1. Кожна кредитна установа, яка має в якості дочірньої компанії кредитну або фінансову установу, або яка бере участь в таких установах, підлягає відповідно до вимог, викладених в статті 54, нагляду на консолідованій основі стосовно її консолідованої фінансової ситуації. Такий нагляд повинен здійснюватись принаймні в сферах, зазначених в пунктах 5 і 6.
2. Кожна кредитна установа, материнська компанія якої є фінансовою холдинговою компанією, підлягає, відповідно до умов, викладених в статті 54, нагляду на основі консолідованої фінансової ситуації цієї фінансової холдингової компанії. Такий нагляд має здійснюватись принаймні в сферах, зазначених в пунктах 5 і 6. Консолідація фінансової ситуації фінансової холдингової компанії ніяким чином не означатиме, що компетентні органи повинні відігравати роль наглядових органів фінансової холдингової компанії як окремої одиниці.
3. Держави-члени або компетентні органи, які відповідають за здійснення нагляду на консолідованій основі відповідно до статті 53, можуть вирішити у випадках, вказаних нижче, що кредитна, фінансова установа або компанія, що надає додаткові банківські послуги, яка є дочірньою компанією, або в якій береться участь, не повинні включатися до консолідації:
- якщо компанія, яке підлягає нагляду, знаходиться на території третьої держави, де існують юридичні перешкоди для передачі необхідної інформації;
- якщо, на думку компетентних органів, компанія, яка має бути включена до нагляду, не представляє інтересу лише стосовно завдань кредитних установ, за якими здійснюється нагляд, та в усіх випадках, коли сума валюти балансу компанії, яка має бути включена до нагляду, є меншою від наступних двох сум: 10 млн. Євро або 1% валюти балансу материнської компанії або компанії, яке бере участь. Якщо декілька компаній дотримуються вищенаведених критеріїв, вони все одно повинні бути включені до консолідації, якщо в сукупності вони представляють інтерес стосовно вищезгаданих завдань, або
- якщо, на думку компетентних органів, відповідальних за здійснення нагляду на консолідованій основі, консолідація фінансової ситуації компанії, яка повинна бути включена до нагляду, буде невідповідною або недостовірною оскільки це стосується нагляду за кредитними установами.
4. Коли компетентні органи держав-членів не включають дочірню компанію кредитної установи до нагляду на консолідованій основі, відповідно до одного з випадків, наведених в другому і третьому абзацах пункту 3, компетентні органи держав-членів, в яких знаходиться ця дочірня компанія кредитної установи, можуть попросити материнську компанію надати інформацію, яка може сприяти їхньому нагляду за цією кредитною установою.
5. Нагляд за платоспроможністю і відповідністю власних коштів щодо покриття ринкових ризиків та контроль за великими ризиками повинні здійснюватися на консолідованій основі відповідно до цієї статті і статей 53-56. Держави-члени повинні вживати будь-яких необхідних заходів, коли необхідно, для включення фінансових холдингових компаній до консолідованого нагляду відповідно до пункту 2.
За дотриманням обмежень, встановлених статтею 51 (1) та (2), має здійснюватись нагляд і контроль на основі консолідованої або субконсолідованої ситуації кредитної установи.
6. Компетентні органи повинні забезпечити, щоб в усіх компаніях, включених до нагляду на консолідованій основі, який здійснюється за кредитною установою на виконання пунктів 1 і 2, існували відповідні механізми внутрішнього контролю для надання будь-яких даних та інформації, яка б відповідала меті нагляду на консолідованій основі.
7. Без шкоди для окремих положень інших директив, держави-члени можуть відмовитися від застосування, на індивідуальній або на субконсолідованій основі, правил, викладених в пункті 5, до кредитної установи, яка в якості материнської компанії підлягає нагляду на консолідованій основі, та до будь-якої дочірньої компанії такої кредитної установи, яка повинна отримати ліцензію від компетентних органів на здійснення діяльності і підлягає їх нагляду та є включеною до нагляду на консолідованій основі за кредитною установою, яка є материнською компанією.
Таке ж саме звільнення дозволяється, коли материнська компанія є фінансовою холдинговою компанією, яка має своє головний офіс в тій самій державі-члені, що і кредитна установа, за умови, що вона підлягає такому ж нагляду, який здійснюється за кредитними установами, в тому числі нормам, викладеним в пункті 5.
В обох випадках, наведених в першому підпункті, необхідно вживати заходів для забезпечення відповідного розподілу капіталу в межах банківської групи.
Якщо компетентні органи застосовують ці правила по відношенню до таких кредитних установ в індивідуальному порядку, вони можуть з метою розрахунку власних коштів використовувати положення останнього підпункту статті 3 (2).
8. Коли кредитна установа, материнська компанія якої є кредитною установою, отримала дозвіл на здійснення діяльності і знаходиться в іншій державі-члені, компетентні органи, які видали цю ліцензію, повинні застосовувати для цієї установи правила, викладені в пункті 5, на індивідуальній або, коли це необхідно, на субконсолідованій основі.
9. Незважаючи на вимоги пункту 8, компетентні органи, відповідальні за надання ліцензії дочірній компанії материнської компанії, яка є кредитною установою, можуть на підставі двосторонньої угоди передавати свої обов'язки по здійсненню нагляду компетентним органам, які видали ліцензію і здійснюють нагляд за материнською компанією, так, щоб вони виконували обов'язки щодо здійснення нагляду за дочірньою компанією відповідно до цієї Директиви. Комісія повинна бути поінформована про існування та зміст таких домовленостей. Вона повинна передавати таку інформацію компетентним органам інших держав-членів і Консультативному Комітету з питань банківської діяльності.
10. Держави-члени повинні забезпечити, щоб їхні компетентні органи, відповідальні за здійснення нагляду на консолідованій основі, могли запросити у дочірніх підприємств кредитної установи або фінансової холдингової компанії, які не включені до нагляду на консолідованій основі, інформацію, зазначену в статті 55. В такому випадку, застосовуються процедури з пересилання та перевірки інформації, викладені в тій статті.