Обов’язки осіб, відповідальних за контроль річної та консолідованої звітності
Держави-члени повинні забезпечити, щоб будь-яка особа, авторизована згідно з Директивою Європейського Парламенту і Ради 2006/43/ЄС ( - 8), яка виконує в інвестиційній фірмі завдання, описані у статті 73 Директиви 2009/65/ЄС або статті 34 Директиви 2013/34/ЄС, або будь-яке інше завдання, передбачене законом, була зобов’язана оперативно повідомляти компетентні органи про будь-який факт або рішення, що стосується такої інвестиційної фірми або суб’єкта господарювання, який має тісні зв’язки з такою інвестиційною фірмою, що:
(a) становить суттєве порушення законів, підзаконних нормативно-правових актів або адміністративних положень, встановлених згідно із цією Директивою;
(b) може вплинути на безперервне функціонування інвестиційної фірми; або
(c) може призвести до відмови засвідчувати звітність або до оформлення звіту із застереженнями.
Секція 3
Санкції, повноваження з розслідування та право на оскарження