьої країни або регіональних урядів, місцевих органів влади або суб’єктів публічного сектора третьої країни або вимог, гарантованих ними, якщо таким активам присвоєно вагу ризику 20%.

260

1.2.1.3. Високоякісні облігації з покриттям (РКЯ 2)

Пункт (c) статті 11(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Активи, які є експозиціями у формі високоякісних облігацій із покриттям, які відповідають пункту (c) статті 11(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що таким активам призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла кредитну оцінку на рівня принаймні рівня кредитної якості 2 згідно зі статтею 129(4) Регламенту (ЄС) № 575/2013.

270

1.2.1.4. Високоякісні облігації з покриттям (третя країна, РКЯ 1)

Пункт (d) статті 11(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Активи, які є експозиціями у формі облігацій із покриттям, випущеними кредитними установами у третіх країнах, які відповідають пункту (d) статті 11(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що таким активам призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла кредитну оцінку у формі рівня кредитної якості 1 згідно зі статтею 129(4) Регламенту (ЄС) № 575/2013.

280

1.2.1.5. Корпоративні боргові цінні папери (РКЯ 1)

Пункт (e) статті 11(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Корпоративні боргові цінні папери, які відповідають пункту (e) статті 11(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

290

1.2.1.6. Кваліфіковані акції/частки в компаніях колективного інвестування: базисними є активи рівня 2A

Пункт (d) статті 15(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Акції або паї компаній колективного інвестування, базисні активи яких відповідають активам, які дійсно кваліфікують як активи рівня 2A, як зазначено у статті 11 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

300

1.2.1.7. Центральні кредитні установи: Активи рівня 2A, які розглядають як ліквідні активи для кредитної установи-вкладника

Стаття 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Згідно зі статтею 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, ідентифікації підлягають ліквідні активи, які відповідають депозитам кредитних установ, розміщених у центральній установі, та які вважають ліквідними активами для кредитної установи-вкладника. Такі ліквідні активи не враховують у покритті відтоків, крім відтоків від відповідних депозитів, і не враховують для цілей розрахунків складу залишкового буфера ліквідності згідно зі статтею 17 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 для центральної установи на індивідуальному рівні.

Активи, зазначені в цьому рядку, є активами рівня 2A.

310

1.2.2. Сукупні нескориговані активи рівня 2B

Статті 12-16 та стаття 19 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Активи, відображені в цій підсекції, чітко й однозначно ідентифіковані як активи рівня 2B згідно з Делегованим регламентом (ЄС) 2015/61.

У стовпці 010 кредитні установи відображають сукупність ринкової вартості / сум активів рівня 2B без урахування вимог статті 17 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

У стовпці 040 кредитні установи відображають загальну зважену суму активів рівня 2B без урахування вимог статті 17 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

320

1.2.2.1. Забезпечені активами цінні папери (житловою нерухомістю, РКЯ 1)

Пункт (a) статті 12(1) та пункти (i) та (ii) пункту (g) статті 13(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Експозиції у формі забезпечених активами цінних паперів, які відповідають вимогам статті 13 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що їх забезпечено житловими позиками, які забезпечено іпотекою з пріоритетним правом вимоги, або повністю гарантованими житловими позиками згідно з пунктами (i) та (ii) пункту (g) статті 13(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

У цьому рядку відображають активи, на які поширюється перехідне положення, визначене у статті 37 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

330

1.2.2.2. Забезпечені активами цінні папери (транспортними засобами, РКЯ 1)

Пункт (a) статті 12(1) та пункт (iv) пункту (g) статті 13(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Експозиції у формі забезпечених активами цінних паперів, які відповідають статті 13 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що їх забезпечено позиками для купівлі автомобіля та оренди автомобілів згідно з пунктом (iv) пункту (g) статті 13(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

340

1.2.2.3. Високоякісні облігації з покриттям (вага ризику 35%)

Пункт (e) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Активи, які є експозиціями у формі облігацій із покриттям, випущеними кредитними установами, які відповідають пункту (e) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що пул базисних активів складається виключно з експозицій, на які поширюється вага ризику 35% або менше згідно зі статтею 125 Регламенту (ЄС) № 575/2013.

350

1.2.2.4. Забезпечені активами цінні папери (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

Пункт (a) статті 12(1) та пункти (iii) та (v) пункту (g) статті 13(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Експозиції у формі забезпечених активами цінних паперів, які відповідають вимогам статті 13 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що їх забезпечено активами, згаданими в пунктах (iіі) та (v) пункту (g) статті 13(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Зверніть увагу, що для цілей пункту (iii) пункту (g) статті 13(2) принаймні 80% позичальників у пулі є МСП станом на момент емісії сек’юритизації.

360

1.2.2.5. Корпоративні боргові цінні папери (РКЯ 2/3)

Пункт (b) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Корпоративні боргові цінні папери, які відповідають пункту (b) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

370

1.2.2.6. Корпоративні боргові цінні папери - активи, які приносять дохід у формі процентів (утримувані кредитними установами для релігійних цілей) (РКЯ 1/2/3)

Стаття 12(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Компетентний орган може дозволити кредитним установам, які, згідно зі своїми статутами, не можуть утримувати активи, які приносять дохід у формі процентів, з релігійних переконань, відступати від пунктів (ii) та (iii) пункту (b) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за наявності доказів недостатньої доступності активів, які не приносять доходу у формі процентів та які відповідають вимогам, встановленим у зазначених пунктах, та за умови, що такі активи, які не приносять доходу у формі процентів, мають достатню ліквідність на приватних ринках.

Такі кредитні установи відображають корпоративні боргові цінні папери, що містять безпроцентні активи, якщо вони відповідають вимогам пункту (i) пункту (b) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 та отримали від своїх компетентних органів належний відступ.

380

1.2.2.7. Акції (основний фондовий індекс)

Пункт (c) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Акції, які відповідають пункту (c) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 і виражені у валюті держави-члена розташування головного офісу кредитної установи.

Кредитні установи також відображають акції, які відповідають пункту (c) статті 12(1) та виражені в іншій валюті, за умови, що їх обліковують як активи рівня 2B, лише в тому обсязі, який не перевищує суми покриття відтоків ліквідності в такій валюті або в юрисдикції, в якій зазнано ризику ліквідності.

390

1.2.2.8. Активи, які не приносять дохід у формі процентів (утримувані кредитними установами для релігійних цілей) (РКЯ 3-5)

Пункт (f) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Для кредитних установ, які, згідно з їхнім статутом, не можуть утримувати активи, які приносять дохід у формі процентів, з релігійних переконань, активи, які не приносять дохід у формі процентів, але є предметом вимог до центральних банків, центрального уряду або центрального банку третьої країни або регіонального уряду, місцевого органу або суб’єкта публічного сектора в третій країні або вимог, гарантованих ними, за умови, що таким активам призначена установа зовнішнього кредитного оцінювання присвоїла кредитну оцінку на рівні принаймні рівня кредитної якості 5 згідно зі статтею 114 Регламенту (ЄС) № 575/2013 або еквівалентний рівень кредитної якості в разі короткострокового кредитного оцінювання.

400

1.2.2.9. Гарантовані інструменти ліквідності центрального банку з обмеженим використанням

Пункт (d) статті 12(1) та стаття 14 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Невибрана сума гарантованих інструментів ліквідності з обмеженим використанням, наданих центральними банками, які відповідають статті 14 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

410

1.2.2.10. Кваліфіковані акції/частки в компаніях колективного інвестування: базисними є забезпечені активами цінні папери (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

Пункт (e) статті 15(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Акції або паї компаній колективного інвестування, базисні активи яких відповідають активам, які дійсно кваліфікують як активи рівня 2B, як зазначено у пунктах (i), (ii) та (iv) пункту (g) статті 13(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

420

1.2.2.11. Кваліфіковані акції/частки в компаніях колективного інвестування: базисними є високоякісні облігації з покриттям (вага ризику 35%)

Пункт (f) статті 15(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Акції або паї компаній колективного інвестування, базисні активи яких відповідають активам, які дійсно кваліфікують як активи рівня 2B, як зазначено у пункті (e) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

430

1.2.2.12. Кваліфіковані акції/частки в компаніях колективного інвестування: базисними є забезпечені активами цінні папери (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

Пункт (g) статті 15(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Акції або паї компаній колективного інвестування, базисні активи яких відповідають активам, які дійсно кваліфікують як активи рівня 2B, як зазначено в пунктах (iii) та (v) пункті (g) статті 13(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Зверніть увагу, що для цілей пункту (iii) пункту (g) статті 13(2) принаймні 80% позичальників у пулі є МСП станом на момент емісії сек’юритизації.

440

1.2.2.13. Кваліфіковані акції/частки в компаніях колективного інвестування: базисними є корпоративні боргові цінні папери (РКЯ 2/3), акції (основний фондовий індекс) або активи, які не приносять дохід у формі процентів (утримувані кредитними установами для релігійних цілей) (РКЯ 3-5)

Пункт (h) статті 15(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Акції або паї компаній колективного інвестування, базисні активи яких відповідають корпоративним борговим цінним паперам, що відповідають пункту (b) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, акції, які відповідають пункту (c) статті 12(1) того самого регламенту або безпроцентні активи, які відповідають підпункту (f) статті 12(1) того самого регламенту.

450

1.2.2.14. Депозити, розміщені учасниками мережі в центральній установі (без зобов’язань щодо інвестування)

Пункт (b) статті 16(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Мінімальний депозит, який кредитна установа зберігає в центральній кредитній установі, за умови, що він є частиною інституційної схеми захисту, зазначеної у статті 113(7) Регламенту (ЄС) № 575/2013, мережі, яка є прийнятною для застосування відмови, передбаченої у статті 10 того самого регламенту, або кооперативній мережі в державі-члені, яка регулюється законом або договором.

Кредитні установи повинні забезпечити, щоб центральна установа не мала жодних юридичних або договірних зобов’язань утримувати або інвестувати депозити в ліквідні активи визначеного рівня або визначеної категорії.

460

1.2.2.15. Фінансування ліквідності, доступне учаснику мережі від центральної установи (неспеціалізоване забезпечення)

Стаття 16(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Невибрана сума обмеженого фінансування ліквідності, що відповідає статті 16(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

470

1.2.2.16. Центральні кредитні установи: Активи рівня 2B, які розглядають як ліквідні активи для кредитної установи-вкладника

Стаття 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Згідно зі статтею 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 необхідно ідентифікувати ліквідні активи, які відповідають депозитам кредитних установ, розміщених у центральній установі, та які вважають ліквідними активами для кредитної установи-вкладника. Такі ліквідні активи не враховують у покритті відтоків, крім відтоків від відповідних депозитів, і не враховують для цілей розрахунків складу залишкового буфера ліквідності згідно зі статтею 17 для центральної установи на індивідуальному рівні.

Активи, зазначені в цьому рядку, є активами рівня 2B.

МЕМОРІАЛЬНІ ПОЗИЦІЇ

485

2. Депозити, розміщені учасниками мережі в центральній установі (із зобов’язанням щодо інвестування)

Пункт (a) статті 16(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Кредитні установи відображають загальну суму активів, відображених у секціях вище, відповідно до вимог, встановлених у пункті (a) статті 16(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

580

3. Активи рівня 1/2A/2B, виключені через валюту

Стаття 8(6), пункт (d) статті 10(1) та пункт (c) статті 12(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Установа відображає частину активів рівня 1, рівня 2A та рівня 2B, зазначених у статтях 10-16, які не можуть бути визнані установою відповідно до статті 8(6), пункту (d) статті 10(1) та пункту (c) статті 12(1).

590

4. Активи рівня 1/2A/2B, виключені з операційних причин, але не через валюту

Стаття 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають активи, які відповідають статті 7 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, але які не відповідають вимогам, визначеним у статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що їх не відображено в рядку 080 з огляду на валюту.

ЗВІТУВАННЯ ПРО ЛІКВІДНІСТЬ (ЧАСТИНА 2: ВІДТОКИ)

1. Відтоки

1.1. Загальні коментарі

1. Це зведена форма, яка містить інформацію про оцінені відтоки ліквідності на наступні 30 днів для цілей звітування про вимоги щодо покриття ліквідності, визначені в Делегованому регламенті (ЄС) 2015/61. Позиції, які не потребують заповнення кредитними установами, відмічені сірим кольором.

2. Кредитні установи заповнюють форму значеннями, вираженими у відповідних валютах згідно зі статтею 415(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013.

3. Деякі меморіальні позиції відображають у відповідній формі до цих інструкцій. Хоча вони не є критично необхідними для розрахунку самого коефіцієнта, їх заповнювати обов’язково. Ці позиції містять необхідну інформацію, що дає змогу компетентним органам виконати належне оцінювання дотримання кредитними установами вимог щодо ліквідності. У деяких випадках у них міститься детальніший розподіл позицій, включених до основних секцій форм, тоді як в інших випадках вони відображають додаткові ресурси ліквідності, до яких можуть мати доступ кредитні установи.

4. Відповідно до статті 22(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 відтік ліквідності повинен:

i. включати категорії, згадані у статті 22(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

ii. розраховуватися шляхом множення непогашених залишків різних категорій зобов’язань та позабалансових зобов’язань на коефіцієнти, за якими вони, згідно з очікуваннями, можуть бути виконані або вибрані, як зазначено в Делегованому регламенті (ЄС) 2015/61.

5. У Делегованому регламенті (ЄС) 2015/61 лише згадані ставки й дисконти, а слово «вага» просто їх стосується. У цих інструкціях слово «зважений» використовують як загальний термін на позначення суми, яку отримують після застосування відповідних дисконтів, ставок та інших відповідних додаткових інструкцій (наприклад, у випадку із забезпеченим кредитуванням та забезпеченим фінансуванням).

6. Відтоки в межах групи або схеми інституційного захисту (крім відтоків від невибраних кредитних інструментів або інструментів ліквідності, наданих членами групи або в рамках схеми інституційного захисту, якщо компетентний орган надав дозвіл на застосування привілейованого коефіцієнта відтоків, та відтоків від операційних депозитів, утримуваних у контексті схеми інституційного захисту кооперативної мережі) відображають у відповідних категоріях. Такі відтоки також відображають окремо як меморіальні позиції.

7. Відтоки ліквідності в цій формі відображають лише один раз, крім випадків, коли застосовні додаткові відтоки відповідно до статті 30 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 або коли позиція є позицією «у тому числі» чи меморіальною позицією.

8. У разі окремого звітування, як зазначено у статті 415(2) Регламенту (ЄС) 575/2013, у будь-якому випадку застосовні такі правила:

- відображають лише позиції та потоки, виражені у такій валюті;

- у разі невідповідності валют між ногами операції відображають лише ногу в такій валюті;

- якщо Делегований регламент (ЄС) 2015/61 дозволяє неттінг, його можна застосовувати лише до потоків у такій валюті;

- якщо потік може бути мультивалютним, кредитна установа повинна оцінити валюту, в якій імовірно відбудеться потік, і відобразити позицію лише в такій окремій валюті.

9. Стандартна вага у стовпці 040 форми C 73.00 в додатку XXIV - це вага, визначена у Делегованому регламенті (ЄС) 2015/61 за промовчанням та передбачена для інформативних цілей.

10. Ця форма містить інформацію про забезпечені потоки ліквідності, які іменовані «забезпеченими операціями кредитування та операціями на умовах ринку капіталу» в Делегованому регламенті (ЄС) 2015/61, та для цілей розрахунку коефіцієнта покриття ліквідності, визначеного в тому самому регламенті. Якщо такі операції виконують стосовно пулу забезпечення, конкретні активи, передані в заставу для цілей звітування в цій формі, ідентифікують відповідно до категорій ліквідних активів, зазначених у главі 2 розділу II Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, починаючи з найменш ліквідних активів. Водночас у випадку з операціями з різними залишковими строками погашення, виконаними стосовно пулу забезпечення, менш ліквідні активи спочатку відносять до операцій із найдовшим залишковим строком погашення.

11. Окрема форма передбачена для свопів забезпечення, C 75.01 в додатку XXIV. Свопи забезпечення, які є операціями свопу забезпечення на забезпечення, не відображають у формі щодо відтоків (C 73.00 додатка XXIV), яка охоплює тільки операції свопу грошових коштів на забезпечення.

1.2.4. Конкретні коментарі щодо розрахункових операцій та операцій із утворення форварду

12. Кредитні установи відображають відтоки, які виникають у результаті репо з утворенням форварду, зворотних репо та свопів забезпечення, які набувають чинності протягом 30-денного періоду та термін погашення яких настає після закінчення такого 30-денного періоду, якщо початкова нога призводить до виникнення відтоку. У разі зворотного репо суму, яку заплановано передати в позику контрагенту, розглядають як відтік і відображають у позиції 1.1.8.6 за вирахуванням ринкової вартості активу, який буде отримано як забезпечення, та після застосування відповідного дисконту коефіцієнта покриття ліквідності, якщо актив кваліфікують як ліквідний актив. Якщо сума очікуваної позики є меншою за ринкову вартість активу (після застосування дисконту коефіцієнта покриття ліквідності), який передбачено отримати в якості забезпечення, різницю відображають як притік. Якщо забезпечення, яка передбачається отримати, не кваліфікують як ліквідний актив, відтік відображають у повному обсязі. У випадку з репо, якщо ринкова вартість активу, який очікується надати в позику в якості забезпечення, після застосування відповідного дисконту коефіцієнта покриття ліквідності (якщо актив кваліфікують як ліквідний актив), перевищує суму грошових коштів, яку очікують отримати, різницю відображають як відтік у зазначеному вище рядку. Якщо сума, яку очікується отримати, є більшою за ринкову вартість активу (після застосування дисконту коефіцієнта покриття ліквідності), який передбачено надати в позику в якості забезпечення, різницю відображають як притік. Стосовно свопів забезпечення, якщо чистий ефект початкового свопа ліквідних активів (з урахуванням дисконтів коефіцієнтів покриття ліквідності) створює відтік, такий відтік відображають у зазначеному вище рядку.

Форвардні репо, форвардні зворотні репо та форвардні свопи забезпечення, які починають діяти та підлягають погашенню в межах 30-денного строку дії коефіцієнтів покриття ліквідності, не впливають на коефіцієнт покриття ліквідності банку, і ними можна знехтувати.

13. Дерево рішень щодо секції 1 форми C 73.00 додатка XXIV, дерево рішень без обмеження звітування про меморіальні позиції. Дерево рішень є частиною інструкцій для визначення критеріїв пріоритизації оцінювання з метою класифікації кожної позиції, включеної до звітності, щоб забезпечити однорідність і порівнянність звітності. Відобразити дерево рішень саме по собі недостатньо - кредитні установи в усіх випадках повинні також дотриматися решти інструкцій. Задля простоти дерево рішень не враховує остаточні та проміжні підсумки; проте це означає, що їх узагалі не потрібно відображати. ДБО містить покликання на Делегований регламент (ЄС) 2015/61.

№

Позиція

Рішення

Звітування

Операція з утворення форварду

Так

№ 2

№

№ 4

Форвардна операція, виконана після дати звітування;

Так

Не підлягає звітуванню

№

№ 3

Форвардна операція, які розпочинається протягом 30-денного періоду та термін погашення якої настає після закінчення такого 30-денного періоду, якщо початкова нога призводить до виникнення чистого відтоку

Так

ID 1.1.8.6.

№

Не підлягає звітуванню

Позиція, що вимагає додаткових відтоків відповідно до статті 30 ДБО?

Так

№ 5 та, відповідно, № 51

№

№ 5

Роздрібні депозити згідно зі статтею 411(2) Регламенту (ЄС) 575/2013?

Так

№ 6

№

№ 12

Скасований депозит із залишковим строком погашення менше 30 календарних днів і виплату за яким було узгоджено з іншою кредитною установою?

Так

ID 1.1.1.2.

№

№ 7

Депозит згідно із статтею 25(4) ДБО?

Так

ID 1.1.1.1.

№

№ 8

Депозит згідно із статтею 25(5) ДБО?

Так

ID 1.1.1.6.

№

№ 9

Депозит згідно із статтею 25(2) ДБО?

Так

Віднести до однієї відповідної позиції ID 1.1.1.3.

№

№ 10

Депозит згідно із статтею 24(4) ДБО?

Так

ID 1.1.1.5.

№

№ 11

Депозит згідно із статтею 24(1) ДБО?

Так

ID 1.1.1.4.

№

ID 1.1.1.7.

Виплату за зобов’язаннями, за якими настає термін погашення, може бути витребувано емітентом або надавачем фінансування, або таке зобов’язання передбачає очікування надавача фінансування щодо того, що кредитна установа погасить таке зобов’язання протягом наступних 30 календарних днів?

Так

№ 13

№

№ 30

Зобов’язання, що виникає унаслідок власних операційних витрат установи?

Так

ID 1.1.8.1.

№

№ 14

Зобов’язання у формі облігацій, яке продають виключно на роздрібному ринку та утримують на роздрібному рахунку відповідно до статті 28(6) ДБО?

Так

Див. правила щодо роздрібних депозитів (тобто, дайте відповідь «так» на № 5 і застосуйте відповідні правила)

№

№ 15

Зобов’язання у формі боргових цінних паперів?

Так

ID 1.1.8.2.

№

№ 16

Депозит, отриманий як забезпечення?

Так

Розподілити між відповідними позиціями з ID 1.1.5.

№

№ 17

Депозит, що утворився в результаті надання відповідних послуг кореспондентського банкінгу або первинних брокерських послуг?

Так

ID1.1.4.1.

№

№ 18

Операційний депозит відповідно до статті 27 ДБО?

Так

№ 19

№

№ 24

Утримувані у контексті схеми інституційного захисту або кооперативної мережі?

Так

№ 20

№

№ 22

Розглядувані як ліквідні активи для кредитної установи-вкладника?

Так

ID 1.1.2.2.2.

№

№ 21

Утримувані для користування послугами клірингу грошових коштів та послугами центральної кредитної установи в межах мережі?

Так

ID 1.1.2.4.

№

ID 1.1.2.2.1.

Утримувані для цілей надання послуг клірингу, зберігання, управління грошовими коштами або інших порівнянних послуг у контексті встановлених операційних відносин?

Так

Віднести до однієї відповідної позиції ID 1.1.2.1.

№

№ 23

Утримувані у контексті встановлених операційних відносин (інших) із нефінансовими клієнтами?

Так

ID 1.1.2.3.

№

№ 24

Надлишкові операційні депозити?

Так

Віднести до однієї відповідної позиції ID 1.1.3.

№

№ 25

Інший депозит?

Так

№ 26

№

№ 27

Депозити, розміщені фінансовими клієнтами?

Так

ID 1.1.4.2.

№

Віднести до однієї відповідної позиції ID 1.1.4.3.

Зобов’язання, що виникає в результаті забезпечених операцій кредитування та операцій на умовах ринку капіталу, за винятком деривативів та свопів забезпечення?

Так

Віднести до однієї відповідної позиції ID 1.2.

№

№ 28

Зобов’язання, що виникає в результаті свопів забезпечення?

Так

Віднести до однієї відповідної позиції форми C 75.01 та ID 1.3, якщо застосовно.

№

№ 29

Зобов’язання, що виникає в результаті відтоку від деривативів відповідно до статті 30(4) ДБО?

Так

ID 1.1.5.5.

№

№ 30

Будь-яке інше зобов’язання, термін погашення яких настає протягом наступних 30 днів?

Так

ID 1.1.8.3

№

№ 31

Договірні зобов’язання щодо надання фінансування нефінансовим клієнтам, які повинні бути виконані протягом наступних 30 днів та перевищувати притоки від таких клієнтів?

Так

Один із таких ідентифікаторів: 1.1.8.4.1-1.1.8.4.4

№

№ 32

Інші відтоки, які мають відбутися протягом наступних 30 днів, не згадані вище?

Так

ID 1.1.8.6

№

№ 33

Невибрана сума, яку може бути вибрано з гарантованого кредитного інструмента або інструмента ліквідності відповідно до статті 31 ДБО?

Так

№ 34

№

№ 42

Гарантований кредитний інструмент?

Так

№ 35

№

№ 37

У межах схеми інституційного захисту або кооперативної мережі установа-вкладник розглядає як ліквідний актив?

Так

ID 1.1.6.1.6.

№

№ 36

У межах групи або схеми інституційного захисту є предметом преференційного режиму?

Так

ID 1.1.6.1.5.

№

Віднести до однієї відповідної залишкової позиції ID 1.1.6.1.

Гарантований інструмент ліквідності?

Так

№ 38

не застосовується

Так

ID 1.1.6.2.7.

№

№ 39

У межах групи або схеми інституційного захисту є предметом преференційного режиму?

Так

ID 1.1.6.2.6.

№

№ 40

Для суб’єктів спеціального призначення для цілей сек’юритизації?

Так

Віднести до однієї відповідної позиції ID 1.1.6.2.4.

№

№ 41

Для приватних інвестиційних компаній?

Так

ID 1.1.6.2.3.

№

Віднести до однієї відповідної залишкової позиції ID 1.1.6.2.

Інший продукт або послуга згідно зі статтею 23 ДБО?

Так

№ 43

№

Не підлягає звітуванню

Продукт, пов’язаний із позабалансовим торговельним фінансуванням?

Так

ID1.1.7.8.

№

№ 44

Невибрані позики та аванси для гуртових контрагентів?

Так

ID 1.1.7.2.

№

№ 45

Іпотеки, які вже погоджено, але ще не вибрано

Так

ID 1.1.7.3.

№

№ 46

Запланований відтік, пов’язаний із поновленням або продовженням нових роздрібних або гуртових позик?

Так

ID 1.1.7.6.

№

№ 47

Кредитні картки?

Так

ID 1.1.7.4.

№

№ 48

Овердрафти?

Так

ID 1.1.7.5.

№

№ 49

Кредиторська заборгованість за деривативами?

Так

ID1.1.7.7.

№

№ 50

Інші позабалансові та умовні зобов’язання щодо фінансування?

Так

ID1.1.7.1.

№

ID 1.1.7.9.

Боргові цінні папери, які вже відображено в позиції 1.1.8.2 форми C 73.00?

Так

Не підлягає звітуванню

№

№ 52

Вимогу щодо ліквідності деривативів відповідно до статті 30.4 ДБО уже розглянуто у питанні № 29?

Так

Не підлягає звітуванню

№

Розподілити між відповідними позиціями з ID 1.1.5.

1.3. Інструкції стосовно окремих стовпців

Стовпець

Покликання на правові положення та інструкції

010

Сума

1.1. Конкретні інструкції стосовно незабезпечених операцій / депозитів:

Кредитні установи відображають тут не погашений залишок за різними категоріями зобов’язань та позабалансових зобов’язань, зазначених у статтях 22-31 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

За умови попереднього схвалення компетентним органом у кожній категорії відтоків суму кожної позиції, відображеної у стовпці 010 форми C 73.00 з додатка XXIV, зменшують шляхом віднімання відповідної суми взаємозалежного притоку відповідно до статті 26.

1.2. Конкретні інструкції щодо забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу:

Кредитні установи відображають тут не погашений залишок зобов’язань, які становлять ногу грошових коштів у забезпеченій операції згідно зі статтею 22(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

020

Ринкова вартість забезпечення з продовженим строком дії

Конкретні інструкції щодо забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу:

Кредитні установи відображають тут ринкову вартість забезпечення з продовженим строком дії, яку розраховують як поточну ринкову вартість, що включає дисконт та не включає потоки, які утворюються в результаті ліквідації пов’язаних хеджів згідно зі статтею 8(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за таких умов:

- Якщо кредитна установа може визнавати лише частину своїх акцій в іноземній валюті, або активів центрального уряду чи банку в іноземній валюті, або активів центрального уряду чи центрального банку в національній валюті в межах своїх високоякісних ліквідних активів, лише визнавану частину відображають у рядках, передбачених для активів рівня 1, рівня 2A та рівня 2B відповідно до пункту (ii) пункту (c) статті 12(1) і пункту (d) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Якщо конкретний актив використовують як забезпечення, але на суму, на яку перевищено частку, яку можна визнати як ліквідні активи, суму надлишку відображають у секції щодо неліквідних активів;

- Активи рівня 2A відображають у відповідному рядку, передбаченому для активів рівня 2A, навіть якщо використовується альтернативний підхід до ліквідності (тобто не переміщуйте 2A в 1 у звітності про забезпечені операції).

030

Вартість забезпечення з продовженим строком дії згідно із статтею 9

Кредитні установи відображають тут вартість забезпечення з продовженим строком дії згідно зі статтею 9 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Її розраховують шляхом множення стовпця 020 форми C 73.00 з додатка XXIV на застосовну вагу/застосовний дисконт із форми C 72.00 з додатка XXIV, що відповідає типу активу. Стовпець 030 форми C 73.00 з додатка XXIV використовують при розрахунку скоригованої суми ліквідних активів у формі C 76.00 з додатка XXIV.

040

Стандартна вага

Статті 24-31a Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Стандартна вага у стовпці 040 - це вага, визначена у Делегованому регламенті (ЄС) 2015/61 за промовчанням та передбачена виключно для інформативних цілей.

050

Застосовна вага

Незабезпечені та забезпечені:

Кредитні установи відображають тут застосовну вагу. Застосовна вага зазначена у статтях 22a-31a Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Застосовна вага може бути використана для розрахунку середньозважених значень, і її виражають із двома знаками після коми (тобто 1,00 - застосовна вага 100%, 0,50 - застосовна вага 50%). Застосовна вага може відображати, але не виключно, дискреції окремої фірми та національні дискреції.

060

Відтік

Незабезпечені та забезпечені:

Кредитна установа відображає тут відтоки. Такі відтоки розраховують шляхом множення стовпця 010 форми C 73.00 з додатка XXIV на стовпець 050 форми C 73.00 з додатка XXIV.

1.4. Інструкції стосовно окремих рядків

Рядок

Покликання на правові положення та інструкції

010

1. ВІДТОКИ

Глава 2 розділу III Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут відтоки згідно з главою 2 розділу IIІ Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

020

1.1. Відтоки від незабезпечених операцій / депозитів

Статті 20-31a Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут відтоки згідно зі статтями 21-31a Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за винятком відтоків, відображених згідно зі статтею 28(3) та (4) зазначеного делегованого регламенту.

030

1.1.1. Роздрібні депозити

Статті 24 та 25 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут роздрібні депозити, визначені у статті 411(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013.

Кредитні установи також відображають у межах відповідної категорії роздрібних депозитів суму нот, облігацій та інших випущених цінних паперів, які продають виключно на роздрібному ринку та утримують на роздрібному рахунку, як зазначено у статті 28(6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Кредитні установи розглядатимуть для цієї категорії зобов’язань застосовні коефіцієнти відтоків, передбачені Делегованим регламентом (ЄС) 2015/61 для різних категорій роздрібних депозитів. Відповідно, кредитні установи відображають в якості застосовної ваги середнє значення відповідних застосовних значень ваги для всіх таких депозитів.

035

1.1.1.1. депозити, звільнені від обов’язку розраховувати відтоки

Стаття 25(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут ті категорії роздрібних депозитів, які звільнено від вимоги розрахунку відтоків у разі виконання умов, зазначених у пунктах (a) та (b) статті 25(4).

040

1.1.1.2. депозити, за якими погоджено виплату протягом наступних 30 днів

Стаття 25(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут депозити із залишковим строком погашення менше 30 днів, якщо виплату вже погоджено.

050

1.1.1.3. депозити, до яких застосовні більші значення відтоків

Статті 25(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут повний залишок депозитів, до яких застосовні вищі коефіцієнти відтоків, згідно зі статтею 25(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Такі роздрібні депозити, щодо яких не проводилося або не завершено оцінювання згідно зі статтею 25(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 для їх категоризації, тут також відображають.

060

1.1.1.3.1. Категорія 1

Стаття 25(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут суму сукупного залишку за кожним роздрібним депозитом, який відповідає критеріям, згаданим у пункті (a), або двом із критеріїв, згаданих у пунктах (b)-(e) статті 25(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, крім випадків, коли такі депозити відкрито в третіх країнах у випадках, коли згідно зі статтею 25(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 застосовано більший відтік; в останньому випадку їх відображають у складі такої останньої категорії.

Кредитні установи відображають в якості застосовної ваги середнє значення коефіцієнтів: або стандартних коефіцієнтів, передбачених за промовчанням у пункті (a) статті 25(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, або вищих коефіцієнтів, якщо їх застосовує компетентний орган та які ефективно застосовано до повної суми кожного депозиту, згаданого в попередньому параграфі, та зважено на зазначені відповідні суми.

070

1.1.1.3.2. Категорія 2

Стаття 25(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут суму сукупного залишку за кожним роздрібним депозитом, який відповідає критеріям, згаданим у пункті (a) статті 25(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, та принаймні ще одному критерію, згаданому у статті 25(2), або трьом чи більшій кількості критеріїв, згаданих у статті 25(2), крім випадків, коли такі депозити відкрито в третіх країнах у випадках, коли згідно зі статтею 25(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 застосовано більший відтік; в останньому випадку їх відображають у складі такої останньої категорії.

Такі роздрібні депозити, щодо яких не проводилося або не завершено оцінювання згідно зі статтею 25(2) для їх категоризації, тут також відображають.

Кредитні установи відображають в якості застосовної ваги середнє значення коефіцієнтів: або стандартних коефіцієнтів, передбачених за промовчанням у пункті (b) статті 25(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, або вищих коефіцієнтів, якщо їх застосовує компетентний орган та які застосовано до повної суми кожного депозиту, згаданого в попередніх параграфах, та зважено на зазначені відповідні суми.

080

1.1.1.4. стабільні депозити

Стаття 24 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають частину сум роздрібних депозитів, яку охоплено Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або Директивою 2014/49/ЄС чи еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні, та яка або є частиною встановлених відносин, що роблять вибрання вкрай малоймовірним, або утримується на операційному рахунку згідно зі статтею 24(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 відповідно, та якщо:

- Такі депозити не відповідають критеріям для застосування вищого коефіцієнта відтоку, встановленим у статті 25(2), (3) та (5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61; у такому випадку їх відображають як депозити, до яких застосовні більші відтоки; або

- Такі депозити не відкрито в третіх країнах у випадках, коли згідно зі статтею 25(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 застосовано більший відтік; в останньому випадку їх відображають у складі такої категорії;

- Відступ, визначений у статті 24(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, не застосовний.

090

1.1.1.5. Стабільні депозити, до яких застосовано відступ

Стаття 24(4) ТА (6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають частину сум роздрібних депозитів, яку охоплено Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 2014/49/ЄС, яка складає щонайбільше 100000 євро та яка або є частиною встановлених відносин, що роблять вибрання вкрай малоймовірним, або утримується на операційному рахунку згідно зі статтею 24(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 відповідно, та якщо:

Такі депозити не відповідають критеріям для застосування вищого коефіцієнта відтоку, встановленим у статті 25(2), (3) та (5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61; у такому випадку їх відображають як депозити, до яких застосовні більші відтоки; або

- Застосовний відступ, передбачений у статті 24(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

100

1.1.1.6. депозити в третіх країнах, у яких застосовується більший відтік

Стаття 25(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають суму роздрібних депозитів, розміщених у третій країні, якщо згідно з національним правом, яке встановлює вимоги до ліквідності в такій третій країні, застосовують більший відтік.

110

1.1.1.7. інші роздрібні депозити

Стаття 25(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають суму інших роздрібних депозитів, крім тих, що відображені в попередніх позиціях.

120

1.1.2. Операційні депозити

Стаття 27 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут частину операційних депозитів, визначену згідно зі статтею 27 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, якщо такі депозити є необхідними для надання операційних послуг. Депозити, що виникають у зв’язку з наданням послуг банка-кореспондента або послуг первинного брокерства, вважаються неопераційними депозитами, як встановлено у статті 27(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Частину операційних депозитів, що перевищує суму, необхідну для надання операційних послуг, тут не відображають, але відображають із кодом 1.1.3.

130

1.1.2.1. утримувані для цілей надання послуг клірингу, зберігання, управління грошовими коштами або інших порівнянних послуг у контексті встановлених операційних відносин

Пункт (a) статті 27(1), стаття 27(2) та (4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут депозити, утримувані вкладником для отримання послуг клірингу, зберігання або управління грошовими коштами чи інших порівнянних послуг у контексті встановлених відносин, як зазначено у пункті (a) статті 27(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, якщо такі послуги є критично важливими для вкладника, як зазначено у статті 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61; грошові кошти, сума яких перевищує сума, що вимагається для надання операційних послуг, розглядають як неопераційні депозити, згадані в останньому реченні статті 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Відображають лише ті депозити, до яких застосовні суттєві правові або операційні обмеження, через які вибрання значних коштів протягом 30 календарних днів є малоймовірним, як згадано у другому реченні статті 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Кредитні установи відображають окремо суму тих депозитів, які охоплені та не охоплені Схемою гарантування депозитів або еквівалентною схемою гарантування депозитів третьої країни, які зазначені у статті 27(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, як зазначено в наступних пунктах інструкцій.

140

1.1.2.1.1. покриті СГД (Схемою гарантування депозитів)

Пункт (a) статті 27(1), стаття 27(2) та (4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають частину непогашеного залишку операційних депозитів, утримуваних у контексті встановлених операційних відносин, яка відповідає критеріям, встановленим у пункті (a) статті 27(1) та статті 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, та яка охоплена Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або Директивою 2014/49/ЄС чи еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні.

150

1.1.2.1.2. не покриті СГД

Пункт (a) статті 27(1), стаття 27(2) та (4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають частину непогашеного залишку операційних депозитів у контексті встановлених операційних відносин, яка відповідає критеріям, встановленим у пункті (a) статті 27(1) та статті 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, та яка не охоплена Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або Директивою 2014/49/ЄС чи еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні.

160

1.1.2.2. утримувані у контексті схеми інституційного захисту або кооперативної мережі

Пункт (b) статті 27(1) та стаття 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут депозити, утримувані в контексті виконання спільних завдань у рамках схеми інституційного захисту, яка відповідає вимогам статті 113(7) Регламенту (ЄС) № 575/2013, або в межах групи кооперативних кредитних установ, які на постійній основі афілійовані з центральним органом, який відповідає вимогам статті 113(6) того самого регламенту, або встановлений на правовій чи договірній основі мінімальний депозит, відкритий іншою кредитною установою, яка є учасником тієї самої схеми інституційного захисту або кооперативної мережі, як визначено в пункті (b) статті 27(1) Делегованого регламенту 2015/61.

Кредитні установи відображають такі депозити в різних рядках залежно від того, чи кредитна установа-вкладник розглядає їх як ліквідні активи, відповідно до статті 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

170

1.1.2.2.1. розглядувані як ліквідні активи для кредитної установи-вкладника

Пункт (b) статті 27(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають суму непогашеного залишку депозитів, утримуваних у контексті кооперативної мережі або схеми інституційного захисту відповідно до критеріїв, визначених у пункті (b) статті 27(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що такі депозити не визнають ліквідними активами для кредитної установи-вкладника.

180

1.1.2.2.2. розглядувані як ліквідні активи для кредитної установи-вкладника

Пункт (b) статті 27(1) та стаття 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають депозити кредитних установ, які розміщено в центральній установі та які вважають ліквідними активами для кредитної установи-вкладника згідно зі статтею 16 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Кредитні установи відображають суму таких депозитів, обмежену сумою відповідних ліквідних активів після застосування дисконту, як визначено у статті 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

190

1.1.2.3. утримувані у контексті встановлених операційних відносин (інших) із нефінансовими клієнтами

Пункт (c) статті 27(1), стаття 27(4) та (6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають суму непогашеного залишку депозитів, утримуваних нефінансовим клієнтом у контексті встановлених операційних відносин, відмінних від згаданих у пункті (a) статті 27(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 та відповідно до вимог, визначених у статті 27(6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Відображають лише ті депозити, до яких застосовні суттєві правові або операційні обмеження, через які вибрання значних коштів протягом 30 календарних днів є малоймовірним, як згадано у статті 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

200

1.1.2.4. утримувані для користування послугами клірингу грошових коштів та послугами центральної кредитної установи в межах мережі

Пункт (d) статті 27(1) та стаття 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають суму не погашеного залишку депозитів, утримуваних вкладником для користування послугами клірингу грошових коштів та послугами центральної установи, якщо кредитна установа належить до однієї з мереж або схем, згаданих у статті 16 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, як встановлено у пункті (d) статті 27(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Такі послуги клірингу грошових коштів та послуги центральної кредитної установи охоплюють такі послуги лише тією мірою, якою їх розглядають у контексті встановлених відносин, які є критично важливими для вкладника, як зазначено в першому реченні статті 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61; грошові кошти, сума яких перевищує суму, що вимагається для надання операційних послуг, розглядають як неопераційні депозити, згадані в останньому реченні статті 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Відображають лише ті депозити, до яких застосовні суттєві правові або операційні обмеження, через які вибрання значних коштів протягом 30 календарних днів є малоймовірним, як згадано у статті 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

203

1.1.3. Надлишкові операційні депозити

Стаття 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Кредитні установи відображають тут частину операційних депозитів, які становлять надлишок відносно тих депозитів, які є необхідними для надання операційних послуг.

204

1.1.3.1. депозити, розміщені фінансовими клієнтами

Стаття 27(4) та 31a(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають частину операційних депозитів від фінансових клієнтів, які становлять надлишок відносно тих депозитів, які є необхідними для надання операційних послуг згідно зі статтею 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

205

1.1.3.2. депозити, розміщені іншими клієнтами

Стаття 27(4) та 28(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають частину операційних депозитів від клієнтів, які не є фінансовими клієнтами, за винятком роздрібних депозитів, які становлять надлишок відносно тих депозитів, які є необхідними для надання операційних послуг, як зазначено в останньому реченні статті 27(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Такі надлишкові операційні депозити відображають у двох різних рядках залежно від того, чи покривається вся сума надлишкового операційного депозиту (Схемою гарантування депозитів або еквівалентною схемою гарантування депозитів третьої країни).

206

1.1.3.2.1. покриті СГД

Статті 27(4) та 28(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають повну суму непогашеного залишку таких надлишкових операційних депозитів, утримуваних іншими клієнтами, якщо така повна сума охоплена Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або Директивою 2014/48/ЄС чи еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні, як зазначено у статті 28(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

207

1.1.3.2.2. не покриті СГД

Стаття 27(4) та 28(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають повну суму непогашеного залишку таких надлишкових операційних депозитів, утримуваних іншими клієнтами, якщо така повна сума не охоплена Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або Директивою 2014/48/ЄС чи еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні, як зазначено у статті 28(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

210

1.1.4. Неопераційні депозити

Статті 27(5), 28(1) та 31(9) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут незабезпечені депозити, згадані у статті 28(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, та депозити, що виникають у зв’язку з наданням послуг банка-кореспондента або послуг первинного брокерства, згаданих у статті 27(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Кредитні установи відображають окремо, за винятком зобов’язань, що виникають у зв’язку з наданням послуг банка-кореспондента або послуг первинного брокерства, як зазначено у статті 27(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, неопераційні депозити, які охоплюються та не охоплюються Схемою гарантування депозитів або еквівалентною схемою гарантування депозитів третьої країни, як зазначено в наступних пунктах інструкцій.

220

1.1.4.1. депозити, пов’язані з послугами банків-кореспондентів та послугами первинного брокерства

Стаття 27(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають суму непогашеного залишку депозитів, що виникають у зв’язку з наданням послуг банка-кореспондента або послуг первинного брокерства, як зазначено у статті 27(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

230

1.1.4.2. депозити, розміщені фінансовими клієнтами

Стаття 31a(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають суму непогашеного залишку депозитів, утримуваних фінансовими клієнтами, тією мірою, якою вони не вважаються операційними депозитами відповідно до статті 27 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

240

1.1.4.3. депозити, розміщені іншими клієнтами

Стаття 28(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають депозити, утримувані іншими клієнтами (крім фінансових клієнтів і клієнтів із роздрібними депозитами), як зазначено у статті 28(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, якщо такі депозити не вважають операційними депозитами відповідно до статті 27 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Такі депозити відображають у двох різних рядках залежно від того, чи покривається вся сума депозиту (Схемою гарантування депозитів або еквівалентною схемою гарантування депозитів третьої країни).

250

1.1.4.3.1. покриті СГД

Стаття 28(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають повну суму непогашеного залишку таких депозитів, утримуваних іншими клієнтами, якщо така повна сума охоплена Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або Директивою 2014/48/ЄС чи еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні, як зазначено у статті 28(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

260

1.1.4.3.2. не покриті СГД

Стаття 28(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають повну суму непогашеного залишку таких депозитів, утримуваних іншими клієнтами, якщо така повна сума не охоплена Схемою гарантування депозитів згідно з Директивою 94/19/ЄС або Директивою 2014/48/ЄС чи еквівалентною схемою гарантування депозитів у третій країні, як зазначено у статті 28(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

270

1.1.5. Додаткові відтоки

Стаття 30 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут додаткові відтоки, згадані у статті 30 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Депозити, отримані як забезпечення, як зазначено у статті 30(7) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, не вважаються зобов’язаннями для цілей статті 24, 25, 27 або 31a Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, але на них у відповідних випадках поширюється дія статті 30(1)-(6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

280

1.1.5.1. забезпечення, крім активів рівня 1, розміщених стосовно деривативів

Стаття 30(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають ринкову вартість забезпечення, крім забезпечення рівня 1, яке розміщено для контрактів, перерахованих у додатку II до Регламенту (ЄС) № 575/2013, та кредитних деривативів.

290

1.1.5.2. забезпечення у формі активів рівня 1, які є надзвичайно високоякісними облігаціями з покриттям, розміщеними стосовно деривативів

Стаття 30(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають ринкову вартість забезпечення у формі надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1, яке розміщено для контрактів, перерахованих у додатку II до Регламенту (ЄС) № 575/2013, та кредитних деривативів.

300

1.1.5.3. суттєві відтоки через погіршення власної кредитної якості

Стаття 30(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають загальну суму додаткових відтоків, які вони розрахували та про які повідомили компетентні органи згідно зі статтею 30(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Якщо суму, що підлягає відтоку через погіршення власної кредитної якості, відображено в іншому рядку з менше ніж 100% ваги, тоді в рядку 300 також відображають таку суму, щоб сума відтоків становила 100% відтоку загалом за операцією.

310

1.1.5.4. вплив несприятливого ринкового сценарію на деривативні операції

Стаття 30(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають суму відтоків, розраховану відповідно до Делегованого регламенту Комісії (ЄС) 2017/208.

340

1.1.5.5. відтоки від деривативів

Стаття 30(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають суму відтоків, очікуваних протягом 30 календарних днів за контрактами з переліку в додатку II до Регламенту (ЄС) № 575/2013 від кредитних деривативів, розраховану відповідно до статті 21 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

У випадку звітування в окремій валюті відповідно до статті 415(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013 кредитні установи відображають відтоки, які відбуваються лише у відповідній значущій валюті. Контрагент може застосувати неттінг лише до потоків у такій валюті, наприклад, контрагент А: EUR +10 та контрагент A: EUR -20 відображають як відтік EUR 10. Неттінг не виконують стосовно контрагентів, наприклад, контрагент А: EUR -10, контрагент B: EUR+40 відображають як відтік EUR 10 у формі C 73.00 (та притік EUR 40 у формі C 74.00).

350

1.1.5.6. короткі позиції

Стаття 30(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Якщо кредитна установа має коротку позицію, яка покрита незабезпеченою позикою цінних паперів, така кредитна установа додає додатковий відтік, що відповідає 100% ринкової вартості таких цінних паперів або інших активів, проданих без покриття, крім випадків, коли умови, на яких кредитна установа позичила їх, вимагають їх повернення лише через 30 календарних днів. Якщо коротка позиція покрита забезпеченими операціями фінансування з цінними паперами, кредитна установа припускає, що коротка позиція зберігатиметься протягом 30 календарних днів і продемонструє відтік 0%.

360

1.1.5.6.1 покриті забезпеченими операціями фінансування з цінними паперами

Стаття 30(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають ринкову вартість цінних паперів або інших активів, які продано без покриття, покрито забезпеченими операціями фінансування з цінними паперами та які очікується прийняти протягом 30 календарних днів, крім випадків, коли кредитна установа позичила їх на умовах, які вимагають їх повернення лише після спливу 30 календарних днів.

370

1.1.5.6.2. інше

Стаття 30(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають ринкову вартість цінних паперів або інших активів, які продано без покриття, крім активів, покритих забезпеченими операціями фінансування з цінними паперами, та які очікується прийняти протягом 30 календарних днів, крім випадків, коли кредитна установа позичила їх на умовах, які вимагають їх повернення лише після спливу 30 календарних днів.

380

1.1.5.7. надлишкове забезпечення з правом дострокового викупу

Пункт (a) статті 30(6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають ринкову вартість надлишкового забезпечення, яке утримує установа та яке контрагент може в будь-який момент затребувати за договором.

390

1.1.5.8. забезпечення, за яким настав термін погашення

Пункт (b) статті 30(6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають ринкову вартість забезпечення, яке підлягає розміщенню в контрагента протягом 30 календарних днів.

400

1.1.5.9. забезпечення у формі ліквідних активів, які можуть бути обмінені на неліквідні активи

Пункт (c) статті 30(6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають ринкову вартість забезпечення, яке кваліфікують як ліквідні активи для цілей розділу II, які можуть бути заміщені активами, які відповідають активами, які не могли би бути кваліфіковані як ліквідні активи для цілей розділу II без згоди установи.

410

1.1.5.10. втрата фінансування структурованої фінансової діяльності

Стаття 30(8)-30(10) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи припускають, що відтік через втрату фінансування за забезпеченими активами цінними паперами, облігаціями з покриттям та іншими структурованими інструментами фінансування зі строком погашення протягом 30 календарних днів, випущеними кредитною установою або спонсорованими кондуїтами чи ССП, складає 100%.

Кредитним установам, які є надавачами інструментів ліквідності, пов’язаних із програмами фінансування, які підлягають відображенню в цій звітності, не потрібно двічі обліковувати інструмент фінансування, за яким настає термін погашення, та інструмент ліквідності для консолідованих програм.

420

1.1.5.10.1. Структуровані інструменти фінансування

Стаття 30(8) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають поточну непогашену суму власних зобов’язань або зобов’язань спонсорованих кондуїтів чи ССП, пов’язаних із забезпеченими активами цінними паперами, облігаціями з покриттям та іншими структурованими інструментами фінансування зі строком погашення тривалістю до 30 календарних днів.

430

1.1.5.10.2. інструменти фінансування

Стаття 30(9) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають суму зобов’язань, за якими настає термін погашення та які виникають у зв’язку із забезпеченими активами комерційними паперами, кондуїтами, суб’єктами інвестицій у цінні папери та іншими подібними інструментами фінансування, якщо на них не поширюється визначення інструментів, що міститься в позиції 1.1.5.10.1, або суму активів, яка потенційно може бути повернена, або ліквідність, яка вимагається в контексті таких інструментів.

Усе фінансування за забезпеченими активами комерційними паперами, кондуїтами, суб’єктами інвестицій у цінні папери та іншими подібними інструментами фінансування, за якими настає термін погашення або які підлягають поверненню протягом 30 днів. Кредитні установи, які структурували інструменти фінансування, в тому числі випустили короткострокові боргові інструменти, такі як забезпечені активами комерційні папери, відображають потенційні відтоки ліквідності з таких структур. Вони включають, але не виключно, (i) неможливість рефінансувати борг, за яким настає термін погашення, та (ii) існування деривативів або компонентів, які є подібними до деривативів, прописаних у документації, пов’язаній зі структурою, що дозволило би «повернути» активи у фінансовій угоді, або які вимагають від первинної особи, яка передала активи, надання ліквідності, що фактично припиняє фінансову угоду («пут-опціони ліквідності») протягом 30-денного періоду. Якщо діяльність зі структурованого фінансування здійснюють через суб’єктів спеціального призначення (таких як суб’єкти спеціального призначення, кондуїти або суб’єкти структурованих інвестицій), кредитна установа, визначаючи вимоги до високоякісних ліквідних активів, застосовує наскрізний підхід до погашення боргових інструментів, випущених суб’єктом, та до будь-яких вбудованих опціонів у фінансових домовленостях, які потенційно можуть призвести до «повернення» активів або виникнення потреби в ліквідності, незалежно від того, чи ССП консолідовано.

450

1.1.5.11. внутрішній неттінг позицій клієнта

Стаття 30(12) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут ринкову вартість неліквідних активів клієнта, які, стосовно послуг первинного брокерства, такі кредитні установи використали для покриття продажів без покриття, виконаних іншим клієнтом, шляхом їх внутрішнього узгодження.

460

1.1.6. Гарантовані інструменти

Стаття 31 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут відтоки, визначені у статті 31 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Кредитні установи також відображають тут гарантовані інструменти згідно зі статтею 29 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Максимальну суму, яка може бути вибрана, оцінюють відповідно до статті 31(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

470

1.1.6.1. кредитні інструменти

Кредитні установи відображають тут гарантовані кредитні інструменти, визначені у статті 31(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

480

1.1.6.1.1. для роздрібних клієнтів

Стаття 31(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих кредитних інструментів для роздрібних клієнтів, визначених у статті 411(2) Регламенту (ЄС) 575/2013.

490

1.1.6.1.2. для нефінансових клієнтів, крім роздрібних клієнтів

Стаття 31(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Кредитні установи відображають тут максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих кредитних інструментів для клієнтів, які не є ані фінансовими клієнтами згідно зі статтею 411(1) Регламенту (ЄС) 575/2013, ані роздрібними клієнтами згідно зі статтею 411(2) Регламенту (ЄС) 575/2013, за умови, що такі кредитні інструменти не були надані для цілей заміщення фінансування клієнта в ситуаціях, коли клієнт неспроможний досягнути вимог для отримання фінансування на фінансових ринках.

500

1.1.6.1.3. для кредитних установ

Кредитні установи відображають тут гарантовані кредитні інструменти, надані кредитним установам.

510

1.1.6.1.3.1. для фінансування розвиткових позик для роздрібних клієнтів

Стаття 31(9) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих кредитних інструментів, які надано кредитним установам виключно для цілей прямого або непрямого фінансування розвиткових позик та які кваліфікують як експозиції клієнтів згідно зі статтею 411(2) Делегованого регламенту (ЄС) 575/2013.

Цю позицію можуть відображати лише кредитні установи, створені та спонсоровані центральними або регіональними урядами принаймні однієї держави-члена.

520

1.1.6.1.3.2. для фінансування розвиткових позик для нефінансових клієнтів

Стаття 31(9) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих кредитних інструментів, які надано кредитним установам виключно для цілей прямого або непрямого фінансування розвиткових позик та які кваліфікують як експозиції клієнтів, які не є ані фінансовими клієнтами згідно зі статтею 411(2) Регламенту (ЄС) 575/2013, ані роздрібними клієнтами згідно зі статтею 411(2) Регламенту (ЄС) 575/2013.

530

1.1.6.1.3.3. інше

Пункт (a) статті 31(8) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих кредитних інструментів, наданих кредитним установам, крім тих, що відображені вище.

540

1.1.6.1.4. для регульованих фінансових установ, крім кредитних установ

Пункт (a) статті 31(8) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих кредитних інструментів, наданих регульованим фінансовим установам, крім кредитних установ.

550

1.1.6.1.5. у межах групи або схеми інституційного захисту, якщо є предметом преференційного режиму

Стаття 29 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих кредитних інструментів, стосовно яких такі установи отримали дозвіл застосовувати нижчий коефіцієнт відтоку згідно зі статтею 29 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

560

1.1.6.1.6. у межах схеми інституційного захисту або кооперативної мережі, якщо установа-вкладник розглядає як ліквідний актив

Стаття 31(7) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Центральні установи, які належать до схеми або мережі, згаданої у статті 16, відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих кредитних інструментів для кредитних установ-учасниць, якщо такі кредитні установи-учасниці вважають такі інструменти ліквідними активами згідно зі статтею 16(2).

570

1.1.6.1.7. для інших фінансових клієнтів

Пункт (c) статті 31(8) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих кредитних інструментів, крім тих, що відображені вище, для інших фінансових клієнтів.

580

1.1.6.2. інструменти ліквідності

Стаття 31(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут гарантовані інструменти ліквідності, визначені у статті 31(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

590

1.1.6.2.1. для роздрібних клієнтів

Стаття 31(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих інструментів ліквідності для роздрібних клієнтів, визначених у статті 411(2) Регламенту (ЄС) 575/2013.

600

1.1.6.2.2. для нефінансових клієнтів, крім роздрібних клієнтів

Стаття 31(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих інструментів ліквідності для клієнтів, які не є ані фінансовими клієнтами згідно зі статтею 411(2) Регламенту (ЄС) 575/2013, ані роздрібними клієнтами згідно зі статтею 411(2) Регламенту (ЄС) 575/2013.

610

1.1.6.2.3. для приватних інвестиційних компаній

Стаття 31(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих інструментів ліквідності, наданих приватним інвестиційним компаніям.

620

1.1.6.2.4. для суб’єктів спеціального призначення для цілей сек’юритизації

Кредитні установи відображають тут гарантовані інструменти ліквідності, надані суб’єктам спеціального призначення для цілей сек’юритизації.

630

1.1.6.2.4.1. для купівлі активів, крім цінних паперів, у нефінансових клієнтів

Стаття 31(6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають максимальну суму невибраних гарантованих інструментів ліквідності, які були надані суб’єкту спеціального призначення для цілей сек’юритизації для того, щоб надати такому суб’єкту можливість купити активи, крім цінних паперів, у клієнтів, які не є фінансовими клієнтами, якщо така сума перевищує суму активів, куплених на поточний момент у клієнтів, якщо така максимальна сума, яка може бути вибрана, обмежена за договором сумою активів, куплених на поточний момент.

640

1.1.6.2.4.2. інше

Пункт (b) статті 31(8) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих інструментів ліквідності, наданих суб’єктам спеціального призначення для цілей сек’юритизації з причин, не зазначених вище. Це включає домовленості, згідно з якими установа зобов’язана купити активи в суб’єкта спеціального призначення для цілей сек’юритизації або виконати їх своп.

650

1.1.6.2.5. для кредитних установ

Кредитні установи відображають тут гарантовані інструменти ліквідності, надані кредитним установам.

660

1.1.5.2.5.1. для фінансування розвиткових позик для роздрібних клієнтів

Стаття 31(9) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих інструментів ліквідності, які надано кредитним установам виключно для цілей прямого або непрямого фінансування розвиткових позик та які кваліфікують як експозиції клієнтів згідно зі статтею 411(2) Делегованого регламенту (ЄС) 575/2013.

670

1.1.6.2.5.2. для фінансування розвиткових позик для нефінансових клієнтів

Стаття 31(9) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих інструментів ліквідності, які надано кредитним установам виключно для цілей прямого або непрямого фінансування розвиткових позик та які кваліфікують як експозиції клієнтів, які не є ані фінансовими клієнтами згідно зі статтею 411(2) Регламенту (ЄС) 575/2013, ані роздрібними клієнтами згідно зі статтею 411(2) Регламенту (ЄС) 575/2013.

680

1.1.6.2.5.3. інше

Пункт (a) статті 31(8) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих інструментів ліквідності, наданих кредитним установам, не зазначеним вище.

690

1.1.6.2.6. у межах групи або схеми інституційного захисту, якщо є предметом преференційного режиму

Стаття 29 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих інструментів ліквідності, стосовно яких такі установи отримали дозвіл застосовувати нижчий коефіцієнт відтоку згідно зі статтею 29 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

700

1.1.6.2.7. у межах схеми інституційного захисту або кооперативної мережі, якщо установа-вкладник розглядає як ліквідний актив

Стаття 31(7) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Центральні установи, які належать до схеми або мережі, згаданої у статті 16, відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих інструментів ліквідності для кредитних установ-учасниць, якщо такі кредитні установи-учасниці вважають такі інструменти ліквідними активами згідно зі статтею 16(2).

710

1.1.6.2.8. для інших фінансових клієнтів

Пункт (c) статті 31(8) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих інструментів ліквідності, крім тих, що відображені вище, для інших фінансових клієнтів.

720

1.1.7. Інші продукти та послуги

Стаття 23(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут продукти або послуги, згадані у статті 23(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Сума, що підлягає відображенню, є максимальною сумою, яка може бути вибрана з продуктів або послуг, зазначених у статті 23(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Застосовна вага, яка підлягає відображенню, є вагою, визначеною компетентними органами згідно з процедурою, встановленою у статті 23(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

731

1.1.7.1 Негарантовані кредитні інструменти

Стаття 23(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають суму негарантованих інструментів фінансування, згаданих у статті 23(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Гарантії в цьому рядку не відображають

740

1.1.7.2. невибрані позики та аванси для гуртових контрагентів

Стаття 23(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають суму невибраних позик та авансів для гуртових контрагентів, згаданих у статті 23(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

750

1.1.7.3. іпотеки, які вже погоджено, але ще не вибрано

Стаття 23(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають суми іпотек, які були погоджені, але ще не вибрані, які зазначено у статті 23(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

760

1.1.7.4. кредитні картки

Стаття 23(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають суму кредитних карток, згаданих у статті 23(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

770

1.1.7.5. овердрафти

Стаття 23(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають суму овердрафтів, згаданих у статті 23(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

780

1.1.7.6. заплановані відтоки, пов’язані з поновленням або продовженням нових роздрібних або гуртових позик

Стаття 23(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають суму запланованих відтоків, пов’язаних із поновленням або продовженням нових роздрібних або гуртових позик, зазначених у статті 23(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

850

1.1.7.7. Кредиторська заборгованість за деривативами

Стаття 23 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають суму кредиторської заборгованості за деривативами, крім контрактів із переліку в додатку II до Регламенту (ЄС) № 575/2013 та кредитними деривативами, зазначеними у статті 23(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

860

1.1.7.8. продукти, пов’язані з позабалансовими позиціями торговельного фінансування

Кредитні установи відображають суму продуктів або послуг, пов’язаних із продуктами, що пов’язані з позабалансовими позиціями торговельного фінансування, згаданими у статті 23(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

870

1.1.7.9. інше

Стаття 23(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають суму інших продуктів або послуг, ніж ті, що зазначені вище, які згадано у статті 23(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

У цьому рядку відображають, серед інших позицій, гарантії.

У цьому рядку відображають умовні відтоки через тригери, крім подій, що призводять до зниження рейтингу, зазначені у статті 30(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

885

1.1.8. Інші зобов’язання та зобов’язання, за якими настав термін погашення

Стаття 28(2) та (6) і стаття 31a Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають відтоки від інших зобов’язань та строкових зобов’язань, як передбачено статтею 28(2) та (6) і статтею 31a Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Ця позиція також включає, за необхідності, додаткові залишки, які вимагається зберігати в резервах центрального банку, якщо це погоджено між відповідним компетентним органом та ЄЦБ або центральним банком відповідно до пункту (iii) пункту (b) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

890

1.1.8.1. зобов’язання, які виникають унаслідок операційних витрат

Стаття 28(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають суму непогашеного залишку зобов’язань, що виникають у результаті власних операційних витрат кредитної установи, як зазначено у статті 28(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

900

1.1.8.2. у формі боргових цінних паперів, якщо їх не розглядають як роздрібні депозити

Стаття 28(6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають суму непогашеного залишку нот, облігацій та інших боргових цінних паперів, випущених кредитною установою, крім тих, що відображені як роздрібні депозити, як зазначено у статті 28(6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Ця сума включає також купони, термін погашення яких настає протягом наступних 30 календарних днів, за всіма такими цінними паперами.

912

1.1.8.4. надлишок фінансування для нефінансових клієнтів

Стаття 31a(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Кредитні установи відображають тут різницю між договірними зобов’язаннями щодо поширення фінансування на нефінансових клієнтів та сумою притоків від таких клієнтів, як зазначено в пункті (a) статті 32(3), якщо перше значення перевищує друге значення.

913

1.1.8.4.1. надлишок фінансування для роздрібних клієнтів

Кредитні установи відображають тут різницю між договірними зобов’язаннями щодо поширення фінансування на роздрібних клієнтів та сумою притоків від таких клієнтів, як зазначено в пункті (a) статті 32(3), якщо перше значення перевищує друге значення.

914

1.1.8.4.2. надлишок фінансування для нефінансових корпорацій

Кредитні установи відображають тут різницю між договірними зобов’язаннями щодо поширення фінансування на нефінансових корпоративних клієнтів та сумою притоків від таких клієнтів, як зазначено в пункті (a) статті 32(3), якщо перше значення перевищує друге значення.

915

1.1.8.4.3. надлишок фінансування для суверенних суб’єктів, багатосторонніх банків розвитку та суб’єктів публічного сектора

Кредитні установи відображають тут різницю між договірними зобов’язаннями щодо поширення фінансування на суверенні суб’єкти, багатосторонні банки розвитку та суб’єкти публічного сектора та сумою притоків від таких клієнтів, як зазначено в пункті (a) статті 32(3), якщо перше значення перевищує друге значення.

916

1.1.8.4.4. надлишок фінансування для інших юридичних осіб

Кредитні установи відображають тут різницю між договірними зобов’язаннями щодо поширення фінансування на інших юридичних осіб та сумою притоків від таких клієнтів, як зазначено в пункті (a) статті 32(3), якщо перше значення перевищує друге значення.

917

1.1.8.5. Активи, позичені без забезпечення

Стаття 28(7) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут активи, позичені без забезпечення, із 30-денним строком погашення. Припускається, що ці активи повністю вичерпані, що призведе до 100-процентного відтоку.

Кредитні установи відображають ринкову вартість активів, позичених без забезпечення, із 30-денним строком погашення, якщо такі кредитні установи не володіють такими цінними паперами, і вони не складають частину буферного запасу ліквідності таких установ.

918

1.1.8.6. Інше

Стаття 31a(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Кредитні установи відображають суму непогашеного залишку за будь-якими зобов’язаннями, термін погашення яких настає протягом наступних 30 календарних днів, крім тих, що зазначені у статтях 24-31 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

У цьому рядку відображають лише будь-які інші відтоки від незабезпечених операцій. Забезпечені операції відображають у ID 1.2 «Відтоки від забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу» та ID 1.3 «Сукупні відтоки від свопів забезпечення».

920

1.2. Відтоки від забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу

Стаття 28(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут відтоки, які утворюються внаслідок забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, визначених у пунктах (2) та (3) статті 192 Регламенту (ЄС) № 575/2013. Операції свопу забезпечення (які охоплюють операції свопу забезпечення на забезпечення) відображають у формі C 75.01 додатка XXIV.

930

1.2.1. Контрагент є центральним банком

940

1.2.1.1 рівень 1, крім забезпечення у формі надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям

Пункт (a) статті 28(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

945

1.2.1.1.1. у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

Операції в позиції 1.2.1.1, в яких забезпечення, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

950

1.2.1.2. забезпечення у формі надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1

Пункт (a) статті 28(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

955

1.2.1.2.1. у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

Операції в позиції 1.2.1.2, в яких забезпечення, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

960

1.2.1.3. забезпечення рівня 2A

Пункт (a) статті 28(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

965

1.2.1.3.1. у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

Операції в позиції 1.2.1.3, в яких забезпечення, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

970

1.2.1.4. забезпечення у формі забезпечених активами цінних паперів (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1) рівня 2B

Пункт (a) статті 28(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут відтоки, які утворюються внаслідок забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, визначених у пунктах (2) та (3) статті 192 Регламенту (ЄС) № 575/2013, якщо контрагент є центральним банком, а предметом забезпечення з продовженим строком дії є забезпечені активами цінні папери рівня 2B, які забезпечені житловою нерухомістю або транспортними засобами, які мають рівень кредитної якості 1, які відповідають умовам, встановленим у пунктах (i), (ii) або (iv) пункту (b) статті 13(2), та які, якщо для цілей таких операцій їх не використовують як забезпечення, кваліфікували би як ліквідні активи згідно зі статтями 7 та 13 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

975

1.2.1.4.1. у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

Операції в позиції 1.2.1.4, в яких забезпечення, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

980

1.2.1.5. облігації з покриттям рівня 2B

Пункт (a) статті 28(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут відтоки, які утворюються внаслідок забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, визначених у пунктах (2) та (3) статті 192 Регламенту (ЄС) № 575/2013, якщо контрагент є центральним банком, а предметом забезпечення з продовженим строком дії є високоякісні облігації з покриттям рівня 2B, які відповідають умовам, встановленим у пункті (e) статті 12(1)(e), та які, якщо для цілей таких операцій їх не використовують як забезпечення, кваліфікували би як ліквідні активи згідно зі статтями 7 та 12 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

985

1.2.1.5.1. у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

Операції в позиції 1.2.1.5, в яких забезпечення, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

990

1.2.1.6. забезпечення у формі забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

Пункт (a) статті 28(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут відтоки, які утворюються внаслідок забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, визначених у пунктах (2) та (3) статті 192 Регламенту (ЄС) № 575/2013, якщо контрагент є центральним банком, а предметом забезпечення з продовженим строком дії є забезпечені активами цінні папери рівня 2B, які забезпечені комерційними позиками, договорами оренди та кредитними інструментами, виданими для компаній, або позиками та кредитними інструментами, виданими фізичним особам держави-члена, які мають рівень кредитної якості 1, які відповідають умовам, встановленим у пунктах (iii) або (v) пункту (g) статті 13(2)(g), та які, якщо для цілей таких операцій їх не використовують як забезпечення, кваліфікували би як ліквідні активи згідно зі статтями 7 та 13 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

995

1.2.1.6.1. у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

Операції в позиції 1.2.1.6, в яких забезпечення, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

1000

1.2.1.7. інше забезпечення у формі активів рівня 2B

Пункт (a) статті 28(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

1005

1.2.1.7.1. у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

Операції в позиції 1.2.1.7, в яких забезпечення, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

1010

1.2.1.8. забезпечення у формі неліквідних активів

Пункт (a) статті 28(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

1020

1.2.2. Контрагент не є центральним банком

1030

1.2.2.1 рівень 1, крім забезпечення у формі надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям

Пункт (a) статті 28(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

1035

1.2.2.1.1. у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

Операції в позиції 1.2.2.1, в яких забезпечення, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

1040

1.2.2.2. забезпечення у формі надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1

Пункт (b) статті 28(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

1045

1.2.2.2.1. у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

Операції в позиції 1.2.2.2, в яких забезпечення, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

1050

1.2.2.3. забезпечення рівня 2A

Пункт (c) статті 28(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

1055

1.2.2.3.1. у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

Операції в позиції 1.2.2.3, в яких забезпечення, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

1060

1.2.2.4. забезпечення у формі забезпечених активами цінних паперів (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1) рівня 2B

Пункт (d) статті 28(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут відтоки, які утворюються внаслідок забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, визначених у пунктах (2) та (3) статті 192 Регламенту (ЄС) № 575/2013, якщо контрагент не є центральним банком, а предметом забезпечення з продовженим строком дії є забезпечені активами цінні папери рівня 2B, які забезпечені житловою нерухомістю або транспортними засобами, які мають рівень кредитної якості 1, які відповідають умовам, встановленим у пунктах (i), (ii) або (iv) пункту (g) статті 13(2), та які, якщо для цілей таких операцій їх не використовують як забезпечення, кваліфікували би як ліквідні активи згідно зі статтями 7 та 13 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

1065

1.2.2.4.1. у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

Операції в позиції 1.2.2.4, в яких забезпечення, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

1070

1.2.2.5. облігації з покриттям рівня 2B

Пункт (e) статті 28(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут відтоки, які утворюються внаслідок забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, визначених у пунктах (2) та (3) статті 192 Регламенту (ЄС) № 575/2013, якщо контрагент не є центральним банком, а предметом забезпечення з продовженим строком дії є високоякісні облігації з покриттям рівня 2B, які відповідають умовам, встановленим у пункті (e) статті 12(1), та які, якщо для цілей таких операцій їх не використовують як забезпечення, кваліфікували би як ліквідні активи згідно зі статтями 7 та 12 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

1075

1.2.2.5.1. у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

Операції в позиції 1.2.2.5, в яких забезпечення, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

1080

1.2.2.6. забезпечення у формі забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

Пункт (f) статті 28(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут відтоки, які утворюються внаслідок забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, визначених у пунктах (2) та (3) статті 192 Регламенту (ЄС) № 575/2013, якщо контрагент не є центральним банком, а предметом забезпечення з продовженим строком дії є забезпечені активами цінні папери рівня 2B, які забезпечені комерційними позиками, договорами оренди та кредитними інструментами, виданими для компаній, або позиками та кредитними інструментами, виданими фізичним особам держави-члена, які мають рівень кредитної якості 1, які відповідають умовам, встановленим у пунктах (iii) або (v) пункту (f) статті 13(2), та які, якщо для цілей таких операцій їх не використовують як забезпечення, кваліфікували би як ліквідні активи згідно зі статтями 7 та 13 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

1085

1.2.2.6.1. у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

Операції в позиції 1.2.2.6, в яких забезпечення, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

1090

1.2.2.7. інше забезпечення у формі активів рівня 2B

Пункт (g) статті 28(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

1095

1.2.2.7.1. у тому числі забезпечення з продовженим строком дії, яке відповідає операційним вимогам

Операції в позиції 1.2.2.7, в яких забезпечення, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

1100

1.2.2.8. забезпечення у формі неліквідних активів

Пункт (h) статті 28(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

1130

1.3. Сукупні відтоки від свопів забезпечення

Суму відтоків зі стовпця 0070 форми C 75.01 додатка XXIV відображають у стовпці 060.

МЕМОРІАЛЬНІ ПОЗИЦІЇ

1170

2. Відтоки ліквідності, які не компенсуються взаємозалежними притоками

Стаття 26 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають у стовпці 010 суму непогашеного залишку за всіма зобов’язаннями та позабалансовими зобов’язаннями, відтік ліквідності за якими було компенсовано за рахунок взаємозалежних притоків відповідно до статті 26 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Кредитні установи відображають у стовпці 060 відтоки, які було компенсовано за рахунок взаємозалежних притоків відповідно до статті 26 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

3. Операційні депозити, утримувані для цілей надання послуг клірингу, зберігання, управління грошовими коштами або інших порівнянних послуг у контексті встановлених операційних відносин

Кредитні установи відображають тут операційні депозити, згадані в позиції 1.1.2.1, із розподілом за такими контрагентами:

- Кредитні установи;

- фінансові клієнти, крім кредитних установ;

- суверенні суб’єкти, центральні банки, багатосторонні банки розвитку та суб’єкти публічного сектора;

- інші клієнти.

1180

3.1. надані кредитними установами

Кредитні установи відображають суму непогашеного залишку операційних депозитів, які згадано в позиції 1.1.2.1 та надано кредитними установами.

1190

3.2. надані фінансовими клієнтами, крім кредитних установ

Кредитні установи відображають суму непогашеного залишку операційних депозитів, які згадано в позиції 1.1.2.1 та надано фінансовими клієнтами, крім кредитних установ.

1200

3.3. надані суверенними суб’єктами, центральними банками, багатосторонніми банками розвитку та суб’єктами публічного сектора

Кредитні установи відображають суму непогашеного залишку операційних депозитів, які згадано в позиції 1.1.2.1 та надано суверенними суб’єктами, центральними банками, багатосторонніми банками розвитку та суб’єктами публічного сектора.

1210

3.4. надані іншими клієнтами

Кредитні установи відображають суму непогашеного залишку операційних депозитів, які згадано в позиції 1.1.2.1 та надано іншими клієнтами (крім тих, що зазначені вище, та крім клієнтів, яких розглядають у контексті роздрібних депозитів).

4. Відтоки в межах групи або схеми інституційного захисту

Кредитні установи відображають тут усі операції, відображені в позиції 1, якщо контрагент є материнською установою або дочірньою установою кредитної установи, або іншою дочірньою установою тієї самої материнської установи або установою, пов’язаною з кредитною установою відносинами в розумінні статті 12(1) Директиви 83/349/ЄЕС, або учасником тієї самої схеми інституційного захисту, згаданої у статті 113(7) Регламенту (ЄС) № 575/2013, або центральною установою, або афілійованою особою мережі, або кооперативною групою, згаданою у статті 10 Регламенту (ЄС) № 575/2013.

1290

4.1. у тому числі: для фінансових клієнтів

Кредитні установи відображають загальну суму, яку відображено в позиції 1.1 для фінансових клієнтів та яку охоплено позицією 4.

1300

4.2. у тому числі: для нефінансових клієнтів

Кредитні установи відображають загальну суму, яку відображено в позиції 1.1 для нефінансових клієнтів та яку охоплено позицією 4.

1310

4.3. у тому числі: забезпечені

Кредитні установи відображають загальну суму забезпечених операцій, які відображено в позиції 1.2 та які охоплено позицією 4.

1320

4.4. у тому числі: кредитні інструменти без привілейованого режиму

Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих кредитних інструментів, відображених у позиції 1.1.6.1, для суб’єктів, охоплених позицією 4, стосовно яких такі установи не отримали дозволу застосовувати нижчий коефіцієнт відтоку згідно зі статтею 29 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

1330

4.5. у тому числі: інструменти ліквідності без привілейованого режиму

Кредитні установи відображають максимальну суму, яку можна вибрати з невибраних гарантованих інструментів ліквідності, відображених у позиції 1.1.6.2, для суб’єктів, охоплених позицією 4, стосовно яких такі установи не отримали дозволу застосовувати нижчий коефіцієнт відтоку згідно зі статтею 29 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

1340

4.6. у тому числі: операційні депозити

Кредитні установи відображають суму депозитів, які згадано в позиції 1.1.2 та надано суб’єктам, охопленим позицією 4.

1345

4.7. у тому числі: надлишкові операційні депозити

Кредитні установи відображають суму коштів від операційних депозитів, утримуваних у надлишку, які зазначено в позиції 1.1.3 та надано суб’єктам, охопленим позицією 4.

1350

4.8. у тому числі: неопераційні депозити

Кредитні установи відображають суму непогашеного залишку депозитів, які згадано в позиції 1.1.4 та надано суб’єктами, охопленими позицією 4.

1360

4.9. у тому числі: зобов’язання у формі боргових цінних паперів, якщо їх не розглядають як роздрібні депозити

Кредитні установи відображають суму непогашеного залишку боргових цінних паперів, зазначених у позиції 1.1.8.2, які утримуються суб’єктів, охопленими позицією 4.

1370

5. Валютні відтоки

Цю позицію відображають лише у випадку звітування у валютах, які підлягають окремому звітуванню.

У випадку звітування в окремій валюті відповідно до статті 415(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013 кредитні установи відображають лише частину відтоків від деривативів (відображених у позиції 1.1.5.5.), яка стосується основних валютних потоків у відповідній значущій валюті з міжвалютних свопових, валютних спотових та форвардних операцій, термін погашення за якими настає протягом 30 днів. Контрагент може застосувати неттінг лише до потоків у такій валюті, наприклад, контрагент А: EUR +10 та контрагент A: EUR -20 відображають як відтік EUR 10. Неттінг не виконують стосовно контрагентів, наприклад, контрагент А: EUR -10, контрагент B: EUR+40 відображають як відтік EUR 10 у формі C 73.00 (та притік EUR 40 у формі C 74.00).

6. Забезпечене фінансування, звільнене від дії статті 17(2) та (3)

Кредитні установи відображають тут забезпечені операції фінансування із залишковим строком погашення до 30 днів, якщо контрагент є центральним банком, за умови, що відповідні операції звільнено від застосування статті 17(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 на підставі його статті 17(4).

1400

6.1. у тому числі: забезпечені активами рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям

Кредитні установи відображають тут забезпечені операції фінансування, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів, якщо контрагент є центральним банком, предметом забезпечення з продовженим строком дії є забезпечення рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям, яке, якщо його не використовують як забезпечення, відповідало би вимогам, установленим у статтях 7 та 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що відповідні операції звільнено від застосування статті 17(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 на підставі його статті 17(4).

1410

6.2. у тому числі: забезпечені надзвичайно високоякісними облігаціями з покриттям рівня 1

Кредитні установи відображають тут забезпечені операції фінансування, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів, якщо контрагент є центральним банком, предметом забезпечення з продовженим строком дії є забезпечення рівня 1, яке складають надзвичайно високоякісні облігації з покриттям, які, якщо його не використовують як забезпечення, відповідало би вимогам, установленим у статтях 7 та 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що відповідні операції звільнено від застосування статті 17(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 на підставі його статті 17(4).

1420

6.3. у тому числі: забезпечені активами рівня 2A

Кредитні установи відображають тут забезпечені операції фінансування, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів, якщо контрагент є центральним банком, предметом забезпечення з продовженим строком дії є забезпечення рівня 2A, яке, якщо його не використовують як забезпечення, відповідало би вимогам, установленим у статтях 7 та 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що відповідні операції звільнено від застосування статті 17(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 на підставі його статті 17(4).

1430

6.4. у тому числі: забезпечені активами рівня 2B

Кредитні установи відображають тут забезпечені операції фінансування, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів, якщо контрагент є центральним банком, предметом забезпечення з продовженим строком дії є забезпечення рівня 2B, яке, якщо його не використовують як забезпечення, відповідало би вимогам, установленим у статтях 7 та 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що відповідні операції звільнено від застосування статті 17(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 на підставі його статті 17(4).

1440

6.5. у тому числі: забезпечені неліквідні активи

Кредитні установи відображають тут забезпечені операції фінансування зі строком погашення тривалістю 30 календарних днів, якщо контрагент є центральним банком, забезпечення з продовженим строком дії складають неліквідні активи, за умови, що відповідні операції звільнено від застосування статті 17(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 на підставі його статті 17(4).

ЗВІТУВАННЯ ПРО ЛІКВІДНІСТЬ (ЧАСТИНА 3: ПРИТОКИ)

1. Притоки

1.1. Загальні коментарі

1. Це зведена форма, яка містить інформацію про оцінені притоки ліквідності на наступні 30 днів для цілей звітування про вимоги щодо покриття ліквідності, визначені в Делегованому регламенті (ЄС) 2015/61. Позиції, які не потребують заповнення кредитними установами, відмічені сірим кольором.

2. Кредитні установи подають форму зі значеннями, вираженими у відповідних валютах згідно зі статтею 415(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013.

3. Відповідно до статті 32 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 притоки ліквідності повинні:

i. включати лише договірні притоки від експозицій, які не прострочені та стосовно яких кредитна установа не має причини очікувати невиконання зобов’язань протягом 30-денного періоду.

ii. розраховуватися шляхом множення непогашених залишків різних категорій дебіторської заборгованості за договором на коефіцієнти, визначені в Делегованому регламенті (ЄС) 2015/61.

4. Притоки в межах групи або схеми інституційного захисту (крім притоків від невибраних кредитних інструментів або інструментів ліквідності, наданих членами групи або в рамках схеми інституційного захисту, якщо компетентний орган надав дозвіл на застосування привілейованого коефіцієнта притоків) відносять до відповідних категорій. Незважені суми додатково відображаються як меморіальні позиції в секції 3 форми (рядки 460-510).

5. Згідно із статтею 32(6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, кредитні установи не відображають притоки від будь-яких із ліквідних активів, відображених згідно з розділом II зазначеного регламенту, за винятком належних платежів за ліквідними активами, які не відображено в ринковій вартості активу.

6. Притоки, що підлягають отриманню у третіх країнах, щодо яких існують обмеження щодо передачі або які деноміновані в неконвертованих валютах, відображають у відповідних рядках секцій 1.1., 1.2. або 1.3. Притоки відображають у повному обсязі, незалежно від суми відтоків у третій країні чи валюти.

7. Грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок цінних паперів, випущених самою кредитною установою або суб’єктом спеціального призначення для цілей сек’юритизації, з яким кредитна установа має тісні зв’язки, враховують на нетто-основі із застосуванням коефіцієнта притоків на основі коефіцієнта притоків, застосовного до базисних активів згідно з пунктом (h) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

8. Згідно зі статтею 32(7) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, кредитні установи не відображають притоків від будь-яких нових прийнятих зобов’язань. Це стосується договірних зобов’язань, які не були визначені контрактом станом на дату звітування, але будуть або можуть бути прийняті протягом 30-денного періоду.

9. У разі подання окремої звітності відповідно до статті 415(2) Регламенту (ЄС) 575/2013 відображені залишки повинні включати лише ті, які виражені у відповідній валюті, щоб забезпечити правильне відображення валютних прогалин. Це може означати, що лише одну сторону операції відображають у відповідній формі щодо валюти. Наприклад, у випадку з валютними деривативами кредитні установи можуть вирахувати чисті притоки та відтоки відповідно до статті 21 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, лише якщо вони виражені в одній валюті.

10. Структура стовпців цієї форми розроблена з урахуванням різних значень верхньої межі притоків, що застосовуються відповідно до статті 33 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. У зв’язку з цим форма основана на трьох наборах стовпців, по одному для кожного значення верхньої межі («верхня межа 75%», «верхня межа 90%» та «верхня межа не встановлена»). Кредитні установи, що звітують на консолідованій основі, можуть використовувати декілька таких наборів стовпців, якщо різні суб’єкти в одному периметрі консолідації кваліфікують як такі, до яких застосовні різні правила щодо верхньої межі.

11. Відповідно до пункту (c) статті 2(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 щодо консолідації, притоки ліквідності до дочірньої компанії в третій країні, до яких, відповідно до національного права такої третьої країни, застосовні нижчі ставки, ніж ті, що зазначені в розділі III вказаного Регламенту, підлягають консолідації із застосуванням нижчих ставок, визначених у національному праві третьої країни.

12. У Делегованому регламенті (ЄС) 2015/61 лише згадані ставки й дисконти, а слово «вага» у цій формі просто їх стосується у відповідному контексті. Слово «зважений» у цьому додатку використовують як загальний термін на позначення суми, яку розраховують після застосування відповідних дисконтів, ставок та інших відповідних додаткових інструкцій (наприклад, у випадку із забезпеченим кредитуванням та забезпеченим фінансуванням).

13. Деякі меморіальні позиції відображають у відповідних формах до цих інструкцій. Серед іншого, такі позиції містять необхідну інформацію, що дає змогу компетентному органу виконати належне оцінювання дотримання кредитними установами вимог щодо ліквідності.

1.2. Конкретні коментарі стосовно забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу

14. У цій формі забезпечення категоризують за якістю базисного активу або прийнятністю високоякісного ліквідного активу. Окрема форма передбачена для свопів забезпечення - C 75.01 в ДОДАТКУ XXIV. Свопи забезпечення, які є операціями свопу забезпечення на забезпечення, не відображають у формі щодо притоків (C 74.00 ДОДАТКА XXIV), яка охоплює тільки операції свопу грошових коштів на забезпечення.

15. Якщо забезпечені операції кредитування та забезпечені операції на умовах ринку капіталу забезпечено акціями або частками в компаніях колективного інвестування, такі операції відображають так, ніби їх забезпечено активами, які відносно компаній колективного інвестування є базисними. Наприклад, якщо операція кредитування забезпечена акціями або паями компанії колективного інвестування, яка інвестує виключно в активи рівня 2A, таку забезпечену операцію кредитування відображають так, ніби її безпосередньо забезпечено активами рівня 2A. Потенційно вищий коефіцієнт притоків для операцій кредитування, забезпечених акціями або паями компаній колективного інвестування, відображають стосовно відповідного рівня притоку, який підлягає відображенню.

16. У разі подання окремої звітності відповідно до статті 415(2) Регламенту (ЄС) 575/2013 відображені залишки повинні включати лише ті, які виражені у відповідній валюті, щоб забезпечити правильне відображення валютних прогалин. Це може означати, що лише одну сторону операції відображають у відповідній формі щодо валюти. Таким чином, операція зворотного репо може створити від’ємний притік. Операції зворотного репо, відображені в одній позиції, підсумовують (додатні та від’ємні). Якщо загальна сума додатна, це відображають у формі стосовно притоків. Якщо загальна сума від’ємна, це відображають у формі стосовно відтоків. Такий само підхід застосовують, тільки навпаки, до репо.

17. Для розрахунку притоків забезпечені операції кредитування та забезпечені операції на умовах ринку капіталу відображають незалежно від того, чи отримане базисне забезпечення відповідає операційним вимогам, передбаченим статтею 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Крім того, щоб уможливити розрахунок скоригованих запасів ліквідних активів згідно зі статтею 17(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, кредитні установи також відображають окремо операції, в яких додатково отримане базисне забезпечення відповідає операційним вимогам, передбаченим статтею 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

18. Якщо кредитна установа може визнавати лише частину своїх акцій в іноземній валюті, або активів центрального уряду чи банку в іноземній валюті, або активів центрального уряду чи центрального банку в національній валюті в межах своїх високоякісних ліквідних активів, лише визнавану частину відображають у рядках, передбачених для активів рівня 1, рівня 2A та рівня 2B відповідно до пункту (ii) пункту (c) статті 12(1) і пункту (d) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Якщо конкретний актив використовують як забезпечення, але на суму, на яку перевищено частку, яку можна визнати як ліквідні активи, суму надлишку відображають у секції щодо неліквідних активів. Активи рівня 2A відображають у відповідному рядку, передбаченому для активів рівня 2A, навіть якщо використовується альтернативний підхід до ліквідності згідно зі статтею 19 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

1.3. Конкретні коментарі щодо розрахункових операцій та операцій із утворення форварду

19. Кредитні установи відображають притоки, які виникають у результаті репо з утворенням форварду, які набувають чинності протягом 30-денного періоду та термін погашення яких настає після закінчення такого 30-денного періоду. Очікуваний притік відображають у {C 74.00; р260} («інші притоки») без урахування ринкової вартості активу, який очікує передачі контрагенту, після застосування відповідного дисконту коефіцієнта покриття ліквідності. Якщо актив не є ліквідним, очікуваний притік відображають у повному обсязі. Актив, який передбачено передати у заставу як забезпечення, відображають у C 72.00, якщо установа утримує такий актив у своєму балансі станом на референтну дату та виконує відповідні умови.

20. Кредитні установи відображають притоки, які виникають у результаті репо з утворенням форварду, зворотних репо та свопів забезпечення, які набувають чинності протягом 30-денного періоду та термін погашення яких настає після закінчення такого 30-денного періоду, якщо початкова нога призводить до виникнення притоку. У випадку з репо очікуваний притік відображають у {C 74.00; р260} («інші притоки») без урахування ринкової вартості активу, який очікує передачі контрагенту, після застосування відповідного дисконту коефіцієнта покриття ліквідності. Якщо сума, яку очікується отримати, є меншою за ринкову вартість активу (після застосування дисконту коефіцієнта покриття ліквідності), який передбачено надати в позику в якості забезпечення, різницю відображають як відтік у C 73.00. Якщо актив не є ліквідним, очікуваний притік відображають у повному обсязі. Актив, який передбачено передати у заставу як забезпечення, відображають у C 72.00, якщо установа утримує такий актив у своєму балансі станом на референтну дату та виконує відповідні умови. У випадку зі зворотним репо, якщо ринкова вартість активу, який очікується отримати в якості забезпечення, після застосування відповідного дисконту коефіцієнта покриття ліквідності (якщо актив кваліфікують як ліквідний актив), перевищує суму грошових коштів, яку очікують надати в позику, різницю відображають як притік у {C 74.00; р260} («інші притоки»). Стосовно свопів забезпечення, якщо чистий ефект початкового свопа активів (з урахуванням дисконтів коефіцієнтів покриття ліквідності) створює притік, цей притік відображають {C 74.00; р260} («інші притоки»).

21. Форвардні репо, форвардні зворотні репо та форвардні свопи забезпечення, які починають діяти та підлягають погашенню в межах 30-денного строку дії коефіцієнтів покриття ліквідності, не впливають на коефіцієнт покриття ліквідності банку, і ними можна знехтувати.

1.4. Дерево рішень щодо притоків коефіцієнтів покриття ліквідності згідно зі статтею 32, статтею 33 та статтею 34 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

22. Дерево рішень без обмеження звітування про меморіальні позиції. Дерево рішень є частиною інструкцій для визначення критеріїв пріоритизації оцінювання з метою класифікації кожної позиції, включеної до звітності, щоб забезпечити однорідність і порівнянність звітності. Відобразити дерево рішень саме по собі недостатньо - кредитні установи в усіх випадках повинні також дотриматися решти інструкцій.

23. Задля простоти дерево рішень не враховує остаточні та проміжні підсумки; проте це необов’язково означає, що їх узагалі не потрібно відображати.

1.4.1. Дерево рішень щодо рядків у формі C 74.00 в додатку XXIV

№

Позиція

Рішення

Звітування

Притік, що відповідає операційним критеріям, визначеним у статті 32, наприклад:

- Експозиція не прострочена (стаття 32(1))

- Кредитна установа не має підстав очікувати невиконання зобов’язань протягом 30 календарних днів (стаття 32(1))

- Кредитні установи не беруть до уваги притоки за будь-якими новими взятими зобов’язаннями (стаття 32(7))

- Притоки не відображають, якщо їх уже вирахувано з відтоків (стаття 26)

- Кредитні установи не враховують жодних притоків від будь-яких із ліквідних активів, згаданих у розділі II, за винятком належних платежів за ліквідними активами, які не відображено в ринковій вартості активу (стаття 332(6))

№

Звітування не вимагається

Так

№ 2

Операція з утворення форварду

Так

№ 3

№

№ 5

Форвардна операція, виконана після дати звітування;

Так

Звітування не вимагається

№

№ 4

Так

Рядок 260, ID 1.1.11.

№

Звітування не вимагається

Притоки до групи або інституційної схеми захисту

Так

№ 6

№

№ 7

Притоки від невибраних кредитних інструментів або інструментів ліквідності, наданих членами групи або в рамках схеми інституційного захисту, якщо компетентний орган надав дозвіл на застосування вищого коефіцієнта притоків (стаття 34)

Так

Рядок 250, ID 1.1.10.

№

№ 7

Притоки від забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, крім операцій із деривативами (стаття 32(3)(b)-(c); (e)-(f))

Так

№ 23

№

№ 8

Грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок цінних паперів, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів (стаття 32(2)(c))

Так

Рядок 190, ID 1.1.5.

№

№ 9

Грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок торговельних фінансових операцій та мають залишковий строк погашення тривалістю не більше 30 днів (стаття 32(2)(b))

Так

Рядок 180, ID 1.1.4.

№

№ 10

Позика з невизначеною датою припинення договору (стаття 32(3)(i))

Так

№ 11

№

№ 12

Проценти та мінімальні платежі за позиками з невизначеною датою закінчення строку дії договору, термін виплати яких передбачено договором і які підлягають відображенню у складі фактичного притоку грошових коштів протягом наступних 30 днів

Так

№ 12

№

Рядок 200, ID 1.1.6.

Грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок позицій в основних індексних інструментах власного капіталу, за умови відсутності подвійного обліку ліквідних активів (стаття 32(2)(d))

Так

Рядок 210, ID 1.1.7.

№

№ 13

Притоки від вивільнення залишків, утримуваних на відокремлених рахункам згідно з регуляторними вимогами, для захисту торговельних активів клієнта (стаття 32(4))

Так

Рядок 230, ID 1.1.8.

№

№ 14

Чисті притоки грошових коштів за деривативами з розподілом за контрагентами та забезпеченням (стаття 32(5))

Так

Рядок 240, ID 1.1.9.

№

№ 15

Притоки, пов’язані з відтоками згідно із зобов’язаннями щодо видачі розвиткових позик, згаданих у статті 31(9) (стаття 32(3)(a)).

Так

Рядок 170, ID 1.1.3.

№

№ 16

Грошові кошти, які підлягають виплаті центральними банками та фінансовими клієнтами та мають залишковий строк погашення тривалістю не більше 30 днів (стаття 32(2)(a))

Так

№ 20

№

№ 17

Грошові кошти, які підлягають виплаті нефінансовими клієнтами (крім центральних банків) та які не відповідають погашенню основної суми (стаття 32(2))

Так

Рядок 040, ID 1.1.1.1.

№

№ 18

Інші грошові кошти, які підлягають виплаті нефінансовими клієнтами (крім центральних банків) (стаття 32(3)(a))

Так

№ 19

№

Рядок 260, ID 1.1.11.

Інші грошові кошти, які підлягають виплаті нефінансовими клієнтами (крім центральних банків) (стаття 32(3)(a))

№ 19.1

Роздрібні клієнти

Так

Рядок 060, ID 1.1.1.2.1.

№

№ 19.2

Нефінансові корпорації

Так

Рядок 070, ID 1.1.1.2.2.

№

№ 19.3

Суверенні суб’єкти, багатосторонні банки розвитку та суб’єкти публічного сектора

Так

Рядок 080, ID 1.1.1.2.3.

№

Рядок 090, ID 1.1.1.2.4.

Притоки від фінансових клієнтів, які класифікують як операційні депозити (стаття 32(3)(d))

Так

№ 21

№

№ 22

Кредитна установа здатна встановити відповідний симетричний коефіцієнт притоку (стаття 32(3)(d))

Так

Рядок 120, ID 1.1.2.1.1.

№

Рядок 130, ID 1.1.2.1.2.

Грошові кошти, які підлягають виплаті центральними банками (стаття 32(2)(a))

Так

Рядок 150, ID 1.1.2.2.1.

№

Рядок 160, ID 1.1.2.2.2.

Операція свопу забезпечення (стаття 32(3)(e))

Так

Рядок 410, ID 1.3 ( - 1 )

№

№ 24

Операцію проведено з центральним банком

Так

№ 25

№

№ 31

Забезпечення зазвичай є прийнятним як ліквідний актив (незалежно від того або залежно від того, чи використовують його повторно в іншій операції, та незалежно від того, чи відповідає акти операційним вимогам згідно зі статтею 8)

Так

№ 26

№

№ 30

Забезпечення використовують для покриття коротких позицій

Так

Рядок 297, ID 1.2.1.2

№

№ 27

Отримане забезпечення відповідає операційним вимогам статті 8

Так

№ 28

№

№ 29

Операція забезпеченого фінансування, в яких забезпеченням слугують (стаття 32(3)(b)):

№ 28.1

Забезпечення рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям

Так

Рядок 269, ID 1.2.1.1.1 +

Рядок 271, ID 1.2.1.1.1.1

№

№ 28.2

Забезпечення рівня 1, яке складають надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

Так

Рядок 273, ID 1.2.1.1.2 +

Рядок 275, ID 1.2.1.1.2.1

№

№ 28.3

Забезпечення рівня 2A

Так

Рядок 277, ID 1.2.1.1.3 +

Рядок 279, ID 1.2.1.1.3.1

№

№ 28.4

Забезпечення у вигляді забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами)

Так

Рядок 281, ID 1.2.1.1.4 +

Рядок 283, ID 1.2.1.1.4.1

№

№ 28.5

Забезпечення у вигляді високоякісних облігацій з покриттям рівня 2B

Так

Рядок 285, ID 1.2.1.1.5 +

Рядок 287, ID 1.2.1.1.5.1

№

№ 28.6

Забезпечення у вигляді забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (комерційним або приватним майном)

Так

Рядок 289, ID 1.2.1.1.6 +

Рядок 291, ID 1.2.1.1.6.1

№

Рядок 293, ID 1.2.1.1.7 +

Рядок 295, ID 1.2.1.1.7.1

Операція забезпеченого фінансування, в яких забезпеченням слугують (стаття 32(3)(b)):

№ 29.1

Забезпечення рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям

Так

Рядок 269, ID 1.2.1.1.1

№

№ 29.2

Забезпечення рівня 1, яке складають надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

Так

Рядок 273, ID 1.2.1.1.2

№

№ 29.3

Забезпечення рівня 2A

Так

Рядок 277, ID 1.2.1.1.3

№

№ 29.4

Так

Рядок 281, ID 1.2.1.1.4

№

№ 29.5

Забезпечення у вигляді високоякісних облігацій з покриттям рівня 2B

Так

Рядок 285, ID 1.2.1.1.5

№

№ 29.6

Забезпечення у вигляді забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (комерційним або приватним майном)

Так

Рядок 289, ID 1.2.1.1.6

№

Рядок 293, ID 1.2.1.1.7

Забезпечення, яке не відповідає критеріям для його класифікації як ліквідного активу (стаття 32(3)(b)) та є неліквідним власним капіталом

Так

Рядок 301, ID 1.2.1.3.1

№

Рядок 303, ID 1.2.1.3.2

Так

№ 32

№

№ 36

Забезпечення використовують для покриття коротких позицій

Так

Рядок 337, ID 1.2.2.2

№

№ 33

Отримане забезпечення відповідає операційним вимогам статті 8

Так

№ 34

№

№ 35

Операція забезпеченого фінансування, в яких забезпеченням слугують (стаття 32(3)(b))

№ 34.1

Забезпечення рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям

Так

Рядок 309, ID 1.2.2.1.1 +

Рядок 311, ID 1.2.2.1.1.1

№

№ 34.2

Забезпечення рівня 1, яке складають надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

Так

Рядок 313, ID 1.2.2.1.2 +

Рядок 315, ID 1.2.2.1.2.1

№

№ 34.3

Забезпечення рівня 2A

Так

Рядок 317, ID 1.2.2.1.3 +

Рядок 319, ID 1.2.2.1.3.1

№

№ 34.4

Так

Рядок 321, ID 1.2.2.1.4 +

Рядок 323, ID 1.2.2.1.4.1

№

№ 34.5

Забезпечення у вигляді високоякісних облігацій з покриттям рівня 2B

Так

Рядок 325, ID 1.2.2.1.5 +

Рядок 327, ID 1.2.2.1.5.1

№

№ 34.6

Забезпечення у вигляді забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (комерційним або приватним майном)

Так

Рядок 329, ID 1.2.2.1.6 +

Рядок 331, ID 1.2.2.1.6.1

№

Рядок 333, ID 1.2.2.1.7 +

Рядок 335, ID 1.2.2.1.7.1

Операція забезпеченого фінансування, в яких забезпеченням слугують (стаття 32(3)(b))

№ 35.1

Забезпечення рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям

Так

Рядок 309, ID 1.2.2.1.1

№

№ 35.2

Забезпечення рівня 1, яке складають надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

Так

Рядок 313, ID 1.2.2.1.2

№

№ 35.3

Забезпечення рівня 2A

Так

Рядок 317, ID 1.2.2.1.3

№

№ 35.4

Так

Рядок 321, ID 1.2.2.1.4

№

№ 35.5

Забезпечення у вигляді високоякісних облігацій з покриттям рівня 2B

Так

Рядок 325, ID 1.2.2.1.5

№

№ 35.6

Забезпечення у вигляді забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (комерційним або приватним майном)

Так

Рядок 329, ID 1.2.2.1.6

№

Рядок 333, ID 1.2.2.1.7

Забезпечення, яке не відповідає критеріям для його класифікації як ліквідного активу (стаття 32(3)(b))

№ 36.1

маржинальні позики: забезпечення неліквідне

Так

Рядок 341, ID 1.2.2.3.1.

№

№ 36.2

забезпечення є неліквідним власним капіталом

Так

Рядок 343, ID 1.2.2.3.2.

№

Рядок 345, ID 1.2.2.3.3.

( - 1 ) Операції свопу забезпечення, які додатково потрібно відобразити у формі C 75.01 ДОДАТКА XXIV.

1.4.2. Дерево рішень щодо стовпців у формі C 74.00 в додатку XXIV

№

Позиція

Рішення

Звітування

Притоки, що підлягають відображенню в рядках 010-430 форми C 74.00 ДОДАТКА XXIV згідно зі статтею 32, статтею 33 та статтею 34 та згідно з класифікацією, описаною в секції 1 («Дерево рішень щодо рядків у формі C 74.00»)

№

Звітування не вимагається

Так

№ 2

Так

№ 11

№

№ 3

Часткове звільнення від застосування верхньої межі притоків (стаття 33(2)-(5))

Так

№ 4

№

№ 6

Часткове звільнення від застосування верхньої межі притоків (стаття 33(2)-(5))

№ 4.1

Частина притоків, які звільнено від застосування верхньої межі

№ 5

№ 4.2

Частина притоків, які не звільнено від застосування верхньої межі

№ 7

Частина притоків, до яких не застосовна верхня межа 75%, а натомість застосовна верхня межа 90% (стаття 33(4) та стаття 33(5))

Так

№ 9

№

№ 10

Притік із верхньою межею 75% (стаття 33(1))

Так

№ 7

№

№ 8

Притік із верхньою межею 75% (стаття 33(1))

№ 7.1

Грошові кошти, які підлягають виплаті / максимальна сума, яка може бути вибрана

Стовпець 010

№ 7.2

Застосовна вага

Стовпець 080

№ 7.3

Притік

Стовпець 140

Притік із верхньою межею 90% (стаття 33(4) та стаття 33(5))

Так

№ 9

№

№ 10

Притік із верхньою межею 90% (стаття 33(4) та стаття 33(5))

№ 9.1

Грошові кошти, які підлягають виплаті / максимальна сума, яка може бути вибрана

Стовпець 020

№ 9.2

Застосовна вага

Стовпець 090

№ 9.3

Притік

Стовпець 150

Притоки, які повністю звільнено від застосування верхньої межі (стаття 33(2)-(3))

№ 10.1

Грошові кошти, які підлягають виплаті / максимальна сума, яка може бути вибрана

Стовпець 030

№ 10.2

Застосовна вага

Стовпець 100

№ 10.3

Притік

Стовпець 160

Забезпечені операції фінансування, в яких забезпечення зазвичай є прийнятним як ліквідний актив (незалежно від того або залежно від того, чи використовують його повторно в іншій операції, та незалежно від того, чи відповідає акти операційним вимогам згідно зі статтею 8)

Так

№ 12

№

№ 3

Часткове звільнення від застосування верхньої межі притоків (стаття 33(2)-(5))

Так

№ 13

№

№ 15

Часткове звільнення від застосування верхньої межі притоків (стаття 33(2)-(5))

№ 13.1

Частина притоків, які звільнено від застосування верхньої межі

№ 14

№ 13.2

Частина притоків, які не звільнено від застосування верхньої межі

№ 16

Так

№ 18

№

№ 19

Притік із верхньою межею 75% (стаття 33(1))

Так

№ 16

№

№ 17

Притік із верхньою межею 75% (стаття 33(1))

№ 16.1

Грошові кошти, які підлягають виплаті

Стовпець 010

№ 16.2

Ринкова вартість отриманого забезпечення

Стовпець 040

№ 16.3

Застосовна вага

Стовпець 080

№ 16.4

Вартість забезпечення, отриманого згідно із статтею 9

[лише якщо отримане забезпечення відповідає операційним вимогам]

Стовпець 110

№ 16.5

Притік

Стовпець 140

Притік із верхньою межею 90% (стаття 33(4) та стаття 33(5))

Так

№ 18

№

№ 19

Притік із верхньою межею 90% (стаття 33(4) та стаття 33(5))

№ 18.1

Грошові кошти, які підлягають виплаті

Стовпець 020

№ 18.2

Ринкова вартість отриманого забезпечення

Стовпець 050

№ 18.3

Застосовна вага

Стовпець 090

№ 18.4

Вартість забезпечення, отриманого згідно із статтею 9

[лише якщо отримане забезпечення відповідає операційним вимогам]

Стовпець 120

№ 18.5

Притік

Стовпець 150

Притоки, які повністю звільнено від застосування верхньої межі (стаття 33(2)-(3))

№ 19.1

Грошові кошти, які підлягають виплаті

Стовпець 030

№ 19.2

Ринкова вартість отриманого забезпечення

Стовпець 060

№ 19.3

Застосовна вага

Стовпець 100

№ 19.4

Вартість забезпечення, отриманого згідно із статтею 9

[лише якщо отримане забезпечення відповідає операційним вимогам]

Стовпець 130

№ 19.5

Притік

Стовпець 160

1.5. Підформа стосовно притоків

1.5.1. Інструкції стосовно окремих стовпців

Стовпець

Покликання на правові положення та інструкції

010

Сума - верхня межа притоків 75%

Стаття 32, стаття 33 та стаття 34 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Стосовно рядків {040}, {060}-{090}, {120}-{130}, {150}-{260}, {269}-{297}, {301}-{303}, {309-337}, {341}-{345}, {450} та {470}-{510} кредитні установи відображають у стовпці 010 загальну суму активів / грошових коштів, які підлягають виплаті / максимальних сум, які можна вибрати та верхня межа притоків яких становить 75%, як указано у статті 33(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, згідно з відповідними інструкціями, які включено сюди.

Якщо компетентний орган затвердив часткове звільнення від застосування верхньої межі притоків згідно зі статтею 33(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, частину суми, до якої застосовне таке звільнення, відображають у стовпці 020 або 030, а частину суми, до якої не застосовне таке звільнення, відображають у стовпці 010.

020

Сума - верхня межа притоків 90%

Стаття 32, стаття 33 та стаття 34 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Стосовно рядків {040}, {060}-{090}, {120}-{130}, {150}-{260}, {269}-{297}, {301}-{303}, {309-337}, {341}-{345}, {450} та {470}-{510} кредитні установи відображають у стовпці 020 загальну суму активів / грошових коштів, які підлягають виплаті / максимальних сум, які можна вибрати та верхня межа притоків яких становить 90%, як указано у статті 33(4) та статті 33(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, згідно з відповідними інструкціями, які включено сюди.

030

Сума - верхня межа притоків не застосовна

Стаття 32, стаття 33 та стаття 34 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Стосовно рядків {040}, {060}-{090}, {120}-{130}, {150}-{260}, {269}-{297}, {301}-{303}, {309-337}, {341}-{345}, {450} та {470}-{510} кредитні установи відображають у стовпці 030 загальну суму активів / грошових коштів, які підлягають виплаті / максимальних сум, які можна вибрати та які повністю звільнено від застосування будь-яких верхніх меж, як указано у статті 33(2), статті 33(3) та статті 33(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, згідно з відповідними інструкціями, які включено сюди.

040

Ринкова вартість отриманого забезпечення - верхня межа притоків 75%

Стаття 32, стаття 33 та стаття 34 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Стосовно рядків {269}-{295}, {309-335} та рядка {490} кредитні установи відображають у стовпці 040 ринкову вартість отриманого забезпечення у забезпечених операціях кредитування та забезпечених операціях на умовах ринку капіталу, до яких застосовна верхня межа притоків 75%, як визначено у статті 33(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Якщо компетентний орган затвердив часткове звільнення від застосування верхньої межі притоків згідно зі статтею 33(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, ринкову вартість забезпечення, отриманого в забезпечених операціях кредитування та операціях на умовах ринку капіталу, до яких застосовне таке звільнення, відображають у стовпці 050 або 060, а ринкову вартість забезпечення, отриманого в забезпечених операціях кредитування та операціях на умовах ринку капіталу, до яких не застосовне таке звільнення, відображають у стовпці 040.

050

Ринкова вартість отриманого забезпечення - верхня межа притоків 90%

Стаття 32, стаття 33 та стаття 34 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Стосовно рядків {269}-{295}, {309-335} та рядка {490} кредитні установи відображають у стовпці 050 ринкову вартість отриманого забезпечення у забезпечених операціях кредитування та забезпечених операціях на умовах ринку капіталу, до яких застосовна верхня межа притоків 90%, як визначено у статті 33(4) та статті 33(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

060

Ринкова вартість отриманого забезпечення - звільнено від застосування верхньої межі притоків

Стаття 32, стаття 33 та стаття 34 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Стосовно рядків {269}-{295}, {309-335} та рядка {490} кредитні установи відображають у стовпці 060 ринкову вартість отриманого забезпечення у забезпечених операціях кредитування та забезпечених операціях на умовах ринку капіталу, які повністю звільнено від застосування верхньої межі притоків, як визначено у статті 33(2), статті 33(3) та статті 33(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

070

Стандартна вага

Стаття 32, стаття 33 та стаття 34 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Стандартна вага у стовпці 070 - це вага, визначена у Делегованому регламенті (ЄС) 2015/61 за промовчанням та передбачена виключно для інформативних цілей.

080

Застосовна вага - верхня межа притоків 75%

Стаття 32, стаття 33 та стаття 34 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Застосовна вага зазначена у статтях 32-34 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Застосовна вага може бути використана для розрахунку середньозважених значень, і її виражають із двома знаками після коми (тобто 1,00 - застосовна вага 100%, 0,50 - застосовна вага 50%). Застосовна вага може відображати, але не виключно, дискреції окремої фірми та національні дискреції.

090

Застосовна вага - верхня межа притоків 90%

Стаття 32, стаття 33 та стаття 34 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

100

Застосовна вага - верхня межа притоків не застосовна

Стаття 32, стаття 33 та стаття 34 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

110

Вартість забезпечення, отриманого згідно із статтею 9 - верхня межа притоків 75%

Стаття 32, стаття 33 та стаття 34 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Стосовно рядків {271}, {275}, {279}, {283}, {287}, {291}, {295}, {311}, {315}, {319}, {323}, {327}, {331} та {335} кредитні установи відображають у стовпці 110 вартість забезпечення, отриманого згідно зі статтею 9 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, у забезпечених операціях кредитування та забезпечених операціях на умовах ринку капіталу, до яких застосовна верхня межа притоків 75%, як визначено у статті 33(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Якщо компетентний орган затвердив часткове звільнення від застосування верхньої межі притоків згідно зі статтею 33(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, вартість забезпечення, отриманого згідно зі статтею 9 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, в забезпечених операціях кредитування та операціях на умовах ринку капіталу, до яких застосовне таке звільнення, відображають у стовпці 120 або 130, а вартість забезпечення, отриманого згідно зі статтею 9 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, в забезпечених операціях кредитування та операціях на умовах ринку капіталу, до яких не застосовне таке звільнення, відображають у стовпці 110.

120

Вартість забезпечення, отриманого згідно із статтею 9 - верхня межа притоків 90%

Стаття 32, стаття 33 та стаття 34 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Стосовно рядків {271}, {275}, {279}, {283}, {287}, {291}, {295}, {311}, {315}, {319}, {323}, {327}, {331} та {335} кредитні установи відображають у стовпці 120 вартість забезпечення, отриманого згідно зі статтею 9 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, у забезпечених операціях кредитування та забезпечених операціях на умовах ринку капіталу, до яких застосовна верхня межа притоків 90%, як визначено у статті 33(4) та статті 33(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

130

Вартість забезпечення, отриманого згідно із статтею 9 - верхня межа притоків не застосовна

Стаття 32, стаття 33 та стаття 34 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Стосовно рядків {271}, {275}, {279}, {283}, {287}, {291}, {295}, {311}, {315}, {319}, {323}, {327}, {331} та {335} кредитні установи відображають у стовпці 130 вартість забезпечення, отриманого згідно зі статтею 9 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, у забезпечених операціях кредитування та забезпечених операціях на умовах ринку капіталу, які повністю звільнено від застосування верхньої межі притоків, як визначено у статті 33(2), статті 33(3) та статті 33(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

140

Притік - верхня межа притоків 75%

Стаття 32, стаття 33 та стаття 34 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Стосовно рядка {170} кредитні установи відображають у стовпці 140 сукупні притоки, верхнє значення яких становить 75%, як указано у статті 33(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, лише якщо на кредитну установу було покладено таке зобов’язання для видачі розвиткової позики кінцевому отримувачу або якщо подібне зобов’язання було покладено на кредитну установу багатостороннім банком розвитку або суб’єктом публічного сектора.

150

Приток - верхня межа притоків 90%

Стаття 32, стаття 33 та стаття 34 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Стосовно рядків {040}, {060}-{090}, {120}-{130}, {150}-{260}, {269}, {273}, {277}, {281}, {285}, {289}, {293}, {301}-{303}, {309}, {313}, {317}, {321}, {325}, {329}, {333}, {341}-{345}, {450} та {470}-{510} кредитні установи відображають у стовпці 150 сукупні притоки, верхня межа яких становить 90%, як указано у статті 33(4) та статті 33(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, які розраховують шляхом множення загальної суми / максимальної суми, яка може бути вибрана, зі стовпця 020 на відповідну вагу зі стовпця 090. Стосовно рядка {170} кредитні установи відображають у стовпці 150 сукупні притоки, верхня межа яких становить 90%, як указано у статті 33(4) та статті 33(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, лише якщо на кредитну установу було покладено таке зобов’язання для видачі розвиткової позики кінцевому отримувачу або якщо подібне зобов’язання було покладено на кредитну установу багатостороннім банком розвитку або суб’єктом публічного сектора.

160

Притік - звільнено від застосування верхньої межі притоків

Стаття 32, стаття 33 та стаття 34 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Стосовно рядка {170} кредитні установи відображають у стовпці 160 сукупні притоки, які повністю звільнено від застосування верхньої межі притоків, як указано у статті 33(2), статті 33(3) та статті 33(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, лише якщо на кредитну установу було покладено таке зобов’язання для видачі розвиткової позики кінцевому отримувачу або якщо подібне зобов’язання було покладено на кредитну установу багатостороннім банком розвитку або суб’єктом публічного сектора.

1.5.2. Інструкції стосовно окремих рядків

Рядок

Покликання на правові положення та інструкції

010

1. СУКУПНІ ПРИТОКИ

Стаття 32, стаття 33 та стаття 34 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають у рядку 010 форми C 74.00 з ДОДАТКА XXIV

- для кожного зі стовпців 010, 020 та 030 загальна сума активів / грошових коштів, які підлягають виплаті / максимальна сума, які може бути вибрано як сукупність активів / грошових коштів, які підлягають виплаті / максимальної суми, які може бути вибрано за рахунок незабезпечених операцій / депозитів та забезпечених операцій кредитування і забезпечених операцій на умовах ринку капіталу;

- для стовпця 140 сукупні притоки як сума притоків від незабезпечених операцій / депозитів, забезпечених операцій кредитування та операцій на умовах ринку капіталу та операцій свопу забезпечення мінус різниця між сукупними зваженими притоками та сукупними зваженими відтоками, яка виникає в результаті операцій у третіх країнах, якщо існують обмеження щодо передачі, або операцій, виражених у неконвертованих валютах; та

- для стовпців 150 та 160 сукупні притоки як сума притоків від незабезпечених операцій / депозитів, забезпечених операцій кредитування та операцій на умовах ринку капіталу та операцій свопу забезпечення мінус різниця між сукупними зваженими притоками та сукупними зваженими відтоками, яка виникає в результаті операцій у третіх країнах, якщо існують обмеження щодо передачі, або операцій, виражених у неконвертованих валютах; мінус надлишок притоків від пов’язаних спеціалізованих кредитних установ, згаданих у пункті (e) статті 2(3) та статті 33(6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

020

1.1. Притоки від незабезпечених операцій / депозитів

Статті 32, 33 та 34 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають у рядку 020 форми C 74.00 з ДОДАТКА XXIV

- для кожного зі стовпців 010, 020 та 030 загальна сума активів / грошових коштів, які підлягають виплаті / максимальна сума, які може бути вибрано за рахунок незабезпечених операцій / депозитів; та

- для кожного зі стовпців 140, 150 та 160 сукупні притоки від незабезпечених операцій / депозитів.

030

1.1.1. грошові кошти, які підлягають виплаті нефінансовими клієнтами (крім центральних банків)

Пункт (a) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають у рядку 030 форми C 74.00 з ДОДАТКА XXIV

- для кожного зі стовпців 010, 020 та 030 загальна сума грошових коштів, які підлягають виплаті нефінансовими клієнтами (крім центральних банків) (грошові кошти, які підлягають виплаті нефінансовими клієнтами та які не відповідають погашенням основної суми, а також будь-які інші грошові кошти, які підлягають виплаті нефінансовими клієнтами), та

- для кожного зі стовпців 140, 150 та 160 сукупні притоки від нефінансових клієнтів (крім центральних банків) (притоки від нефінансових клієнтів, які не відповідають погашенням основної суми, а також будь-які інші притоки від нефінансових клієнтів).

Нефінансові клієнти включають, але не виключно, фізичних осіб, МСП, корпорації, суверенні суб’єкти, багатосторонні банки розвитку та суб’єкти публічного сектора відповідно до статті 31а Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу з нефінансовим клієнтом, які забезпечено ліквідними активами згідно з розділом II Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, якщо такі операції згадані в пунктах (2) та (3) статті 192 Регламенту (ЄС) № 575/2013, відображають у секції 1.2 та не відображають у секції 1.1.1. Грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок операцій, які забезпечено переказними цінними паперами, які не відповідають критеріям для їх визначення як ліквідних активів згідно з розділом II Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, відображають у секції 1.2 та не відображають у секції 1.1.1. Грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок операцій із нефінансовими клієнтами, які забезпечено непереказними активами, що не відповідають критеріям для їх визначення як ліквідних активів згідно з розділом II Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, відображають у відповідному рядку секції 1.1.1.

Грошові кошти, які підлягають виплаті центральними банками, відображають у секції 1.1.2 та не відображають тут. Грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок торговельних фінансових операцій та мають залишковий строк погашення тривалістю не більше 30 днів, відображають у секції 1.1.4 та не відображають тут. Грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок цінних паперів, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів, відображають у секції 1.1.5 та не відображають тут.

040

1.1.1.1. грошові кошти, які підлягають виплаті нефінансовими клієнтами (крім центральних банків) та які не відповідають погашенню основної суми

Пункт (a) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Грошові кошти, які підлягають виплаті нефінансовими клієнтами (крім центральних банків), мають залишковий строк погашення тривалістю не більше 30 днів та не відповідають погашенню основної суми. Ці притоки включають проценти та плати, сплачувані нефінансовими клієнтами (крім центральних банків). Грошові кошти, які підлягають виплаті центральними банками та які не відповідають погашенню основної суми, відображають у секції 1.1.2 та не відображають тут.

050

1.1.1.2. інші грошові кошти, які підлягають виплаті нефінансовими клієнтами (крім центральних банків)

Пункт (a) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають у рядку 050 форми C 74.00 з ДОДАТКА XXIV

- для кожного зі стовпців 010, 020 та 030 загальна сума інших грошових коштів, які підлягають виплаті нефінансовими клієнтами (крім центральних банків) як сукупність грошових коштів, які підлягають виплаті нефінансовими клієнтами, з розподілом за контрагентами, та

- для кожного зі стовпців 140, 150 та 160 сукупні інші притоки від нефінансових клієнтів (крім центральних банків) як сукупність інших притоків від нефінансових клієнтів, з розподілом за контрагентами.

Грошові кошти, які підлягають виплаті нефінансовими клієнтами (крім центральних банків) та які не відповідають погашенню основної суми, відображають у секції 1.1.1.1 та не відображають тут.

Інші грошові кошти, які підлягають виплаті центральними банками, відображають у секції 1.1.2 та не відображають тут.

Притоки, які відповідають відтокам згідно із зобов’язаннями щодо видачі розвиткових позик, згаданих у статті 31(9) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, відображають у секції 1.1.3 та не відображають тут.

060

1.1.1.2.1. грошові кошти, які підлягають виплаті роздрібними клієнтами

Пункт (a) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Грошові кошти, які підлягають виплаті роздрібними клієнтами та мають залишковий строк погашення тривалістю не більше 30 днів.

070

1.1.1.2.2. грошові кошти, які підлягають виплаті нефінансовими корпоративними клієнтами

Пункт (a) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Грошові кошти, які підлягають виплаті нефінансовими корпораціями та мають залишковий строк погашення тривалістю не більше 30 днів.

080

1.1.1.2.3. грошові кошти, які підлягають виплаті суверенними суб’єктами, багатосторонніми банками розвитку та суб’єктами публічного сектора

Пункт (a) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Грошові кошти, які підлягають виплаті суверенними суб’єктами, багатосторонніми банками розвитку та суб’єктами публічного сектора та які мають залишковий строк погашення тривалістю не більше 30 днів.

090

1.1.1.2.4. грошові кошти, які підлягають виплаті іншими юридичними особами

Пункт (a) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Грошові кошти, які підлягають виплаті іншими юридичними особами, не зазначеними вище, та мають залишковий строк погашення тривалістю не більше 30 днів.

100

1.1.2. грошові кошти, які підлягають виплаті центральними банками та фінансовими клієнтами

Пункт (a) статті 32(2) та пункт (d) статті 32(3) у поєднанні зі статтею 27 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають у рядку 100 форми C 74.00 з ДОДАТКА XXIV

- для кожного зі стовпців 010, 020 та 030 загальна сума грошових коштів, які підлягають виплаті центральними банками та фінансовими клієнтами (операційні та неопераційні депозити); та

- для кожного зі стовпців 140, 150 та 160 сукупні притоки від центральних банків та фінансових клієнтів (операційні та неопераційні депозити).

Кредитні установи відображають тут грошові кошти, які підлягають виплаті центральними банками та фінансовими клієнтами із залишковим строк погашення не більше 30 днів, які не прострочені та стосовно яких банк не має причини очікувати невиконання зобов’язань протягом 30-денного періоду.

Грошові кошти, які підлягають виплаті центральними банками та фінансовими клієнтами та які не відповідають погашенням основної суми, відображають у відповідній секції.

Депозити в центральній установі, зазначені у статті 27(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, не відображають як притік.

Грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок торговельних фінансових операцій та мають залишковий строк погашення тривалістю не більше 30 днів, відображають у секції 1.1.4 та не відображають тут. Грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок цінних паперів, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів, відображають у секції 1.1.5 та не відображають тут.

110

1.1.2.1. грошові кошти, які підлягають виплаті фінансовими клієнтами, які класифікують як операційні депозити

Пункт (d) статті 32(3) у поєднанні зі статтею 27 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають у рядку 110 форми C 74.00 з ДОДАТКА XXIV

- для кожного зі стовпців 010, 020 та 030 загальна сума грошових коштів, які підлягають виплаті фінансовими клієнтами, які класифікують як операційні депозити (незалежно від того, чи кредитна установа здатна встановити відповідний симетричний коефіцієнт притоку); та

- для кожного зі стовпців 140, 150 та 160 сукупні притоки від фінансових клієнтів, які класифікують як операційні депозити (незалежно від того, чи кредитна установа здатна встановити відповідний симетричний коефіцієнт притоку).

Кредитні установи відображають тут грошові кошти, які підлягають виплаті фінансовими клієнтами для отримання кредитною установою послуг клірингу, зберігання або управління грошовими коштами згідно зі статтею 27 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

120

1.1.2.1.1. грошові кошти, які підлягають виплаті фінансовими клієнтами, які класифікують як операційні депозити, якщо кредитна установа здатна встановити відповідний симетричний коефіцієнт притоку

Пункт (d) статті 32(3) у поєднанні зі статтею 27 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Грошові кошти, які підлягають виплаті фінансовими клієнтами та мають залишковий строк погашення тривалістю не більше 30 днів для отримання кредитною установою послуг клірингу, зберігання або управління грошовими коштами згідно зі статтею 27 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, якщо кредитна установа здатна встановити відповідний симетричний коефіцієнт притоку.

130

1.1.2.1.2. грошові кошти, які підлягають виплаті фінансовими клієнтами, які класифікують як операційні депозити, якщо кредитна установа не здатна встановити відповідний симетричний коефіцієнт притоку

Пункт (d) статті 32(3) у поєднанні зі статтею 27 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Грошові кошти, які підлягають виплаті фінансовими клієнтами та мають залишковий строк погашення тривалістю не більше 30 днів для отримання кредитною установою послуг клірингу, зберігання або управління грошовими коштами згідно зі статтею 27 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, якщо кредитна установа не здатна встановити відповідний симетричний коефіцієнт притоку. До цих позицій застосовують коефіцієнт притоку 5%.

140

1.1.2.2. грошові кошти, які підлягають виплаті центральними банками та фінансовими клієнтами та які не класифікують за операційні депозити

Пункт (a) статті 32(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають у рядку 140 форми C 74.00 з ДОДАТКА XXIV

- для кожного зі стовпців 010, 020 та 030 загальна сума грошових коштів, які підлягають виплаті центральними банками та фінансовими клієнтами, які не класифікують як операційні депозити, та

- для кожного зі стовпців 140, 150 та 160 сукупні притоки від центральних банків та фінансових клієнтів, які не класифікують як операційні депозити.

Кредитні установи відображають тут грошові кошти, які підлягають виплаті центральними банками та фінансовими клієнтами та які не відповідають критеріям для застосування до них правил, застосовних до операційних депозитів, визначених у пункті (d) статті 32(3) у поєднанні зі статтею 27 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

150

1.1.2.2.1 грошові кошти, які підлягають виплаті центральними банками

Пункт (a) статті 32(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Грошові кошти, які підлягають виплаті центральними банками та мають залишковий строк погашення тривалістю не більше 30 днів згідно з пунктом (a) статті 32(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

160

1.1.2.2.2. грошові кошти, які підлягають виплаті фінансовими клієнтами

Пункт (a) статті 32(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Грошові кошти, які підлягають виплаті фінансовими клієнтами, мають залишковий строк погашення тривалістю не більше 30 днів та які не відповідають критеріям для застосування до них правил, застосовних до операційних депозитів, визначених у пункті (d) статті 32(3) у поєднанні зі статтею 27 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

170

1.1.3. притоки, які відповідають відтокам згідно із зобов’язаннями щодо видачі розвиткових позик, згаданих у статті 31(9) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Пункт (a) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Притоки, які відповідають відтокам згідно із зобов’язаннями щодо видачі розвиткових позик, згаданих у статті 31(9) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

180

1.1.4. грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок торговельних фінансових операцій

Пункт (b) статті 32(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок торговельних фінансових операцій та мають залишковий строк погашення тривалістю не більше 30 днів згідно з пунктом (b) статті 32(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

190

1.1.5. грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок цінних паперів, термін погашення за якими настає протягом 30 днів

Пункт (c) статті 32(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок цінних паперів, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів згідно з пунктом (c) статті 32(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

201

1.1.6. позики з невизначеною датою припинення договору

Пункт (i) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Позика з невизначеною датою припинення договору згідно з пунктом (i) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Кредитна установа розглядає лише ті позики, за якими контракт дозволяє кредитній установі вибирати або вимагати виплати протягом 30 календарних днів. Проценти та мінімальні платежі, які підлягають дебетуванню з рахунку клієнта протягом 30 календарних днів, повинні бути включені до відображеної суми. Проценти та мінімальні платежі за позиками з невизначеною датою закінчення строку дії договору, термін виплати яких передбачено договором і які призводять до фактичного притоку грошових коштів протягом наступних 30 календарних днів, розглядають як грошові кошти до виплати та відображають у відповідному рядку відповідно до правил, встановлених статтею 32 стосовно коштів до виплати. Кредитні установи не відображають інших процентів, які нараховано, але які не списано з рахунку клієнта та які не створюють підстав для виникнення притоку грошових коштів протягом наступних 30 календарних днів.

210

1.1.7. грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок позицій в основних індексних інструментах власного капіталу, за умови відсутності подвійного обліку ліквідних активів

Пункт (d) статті 32(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок позицій в основних індексних інструментах власного капіталу, за умови відсутності подвійного обліку ліквідних активів згідно з пунктом (d) статті 32(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Позиція включає грошові кошти, що підлягають виплаті за контрактом протягом 30 календарних днів, такі як грошові дивіденди від цих основних індексів і грошові кошти за тими інструментами власного капіталу, які продані, але розрахунок за якими ще не відбувся, якщо вони не визнані як ліквідні активи відповідно до розділу II Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

230

1.1.8. притоки від вивільнення залишків, утримуваних на відокремлених рахункам згідно з регуляторними вимогами, для захисту торговельних активів клієнта

Стаття 32(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Притоки від вивільнення залишків, утримуваних на відокремлених рахункам згідно з регуляторними вимогами, для захисту торговельних активів клієнта згідно зі статтею 32(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Притоки враховують, лише якщо такі залишки зберігаються в ліквідних активах, як зазначено в розділі II Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

240

1.1.9. притоки від деривативів

Стаття 32(5) у поєднанні зі статтею 21 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Чиста сума дебіторської заборгованості, очікуваної протягом 30 календарних днів за контрактами з переліку в додатку II Регламенту (ЄС) № 575/2013, та за кредитними деривативами.

Кредитні установи розраховують надходження, очікувані протягом 30 календарних днів, на нетто-основі з розподілом за контрагентами за умови наявності двосторонніх угод про неттінг відповідно до статті 295 Регламенту (ЄС) № 575/2013. Нетто-основа також означає, що не враховується отримане забезпечення, яке відповідає критеріям ліквідних активів згідно з розділом II Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Відтоки та притоки грошових коштів, які виникають у результаті операцій із деривативами в іноземній валюті або кредитними деривативами, що передбачають повний обмін основними сумами на одночасній основі (або протягом того самого дня), розраховують на нетто-основі, навіть якщо такі операції не охоплені двосторонньою угодою про неттінг.

У разі подання окремої звітності відповідно до статті 415(2) Регламенту (ЄС) 575/2013 операції з деривативами або кредитними деривативами розділяють за кожною відповідною валютою. Контрагент може застосувати неттінг лише до потоків у такій валюті.

250

1.1.10. притоки від невибраних кредитних інструментів або інструментів ліквідності, наданих членами групи або в рамках схеми інституційного захисту, якщо компетентні органи надали дозвіл на застосування вищого коефіцієнта притоків

Стаття 34 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

260

1.1.11. інші притоки

Стаття 32(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Усі інші притоки відповідно до статті 32(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 більше ніде в цій формі не відображають.

263

1.2. Притоки від забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу

Пункти (b), (c) та (f) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 стосуються притоків, які виникають у результаті забезпечених операцій кредитування та операцій на умовах ринку капіталу, що мають залишковий строк погашення тривалістю не більше 30 днів.

Кредитні установи відображають у рядку 263 форми C 74.00 з ДОДАТКА XXIV

- для кожного зі стовпців 140, 150 та 160 загальна сума притоків від забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу.

Операції свопу забезпечення, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів, відображають у формі C 75.01 додатка XXIV та не відображають тут.

265

1.2.1. контрагент є центральним банком

Кредитні установи відображають тут притоки, які утворюються внаслідок забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, визначених у пунктах (2) та (3) статті 192 Регламенту (ЄС) № 575/2013, із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент є центральним банком.

Кредитні установи відображають у рядку 265 форми C 74.00 з ДОДАТКА XXIV

- для кожного зі стовпців 140, 150 та 160 загальна сума притоків від забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, якщо контрагент є центральним банком.

267

1.2.1.1. забезпечення, яке відповідає критеріям для його класифікації як ліквідного активу

Кредитні установи відображають у рядку 267 форми C 74.00 з ДОДАТКА XXIV

- для кожного зі стовпців 010, 020 та 030 загальна сума грошових коштів, які підлягають виплаті за рахунок забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент є центральним банком та якщо операцію забезпечено ліквідними активами; та

- для кожного зі стовпців 140, 150 та 160 загальна сума притоків від забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент є центральним банком та якщо операцію забезпечено ліквідними активами.

Кредитні установи відображають забезпечені операції кредитування та забезпечені операції на умовах ринку капіталу із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент є центральним банком та якщо операцію забезпечено ліквідними активами, незалежно від того, чи їх використовують повторно в іншій операції, та незалежно від того, чи отримані ліквідні активи відповідають операційним вимогам, встановленим у статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

269

1.2.1.1.1. Забезпечення рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Забезпечені операції кредитування та забезпечені операції на умовах ринку капіталу із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент є центральним банком та якщо операцію забезпечено неліквідними активами, які, незалежно від того, чи їх використовують повторно в іншій операції, кваліфікували би згідно зі статтями 7 та 10 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 як ліквідні активи будь-якої з категорій активів рівня 1, згаданих у статті 10, за винятком надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям, згаданих у пункті (f) статті 10(1).

271

1.2.1.1.1.1. у тому числі отримане забезпечення, яке відповідає операційним вимогам

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Із операцій у позиції 1.2.1.1.1 - ті операції, в яких отримане забезпечення відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

273

1.2.1.1.2. Забезпечення рівня 1, яке складають надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Забезпечені операції кредитування та забезпечені операції на умовах ринку капіталу із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент є центральним банком та якщо операцію забезпечено неліквідними активами, які, незалежно від того, чи їх використовують повторно в іншій операції, кваліфікували би згідно зі статтями 7 та 10 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 як ліквідні активи категорії, згаданої в пункті (f) статті 10(1).

275

1.2.1.1.2.1. у тому числі отримане забезпечення, яке відповідає операційним вимогам

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Із операцій у позиції 1.2.1.1.2 - ті операції, в яких отримане забезпечення відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

277

1.2.1.1.3. Забезпечення рівня 2A

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Забезпечені операції кредитування та забезпечені операції на умовах ринку капіталу із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент є центральним банком та якщо операцію забезпечено неліквідними активами, які, незалежно від того, чи їх використовують повторно в іншій операції, кваліфікували би згідно зі статтями 7 та 11 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 як ліквідні активи будь-якої з категорій активів рівня 2A, згаданих у статті 11.

279

1.2.1.1.3.1. у тому числі отримане забезпечення, яке відповідає операційним вимогам

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Із операцій у позиції 1.2.1.1.3 - ті операції, в яких отримане забезпечення відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

281

1.2.1.1.4. Забезпечення у вигляді цінних паперів, забезпечених активами рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами)

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Забезпечені операції кредитування та забезпечені операції на умовах ринку капіталу із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент є центральним банком та якщо операцію забезпечено неліквідними активами, які, незалежно від того, чи їх використовують повторно в іншій операції, кваліфікували би згідно зі статтями 7 та 13 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 як ліквідні активи будь-якої з категорій активів рівня 2B, згаданих у пункті (i), (ii) або (iv) пункту (g) статті 13(2).

283

1.2.1.1.4.1. у тому числі отримане забезпечення, яке відповідає операційним вимогам

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Із операцій у позиції 1.2.1.1.4 - ті операції, в яких отримане забезпечення відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

285

1.2.1.1.5. Забезпечення у вигляді високоякісних облігацій з покриттям рівня 2B

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Забезпечені операції кредитування та забезпечені операції на умовах ринку капіталу із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент є центральним банком та якщо операцію забезпечено неліквідними активами, які, незалежно від того, чи їх використовують повторно в іншій операції, кваліфікували би згідно зі статтями 7 та 12 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 як ліквідні активи категорії активів рівня 2B, згаданої в пункті (e) статті 12(1).

287

1.2.1.1.5.1. у тому числі отримане забезпечення, яке відповідає операційним вимогам

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Із операцій у позиції 1.2.1.1.5 - ті операції, в яких отримане забезпечення відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

289

1.2.1.1.6. Забезпечення у вигляді цінних паперів, забезпечених активами рівня 2B (комерційним або приватним майном)

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Забезпечені операції кредитування та забезпечені операції на умовах ринку капіталу із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент є центральним банком та якщо операцію забезпечено неліквідними активами, які, незалежно від того, чи їх використовують повторно в іншій операції, кваліфікували би згідно зі статтями 7 та 13 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 як ліквідні активи будь-якої з категорій активів рівня 2B, згаданих у пункті (iii) або (a) пункту (g) статті 13(2).

291

1.2.1.1.6.1. у тому числі отримане забезпечення, яке відповідає операційним вимогам

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Із операцій у позиції 1.2.1.1.6 - ті операції, в яких отримане забезпечення відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

293

1.2.1.1.7. Забезпечення рівня 2B, яке не охоплене в секціях 1.2.1.1.4, 1.2.1.1.5 або 1.2.1.1.6

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Забезпечені операції кредитування та забезпечені операції на умовах ринку капіталу із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент є центральним банком та якщо операцію забезпечено неліквідними активами, які, незалежно від того, чи їх використовують повторно в іншій операції, кваліфікували би згідно зі статтями 7 та 12 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 як ліквідні активи будь-якої з категорій активів рівня 2B, згаданих у пункті (b), (c) або (f) статті 12(1).

295

1.2.1.1.7.1. у тому числі отримане забезпечення, яке відповідає операційним вимогам

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Із операцій у позиції 1.2.1.1.7 - ті операції, в яких отримане забезпечення відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

297

1.2.1.2. забезпечення використовують для покриття коротких позицій

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Забезпечені операції кредитування та забезпечені операції на умовах ринку капіталу із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент є центральним банком та якщо операцію забезпечено активами, які використовують для покриття короткої позиції згідно з другим реченням статті 30(5). Якщо забезпечення будь-якого типу використовують для покриття короткої позиції, це значення відображають тут, а не в будь-якому з рядків вище. Подвійний облік не застосовний.

299

1.2.1.3. забезпечення, яке не відповідає критеріям для його класифікації як ліквідного активу

У рядку 299 форми C 74.00 ДОДАТКА XXIV кредитні установи відображають забезпечені операції кредитування та забезпечені операції на умовах ринку капіталу із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент є центральним банком та якщо забезпечення не кваліфікують як ліквідний актив. Кредитні установи відображають

- для кожного зі стовпців 010, 020 та 030 загальна сума грошових коштів, які підлягають виплаті за рахунок таких операцій як сума грошових коштів, яка підлягає виплаті за рахунок забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, якщо забезпеченням є неліквідний власний капітал, а операції кредитування та операції на умовах ринку капіталу забезпечені будь-яким іншим неліквідним предметом забезпеченням; та

- для кожного зі стовпців 140, 150 та 160 сукупні притоки від таких операцій як сукупність притоків від забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, якщо забезпеченням є неліквідний власний капітал, а операції кредитування та операції на умовах ринку капіталу забезпечені будь-яким іншим неліквідним предметом забезпеченням.

301

1.2.1.3.1. забезпечення є неліквідним власним капіталом

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

303

1.2.1.3.2. усе інше неліквідне забезпечення

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

305

1.2.2. контрагент не є центральним банком

Кредитні установи відображають у рядку 305 форми C 74.00 з ДОДАТКА XXIV

- для кожного зі стовпців 140, 150 та 160 загальна сума притоків від забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, якщо контрагент не є центральним банком.

307

1.2.2.1. забезпечення, яке відповідає критеріям для його класифікації як ліквідного активу

Кредитні установи відображають у рядку 307 форми C 74.00 з ДОДАТКА XXIV

- для кожного зі стовпців 010, 020 та 030 загальна сума грошових коштів, які підлягають виплаті за рахунок забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент не є центральним банком та якщо операцію забезпечено ліквідними активами; та

- для кожного зі стовпців 140, 150 та 160 загальна сума притоків від забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент не є центральним банком та якщо операцію забезпечено ліквідними активами.

Кредитні установи відображають забезпечені операції кредитування та забезпечені операції на умовах ринку капіталу із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент не є центральним банком та якщо операцію забезпечено ліквідними активами, незалежно від того, чи їх використовують повторно в іншій операції, та незалежно від того, чи отримані ліквідні активи відповідають операційним вимогам, встановленим у статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

309

1.2.2.1.1. Забезпечення рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Забезпечені операції кредитування та забезпечені операції на умовах ринку капіталу із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент не є центральним банком та якщо операцію забезпечено неліквідними активами, які, незалежно від того, чи їх використовують повторно в іншій операції, кваліфікували би згідно зі статтями 7 та 10 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 як ліквідні активи будь-якої з категорій активів рівня 1, згаданих у статті 10, за винятком надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям, згаданих у пункті (f) статті 10(1).

311

1.2.2.1.1.1. у тому числі отримане забезпечення, яке відповідає операційним вимогам

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Із операцій у позиції 1.2.2.1.1 - ті операції, в яких отримане забезпечення відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

313

1.2.2.1.2. Забезпечення рівня 1, яке складають надзвичайно високоякісні облігації з покриттям

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Забезпечені операції кредитування та забезпечені операції на умовах ринку капіталу із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент не є центральним банком та якщо операцію забезпечено неліквідними активами, які, незалежно від того, чи їх використовують повторно в іншій операції, кваліфікували би згідно зі статтями 7 та 10 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 як ліквідні активи категорії, згаданої в пункті (f) статті 10(1).

315

1.2.2.1.2.1. у тому числі отримане забезпечення, яке відповідає операційним вимогам

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Із операцій у позиції 1.2.2.1.2 - ті операції, в яких отримане забезпечення відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

317

1.2.2.1.3. Забезпечення рівня 2A

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Забезпечені операції кредитування та забезпечені операції на умовах ринку капіталу із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент не є центральним банком та якщо операцію забезпечено неліквідними активами, які, незалежно від того, чи їх використовують повторно в іншій операції, кваліфікували би згідно зі статтями 7 та 11 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 як ліквідні активи будь-якої з категорій активів рівня 2A, згаданих у статті 11.

319

1.2.2.1.3.1. у тому числі отримане забезпечення, яке відповідає операційним вимогам

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Із операцій у позиції 1.2.2.1.3 - ті операції, в яких отримане забезпечення відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

321

1.2.2.1.4. Забезпечення у вигляді цінних паперів, забезпечених активами рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами)

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Забезпечені операції кредитування та забезпечені операції на умовах ринку капіталу із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент не є центральним банком та якщо операцію забезпечено неліквідними активами, які, незалежно від того, чи їх використовують повторно в іншій операції, кваліфікували би згідно зі статтями 7 та 13 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 як ліквідні активи будь-якої з категорій активів рівня 2B, згаданих у пункті (i), (ii) або (iv) пункту (g) статті 13(2).

323

1.2.2.1.4.1. у тому числі отримане забезпечення, яке відповідає операційним вимогам

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Із операцій у позиції 1.2.2.1.4 - ті операції, в яких отримане забезпечення відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

325

1.2.2.1.5. Забезпечення у вигляді високоякісних облігацій з покриттям рівня 2B

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Забезпечені операції кредитування та забезпечені операції на умовах ринку капіталу із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент не є центральним банком та якщо операцію забезпечено неліквідними активами, які, незалежно від того, чи їх використовують повторно в іншій операції, кваліфікували би згідно зі статтями 7 та 12 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 як ліквідні активи категорії активів рівня 2B, згаданої в пункті (e) статті 12(1).

327

1.2.2.1.5.1. у тому числі отримане забезпечення, яке відповідає операційним вимогам

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Із операцій у позиції 1.2.2.1.5 - ті операції, в яких отримане забезпечення відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

329

1.2.2.1.6. Забезпечення у вигляді цінних паперів, забезпечених активами рівня 2B (комерційним або приватним майном)

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Забезпечені операції кредитування та забезпечені операції на умовах ринку капіталу із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент не є центральним банком та якщо операцію забезпечено неліквідними активами, які, незалежно від того, чи їх використовують повторно в іншій операції, кваліфікували би згідно зі статтями 7 та 13 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 як ліквідні активи будь-якої з категорій активів рівня 2B, згаданих у пункті (iii) або (a) пункту (g) статті 13(2).

331

1.2.1.1.6.1. у тому числі отримане забезпечення, яке відповідає операційним вимогам

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Із операцій у позиції 1.2.2.1.6 - ті операції, в яких отримане забезпечення відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

333

1.2.2.1.7. Забезпечення рівня 2B, яке не охоплене в секціях 1.2.2.1.4, 1.2.2.1.5 або 1.2.2.1.6

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Забезпечені операції кредитування та забезпечені операції на умовах ринку капіталу із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент не є центральним банком та якщо операцію забезпечено неліквідними активами, які, незалежно від того, чи їх використовують повторно в іншій операції, кваліфікували би згідно зі статтями 7 та 12 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 як ліквідні активи будь-якої з категорій активів рівня 2B, згаданих у пункті (b), (c) або (f) статті 12(1).

335

1.2.2.1.7.1. у тому числі отримане забезпечення, яке відповідає операційним вимогам

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Із операцій у позиції 1.2.2.1.7 - ті операції, в яких отримане забезпечення відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

337

1.2.2.2. забезпечення використовують для покриття коротких позицій

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Забезпечені операції кредитування та забезпечені операції на умовах ринку капіталу із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент не є центральним банком та якщо операцію забезпечено активами, які використовують для покриття короткої позиції згідно з другим реченням статті 30(5). Якщо забезпечення будь-якого типу використовують для покриття короткої позиці, це значення відображають тут, а не в будь-якому з рядків вище. Подвійний облік не застосовний.

339

1.2.2.3. забезпечення, яке не відповідає критеріям для його класифікації як ліквідного активу

У рядку 339 форми C 74.00 ДОДАТКА XXIV кредитні установи відображають забезпечені операції кредитування та забезпечені операції на умовах ринку капіталу із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент не є центральним банком та якщо забезпечення не кваліфікують як ліквідний актив. Кредитні установи відображають

- для кожного зі стовпців 010, 020 та 030 загальна сума грошових коштів, які підлягають виплаті за рахунок таких операцій як сума грошових коштів, яка підлягає виплаті за рахунок маржинальних позик, якщо забезпеченням є неліквідний власний капітал, а операції кредитування та операції на умовах ринку капіталу забезпечені будь-яким іншим неліквідним предметом забезпеченням; та

- для кожного зі стовпців 140, 150 та 160 сукупні притоки від таких операцій як сукупність притоків від маржинальних позик, якщо предмет забезпечення є неліквідним, забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, якщо предметом забезпечення є неліквідний власний капітал, та забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, якщо вони забезпечені будь-яким іншим неліквідним забезпеченням.

341

1.2.2.3.1. маржинальні позики: забезпечення неліквідне

Пункт (c) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Маржинальні позики, надані під неліквідні активи із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент не є центральним банком і якщо отримані активи не використовують для покриття коротких позицій, як зазначено в пункті (c) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

343

1.2.2.3.2. забезпечення є неліквідним власним капіталом

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

345

1.2.2.3.3. усе інше неліквідне забезпечення

Пункт (b) статті 32(3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

410

1.3. Сукупні притоки від свопів забезпечення

Кредитні установи відображають тут суму сукупних притоків від свопів забезпечення, розраховану у формі C 75.01 ДОДАТКА XXIV.

420

1.4. (Різниця між сукупними зваженими притоками та сукупними зваженими відтоками, яка виникає в результаті операцій у третіх країнах, якщо існують обмеження щодо передачі, або операцій, виражених у неконвертованих валютах)

Стаття 32(8) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Установи відображають у відповідних стовпцях 140, 150 та 160 суму загальних зважених притоків із третіх країн, де існують обмеження щодо переказів, або якщо вони виражені в неконвертованих валютах, за вирахуванням суми загальних зважених відтоків до третіх країн, де існують обмеження на перекази, або якщо вони виражені в неконвертованих валютах, як зазначено у C 73.00 в додатку XXIV. Якщо така сума є від’ємною, установи відображають «0».

430

1.5. (Надлишкові притоки від пов’язаної спеціалізованої кредитної установи)

Пункт (e) статті 2(3) та стаття 33(6) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Кредитні установи, які звітують на консолідованій основі, відображають у відповідному стовпці 140, 150 або 160 суму притоків від відповідної спеціалізованої кредитної установи, згаданої у статті 33(3) та (4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, на яку перевищено суму відтоків від тієї самої установи.

МЕМОРІАЛЬНІ ПОЗИЦІЇ

450

2. Валютні притоки

Цю меморіальну позицію відображають лише у випадку подання окремої звітності у валюті звітності або у валюті, відмінній від валюти звітності, відповідно до статті 415(2) Регламенту (ЄС) 575/2013.

Кредитні установи відображають лише частину притоків від деривативів (відображених у секції 1.1.9.), яка стосується основних валютних потоків у відповідній валюті з міжвалютних свопових, валютних спотових та форвардних операцій, термін погашення за якими настає протягом 30 днів. Контрагент може застосувати неттінг лише до потоків у такій валюті.

460

3. Притоки до групи або інституційної схеми захисту

Кредитні установи відображають тут у якості меморіальних позицій усі операції, відображені в секції 1 (крім секції 1.1.10), якщо контрагент є материнською установою або дочірньою установою кредитної установи, або іншою дочірньою установою тієї самої материнської установи або установою, пов’язаною з кредитною установою відносинами в розумінні статті 12(1) Директиви 83/349/ЄЕС, або учасником тієї самої схеми інституційного захисту, згаданої у статті 113(7) Регламенту (ЄС) № 575/2013, або центральною установою, або афілійованою особою мережі, або кооперативною групою, згаданою у статті 10 Регламенту (ЄС) № 575/2013.

Кредитні установи відображають у рядку 460 форми C 74.00 з ДОДАТКА XXIV

- для кожного зі стовпців 010, 020 та 030 загальна сума грошових коштів, які підлягають виплаті / максимальна сума, яку може бути вибрано в межах групи або схеми інституційного захисту як сукупність грошових коштів, які підлягають виплаті / максимальної суми, яку може бути вибрано з межах групи або схеми інституційного захисту, з розподілом за типами операцій та контрагентів; та

- для кожного зі стовпців 140, 150 та 160 сукупні притоки в межах групи або схеми інституційного захисту як сукупність притоків у межах групи або схеми інституційного захисту, з розподілом за типами операцій та контрагентів.

470

3.1. Грошові кошти, які підлягають виплаті нефінансовими клієнтами (крім центральних банків)

Кредитні установи відображають тут усі грошові кошти, які підлягають виплаті нефінансовими клієнтами та які відображені в секції 1.1.1, якщо контрагент є материнською установою або дочірньою установою кредитної установи, або іншою дочірньою установою тієї самої материнської установи або установою, пов’язаною з кредитною установою відносинами в розумінні статті 12(1) Директиви 83/349/ЄЕС, або учасником тієї самої схеми інституційного захисту, згаданої у статті 113(7) Регламенту (ЄС) № 575/2013, або центральною кредитною установою, або афілійованою особою мережі, або кооперативною групою, згаданою у статті 10 Регламенту (ЄС) № 575/2013.

480

3.2. грошові кошти, які підлягають виплаті фінансовими клієнтами

Кредитні установи відображають тут усі грошові кошти, які підлягають виплаті фінансовими клієнтами та які відображені в секції 1.1.2, якщо контрагент є материнською установою або дочірньою установою кредитної установи, або іншою дочірньою установою тієї самої материнської установи або установою, пов’язаною з кредитною установою відносинами в розумінні статті 12(1) Директиви 83/349/ЄЕС, або учасником тієї самої схеми інституційного захисту, згаданої у статті 113(7) Регламенту (ЄС) № 575/2013, або центральною установою, або афілійованою особою мережі, або кооперативною групою, згаданою у статті 10 Регламенту (ЄС) № 575/2013.

490

3.3. Забезпечені операції

Кредитні установи відображають тут усі грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок забезпечених операцій кредитування та забезпечених операцій на умовах ринку капіталу, а також загальна ринкова вартість отриманого забезпечення, відображеного у секції 1.2, якщо контрагент є материнською установою або дочірньою установою кредитної установи, або іншою дочірньою установою тієї самої материнської установи або установою, пов’язаною з кредитною установою відносинами в розумінні статті 12(1) Директиви 83/349/ЄЕС, або учасником тієї самої схеми інституційного захисту, згаданої у статті 113(7) Регламенту (ЄС) № 575/2013, або центральною установою, або афілійованою особою мережі, або кооперативною групою, згаданою у статті 10 Регламенту (ЄС) № 575/2013.

500

3.4. Грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок цінних паперів, термін погашення за якими настає протягом 30 днів

Кредитні установи відображають тут усі грошові кошти, які підлягають виплаті за рахунок цінних паперів, термін погашення за якими настає протягом 30 днів та які відображені в секції 1.1.5, якщо емітент є материнською установою або дочірньою установою кредитної установи, або іншою дочірньою установою тієї самої материнської установи або установою, пов’язаною з кредитною установою відносинами в розумінні статті 12(1) Директиви 83/349/ЄЕС, або учасником тієї самої схеми інституційного захисту, згаданої у статті 113(7) Регламенту (ЄС) № 575/2013, або центральною установою, або афілійованою особою мережі, або кооперативною групою, згаданою у статті 10 Регламенту (ЄС) № 575/2013.

510

3.5. Будь-які інші притоки до групи або інституційної схеми захисту

Кредитні установи відображають тут будь-які інші притоки в межах групи або схеми інституційного захисту, відображені в секції 1.1.3-1.1.11 (крім секції 1.1.5 та 1.1.10), якщо контрагент є материнською установою або дочірньою установою кредитної установи, або іншою дочірньою установою тієї самої материнської установи або установою, пов’язаною з кредитною установою відносинами в розумінні статті 12(1) Директиви 83/349/ЄЕС, або учасником тієї самої схеми інституційного захисту, згаданої у статті 113(7) Регламенту (ЄС) № 575/2013, або центральною установою, або афілійованою особою мережі, або кооперативною групою, згаданою у статті 10 Регламенту (ЄС) № 575/2013.

4. Забезпечене кредитування, звільнене від дії статті 17(2) та (3)

Кредитні установи відображають тут забезпечені операції кредитування із залишковим строком погашення до 30 днів, якщо контрагент є центральним банком, за умови, що відповідні операції звільнено від застосування статті 17(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 на підставі його статті 17(4).

530

4.1. у тому числі: забезпечені активами рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям

Кредитні установи відображають тут забезпечені операції кредитування, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів, якщо контрагент є центральним банком, предметом отриманого забезпечення є забезпечення рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям, яке відповідає операційним вимогам, установленим у статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що відповідні операції звільнено від застосування статті 17(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 на підставі його статті 17(4).

540

4.2. у тому числі: забезпечені надзвичайно високоякісними облігаціями з покриттям рівня 1

Кредитні установи відображають тут забезпечені операції кредитування, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів, якщо контрагент є центральним банком, предметом отриманого забезпечення є забезпечення рівня 1, яке складають надзвичайно високоякісні облігації з покриттям, яке відповідає операційним вимогам, установленим у статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що відповідні операції звільнено від застосування статті 17(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 на підставі його статті 17(4).

550

4.3. у тому числі: забезпечені активами рівня 2A

Кредитні установи відображають тут забезпечені операції кредитування, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів, якщо контрагент є центральним банком, предметом отриманого забезпечення є забезпечення рівня 2A, яке відповідає операційним вимогам, установленим у статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що відповідні операції звільнено від застосування статті 17(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 на підставі його статті 17(4).

560

4.4. у тому числі: забезпечені активами рівня 2B

Кредитні установи відображають тут забезпечені операції кредитування, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів, якщо контрагент є центральним банком, предметом отриманого забезпечення є забезпечення рівня 2B, яке відповідає операційним вимогам, установленим у статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що відповідні операції звільнено від застосування статті 17(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 на підставі його статті 17(4).

570

4.5. у тому числі: забезпечені неліквідні активи

Кредитні установи відображають тут забезпечені операції кредитування зі строком погашення тривалістю 30 календарних днів, якщо контрагент є центральним банком, отримане забезпечення складають неліквідні активи, за умови, що відповідні операції звільнено від застосування статті 17(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 на підставі його статті 17(4).

ЗВІТУВАННЯ ПРО ЛІКВІДНІСТЬ (ЧАСТИНА 4: СВОПИ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ)

1. Свопи забезпечення

1.1. Загальні коментарі

1. У цій формі відображають будь-яку операцію, термін погашення за якою настає протягом наступних 30 календарних днів, в якій виконують своп негрошових активів на інші негрошові активи. Позиції, які не потребують заповнення установами, відмічені сірим кольором.

2. Операції свопу забезпечення, термін погашення яких настає протягом наступних 30 календарних днів, призводять до відтоку, якщо до позиченого активу застосовують нижчий дисконт відповідно до глави 2 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, ніж до активу, наданого в позику. Відтік розраховують шляхом множення ринкової вартості позиченого активу на різницю між коефіцієнтом відтоку, застосовним до активу, наданого в позику, і коефіцієнтом відтоку, застосовним до позиченого активу в забезпечених операціях фінансування, термін погашення яких настає протягом наступних 30 календарних днів. Якщо контрагентом є національний центральний банк кредитної установи, коефіцієнт відтоку, застосовний до ринкової вартості позиченого активу, становить 0%. Означення національного центрального банку кредитної установи надане в статті 28(8) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

3. Свопи забезпечення, термін погашення яких настає протягом наступних 30 календарних днів, призводять до притоку, якщо відповідно до глави 2 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 до активів, наданих у позику, застосовують нижчий дисконт, ніж до позичених активів. Притік розраховують шляхом множення ринкової вартості наданого в позику активу на різницю між коефіцієнтом притоку, застосовним до позиченого активу, і коефіцієнтом притоку, застосовним до наданого в позику активу в забезпечених операціях фінансування, термін погашення яких настає протягом наступних 30 календарних днів. Якщо отримане забезпечення використовують для покриття коротких позицій, які можуть бути продовжені після спливу 30 календарних днів, притік не визнають.

4. Для ліквідних активів ліквідну вартість розраховують відповідно до статті 9 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

5. Кожну операцію свопу забезпечення оцінюють окремо, а потік відображають або як відтік, або як притік (за кожною операцією) у відповідному рядку. Якщо в одній угоді використано декілька категорій типу забезпечення (наприклад, кошик забезпечення), для цілей звітування її ділять на частини, що відповідають рядкам форми, і оцінюють по частинах. У контексті своп-операцій із кошиками або пулами забезпечення, термін погашення яких настає протягом наступних 30 календарних днів, негрошові активи, надані в позику, відносяться окремо до позичених негрошових активів відповідно до категорій ліквідних активів, як визначено у главі 2 розділу II Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, починаючи з найменш ліквідної комбінації (тобто неліквідних негрошових активів, наданих у позику, та позичених неліквідних негрошових активів). Будь-яке надлишкове забезпечення в одній комбінації переводять до вищої категорії таким чином, щоб до найбільш ліквідної комбінації відповідні комбінації повністю збігалися. Будь-яке загальне надлишкове забезпечення потім відносять до найбільш ліквідної комбінації.

6. Операції свопу забезпечення, пов’язані з акціями або паями компанії колективного інвестування, відображають так, ніби такі операції стосуються активів, які для компанії колективного інвестування є базисними. Різні дисконти, застосовні до акцій або паїв компаній колективного інвестування, відображають стосовно відповідного коефіцієнта відтоку або притоку, який підлягає відображенню.

7. Кредитні установи заповнюють форму значеннями, вираженими у відповідних валютах згідно зі статтею 415(2) Регламенту (ЄС) № 575/2013. У такому випадку відображені залишки повинні включати лише ті, які виражені у відповідній валюті, щоб забезпечити правильне відображення валютних прогалин. Це може означати, що лише одну сторону операції відображають у відповідній формі щодо валюти із зазначенням відповідного впливу на надлишкову ліквідну вартість.

1.2. Конкретні коментарі

8. Для розрахунку притоків або відтоків операції свопу забезпечення відображають незалежно від того, чи відповідає використане базисне забезпечення операційним вимогам, передбаченим статтею 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, або або відповідало би воно таким вимогам, якби його вже не використовували для забезпечення такої операції. Крім того, щоб уможливити розрахунок скоригованих запасів ліквідних активів згідно зі статтею 17(2) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, кредитні установи також відображають окремо операції, в яких принаймні одна нога забезпечення відповідає операційним вимогам, передбаченим статтею 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

9. Якщо установа може визнавати лише частину своїх акцій в іноземній валюті, або активів центрального уряду чи банку в іноземній валюті, або активів центрального уряду чи центрального банку в національній валюті в межах своїх високоякісних ліквідних активів, лише визнавану частину відображають у рядках, передбачених для активів рівня 1, рівня 2A та рівня 2B відповідно до пункту (ii) пункту (c) статті 12(1) і пункту (d) статті 10(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Якщо конкретний актив використовують як забезпечення, але на суму, на яку перевищено частку, яку можна визнати як ліквідні активи, суму надлишку відображають у секції щодо неліквідних активів.

10. Свопи забезпечення з активами рівня 2A відображають у відповідному рядку, передбаченому для активів рівня 2A, навіть якщо використовується альтернативний підхід до ліквідності (тобто не переміщуйте 2A в 1 у звітності про свопи забезпечення).

1.3. Підформа стосовно свопів забезпечення

1.3.1. Інструкції стосовно окремих стовпців

Стовпець

Покликання на правові положення та інструкції

0010

Ринкова вартість наданого в позику забезпечення

Ринкову вартість забезпечення, наданого в позику, відображають у стовпці 0010. Ринкова вартість відображає поточну ринкову вартість, включає дисконт та не включає потоки, які утворюються в результаті ліквідації пов’язаних хеджів згідно зі статтею 8(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

0020

Ліквідна вартість наданого в позику забезпечення

Ліквідну вартість забезпечення, наданого в позику, відображають у стовпці 0020. Стосовно ліквідних активів ліквідна вартість відображає вартість активу без дисконту.

0030

Ринкова вартість позиченого забезпечення

Ринкову вартість позиченого забезпечення відображають у стовпці 0030. Ринкова вартість відображає поточну ринкову вартість, включає дисконт та не включає потоки, які утворюються в результаті ліквідації пов’язаних хеджів згідно зі статтею 8(5) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

0040

Ліквідна вартість позиченого забезпечення

Ліквідна вартість позиченого забезпечення відображають у стовпці 0040. Стосовно ліквідних активів ліквідна вартість відображає вартість активу без дисконту.

0050

Стандартна вага

Статті 28 та 32 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61,

Стандартна вага у стовпці 0050 - це вага, визначена у Делегованому регламенті (ЄС) 2015/61 за промовчанням та передбачена виключно для інформативних цілей.

0060

Застосовна вага

Статті 28 та 32 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61,

Застосовна вага зазначена у статтях 28 та 32 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61. Застосовна вага може бути використана для розрахунку середньозважених значень, і її виражають із двома знаками після коми (тобто 1,00 - застосовна вага 100%, 0,50 - застосовна вага 50%). Застосовна вага може відображати, але не виключно, дискреції окремої фірми та національні дискреції.

0070

Відтоки

Кредитна установа відображає тут відтоки. Їх розраховують шляхом множення значення у стовпці 0060 на значення у стовпці 0030, обидва з яких містяться у формі C 75.01 в додатку XXIV.

0080

Притік із верхньою межею 75%

Кредитні установи відображають тут притоки операцій, до яких застосовне верхня межа притоків 75%. Такі притоки розраховують шляхом множення значення у стовпці 0060 на значення у стовпці 0010, обидва з яких містяться у формі C 75.01 в додатку XXIV.

0090

Притік із верхньою межею 90%

Кредитні установи відображають тут притоки операцій, до яких застосовна верхня межа притоків 90%. Такі притоки розраховують шляхом множення значення у стовпці 0060 на значення у стовпці 0010, обидва з яких містяться у формі C 75.01 в додатку XXIV.

0100

Притоки, які звільнено від застосування верхньої межі

Кредитні установи відображають тут притоки операцій, звільнені від застосування верхньої межі притоків. Такі притоки розраховують шляхом множення значення у стовпці 0060 на значення у стовпці 0010, обидва з яких містяться у формі C 75.01 в додатку XXIV.

1.3.2. Інструкції стосовно окремих рядків

Рядок

Покликання на правові положення та інструкції

0010

1. СУКУПНІ СВОПИ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ (контрагент є центральним банком)

Статті 28(4) та 32(3) Делегованого регламенту Комісії (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут у відповідних стовпцях загальну вартість свопів забезпечення.

0020

1.1. Усього операцій, в яких активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям) надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

Статті 28(4) та 32(3) Делегованого регламенту Комісії (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут у кожному відповідному стовпці загальну вартість свопів забезпечення стосовно операцій, в яких активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям) надають у позику.

0030

1.1.1. Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

Операції, в яких установа виконала своп стосовно активів рівня 1, крім високоякісних облігацій із покриттям (наданих у позику), на активи рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям (позичених).

0040

1.1.1.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.1.1 кредитні установи відображають

- ногу забезпечення, яке надане в позику та яке, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи; та

- ногу позиченого забезпечення, якщо воно відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

0050

1.1.2. Надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1

Операції, в яких установа виконала своп стосовно активів рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям (наданих у позику), на надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1 (позичені).

0060

1.1.2.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.1.2 кредитні установи відображають

0070

1.1.3. Активи рівня 2A

Операції, в яких установа виконала своп стосовно активів рівня 1, крім високоякісних облігацій із покриттям (наданих у позику), на активи рівня 2A (позичені).

0080

1.1.3.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.1.3 кредитні установи відображають

0090

1.1.4. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

Операції, в яких установа виконала своп стосовно активів рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям (наданих у позику), на забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1) (позичені).

0100

1.1.4.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.1.4 кредитні установи відображають

0110

1.1.5. Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

Операції, в яких установа виконала своп стосовно активів рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям (наданих у позику), на високоякісні облігації з покриттям рівня 2B (позичені).

0120

1.1.5.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.1.5 кредитні установи відображають

0130

1.1.6. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

Операції, в яких установа виконала своп стосовно активів рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям (наданих у позику), на забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) (позичені).

0140

1.1.6.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.1.6 кредитні установи відображають

0150

1.1.7. Інше, рівня 2B

Операції, в яких установа виконала своп стосовно активів рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям (наданих у позику), на інші активи рівня 2B (позичені).

0160

1.1.7.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.1.7 кредитні установи відображають

0170

1.1.8. Неліквідні активи

Операції, в яких установа виконала своп стосовно активів рівня 1, крім високоякісних облігацій із покриттям (наданих у позику), на неліквідні активи (позичені).

0180

1.1.8.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.1.8 кредитні установи відображають ногу забезпечення, яке надане в позику, але яке, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

0190

1.2. Загальні суми операцій, за якими надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1 надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

Статті 28(4) та 32(3) Делегованого регламенту Комісії (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут у відповідних стовпцях загальну вартість свопів забезпечення стосовно операцій, в яких надають у позику надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1.

0200

1.2.1. Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

Такі операції, в яких установа виконала своп надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1 (наданих у позику) на активи рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям (позичених).

0210

1.2.1.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.2.1 кредитні установи відображають

0220

1.2.2. Надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1

Такі операції, в яких установа виконала своп надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1 (наданих у позику) на надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1 (позичені).

0230

1.2.2.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.2.2 кредитні установи відображають

0240

1.2.3. Активи рівня 2A

Такі операції, в яких установа виконала своп надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1 (наданих у позику) на активи рівня 2A (позичені).

0250

1.2.3.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.2.3 кредитні установи відображають

0260

1.2.4. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

Такі операції, в яких установа виконала своп надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1 (наданих у позику) на забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1) (позичені).

0270

1.2.4.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.2.4 кредитні установи відображають

0280

1.2.5. Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

Такі операції, в яких установа виконала своп надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1 (наданих у позику) на високоякісні облігації з покриттям рівня 2B (позичені).

0290

1.2.5.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.2.5 кредитні установи відображають

0300

1.2.6. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

Такі операції, в яких установа виконала своп надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1 (наданих у позику) на забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) (позичені).

0310

1.2.6.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.2.6 кредитні установи відображають

0320

1.2.7. Інше, рівня 2B

Такі операції, в яких установа виконала своп надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1 (наданих у позику) на інші активи рівня 2B (позичені).

0330

1.2.7.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.2.7 кредитні установи відображають

0340

1.2.8. Неліквідні активи

Такі операції, в яких установа виконала своп надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1 (наданих у позику) на неліквідні активи (позичені).

0350

1.2.8.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.2.8 кредитні установи відображають ногу забезпечення, яке надане в позику, але яке, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

0360

1.3. Загальні суми операцій, за якими активи рівня 2A надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

Статті 28(4) та 32(3) Делегованого регламенту Комісії (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут у відповідних стовпцях загальну вартість свопів забезпечення стосовно операцій, в яких надають у позику активи рівня 2A.

0370

1.3.1. Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

Такі операції, в яких установа виконала своп активів рівня 2A (наданих у позику) на активи рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям (позичених).

0380

1.3.1.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.3.1 кредитні установи відображають

0390

1.3.2. Надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1

Такі операції, в яких установа виконала своп активів рівня 2A (наданих у позику) на надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1 (позичені).

0400

1.3.2.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.3.2 кредитні установи відображають

0410

1.3.3. Активи рівня 2A

Такі операції, в яких установа виконала своп активів рівня 2A (наданих у позику) на активи рівня 2A (позичені).

0420

1.3.3.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.3.3 кредитні установи відображають

0430

1.3.4. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

Такі операції, в яких установа виконала своп активів рівня 2A (наданих у позику) на забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами) (позичені).

0440

1.3.4.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.3.4 кредитні установи відображають

0450

1.3.5. Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

Такі операції, в яких установа виконала своп активів рівня 2A (наданих у позику) на високоякісні облігації з покриттям рівня 2B (позичені).

0460

1.3.5.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.3.5 кредитні установи відображають

0470

1.3.6. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

Такі операції, в яких установа виконала своп активів рівня 2A (наданих у позику) на забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) (позичені).

0480

1.3.6.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.3.6 кредитні установи відображають

0490

1.3.7. Інше, рівня 2B

Такі операції, в яких установа виконала своп активів рівня 2A (наданих у позику) на інші активи рівня 2B (позичені).

0500

1.3.7.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.3.7 кредитні установи відображають

0510

1.3.8. Неліквідні активи

Такі операції, в яких установа виконала своп активів рівня 2A (наданих у позику) на неліквідні активи (позичені).

0520

1.3.8.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.3.8 кредитні установи відображають ногу забезпечення, яке надане в позику, але яке, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

0530

1.4. Загальні суми операцій, за якими забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1) надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

Статті 28(4) та 32(3) Делегованого регламенту Комісії (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут у відповідних стовпцях загальну вартість свопів забезпечення стосовно операцій, в яких надають у позику забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1).

0540

1.4.1. Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

Такі операції, в яких установа виконала своп забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами) (наданих у позику) на активи рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям (позичених).

0550

1.4.1.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.4.1 кредитні установи відображають

0560

1.4.2. Надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1

Такі операції, в яких установа виконала своп забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1) (наданих у позику) на надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1 (позичені).

0570

1.4.2.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.4.2 кредитні установи відображають

0580

1.4.3. Активи рівня 2A

0590

1.4.3.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.4.3 кредитні установи відображають

0600

1.4.4. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

Такі операції, в яких установа виконала своп одних забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1) (наданих у позику) на інші забезпечені активами цінні папери (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1) (позичені).

0610

1.4.4.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.4.4 кредитні установи відображають

0620

1.4.5. Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

Такі операції, в яких установа виконала своп забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1) (наданих у позику) на високоякісні облігації з покриттям рівня 2B (позичені).

0630

1.4.5.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.4.5 кредитні установи відображають

0640

1.4.6. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

Такі операції, в яких установа виконала своп одних забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1) (наданих у позику) на інші забезпечені активами цінні папери (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) (позичені).

0650

1.4.6.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.4.6 кредитні установи відображають

0660

1.4.7. Інше, рівня 2B

Такі операції, в яких установа виконала своп забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами) (наданих у позику) на інші активи рівня 2B (позичені).

0670

1.4.7.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.4.7 кредитні установи відображають

0680

1.4.8. Неліквідні активи

Такі операції, в яких установа виконала своп забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами) (наданих у позику) на неліквідні активи (позичені).

0690

1.4.8.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.4.8 кредитні установи відображають ногу забезпечення, яке надане в позику, але яке, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

0700

1.5. Загальні суми операцій, за якими високоякісні облігації з покриттям рівня 2B надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

Статті 28(4) та 32(3) Делегованого регламенту Комісії (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут у відповідних стовпцях загальну вартість свопів забезпечення стосовно операцій, в яких надають у позику високоякісні облігації з покриттям рівня 2B.

0710

1.5.1. Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

Такі операції, в яких установа виконала своп високоякісних облігацій із покриттям рівня 2B (наданих у позику) на активи рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям (позичених).

0720

1.5.1.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.5.1 кредитні установи відображають

0730

1.5.2. Надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1

Такі операції, в яких установа виконала своп високоякісних облігацій із покриттям рівня 2B (наданих у позику) на надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1 (позичені).

0740

1.5.2.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.5.2 кредитні установи відображають

0750

1.5.3. Активи рівня 2A

Такі операції, в яких установа виконала своп високоякісних облігацій із покриттям рівня 2B (наданих у позику) на активи рівня 2A (позичені).

0760

1.5.3.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.5.3 кредитні установи відображають

0770

1.5.4. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

Такі операції, в яких установа виконала своп високоякісних облігацій із покриттям рівня 2B (наданих у позику) на забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1) (позичені).

0780

1.5.4.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.5.4 кредитні установи відображають

0790

1.5.5. Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

Такі операції, в яких установа виконала своп високоякісних облігацій із покриттям рівня 2B (наданих у позику) на високоякісні облігації з покриттям рівня 2B (позичені).

0800

1.5.5.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.5.5 кредитні установи відображають

0810

1.5.6. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

Такі операції, в яких установа виконала своп високоякісних облігацій із покриттям рівня 2B (наданих у позику) на забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) (позичені).

0820

1.5.6.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.5.6 кредитні установи відображають

0830

1.5.7. Інше, рівня 2B

Такі операції, в яких установа виконала своп високоякісних облігацій із покриттям рівня 2B (наданих у позику) на інші активи рівня 2B (позичені).

0840

1.5.7.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.5.7 кредитні установи відображають

0850

1.5.8. Неліквідні активи

Такі операції, в яких установа виконала своп високоякісних облігацій із покриттям рівня 2B (наданих у позику) на неліквідні активи (позичені).

0860

1.5.8.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.5.8 кредитні установи відображають ногу забезпечення, яке надане в позику, але яке, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

0870

1.6. Загальні суми операцій, за якими забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

Статті 28(4) та 32(3) Делегованого регламенту Комісії (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут у відповідних стовпцях загальну вартість свопів забезпечення стосовно операцій, в яких надають у позику забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1).

0880

1.6.1. Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

Такі операції, в яких установа виконала своп забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) (наданих у позику) на активи рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям (позичених).

0890

1.6.1.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.6.1 кредитні установи відображають

0900

1.6.2. Надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1

Такі операції, в яких установа виконала своп забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) (наданих у позику) на надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1 (позичені).

0910

1.6.2.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.6.2 кредитні установи відображають

0920

1.6.3. Активи рівня 2A

0930

1.6.3.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.6.3 кредитні установи відображають

0940

1.6.4. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

Такі операції, в яких установа виконала своп одних забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) (наданих у позику) на інші забезпечені активами цінні папери (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1) (позичені).

0950

1.6.4.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.6.4 кредитні установи відображають

0960

1.6.5. Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

Такі операції, в яких установа виконала своп забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) (наданих у позику) на надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 2B (позичені).

0970

1.6.5.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.6.5 кредитні установи відображають

0980

1.6.6. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

Такі операції, в яких установа виконала своп одних забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) (наданих у позику) на інші забезпечені активами цінні папери (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) (позичені).

0990

1.6.6.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.6.6 кредитні установи відображають

1000

1.6.7. Інше, рівня 2B

Такі операції, в яких установа виконала своп забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) (наданих у позику) на інші активи рівня 2B (позичені).

1010

1.6.7.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.6.7 кредитні установи відображають

1020

1.6.8. Неліквідні активи

1030

1.6.8.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.6.8 кредитні установи відображають ногу забезпечення, яке надане в позику, але яке, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

1040

1.7. Загальні суми операцій, за якими інші активи рівня 2B надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

Статті 28(4) та 32(3) Делегованого регламенту Комісії (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут у відповідних стовпцях загальну вартість свопів забезпечення стосовно операцій, в яких надають у позику інші активи рівня 2B.

1050

1.7.1. Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

Такі операції, в яких установа виконала своп інших активів рівня 2B (наданих у позику) на активи рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям (позичених).

1060

1.7.1.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.7.1 кредитні установи відображають

1070

1.7.2. Надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1

Такі операції, в яких установа виконала своп інших активів рівня 2B (наданих у позику) на надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1 (позичені).

1080

1.7.2.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.7.2 кредитні установи відображають

1090

1.7.3. Активи рівня 2A

Такі операції, в яких установа виконала своп інших активів рівня 2B (наданих у позику) на активи рівня 2A (позичені).

1100

1.7.3.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.7.3 кредитні установи відображають

1110

1.7.4. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

Такі операції, в яких установа виконала своп інших активів рівня 2B (наданих у позику) на забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами) (позичені).

1120

1.7.4.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.7.4 кредитні установи відображають

1130

1.7.5. Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

Такі операції, в яких установа виконала своп інших активів рівня 2B (наданих у позику) на високоякісні облігації з покриттям рівня 2B (позичені).

1140

1.7.5.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.7.5 кредитні установи відображають

1150

1.7.6. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

Такі операції, в яких установа виконала своп інших активів рівня 2B (наданих у позику) на забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) (позичені).

1160

1.7.6.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.7.6 кредитні установи відображають

1170

1.7.7. Інше, рівня 2B

Такі операції, в яких установа виконала своп інших активів рівня 2B (наданих у позику) на інші активи рівня 2B (позичені).

1180

1.7.7.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.7.7 кредитні установи відображають

1190

1.7.8. Неліквідні активи

Такі операції, в яких установа виконала своп інших активів рівня 2B (наданих у позику) на неліквідні активи (позичені).

1200

1.7.8.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.7.8 кредитні установи відображають ногу забезпечення, яке надане в позику, але яке, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

1210

1.8. Загальні суми операцій, за якими неліквідні активи надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

Статті 28(4) та 32(3) Делегованого регламенту Комісії (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут у відповідних стовпцях загальну вартість свопів забезпечення стосовно операцій, в яких надають у позику неліквідні активи.

1220

1.8.1. Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

Такі операції, в яких установа виконала своп неліквідних активів (наданих у позику) на активи рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям (позичених).

1230

1.8.1.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.8.1 кредитні установи відображають ногу позиченого забезпечення, якщо воно відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

1240

1.8.2. Надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1

Такі операції, в яких установа виконала своп неліквідних активів (наданих у позику) на надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1 (позичені).

1250

1.8.2.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.8.2 кредитні установи відображають ногу позиченого забезпечення, якщо воно відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

1260

1.8.3. Активи рівня 2A

Такі операції, в яких установа виконала своп неліквідних активів (наданих у позику) на активи рівня 2A (позичені).

1270

1.8.3.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.8.3 кредитні установи відображають ногу позиченого забезпечення, якщо воно відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

1280

1.8.4. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

Такі операції, в яких установа виконала своп неліквідних активів (наданих у позику) на забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1) (позичені).

1290

1.8.4.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.8.4 кредитні установи відображають ногу позиченого забезпечення, якщо воно відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

1300

1.8.5. Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

Такі операції, в яких установа виконала своп неліквідних активів (наданих у позику) на надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 2B (позичені).

1310

1.8.5.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.8.5 кредитні установи відображають ногу позиченого забезпечення, якщо воно відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

1320

1.8.6. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

Такі операції, в яких установа виконала своп неліквідних активів (наданих у позику) на забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) (позичені).

1330

1.8.6.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.8.6 кредитні установи відображають ногу позиченого забезпечення, якщо воно відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

1340

1.8.7. Інше, рівня 2B

Такі операції, в яких установа виконала своп неліквідних активів (наданих у позику) на інші активи рівня 2B (позичені).

1350

1.8.7.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 1.8.7 кредитні установи відображають ногу позиченого забезпечення, якщо воно відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

1360

1.8.8. Неліквідні активи

Такі операції, в яких установа виконала своп неліквідних активів (наданих у позику) на неліквідні активи (позичені).

1370

2. СУКУПНІ СВОПИ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ (контрагент не є центральним банком)

Статті 28(4) та 32(3) Делегованого регламенту Комісії (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут у відповідних стовпцях загальну вартість свопів забезпечення.

1380

2.1. Усього операцій, в яких активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям) надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

Статті 28(4) та 32(3) Делегованого регламенту Комісії (ЄС) 2015/61

1390

2.1.1. Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

1400

2.1.1.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.1.1 кредитні установи відображають

1410

2.1.2. Надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1

1420

2.1.2.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.1.2 кредитні установи відображають

1430

2.1.3. Активи рівня 2A

1440

2.1.3.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.1.3 кредитні установи відображають

1450

2.1.4. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

1460

2.1.4.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.1.4 кредитні установи відображають

1470

2.1.5. Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

1480

2.1.5.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.1.5 кредитні установи відображають

1490

2.1.6. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

Операції, в яких установа виконала своп стосовно активів рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям (наданих у позику), на забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) (позичені).

1500

2.1.6.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.1.6 кредитні установи відображають

1510

2.1.7. Інше, рівня 2B

1520

2.1.7.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.1.7 кредитні установи відображають

1530

2.1.8. Неліквідні активи

1540

2.1.8.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.1.8 кредитні установи відображають ногу забезпечення, яке надане в позику, але яке, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

1550

2.2. Загальні суми операцій, за якими надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1 надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

Статті 28(4) та 32(3) Делегованого регламенту Комісії (ЄС) 2015/61

1560

2.2.1. Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

1570

2.2.1.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.2.1 кредитні установи відображають

1580

2.2.2. Надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1

1590

2.2.2.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.2.2 кредитні установи відображають

1600

2.2.3. Активи рівня 2A

1610

2.2.3.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.2.3 кредитні установи відображають

1620

2.2.4. Забезпечені активами цінні папери 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

1630

2.2.4.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.2.4 кредитні установи відображають

1640

2.2.5. Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

1650

2.2.5.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.2.5 кредитні установи відображають

1660

2.2.6. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

1670

2.2.6.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.2.6 кредитні установи відображають

1680

2.2.7. Інше, рівня 2B

1690

2.2.7.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.2.7 кредитні установи відображають

1700

2.2.8. Неліквідні активи

1710

2.2.8.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.2.8 кредитні установи відображають ногу забезпечення, яке надане в позику, але яке, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

1720

2.3. Загальні суми операцій, за якими активи рівня 2A надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

Статті 28(4) та 32(3) Делегованого регламенту Комісії (ЄС) 2015/61

1730

2.3.1. Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

1740

2.3.1.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.3.1 кредитні установи відображають

1750

2.3.2. Надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1

1760

2.3.2.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.3.2 кредитні установи відображають

1770

2.3.3. Активи рівня 2A

Такі операції, в яких установа виконала своп активів рівня 2A (наданих у позику) на активи рівня 2A (позичені).

1780

2.3.3.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.3.3 кредитні установи відображають

1790

2.3.4. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

1800

2.3.4.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.3.4 кредитні установи відображають

1810

2.3.5. Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

1820

2.3.5.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.3.5 кредитні установи відображають

1830

2.3.6. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

1840

2.3.6.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.3.6 кредитні установи відображають

1850

2.3.7. Інше, рівня 2B

1860

2.3.7.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.3.7 кредитні установи відображають

1870

2.3.8. Неліквідні активи

1880

2.3.8.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.3.8 кредитні установи відображають ногу забезпечення, яке надане в позику, але яке, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

1890

2.4. Загальні суми операцій, за якими забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1) надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

Статті 28(4) та 32(3) Делегованого регламенту Комісії (ЄС) 2015/61

1900

2.4.1. Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

1910

2.4.1.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.4.1 кредитні установи відображають

- ногу забезпечення, яке надане в позику, але яке, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи; та

1920

2.4.2. Надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1

1930

2.4.2.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.4.2 кредитні установи відображають

1940

2.4.3. Активи рівня 2A

1950

2.4.3.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.4.3 кредитні установи відображають

1960

2.4.4. Забезпечені активами цінні папери 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

1970

2.4.4.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.4.4 кредитні установи відображають

1980

2.4.5. Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

1990

2.4.5.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.4.5 кредитні установи відображають

2000

2.4.6. Забезпечені активами цінні папери 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

Такі операції, в яких установа виконала своп одних забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1) (наданих у позику) на інші забезпечені активами цінні папери (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) (позичені).

2010

2.4.6.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.4.6 кредитні установи відображають

2020

2.4.7. Інше, рівня 2B

2030

2.4.7.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.4.7 кредитні установи відображають

2040

2.4.8. Неліквідні активи

2050

2.4.8.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.4.8 кредитні установи відображають ногу забезпечення, яке надане в позику, але яке, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

2060

2.5. Загальні суми операцій, за якими високоякісні облігації з покриттям рівня 2B надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

Статті 28(4) та 32(3) Делегованого регламенту Комісії (ЄС) 2015/61

2070

2.5.1. Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

2080

2.5.1.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.5.1 кредитні установи відображають

2090

2.5.2. Надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1

2100

2.5.2.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.5.2 кредитні установи відображають

2110

2.5.3. Активи рівня 2A

2120

2.5.3.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.5.3 кредитні установи відображають

2130

2.5.4. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

2140

2.5.4.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.5.4 кредитні установи відображають

2150

2.5.5. Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

2160

2.5.5.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.5.5 кредитні установи відображають

2170

2.5.6. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

2180

2.5.6.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.5.6 кредитні установи відображають

2190

2.5.7. Інше, рівня 2B

2200

2.5.7.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.5.7 кредитні установи відображають

2210

2.5.8. Неліквідні активи

2220

2.5.8.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.5.8 кредитні установи відображають ногу забезпечення, яке надане в позику, але яке, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

2230

2.6. Загальні суми операцій, за якими забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

Статті 28(4) та 32(3) Делегованого регламенту Комісії (ЄС) 2015/61

Кредитні установи відображають тут у відповідних стовпцях загальну вартість свопів забезпечення стосовно операцій, в яких надають у позику забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1).

2240

2.6.1. Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

2250

2.6.1.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.6.1 кредитні установи відображають

2260

2.6.2. Надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1

Такі операції, в яких установа виконала своп забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) (наданих у позику) на надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1 (позичені).

2270

2.6.2.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.6.2 кредитні установи відображають

2280

2.6.3. Активи рівня 2A

2290

2.6.3.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.6.3 кредитні установи відображають

2300

2.6.4. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

2310

2.6.4.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.6.4 кредитні установи відображають

2320

2.6.5. Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

Такі операції, в яких установа виконала своп забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) (наданих у позику) на надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 2B (позичені).

2330

2.6.5.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.6.5 кредитні установи відображають

2340

2.6.6. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

Такі операції, в яких установа виконала своп одних забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) (наданих у позику) на інші забезпечені активами цінні папери (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) (позичені).

2350

2.6.6.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.6.6 кредитні установи відображають

2360

2.6.7. Інше, рівня 2B

Такі операції, в яких установа виконала своп забезпечених активами цінних паперів рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1) (наданих у позику) на інші активи рівня 2B (позичені).

2370

2.6.7.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.6.7 кредитні установи відображають

2380

2.6.8. Неліквідні активи

2390

2.6.8.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.6.8 кредитні установи відображають ногу забезпечення, яке надане в позику, але яке, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

2400

2.7. Загальні суми операцій, за якими інші активи рівня 2B надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

Статті 28(4) та 32(3) Делегованого регламенту Комісії (ЄС) 2015/61

2410

2.7.1. Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

2420

2.7.1.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.7.1 кредитні установи відображають

2430

2.7.2. Надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1

2440

2.7.2.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.7.2 кредитні установи відображають

2450

2.7.3. Активи рівня 2A

2460

2.7.3.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.7.3 кредитні установи відображають

2470

2.7.4. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

2480

2.7.4.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.7.4 кредитні установи відображають

2490

2.7.5. Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

2500

2.7.5.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.7.5 кредитні установи відображають

2510

2.7.6. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

2520

2.7.6.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.7.6 кредитні установи відображають

2530

2.7.7. Інше, рівня 2B

2540

2.7.7.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.7.7 кредитні установи відображають

2550

2.7.8. Неліквідні активи

2560

2.7.8.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.7.8 кредитні установи відображають ногу забезпечення, яке надане в позику, але яке, якщо для цілей таких операцій його не використовують як забезпечення, відповідно до статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 кваліфікували би як ліквідні активи.

2570

2.8. Загальні суми операцій, за якими неліквідні активи надають у позику, а зазначене нижче забезпечення позичають:

Статті 28(4) та 32(3) Делегованого регламенту Комісії (ЄС) 2015/61

2580

2.8.1. Активи рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій з покриттям)

2590

2.8.1.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.8.1 кредитні установи відображають ногу позиченого забезпечення, якщо воно відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

2600

2.8.2. Надзвичайно високоякісні облігації з покриттям рівня 1

2610

2.8.2.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.8.2 кредитні установи відображають ногу позиченого забезпечення, якщо воно відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

2620

2.8.3. Активи рівня 2A

2630

2.8.3.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.8.3 кредитні установи відображають ногу позиченого забезпечення, якщо воно відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

2640

2.8.4. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (житловою нерухомістю або транспортними засобами, РКЯ 1)

2650

2.8.4.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.8.4 кредитні установи відображають ногу позиченого забезпечення, якщо воно відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

2660

2.8.5. Високоякісні облігації з покриттям рівня 2B

2670

2.8.5.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.8.5 кредитні установи відображають ногу позиченого забезпечення, якщо воно відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

2680

2.8.6. Забезпечені активами цінні папери рівня 2B (комерційним або приватним майном, державами-членами, РКЯ 1)

2690

2.8.6.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.8.6 кредитні установи відображають ногу позиченого забезпечення, якщо воно відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

2700

2.8.7. Інше, рівня 2B

2710

2.8.7.1. У тому числі забезпечення, яке стало предметом свопа та яке відповідає операційним вимогам

Із операцій у позиції 2.8.7 кредитні установи відображають ногу позиченого забезпечення, якщо воно відповідає операційним вимогам статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

2720

2.8.8. Неліквідні активи

МЕМОРІАЛЬНІ ПОЗИЦІЇ

2730

3. Сукупні свопи забезпечення (усі контрагенти), якщо позичене забезпечення використане для покриття коротких позицій

Установи відображають тут сукупні свопи забезпечення (усі контрагенти), відображені в рядках вище, якщо позичене забезпечення використане для покриття коротких позицій, за умови, що застосовано коефіцієнт відтоків 0%.

2740

4. Сукупні свопи забезпечення зі внутрішньогруповими контрагентами

Установи відображають тут сукупні свопи забезпечення, які відображені в рядках вище та знаходяться у внутрішньогрупових контрагентів.

5. Свопи забезпечене, звільнені від дії статті 17(2) та (3)

Кредитні установи відображають тут частину свопових операцій із забезпеченням із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент є центральним банком, за умови, що відповідні операції звільнено від застосування статті 17(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 на підставі його статті 17(4).

2750

5.1. у тому числі: позичене забезпечення рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям

Кредитні установи відображають тут частину операцій свопу забезпечення із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент є центральним банком, позиченим забезпеченням є забезпечення рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям, яке відповідає операційним вимогам, установленим у статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що відповідні операції звільнено від застосування статті 17(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 на підставі його статті 17(4).

2760

5.2. у тому числі: позичене забезпечення у формі надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1

Кредитні установи відображають тут частину операцій свопу забезпечення із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент є центральним банком, позиченим забезпеченням є забезпечення рівня 1, яке складають надзвичайно високоякісні облігації з покриттям, яке відповідає операційним вимогам, установленим у статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що відповідні операції звільнено від застосування статті 17(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 на підставі його статті 17(4).

2770

5.3. у тому числі: позичене забезпечення має рівень 2A

Кредитні установи відображають тут частину операцій свопу забезпечення із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент є центральним банком, позиченим забезпеченням є забезпечення рівня 2A, яке відповідає операційним вимогам, установленим у статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що відповідні операції звільнено від застосування статті 17(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 на підставі його статті 17(4).

2780

5.4. у тому числі: позичене забезпечення має рівень 2B

Кредитні установи відображають тут частину операцій свопу забезпечення із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент є центральним банком, позиченим забезпеченням є забезпечення рівня 2B, яке відповідає операційним вимогам, установленим у статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що відповідні операції звільнено від застосування статті 17(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 на підставі його статті 17(4).

2790

5.5. у тому числі: надане в позику забезпечення рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям

Кредитні установи відображають тут частину операцій свопу забезпечення із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент є центральним банком, наданим у позику забезпеченням є забезпечення рівня 1, крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям, яке відповідає операційним вимогам, установленим у статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що відповідні операції звільнено від застосування статті 17(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 на підставі його статті 17(4).

2800

5.6. у тому числі: надане в позику забезпечення у формі надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1

Кредитні установи відображають тут частину операцій свопу забезпечення із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент є центральним банком, наданим у позику забезпеченням є забезпечення рівня 1, яке складають надзвичайно високоякісні облігації з покриттям, яке відповідає операційним вимогам, установленим у статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що відповідні операції звільнено від застосування статті 17(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 на підставі його статті 17(4).

2810

5.7. у тому числі: надане в позику забезпечення має рівень 2A

Кредитні установи відображають тут частину операцій свопу забезпечення із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент є центральним банком, наданим у позику забезпеченням є забезпечення рівня 2A, яке відповідає операційним вимогам, установленим у статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що відповідні операції звільнено від застосування статті 17(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 на підставі його статті 17(4).

2820

5.8. у тому числі: надане в позику забезпечення має рівень 2B

Кредитні установи відображають тут частину операцій свопу забезпечення із залишковим строком погашення не більше 30 днів, якщо контрагент є центральним банком, наданим у позику забезпеченням є забезпечення рівня 2B, яке відповідає операційним вимогам, установленим у статті 8 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61, за умови, що відповідні операції звільнено від застосування статті 17(2) та (3) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61 на підставі його статті 17(4).

ЗВІТУВАННЯ ПРО ЛІКВІДНІСТЬ (ЧАСТИНА 5: РОЗРАХУНКИ)

1. Розрахунки

1.1. Загальні коментарі

1. Це зведена форма, яка містить інформацію про розрахунки для цілей звітування про вимоги щодо покриття ліквідності, визначені в Делегованому регламенті (ЄС) 2015/61. Позиції, які не потребують заповнення установами, відмічені сірим кольором.

1.2. Конкретні коментарі

2. Покликання на комірки подаються у форматі: форма; рядок; стовпець. Наприклад, {C 72.00; р130; c040} є покликанням на рядок 130 стовпця 040 у формі стосовно ліквідних активів.

1.3. Підформа стосовно розрахунків - інструкції стосовно окремих рядків

Рядок

Покликання на правові положення та інструкції

РОЗРАХУНКИ

Чисельник, знаменник, співвідношення

Стаття 4 Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Чисельник, знаменник, співвідношення коефіцієнта покриття ліквідності.

Дані, зазначені нижче, відображають у стовпці 010 відповідного рядка.

010

1. Буферний запас ліквідності

Укажіть значення з {C 76.00; рядок 290; стовпець 010}.

020

2. Чистий відтік ліквідності

Укажіть значення з {C 76.00; рядок 370; стовпець 010}.

030

3. Коефіцієнт покриття ліквідності (%)

Тут відображають коефіцієнт покриття ліквідністю, розрахований згідно зі статтею 4(1) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

Коефіцієнт покриття ліквідності дорівнює відношенню буфера ліквідності кредитної установи до її чистих відтоків ліквідності протягом стресового періоду тривалістю 30 календарних днів і виражається у процентах.

Якщо {C 76.00; р020; c010} дорівнює нулю (що створює співвідношення відносно нескінченності), відображають значення 999999.

Розрахунки чисельника

Стаття 17 та ДОДАТОК I ДО Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Формула для розрахунку буфера ліквідності.

Дані, зазначені нижче, відображають у стовпці 010 відповідного рядка.

040

4. Рівень 1, крім буфера ліквідності надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям (вартість відповідно до статті 9): нескоригований

Укажіть значення з {C 72.00; р030; c040}.

050

5. Рівень 1, крім відтоків забезпечення надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям за 30 днів

Тут відображають відтоки ліквідних цінних паперів рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям) після припинення будь-яких забезпечених операцій фінансування, забезпечених операцій кредитування або свопових операцій із забезпеченням, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів із референтної дати, крім випадків, коли до операції застосовано відмову згідно зі статтею 17(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

060

6. Рівень 1, крім притоків забезпечення надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям за 30 днів

Тут відображають притоки ліквідних цінних паперів рівня 1 (крім надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям) після припинення будь-яких забезпечених операцій фінансування, забезпечених операцій кредитування або свопових операцій із забезпеченням, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів із референтної дати, крім випадків, коли до операції застосовано відмову згідно зі статтею 17(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

070

7. Забезпечені відтоки грошових коштів

Тут відображають відтоки грошових коштів (актив рівня 1) після припинення будь-якого забезпеченого фінансування або будь-яких забезпечених операцій кредитування, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів із референтної дати, крім випадків, коли до операції застосовано відмову згідно зі статтею 17(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

080

8. Забезпечені притоки грошових коштів

Тут відображають притоки грошових коштів (актив рівня 1) після припинення будь-якого забезпеченого фінансування або будь-яких забезпечених операцій кредитування, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів із референтної дати, крім випадків, коли до операції застосовано відмову згідно зі статтею 17(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

091

9. Рівень 1, крім «скоригованої суми» надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям

Про це йдеться в підпараграфі (a) додатка I(3)

Тут відображають скориговану суму активу у формі облігацій без покриття рівня 1 до застосування верхньої межі.

Скоригована сума враховує припинення забезпечених операцій фінансування, забезпечених операцій кредитування або свопових операцій із забезпеченням, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів із референтної дати, крім випадків, коли до операції застосовано відмову згідно зі статтею 17(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

100

10. Вартість надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1 відповідно до статті 9: нескоригована

Укажіть значення з {C 72.00; рядок 180; стовпець 040}.

110

11. Відтоки забезпечення надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1 за 30 днів

Тут відображають відтоки надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1 після припинення будь-яких забезпечених операцій фінансування, забезпечених операцій кредитування або свопових операцій із забезпеченням, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів із референтної дати, крім випадків, коли до операції застосовано відмову згідно зі статтею 17(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

120

12. Притоки забезпечення надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1 за 30 днів

Тут відображають притоки надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1 після припинення будь-яких забезпечених операцій фінансування, забезпечених операцій кредитування або свопових операцій із забезпеченням, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів із референтної дати, крім випадків, коли до операції застосовано відмову згідно зі статтею 17(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

131

13. «Скоригована сума» надзвичайно високоякісних облігацій із покриттям рівня 1

Про це йдеться в підпараграфі (b) додатка I(3)

Тут відображають скориговану суму активу у формі облігацій із покриттям рівня 1 до застосування верхньої межі.

160

14. Вартість рівня 2A відповідно до статті 9: нескоригована

Укажіть значення з {C 72.00; рядок 230; стовпець 040}.

170

15. Відтоки забезпечення рівня 2A за 30 днів

Тут відображають відтоки ліквідних цінних паперів рівня 2A після припинення будь-яких забезпечених операцій фінансування, забезпечених операцій кредитування або свопових операцій із забезпеченням, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів із дати розрахунку, крім випадків, коли до операції застосовано відмову згідно зі статтею 17(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

180

16. Притоки забезпечення рівня 2A за 30 днів

Тут відображають притоки ліквідних цінних паперів рівня 2A після припинення будь-яких забезпечених операцій фінансування, забезпечених операцій кредитування або свопових операцій із забезпеченням, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів із дати розрахунку, крім випадків, коли до операції застосовано відмову згідно зі статтею 17(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

191

17. «Скоригована сума» рівня 2A

Про це йдеться в підпараграфі (c) додатка I(3)

Тут відображають скориговану суму активу рівня 2A до застосування верхньої межі.

Скоригована сума враховує припинення забезпечених операцій фінансування, забезпечених операцій кредитування або свопових операцій із забезпеченням, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів із дати розрахунку, крім випадків, коли до операції застосовано відмову згідно зі статтею 17(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

220

18. Вартість рівня 2B відповідно до статті 9: нескоригована

Укажіть значення з {C 72.00; рядок 310; стовпець 040}.

230

19. Відтоки забезпечення рівня 2B за 30 днів

Тут відображають відтоки ліквідних цінних паперів рівня 2B після припинення будь-яких забезпечених операцій фінансування, забезпечених операцій кредитування або свопових операцій із забезпеченням, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів із дати розрахунку, крім випадків, коли до операції застосовано відмову згідно зі статтею 17(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

240

20. Притоки забезпечення рівня 2B за 30 днів

Тут відображають притоки ліквідних цінних паперів рівня 2B після припинення будь-яких забезпечених операцій фінансування, забезпечених операцій кредитування або свопових операцій із забезпеченням, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів із дати розрахунку, крім випадків, коли до операції застосовано відмову згідно зі статтею 17(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

251

21. «Скоригована сума» рівня 2B

Про це йдеться в підпараграфі (d) додатка I(3)

Тут відображають скориговану суму активу рівня 2B до застосування верхньої межі.

Скоригована сума враховує припинення забезпечених операцій фінансування, забезпечених операцій кредитування або свопових операцій із забезпеченням, термін погашення за якими настає протягом 30 календарних днів із дати розрахунку, крім випадків, коли до операції застосовано відмову згідно зі статтею 17(4) Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61.

280

22. Сума надлишкових ліквідних активів

Додаток I(4)

Укажіть «суму надлишкових ліквідних активів»: ця сума дорівнює таких значенням:

(a) скоригована сума активу у формі облігації без покриття рівня 1; плюс

(b) скоригована сума облігацій з покриттям рівня 1; плюс

(d) скоригована сума активу рівня 2B;

мінус менше з таких значень:

(e) сума (a), (b), (c) та (d);

(f) 100/30 помножити на (a);

(g) 100/60 помножити на суму (a) та (b);

(h) 100/85 помножити на суму (a), (b) та (c).

290

23. БУФЕРНИЙ ЗАПАС ЛІКВІДНОСТІ

Додаток I(2)

Укажіть буфер ліквідності, який дорівнює таким значенням:

(a) сума активу рівня 1; плюс

(b) сума активу рівня 2A; плюс

мінус менше з таких значень:

(d) сума (a), (b) та (c); або

(e) «сума надлишкових ліквідних активів».

Розрахунки знаменника

ДОДАТОК II до Делегованого регламенту (ЄС) 2015/61

Формула розрахунку чистого відтоку ліквідності

Де,

NLO = чистий відтік ліквідності

TO = сукупні відтоки

TI = сукупні притоки

FEI = повністю звільнені притоки

IHC = притоки, до яких застосовна вища верхня межа відтоків - 90%

IC = притоки, до яких застосовне значення відтоків 75%

Дані, зазначені нижче, відображають у стовпці 010 відповідного рядка.

300

24. Сукупні відтоки

TO = з аркуша, присвяченого відтокам

Укажіть значення з {C 73.00; рядок 010; стовпець 060}.

310

25. Повністю звільнені притоки

FEI = з аркуша, присвяченого притокам

Укажіть значення з {C 74.00; рядок 010; стовпець 160}.

320

26. Притоки з верхньою межею 90%

IHC = з аркуша, присвяченого притокам

Укажіть значення з {C 74.00; рядок 010; стовпець 150}.

330

27. Притоки з верхньою межею 75%

IC = з аркуша, присвяченого притокам

Укажіть значення з {C 74.00; рядок 010; стовпець 140}.

340

28. Зменшення повністю звільнених притоків

Відображають таку частину чистого відтоку ліквідності:

= MIN (FEI, TO).

350

29. Зменшення притоків із верхньою межею 90%

Відображають таку частину чистого відтоку ліквідності:

= MIN (IHC, 0,9*MAX (TO-FEI, 0)).

360

30. Зменшення притоків із верхньою межею 75%

Відображають таку частину чистого відтоку ліквідності:

= MIN (IC, 0,75*MAX(TO-FEI-IHC/0,9, 0)).

370

31. ЧИСТИЙ ВІДТІК ЛІКВІДНОСТІ

Тут відображають чистий відтік ліквідності, який дорівнює сукупним відтокам за вирахуванням зменшення на повністю звільнені притоки, за вирахуванням зменшення на притоки, до яких застосовний ліміт 90%, за вирахуванням зменшення на притоки, до яких застосовний ліміт 75%

NLO = TO - MIN(FEI, TO) - MIN(IHC, 0,9*MAX(TO-FEI, 0)) - MIN(IC, 0,75*MAX(T0-FEI-IHC/0,9,0))

Компонент 2

380

32. ВИМОГИ ЗА КОМПОНЕНТОМ 2

як встановлено у статті 105 ДВК

Тут відображають вимогу за компонентом 2.

ЗВІТУВАННЯ ПРО ЛІКВІДНІСТЬ (ЧАСТИНА 6: ПЕРИМЕТР КОНСОЛІДАЦІЇ)

1. Периметр консолідації

1.1. Загальні коментарі

1. У цій формі, лише для цілі відображення коефіцієнта покриття ліквідності на консолідованому рівні, визначають суб’єктів, яких стосується інформація, відображена у формах C 72.00, C 73.00, C 74.00, C 75.01 та C 76.00. У цій формі визначають усіх суб’єктів, які є частиною периметра консолідації коефіцієнта покриття ліквідності відповідно до статей 8 та 10, статті 11(3) та (5) Регламенту (ЄС) 575/2013, залежно від випадку. Кількість рядків у цій формі повинна відповідати кількості суб’єктів у периметрі консолідації.

1.2. Інструкції стосовно окремих стовпців

Стовпець

Покликання на правові положення та інструкції

0005

Материнська або дочірня

«Материнська» відображають, якщо суб’єктом у рядку є:

- материнська установа ЄС, материнська фінансова холдингова компанія ЄС або материнська фінансова холдингова компанія ЄС змішаного типу, як передбачено у статті 11(3) Регламенту (ЄС) 575/2013;

- материнська установа або дочірня установа, яким потрібно дотримуватися коефіцієнта покриття ліквідності на консолідованій основі або на субконсолідованій основі відповідно, у контексті єдиної підгрупи ліквідності згідно зі статтею 8 Регламенту (ЄС) 575/2013;

- відповідна установа, яка зобов’язана дотримуватися коефіцієнта покриття ліквідності на субконсолідованій основі згідно зі статтею 11(5) Регламенту (ЄС) 575/2013;

- центральна установа ЄС.

«Дочірній» відображають у решті рядків.

010

Назва

Назва кожного суб’єкта в периметрі консолідації вказують у стовпці 010.

020

Код

Цей код є ідентифікатором рядка та є унікальним для кожного рядка таблиці.

Код, присвоєний суб’єкту в межах периметру консолідації.

030

Код ідентифікатора юридичної особи (LEI)

Ідентифікаційний код юридичної особи кожного суб’єкта в периметрі консолідації вказують у стовпці 020. Якщо конкретний суб’єкт уже має Ідентифікатора юридичної особи (код LEI), його використовують для ідентифікації суб’єкта.

040

Код країни

Код альфа-2 країни реєстрації кожного суб’єкта в периметрі консолідації згідно зі стандартом ISO 3166-1 вказують у стовпці 030.

050

Тип суб’єкта

Суб’єктам, відображеним у стовпці 010, присвоюють тип суб’єкта відповідно до його організаційно-правової форми згідно з таким переліком:

«Кредитна установа»

«Інвестиційна фірма»

«Інше»x

( - 14 ) Регламент Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 1606/2002 від 19 липня 2002 року про застосування міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (ОВ L 243, 11.09.2002, с. 1).

( - 15 ) Регламент Європейського Центрального Банку (ЄС) № 1071/2013 від 24 вересня 2013 року про баланс у секторі монетарно-фінансових установ (ЄЦБ/2013/33) (ОВ L 297, 07.11.2013, с. 1).

( - 16 ) Регламент Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 1893/2006 від 20 грудня 2006 року про встановлення статистичної класифікації видів економічної діяльності NACE (редакція 2) та про внесення змін до Регламенту Ради (ЄЕС) № 3037/90, а також до деяких регламентів ЄС про конкретні сфери статистики (ОВ L 393, 30.12.2006, с. 1).

( - 17 ) Директива Ради 86/635/ЄЕС від 8 грудня 1986 року про річну звітність і консолідовану звітність банків та інших фінансових установ (ОВ L 372, 31.12.1986, с. 1).

( - 18 ) Директива Європейського Парламенту і Ради 2013/34/ЄС від 26 червня 2013 року про річну фінансову звітність, консолідовану фінансову звітність і пов’язані звіти певних видів суб’єктів господарювання, про внесення змін до Директиви Європейського Парламенту і Ради 2006/43/ЄС і про скасування директив Ради 78/660/ЄЕС і 83/349/ЄЕС (ОВ L 182, 29.6.2013, с. 19).

( - 19 ) Рекомендація Комісії від 6 травня 2003 року щодо визначення мікропідприємств, малих і середніх підприємств (C(2003)1422) (ОВ L 124, 20.05.2003, с. 36).

( - 20 ) Рекомендація Європейської ради із системних ризиків від 31 жовтня 2016 року про усунення прогалин у даних про нерухомість (ESRB/2016/14) (ОВ C 31, 31.01.2017, с. 1).

( - 21 ) Рекомендація Європейської ради із системних ризиків від 31 жовтня 2016 року про усунення прогалин у даних про нерухомість (ESRB/2016/14), ОВ C 31, 31.1.2017, с. 1.

( - 22 ) Директива Європейського Парламенту і Ради (ЄС) 2015/2366 від 25 листопада 2015 року про платіжні послуги на внутрішньому ринку, про внесення змін до Директив 2002/65/ЄC , 2009/110/ЄC і 2013/36/ЄС і Регламенту (ЄС) № 1093/2010 та про скасування Директиви 2007/64/ЄС (OВ L 337, 23.12.2015, с. 35).

( - 23 ) Це включає сек’юритизації та експозиції власного капіталу, які зазнають кредитного ризику

( - 24 ) Делегований регламент Комісії (ЄС) № 2015/61 від 10 жовтня 2014 року на доповнення Регламенту Європейського Парламенту і Ради (ЄС) № 575/2013 стосовно вимог щодо короткострокової ліквідності для кредитних установ (ОВ L 11, 17.01.2015, с. 1).

{ Оригінальний текст перекладу }

{Джерело: https://eur-lex.europa.eu/. Текст англійською мовою }

Тут лише ті дати, коли змінився текст саме цієї статті: редакції акта, які її не торкнулися, у список не потрапляють. Інколи зміна стосується не самої норми, а лише приміток про внесення змін — сторінка порівняння каже про це прямо.

Ст. 427. (1)(b)(xii) РВК

Редакції цієї статті