ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
N 388 від 21.11.97 м.Київ
vd971121 vn388
( Типова перехідна таблиця втратила чинність на підставі Постанови Національного банку N 280 ( z0918-04 ) від 17.06.2004 )
Затверджено постановою Правління НБУ від N 21 листопада 1997 р. N 388
Типова перехідна таблиця перенесення залишків за новим Планом рахунків комерційних банків
При перенесенні залишків синтетичних та аналітичних рахунків діючого Плану рахунків на відповідні рахунки за новим Планом рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків можливе віднесення їх на інші рахунки залежно від їх економічної суті.
——————————————————————————————————————————————————————————————————
N балан-| Назва |N балансового
сового | |рахунка за
рахунка | |новим планом
за ста- | |
рим пла-| |
ном | |
————————+———————————————————————————————————————————+—————————————
| Розділ I |
| Фонди банків |
| Фонди банків |
| |
010 П |Статутний фонд | 5000, 3630
011 П |Резервний фонд | 5021
012 П |Спеціальні фонди | 5030
012 П |Спеціальні фонди/Емісійні різниці | 5010
012 П |Спеціальні фонди/Фонд охорони праці, |
|інноваційний фонд | 3699
013 П |Фонд основних засобів та нематеріальних |
|активів | 5030
014 П |Зношення орендованих основних засобів, |
|прийнятих у фінансову оренду | 4409, 4509
015 П |Зношення основних засобів та нематеріальних| 4309, 4409,
|активів | 4509
016 П |Фонди економічного стимулювання | 5030
018 А-П |Результати переоцінки/Товарно-матеріальні |
|цінності | 3408
019/01 П|Резерви страхування активних операцій |
|комерційних банків | 5020
019/02 П|Резерви страхування активних операцій |
|комерційних банків | 1590, 2400
022 П |Страховий резерв | 1590, 2400
| |
| Розділ III |
| Кошти |
| Кошти в касах банків |
| |
031 А |Каса комерційних банків у гривнях | 1001
034 А |Власні акції, викуплені в акціонерів | 3120
039 А |Кошти в банкоматах | 1004
|Приписні каси, підкріплення, надлишки |
|кас у дорозі |
040 А |Приписні каси, каси територіально |
|відокремлених безбалансових відділень банку| 1002
042 А |Готівка у гривнях у дорозі | 1007
043 А |Каси обмінних пунктів банку | 1003
| |
| Розділ IV |
| Дорогоцінні метали |
| |
050 А |Дорогоцінні метали/Банківські метали | 1101, 1107
050 А |Дорогоцінні метали/Інші метали | 3400, 3402
| |
| Розділ V |
| Іноземна валюта та розрахунки за |
| іноземними операціями |
| Іноземна валюта в касах банків |
| і у дорозі |
| |
060 А |Готівкова вільно конвертована валюта та |
|платіжні документи у вільно конвертованій |
|валюті | 1001, 1011
061 А |Готівкова вільно конвертована валюта у |
|дорозі | 1007, 1017
062 А |Готівкова неконвертована валюта у дорозі | 1007
063 А |Готівкова неконвертована валюта та платіжні|
|документи у неконвертованій валюті | 1001
046 А |Готівкова вільно конвертована валюта в |
|обмінному пункті | 1003, 1013
047 А |Готівкова неконвертована валюта в обмінному|
|пункті | 1003
220 А |Готівкова вільно конвертована валюта у |
|банкоматах | 1004
322 А |Готівкова вільно конвертована валюта у |
|приписних касах, касах територіально |
|відокремлених відділень банку | 1002, 1012
325 А |Готівкова неконвертована валюта в приписних|
|касах, касах територіально відокремлених |
|відділень банку | 1002
| |
| Кредитні і розрахункові операції |
| резидентів (підприємств, організацій |
| та населення) в іноземній валюті |
| |
| а) рахунки "до запитання" |
| |
070 П |Рахунки нефінансових державних підприємств |
|у вільно конвертованій валюті | 2600
065 П |Рахунки нефінансових державних підприємств |
|у неконвертованій валюті | 2600
180 П |Рахунки нефінансових недержавних |
|підприємств у вільно конвертованій валюті | 2600
185 П |Рахунки нефінансових недержавних |
|підприємств у неконвертованій валюті | 2600
135 П |Рахунки центрального Уряду у вільно |
|конвертованій валюті | 2510
136 П |Рахунки центрального Уряду у |
|неконвертованій валюті | 2510
137 П |Рахунки інших фінансових (небанківських) |
|підприємств у вільно конвертованій валюті | 2600
138 П |Рахунки інших фінансових (небанківських) |
|підприємств у неконвертованій валюті | 2600
732 П |Державний валютний фонд Уряду (у вільно |
|конвертованій валюті) | 2512
145 П |Рахунки місцевих органів виконавчої влади |
|у вільно конвертованій валюті | 254
146 П |Рахунки місцевих органів виконавчої влади |
|у неконвертованій валюті | 254
139 П |Рахунки домашніх господарств у вільно |
|конвертованій валюті/Підприємців без |
|створення юридичної особи | 2600
139 П |Рахунки домашніх господарств у вільно |
|конвертованій валюті/Фізичних осіб | 2620
140 П |Рахунки домашніх господарств у |
|неконвертованій валюті/Підприємців без |
|створення юридичної особи | 2600
140 П |Рахунки домашніх господарств у |
|неконвертованій валюті/Фізичних осіб | 2620
178 П |Рахунки некомерційних організацій, що |
|обслуговують домашні господарства у вільно |
|конвертованій валюті | 2600
179 П |Рахунки некомерційних організацій, що |
|обслуговують домашні господарства у |
|неконвертованій валюті | 2600
| |
| б) депозитні рахунки |
| |
630 П |Депозити у вільно конвертованій валюті |
|резидентів строком до 6 місяців | 2610, 2630
631 П |Депозити у вільно конвертованій валюті |
|резидентів строком від 6 місяців до 1 року | 2610, 2630
632 П |Депозити у вільно конвертованій валюті |
|резидентів строком більше року | 2615, 2635
636 П |Депозити у неконвертованій валюті |
|резидентів строком до 6 місяців | 2610, 2630
637 П |Депозити у неконвертованій валюті |
|резидентів строком від 6 місяців до 1 року | 2610, 2630
638 П |Депозити у неконвертованій валюті |
|резидентів строком більше 1 року | 2615, 2635
| |
| в) короткострокові кредити |
| |
977 А |Короткострокові кредити, надані | 2040, 2050,
|нефінансовим державним підприємствам у | 2062, 2070,
|вільно конвертованій валюті | 2071
978 А |Короткострокові кредити, надані | 2040, 2050,
|нефінансовим державним підприємствам у | 2062, 2070,
|неконвертованій валюті | 2071
240 А |Короткострокові кредити, надані | 2040, 2050,
|нефінансовим недержавним підприємствам у | 2061, 2062,
|вільно конвертованій валюті | 2070, 2071
241 А |Короткострокові кредити, надані | 2040, 2050,
|нефінансовим недержавним підприємствам у | 2062, 2070,
|неконвертованій валюті | 2071
242 А |Короткострокові кредити, надані іншим | 2040, 2050,
|фінансовим (небанківським) підприємствам | 2062, 2070,
|у вільно конвертованій валюті | 2071
243 А |Короткострокові кредити, надані іншим | 2040, 2050,
|фінансовим (небанківським) підприємствам | 2062, 2070,
|у неконвертованій валюті | 2071
665 А |Кредити, надані Міністерству фінансів |
|України у вільно конвертованій валюті | 2100
246 А |Короткострокові кредити, надані місцевим |
|органам виконавчої влади у вільно |
|конвертованій валюті | 2110
247 А |Короткострокові кредити, надані місцевим |
|органам виконавчої влади у неконвертованій |
|валюті | 2110
248 А |Короткострокові кредити, надані домашнім | 2040, 2050,
|господарствам у вільно конвертованій валюті| 2062, 2070,
| | 2071
249 А |Короткострокові кредити, надані домашнім | 2040, 2050,
|господарствам у неконвертованій валюті | 2062, 2070,
| | 2071
223 А |Короткострокові кредити, надані | 2040, 2050,
|некомерційним організаціям, що | 2062, 2070,
|обслуговують домашні господарства у вільно | 2071
|конвертованій валюті |
224 А |Короткострокові кредити, надані | 2040, 2050,
|некомерційним організаціям, що обслуговують| 2062, 2070,
|домашні господарства у неконвертованій | 2071
|валюті |
| |
| г) довгострокові кредити |
| |
345 А |Довгострокові кредити, надані нефінансовим | 2045, 2055,
|державним підприємствам у вільно | 2065, 2073,
|конвертованій валюті | 2074
346 А |Довгострокові кредити, надані нефінансовим | 2045, 2055,
|державним підприємствам у неконвертованій | 2065, 2073,
|валюті | 2074
343 А |Довгострокові кредити, надані нефінансовим | 2045, 2055,
|недержавним підприємствам у вільно | 2065, 2073,
|конвертованій валюті | 2074
344 А |Довгострокові кредити, надані нефінансовим | 2045, 2055,
|недержавним підприємствам у неконвертованій| 2065, 2073,
|валюті | 2074
442 А |Довгострокові кредити, надані іншим | 2045, 2055,
|фінансовим (небанківським) підприємствам у | 2065, 2073,
|вільно конвертованій валюті | 2074
443 А |Довгострокові кредити, надані іншим | 2045, 2055,
|фінансовим (небанківським) підприємствам у | 2065, 2073,
|неконвертованій валюті | 2074
444 А |Довгострокові кредити, надані центральному |
|Уряду у вільно конвертованій валюті | 2105
445 А |Довгострокові кредити, надані центральному |
|Уряду у неконвертованій валюті | 2105
446 А |Довгострокові кредити, надані місцевим |
|органам виконавчої влади у вільно |
|конвертованій валюті | 2115
447 А |Довгострокові кредити, надані місцевим |
|органам виконавчої влади у неконвертованій |
|валюті | 2115
448 А |Довгострокові кредити, надані домашнім | 2045, 2055,
|господарствам у вільно конвертованій валюті| 2065, 2073,
| | 2074, 2205,
| | 2213, 2214
449 А |Довгострокові кредити, надані домашнім | 2045, 2055,
|господарствам у неконвертованій валюті | 2065, 2073,
| | 2074, 2205,
| | 2213, 2214
323 А |Довгострокові кредити, надані | 2045, 2055,
|некомерційним організаціям, що обслуговують| 2065, 2073,
|домашні господарства у вільно конвертованій| 2074
|валюті |
324 А |Довгострокові кредити, надані некомерційним| 2045, 2055,
|організаціям, що обслуговують домашні | 2065, 2073,
|господарства у неконвертованій валюті | 2074
| |
| д) пролонговані кредити і несплачена |
| в строк заборгованість |
| |
111 А |Несплачена в строк заборгованість | 2047, 2057,
|резидентів за кредитами у вільно | 2067, 2077,
|конвертованій валюті | 2107, 2117,
| | 2207, 2217
112 А |Несплачена в строк заборгованість | 2047, 2057,
|резидентів за кредитами у неконвертованій | 2067, 2077,
|валюті | 2107, 2117,
| | 2207, 2217
661 А |Пролонговані кредити, видані резидентам у | 2046, 2056,
|вільно конвертованій валюті | 2066, 2076,
| | 2106, 2116,
| | 2206, 2216
662 А |Пролонговані кредити, видані резидентам у | 2046, 2056,
|неконвертованій валюті | 2066, 2076,
| | 2106, 2116,
| | 2206, 2216
| |
| е) кошти в розрахунках |
| |
071 П |Розподільчий рахунок у вільно |
|конвертованій валюті резидентів України | 2603
068 П |Розподільчий рахунок у неконвертованій |
|валюті резидентів України | 2603
320 П |Невиплачені перекази із-за кордону у |
|вільно конвертованій валюті резидентів | 2909
321 П |Невиплачені перекази із-за кордону у |
|неконвертованій валюті резидентів | 2909
077 А |Дебітори за акредитивами з іноземних |
|операцій | 2040, 2050
078 П |Кредитори за акредитивами з іноземних |
|операцій | 2602
870 П |Кошти, зарезервовані з метою погашення |
|кредитів, що надані іноземними державами в |
|неконвертованій валюті | 2600
877 П |Кошти, зарезервовані з метою погашення |
|кредитів, що надані іноземними державами у |
|вільно конвертованій валюті | 2600
225 П |Рахунки фізичних осіб-резидентів у вільно |
|конвертованій валюті за операціями з |
|використанням дебетних БПК | 2625
226 А |Рахунки фізичних осіб-резидентів у вільно |
|конвертованій валюті за операціями з |
|використанням кредитних БПК | 2201
227 П |Депоновані кошти фізичних осіб-резидентів |
|у вільно конвертованій валюті для |
|розрахунків з використанням БПК строком від|
|6 місяців до 1 року | 2625
228 П |Депоновані кошти юридичних осіб-резидентів |
|у вільно конвертованій валюті для |
|розрахунків з використанням БПК строком від|
|6 місяців до 1 року | 2605
| |
| є) операції з цінними паперами |
| |
190 А |Операції з цінними паперами резидентів у | 310, 311,
|вільно конвертованій валюті | 320, 321
187 А |Операції з цінними паперами резидентів у | 310, 311,
|неконвертованій валюті | 320, 321
| |
| Кредитні і розрахункові операції |
| банків у іноземній валюті |
| |
| а) рахунки "до запитання" |
| |
156 А-П |Кореспондентські рахунки банків-резидентів |
|у банках України у вільно конвертованій |
|валюті | 1500, 1600
157 А-П |Кореспондентські рахунки банків-резидентів |
|у банках України у неконвертованій валюті | 1500; 1600
152 А-П |Розрахунки між установами одного банку у | 3900; 3901;
|вільно конвертованій валюті | 3928; 3929
155 А-П |Розрахунки між установами одного банку у | 3900; 3901;
|неконвертованій валюті | 3928; 3929
150 А-П |Позиція банку щодо вільно конвертованої |
|іноземної валюти та банківських металів | 3800
151 А-П |Позиція банку щодо неконвертованої |
|іноземної валюти | 3800
| |
| б) операції за виданими і |
| отриманими кредитами |
| |
657 А-П |Міжбанківські кредити, надані та одержані | 1521, 1523,
|на внутрішньому валютному ринку резидентами| 1524; 1621,
|у вільно конвертованій валюті | 1623, 1624
659 А-П |Міжбанківські кредити, надані та одержані | 1521, 1523,
|на внутрішньому валютному ринку резидентами| 1524; 1621,
|у неконвертованій валюті | 1623, 1624
440 А-П |Розрахунки між установами одного банку за |
|перерахуванням кредитних ресурсів у вільно |
|конвертованій валюті | 3902; 3903
441 А-П |Розрахунки між установами одного банку за |
|перерахуванням кредитних ресурсів у |
|неконвертованій валюті | 3902; 3903
481 А |Нараховані доходи у вільно конвертованій | 1218, 1508,
|валюті до отримання | 1518, 1528;
| | 2048, 2058,
| | 2068, 2078,
| | 2108, 2118,
| | 2208, 2218;
| | 3108, 3118,
| | 3208, 3218,
| | 3570, 3578,
| | 3904
482 А |Нараховані доходи у неконвертованій валюті | 1218, 1508,
|до отримання | 1518, 1528;
| | 2048, 2058,
| | 2068, 2078,
| | 2108, 2118,
| | 2208, 2218;
| | 3108, 3118,
| | 3208, 3218,
| | 3570, 3578,
| | 3904
483 П |Нараховані витрати у вільно конвертованій | 1308, 1318,
|валюті до сплати | 1328; 1608,
| | 1618, 1628;
| | 2518, 2608,
| | 2618, 2628,
| | 2638; 3670,
| | 3678, 3905
484 П |Нараховані витрати у неконвертованій валюті| 1308, 1318,
|до виплати | 1328; 1608,
| | 1618, 1628;
| | 2518, 2608,
| | 2618, 2628,
| | 2638; 3670,
| | 3678, 3905
485 А |Прострочені доходи у вільно конвертованій | 1509, 1519,
|валюті | 1529, 2049,
| | 2059, 2069,
| | 2079, 2109,
| | 2119, 2209,
| | 2219, 3119,
| | 3219, 3579
486 А |Прострочені доходи у неконвертованій валюті| 1509, 1519,
| | 1529, 2049,
| | 2059, 2069,
| | 2079, 2109,
| | 2119, 2209,
| | 2219, 3119,
| | 3219, 3579
| |
| в) депозитні рахунки |
| |
158 А-П |Міжбанківські депозити резидентів на | 1510, 1512,
|внутрішньому валютному ринку у вільно | 1515; 1610,
|конвертованій валюті | 1612, 1615
117 А-П |Міжбанківські депозити резидентів на | 1510, 1512,
|внутрішньому валютному ринку у | 1515; 1610,
|неконвертованій валюті | 1612, 1615
| |
| г) інші розрахунки |
| |
076 А-П |Дебітори і кредитори банку за операціями | 2809; 2900,
|з клієнтами у вільно конвертованій валюті | 2901, 2903,
| | 2909
976 А-П |Дебітори і кредитори банку за операціями | 2809; 2900,
|з клієнтами у неконвертованій валюті | 2901, 2903,
| | 2909
096 А-П |Дебітори і кредитори за господарськими | 351, 354,
|операціями банку у вільно конвертованій | 355; 361,
|валюті | 364, 365
097 А-П |Дебітори і кредитори за господарськими | 351, 354,
|операціями банку у неконвертованій валюті | 355; 361,
| | 364, 365
079 А-П |Дебітори та зобов'язання банку за виданими |
|гарантіями та акцептами | 1511; 1611
944 А |Витрати майбутніх періодів у вільно |
|конвертованій валюті | 3500
945 А |Витрати майбутніх періодів у |
|неконвертованій валюті | 3500
946 П |Доходи майбутніх періодів у вільно |
|конвертованій валюті | 3600
947 П |Доходи майбутніх періодів у неконвертованій|
|валюті | 3600
| |
| Розрахунки з нерезидентами |
| у іноземній валюті |
| |
| а) рахунки "до запитання" |
| |
072 А |Рахунки в банках-нерезидентах у вільно |
|конвертованій валюті | 1500
972 А |Рахунки в банках-нерезидентах у |
|неконвертованій валюті | 1500
073 П |Рахунки банків-нерезидентів у вільно |
|конвертованій валюті в банках України | 1600
973 П |Рахунки банків-нерезидентів у |
|неконвертованій валюті в банках України | 1600
064 П |Рахунки нерезидентів у вільно |
|конвертованій валюті | 2600, 2620
066 П |Рахунки нерезидентів у неконвертованій |
|валюті | 2600, 2620
| |
| б) депозитні рахунки |
| |
159 А-П |Міжбанківські депозити нерезидентів на | 1510, 1512,
|внутрішньому валютному ринку у вільно | 1515; 1610,
|конвертованій валюті | 1612, 1615
118 А-П |Міжбанківські депозити нерезидентів на | 1510, 1512,
|внутрішньому валютному ринку у | 1515; 1610,
|неконвертованій валюті | 1612, 1615
633 П |Депозити у вільно конвертованій валюті |
|нерезидентів строком до 6 місяців | 2610, 2630
634 П |Депозити у вільно конвертованій валюті |
|нерезидентів строком від 6 місяців до |
|1 року | 2610, 2630
635 П |Депозити у вільно конвертованій валюті |
|нерезидентів строком більше року | 2615, 2635
639 П |Депозити у неконвертованій валюті |
|нерезидентів строком до 6 місяців | 2610, 2630
730 П |Депозити у неконвертованій валюті |
|нерезидентів строком від 6 місяців |
|до 1 року | 2610, 2630
735 П |Депозити у неконвертованій валюті |
|нерезидентів строком більше 1 року | 2615, 2635
645 А-П |Міжбанківські депозити резидентів на | 1510, 1512,
|зовнішньому валютному ринку у вільно | 1515; 1610,
|конвертованій валюті | 1612, 1615
646 А-П |Міжбанківські депозити резидентів на | 1510, 1512,
|зовнішньому валютному ринку у | 1515; 1610,
|неконвертованій валюті | 1612, 1615
| |
| в) короткострокові кредити |
| |
075 А-П |Розрахунки з іноземними банками за | 1325, 1521,
|одержаними та наданими кредитами у вільно | 1523, 1524;
|конвертованій валюті | 1621, 1623,
| | 1624
975 А-П |Розрахунки з іноземними банками за | 1521, 1523,
|одержаними та наданими кредитами у | 1524; 1621,
|неконвертованій валюті | 1623, 1624
658 А-П |Міжбанківські кредити, надані та | 1521, 1523,
|одержані на внутрішньому валютному | 1524; 1621,
|ринку нерезидентами у вільно | 1623, 1624
|конвертованій валюті |
660 А-П |Міжбанківські кредити, надані та | 1521, 1523,
|одержані на внутрішньому валютному ринку | 1524; 1621,
|нерезидентами у неконвертованій валюті | 1623, 1624
655 А |Кредити, надані нерезидентам (юридичним та | 2040, 2050,
|фізичним особам) у вільно конвертованій | 2062, 2070,
|валюті | 2071, 2200,
| | 2202, 2210,
| | 2211
656 А |Кредити, надані нерезидентам (юридичним | 2040, 2050,
|та фізичним особам) у неконвертованій | 2062, 2070,
|валюті | 2071, 2200,
| | 2202, 2210,
| | 2211
| |
| г) довгострокові кредити |
| |
347 А |Довгострокові кредити, надані нерезидентам | 2045, 2055,
|(юридичним, крім банків, та фізичним | 2065, 2073,
|особам) у вільно конвертованій валюті | 2074, 2205,
| | 2213, 2214
348 А |Довгострокові кредити, надані | 2045, 2055,
|нерезидентам (юридичним, крім банків, та | 2065, 2073,
|фізичним особам) у неконвертованій валюті | 2074, 2205,
| | 2213, 2214
| |
| д) пролонговані кредити і несплачена |
| в строк заборгованість |
| |
663 А |Пролонговані кредити, видані нерезидентам | 2046, 2056,
|у вільно конвертованій валюті | 2066, 2076,
| | 2206, 2216
664 А |Пролонговані кредити, видані нерезидентам | 2046, 2056,
|у неконвертованій валюті | 2066, 2076,
| | 2206, 2216
113 А |Несплачена в строк заборгованість | 2047, 2057,
|нерезидентів за кредитами у вільно | 2067, 2077,
|конвертованій валюті | 2207, 2217
114 А |Несплачена в строк заборгованість | 2047, 2057,
|нерезидентів за кредитами у неконвертованій| 2067, 2077,
|валюті | 2207, 2217
| |
| е) кошти в розрахунках |
| |
067 П |Невиплачені перекази із-за кордону у вільно|
|конвертованій валюті нерезидентів | 2909
069 П |Невиплачені перекази із-за кордону у |
|неконвертованій валюті нерезидентів | 2909
| |
| є) операції з цінними паперами |
| |
186 А |Операції з цінними паперами нерезидентів у | 310, 311,
|неконветованій валюті | 320, 321
189 А |Операції з цінними паперами нерезидентів у | 310, 311,
|вільно конвертованій валюті | 320, 321
| |
| Розділ VI |
| Розрахунки за придбані |
| об'єкти приватизації |
| |
090 П |Позабюджетні рахунки Державного фонду |
|приватизації | 2560
091 П |Позабюджетні рахунки Фонду приватизації |
|Автономної Республіки Крим | 2562
092 П |Позабюджетні рахунки Фонду приватизації |
|адміністративно-територіальних одиниць | 2562
093 А |Вкладення банку у компенсаційні сертифікати| 3542
094 П |Кошти позабюджетного Державного фонду |
|приватизації для цільового кредитування |
|приватизованих підприємств | 2565
110 П |Фінансові посередники, визначені Фондом |
|державного майна для акумулювання |
|приватизаційних коштів | 2604
| |
| Розділ VII |
| Розрахунки з державним бюджетом |
| та бюджетними організаціями |
| |
080 А-П |Доходи, що розподіляються між бюджетами | 2500, 2501
100 А-П |Доходи державного бюджету України | 2510, 2511
120 П |Поточні бюджетні рахунки установ і |
|організацій, що утримуються з Державного |
|бюджету України | 2520
121 П |Бюджетні рахунки для покриття |
|заборгованості підприємствам Мінвуглепрому,|
|Мінпрому та Міненерго | 2512
122 П |Кошти Державного бюджету України цільового |
|призначення | 2512
124 П |Кошти Головного управління Державного |
|казначейства України | 2513
| |
| Кошти місцевих бюджетів |
| |
130 П |Кошти районних, міських, селищних та |
|сільських бюджетів | 2542
132 П |Кошти обласних бюджетів | 2541
134 П |Кошти бюджету Автономної Республіки Крим | 2540
| |
| Поточні рахунки та депозити |
| |
141 П |Поточні рахунки установ та організацій, що |
|утримуються з державного бюджету | 2530
142 П |Поточні рахунки установ та організацій, що | 2551, 2553,
|утримуються з місцевих бюджетів | 2555
143 П |Державний інноваційний фонд | 2512
144 П |Депозити | 2530, 2546,
| | 2551, 2553,
| | 2555
144 П |Депозити/Рахунки приватних нотаріусів | 2604
148 П |Бюджетні кошти для забезпечення |
|паспортизації громадян України | 2523
149 П |Позабюджетний фонд сприяння виробництву та |
|впровадженню приладів обліку споживання |
|газу в побуті | 2561
| |
| Розділ VIII |
| Розрахунки з кредитними установами |
| |
161 А-П |Кореспондентські рахунки комерційних банків|
|у Національному банку України | 1200
163 П |Рахунки Української державної страхової |
|комерційної організації "Укрдержстрах" | 2600
164 А-П |Кореспондентські рахунки Ощадного банку в |
|Національному банку України | 1200
165 А-П |Кореспондентські рахунки Укрексімбанку в |
|Національному банку України | 1200
166 А-П |Кореспондентські рахунки Промінвестбанку в |
|Національному банку України | 1200
167 А-П |Кореспондентські рахунки банку "Україна" в |
|Національному банку України | 1200
168 А-П |Кореспондентські рахунки Укрсоцбанку в |
|Національному банку України | 1200
169 А-П |Кореспондентські рахунки банків-резидентів | 1300, 1500;
| | 1600
170 П |Кореспондентські рахунки |
|банків-нерезидентів | 1600
| |
| Розділ IX |
| Капітальні вкладення |
| Фінансування капітальних вкладень |
| |
181 П |Фінансування капітальних вкладень за |
|рахунок Державного бюджету України | 2512
182 П |Кошти місцевих бюджетів для фінансування | 2543, 2544,
|капітальних вкладень, операційних та інших | 2545
|витрат |
183 П |Інші кошти для фінансування капітальних |
|вкладень | 2600
184 П |Фінансування капітальних вкладень за |
|рахунок власних коштів підприємств | 2600
188 П |Фінансування капітальних вкладень за |
|окремими рішеннями Уряду | 2523
| |
| Розділ X |
| Операції банків з цінними паперами |
| |
191 А |Вкладення в акції акціонерних товариств | 310, 320
192 А |Вкладення в державні боргові зобов'язання | 1211, 1522,
|за операціями "Репо" | 2010
193 А |Вкладення в недержавні боргові зобов'язання| 3112, 3113,
| | 3114, 3212,
| | 3213, 3214
194 А |Вкладення в державні боргові зобов'язання | 1410, 1420,
| | 3110, 3111,
| | 3210, 3211
195 А |Враховані банками векселі в портфелі банку | 2020
196 А |Враховані банками векселі у кореспондентів | 2020
197 А |Опротестовані векселі | 2027
198 А-П |Операції з лотерейними білетами | 2805; 2905
199 П |Боргові зобов'язання, що обертаються на |
|ринку | 3300, 3305
800 А-П |Операції з цінними паперами колишнього |
|Союзу РСР | 2887; 2907
119 П |Кошти, які отримані за операціями Репо | 1311, 1622,
| | 2611
| |
| Розділ XI |
| Кредитні і розрахункові операції |
| підприємств, організацій та |
| громадян |
| |
| Паливної промисловості - |
| розрахункові рахунки |
| |
200 П |Державного комітету нафтової, газової та |
|нафтопереробної промисловості | 2600
205 П |Міністерства вугільної промисловості |
|України | 2600
206 П |Українського концерну торф'яної |
|промисловості | 2600
208 П |Державного комітету України по геології та |
|використанню надр | 2600
209 П |Підприємств, організацій та інших утворень |
|з недержавною формою власності паливної |
|галузі | 2600
| |
| Енергетичної промисловості - |
| розрахункові рахунки |
| |
221 П |Міністерства енергетики і електрифікації |
|України | 2600
222 П |Державного комітету України по використанню|
|ядерної енергії | 2600
229 П |Підприємств, організацій та інших утворень |
|з недержавною формою власності енергетичної|
|галузі | 2600
| |
| Машинобудівної промисловості - |
| розрахункові рахунки |
| |
260 П |Міністерства машинобудування, |
|військово-промислового комплексу і |
|конверсії України | 2600
263 П |Міністерства промисловості України | 2600
267 П |Акціонерної компанії "Авто" | 2600
269 П |Підприємств, організацій та інших утворень |
|з недержавною формою власності |
|машинобудівної галузі | 2600
| |
| Будівельних галузей - |
| розрахункові рахунки |
| |
280 П |Української державної будівельної |
|корпорації "Укрбуд" | 2600
281 П |Державного комітету України у справах |
|містобудування і архітектури | 2600
282 П |Української державної корпорації по |
|будівництву метрополітенів |
|"Укрметротунельбуд" | 2600
286 П |Української державної корпорації по |
|транспортному будівництву "Укртрансбуд" | 2600
288 П |Української державної корпорації по |
|виконанню монтажних та спеціальних |
|будівельних робіт "Укрмонтажспецбуд" | 2600
289 П |Підприємств, організацій та інших утворень |
|з недержавною формою власності будівельних |
|галузей | 2600
| |
| Лісового господарства - |
| розрахункові рахунки |
| |
301 П |Міністерства лісового господарства України | 2600
309 П |Підприємств, організацій та інших утворень |
|з недержавною формою власності лісового |
|господарства | 2600
| |
| Інших міністерств і відомств - |
| розрахункові рахунки |
| |
340 П |Міністерства оборони України | 2600
341 П |Міністерства внутрішніх справ України | 2600
342 П |Підприємств і організацій банків | 3911
349 П |Державного митного комітету України | 2600
| |
| Інших галузей - |
| розрахункові рахунки |
| |
361 П |Міністерства охорони здоров'я України | 2600
363 П |Українського національного інформаційного |
|агентства | 2600
366 П |Українського державного концерну місцевої |
|промисловості | 2600
367 П |Асоціацій, концернів, консорціумів та інших|
|великих організаційних структур соціального|
|комплексу | 2600
369 П |Підприємств, організацій та інших утворень |
|з недержавною формою власності інших |
|галузей | 2600
| |
| Міністерств та відомств агропромислового|
| комплексу - розрахункові рахунки |
| |
381 П |Державного комітету України по |
|хлібопродуктах | 2600
382 П |Міністерства рибного господарства України | 2600
383 П |Міністерства сільського господарства і |
|продовольства України | 2600
384 П |Української академії аграрних наук | 2600
385 П |Державного комітету України з питань |
|садівництва, виноградарства та виноробної |
|промисловості "Укрсадвинпром" | 2600
386 П |Поточний рахунок для проведення розрахунків|
|за цукрову сировину урожаю 1997 року | 2604
387 П |Державного комітету України по водному |
|господарству | 2600
388 П |Поточні рахунки для проведення кампанії |
|"Урожай-97" | 2604
389 П |Підприємств, організацій та інших утворень |
|з недержавною формою власності | 2600
| |
| Агропромислового комплексу - |
| розрахункові рахунки |
| |
400 П |Колективних сільськогосподарських |
|підприємств з недержавною формою власності | 2600
401 П |Сільськогосподарських формувань з державною|
|формою власності - окремі поточні рахунки |
|для розрахунків з населенням за прийняті |
|від них сільськогосподарські продукти | 2604
402 П |Сільськогосподарських формувань з |
|недержавною формою власності - окремі |
|поточні рахунки для розрахунків з |
|населенням за прийняті від нього |
|сільськогосподарські продукти | 2604
404 П |Державного комітету України по харчовій |
|промисловості | 2600
405 П |Фермерських господарств | 2600
406 П |Агроформування з державною формою власності| 2600
407 П |Риболовецьких формувань з недержавною |
|формою власності | 2600
408 П |Заготівельних організацій | 2600
409 П |Асоціацій, концернів, консорціумів та інших|
|великих організаційних структур |
|агропромислового комплексу, що не входять в|
|міністерства цього комплексу | 2600
| |
| Транспорту і зв'язку - |
| розрахункові рахунки |
| |
420 П |Державного департаменту авіаційного |
|транспорту України "Укравіатранс" | 2600
421 П |Міністерства транспорту України | 2600
422 П |Доходні рахунки Міністерства транспорту |
|України | 2600
423 П |Департаменту морського та річкового флоту |
|Міністерства транспорту України (м.Одеса) | 2600
424 П |Державної акціонерної судноплавної компанії|
|"Укррічфлот" | 2600
425 П |Української державної корпорації |
|автомобільного транспорту | 2600
426 П |Державної авіакомпанії "Авіалінії України" | 2600
428 П |Міністерства зв'язку України | 2600
429 П |Підприємств, організацій та інших утворень |
|з недержавною формою власності транспорту і|
|зв'язку | 2600
| |
| Споживчої кооперації та інших |
| кооперативів - розрахункові рахунки |
| |
460 П |Центральної спілки споживчих товариств |
|України | 2600
461 П |Кооперативів з виробництва товарів |
|народного споживання, надання послуг і |
|інших видів діяльності | 2600
465 П |Центрів науково-технічної творчості молоді | 2600
466 П |Товариств (об'єднань) кооперативів | 2600
467 П |Акціонерних товариств і товариств з |
|обмеженою відповідальністю | 2600
468 П |Малих підприємств України | 2600
| |
| Зовнішніх економічних зв'язків і |
| торгівлі України - розрахункові |
| рахунки |
| |
480 П |Міністерства зовнішніх економічних зв'язків|
|і торгівлі України | 2600
489 П |Підприємств, організацій та інших утворень |
|з недержавною формою власності, що |
|займаються зовнішньоекономічними зв'язками |
|і торгівлею | 2600
| |
| Житлово-комунального господарства |
| і побутового обслуговування |
| населення - розрахункові рахунки |
| |
500 П |Української спілки об'єднань підприємств і |
|організацій побутового обслуговування |
|населення | 2600
507 П |Управлінь з житлово-комунального і |
|промислового будівництва при виконкомах |
|місцевих Рад народних депутатів | 2600
508 П |Державного комітету України з |
|житлово-комунального господарства | 2600
509 П |Підприємств, організацій та інших утворень |
|з недержавною формою власності |
|житлово-комунального господарства і |
|побутового обслуговування | 2600
| |
| Постачальницькі і збутові організації -|
| розрахункові рахунки |
| |
521 П |Державної акціонерної компанії "Укрресурси"| 2600
529 П |Постачальницьких і збутових підприємств, |
|організацій та інших утворень з недержавною|
|формою власності | 2600
| |
| Державних комітетів з охорони природи -|
| розрахункові рахунки |
| |
541 П |Міністерства охорони навколишнього |
|природного середовища та ядерної безпеки |
|України | 2600
542 П |Державного комітету України з |
|гідрометеорології | 2600
549 П |Підприємств, організацій та інших утворень |
|з недержавною формою власності державних |
|комітетів з охорони природи | 2600
| |
| Інших підприємств і організацій |
| агропромислового комплексу |
| |
561 П |Української кооперативно-державної |
|корпорації з агропромислового будівництва |
|"Украгропромбуд" | 2600
564 П |Українського державного концерну з |
|матеріально-технічного і сервісного |
|забезпечення агропромислового комплексу |
|"Украгротехсервіс" | 2600
565 П |Агропромислових формувань | 2600
567 П |Підприємств торгівлі і громадського |
|харчування агропромислового комплексу |
|(крім споживчої кооперації) | 2600
569 П |Підприємств, організацій та інших утворень |
|з недержавною формою власності | 2600
| |
| Будівельних міністерств, відомств і |
| міністерств будівельних матеріалів - |
| розрахункові рахунки |
| |
581 П |Української державної корпорації |
|промисловості будівельних матеріалів |
|"Укрбудматеріали" | 2600
587 П |Управлінь промисловості будівельних |
|матеріалів місцевих Рад народних депутатів | 2600
589 П |Підприємств, організацій та інших утворень |
|з недержавною формою власності будівельних |
|міністерств, відомств і міністерств |
|будівельних матеріалів | 2600
| |
| Інших галузей - |
| розрахункові рахунки |
| |
601 П |Міністерства культури і мистецтв України | 2600
602 П |Орендних підприємств, що не входять до |
|складу галузевих і територіальних органів |
|державного управління | 2600
603 П |Рахунки юридичних осіб - нерезидентів у |
|гривнях | 2600
604 П |Колективів за участю іноземних інвесторів, |
|що діють на підставі договорів (контрактів)| 2600
606 П |Підприємств і організацій інших міністерств|
|і відомств | 2600
607 П |Житлово-будівельних та інших будівельних |
|кооперативів | 2600
609 П |Асоціацій, концернів, консорціумів та інших|
|організаційних структур, що не |
|підпорядковані міністерствам |
|народногосподарського комплексу | 2600
| |
| Рахунки орендарів на груповій та |
| індивідуальній оренді і селянських |
| господарств |
| |
640 П |Орендарів на груповій оренді в |
|промисловості | 2600
327 П |Орендарів на індивідуальній оренді в |
|промисловості | 2600
641 П |Орендарів на груповій оренді в сільському |
|господарстві | 2600
328 П |Орендарів на індивідуальній оренді в |
|сільському господарстві | 2600
642 П |Орендарів на груповій оренді в інших |
|галузях | 2600
329 П |Орендарів на індивідуальній оренді в інших |
|галузях | 2600
643 П |Кошти селянських господарств | 2600
644 П |Підприємців, що здійснюють свою діяльність |
|із створенням юридичної особи | 2600
712 А |Позичкові рахунки підприємців, які | 2040, 2050,
|здійснюють свою діяльність без створення | 2062, 2070,
|юридичної особи | 2071
715 П |Підприємців, які здійснюють свою діяльність|
|без створення юридичної особи | 2600
716 А |Кредити громадянам на споживчі цілі | 2200, 2201,
| | 2202, 2210,
| | 2211
620 А |Несплачена в строк заборгованість за | 2037, 2047,
|короткостроковими позичками | 2057, 2067,
| | 2077, 2107,
| | 2117, 2217,
| | 2207
622 А |Сумнівна до повернення несплачена | 209, 219,
|заборгованість за короткостроковими | 229
|позичками |
623 А |Пролонговані короткострокові позички | 2046, 2056,
| | 2066, 2076,
| | 2106, 2116,
| | 2206, 2216
625 А |Прострочені доходи | 2029, 2039,
| | 2049, 2059,
| | 2069, 2079,
| | 2109, 2119,
| | 2209, 2219,
| | 3119, 3219,
| | 3579
626 А |Нараховані доходи до отримання | 1208, 1218,
| | 1418, 1428,
| | 1508, 1518,
| | 1528; 2018,
| | 2028, 2038,
| | 2048, 2058,
| | 2068, 2078,
| | 2108, 2118,
| | 2208, 2218;
| | 3108, 3118,
| | 3208, 3218,
| | 3570, 3578,
| | 3904
207 П |Розрахункові рахунки фізичних осіб |
|(нерезидентів) | 2620
326 П |Розрахункові рахунки фізичних осіб |
|(резидентів) | 2620
| |
| Кошти в розрахунках |
| |
720 П |Акредитиви | 2526, 2550,
| | 2552, 2554,
| | 2602, 2622
722 П |Розрахункові чекові книжки та розрахункові | 2526, 2550,
|чеки | 2552, 2554,
| | 2602, 2622
723 П |Гарантовані платіжні доручення | 2526, 2550,
| | 2552, 2554,
| | 2602, 2622
724 П |Поточні рахунки уповноважених | 2600
725 А-П |Розрахунки за разовими заліками | 2602
726 П |Кошти, отримані в рахунок Урядового кредиту|
|фінансової стабілізації | 2604
727 А-П |Заборгованість комерційних банків |
|Національному банку України за розрахунками| 1819; 1919
728 А |Суми, не стягнені банками за гарантіями, |
|наданими підприємствам та організаціям | 1819, 2099
729 А-П |Інкасована грошова виручка | 1005
| |
| Розділ XII |
| Централізовані розрахунки |
| |
| Рахунки для операцій централізованого |
| характеру |
| |
670 П |Кошти для надання тимчасової фінансової |
|допомоги | 2600
671 П |Рахунки для перерозподілу коштів | 2600
673 П |Міністерства зв'язку з переказних операцій | 2604
| |
| Розділ XIII |
| Кошти і операції громадських |
| організацій |
| |
| Поточні рахунки фондів соціального |
| страхування, профспілкових організацій,|
| фонду зайнятості населення |
| |
691 П |Кошти Фонду соціального страхування | 2560
692 П |Кошти Державного фонду охорони праці | 2560
693 П |Кошти Фонду охорони праці | 2561, 2562,
| | 2604
695 П |Поточні рахунки профспілкових організацій | 2600
696 П |Поточні субрахунки, транзитні і |
|централізовані рахунки профспілкових |
|організацій за профвнесками | 2600, 2603
697 П |Умовні транзитні рахунки профспілкових |
|організацій за профвнесками для обліку сум |
|надходжень за минулий місяць у період з 1 |
|по 10 число нового місяця | 2600, 2603
699 П |Кошти Держфонду сприяння зайнятості |
|населення | 2560
708 П |Кошти Національної конфедерації профспілок |
|України | 2600
| |
| Поточні рахунки інших |
| громадських організацій |
| |
700 П |Поточні рахунки громадських організацій | 2600
701 П |Інші поточні рахунки | 2600
702 П |Фонд культури | 2600
704 П |Фонд милосердя і здоров'я | 2600
705 П |Фонд миру | 2600
706 П |Екологічний фонд | 2600
707 П |Дитячий фонд | 2600
709 П |Відродження духовних скарбів України | 2600
| |
| Розділ XIV |
| Внески, депозити, рахунки громадян |
| |
711 П |Вклади громадян "до запитання" | 2620
680 П |Вклади громадян строком до 1 місяця | 2630
681 П |Вклади громадян строком від 1 до 6 місяців | 2630
682 П |Вклади громадян строком більше 1 року | 2635
713 П |Вклади і депозити підприємств, організацій|
|з державною формою власності строком до |
|1 місяця | 2610
683 П |Вклади і депозити підприємств, організацій |
|з державною формою власності строком від |
|1 до 6 місяців | 2610
684 П |Вклади і депозити підприємств, організацій |
|з державною формою власності строком більше|
|1 року | 2615
714 П |Вклади і депозити підприємств, організацій |
|з недержавною формою власності строком до |
|1 місяця | 2610
685 П |Вклади і депозити підприємств, організацій |
|з недержавною формою власності строком від |
|1 до 6 місяців | 2610
686 П |Вклади і депозити підприємств, організацій |
|з недержавною формою власності строком |
|більше 1 року | 2615
703 П |Ощадні сертифікати комерційних банків, |
|реалізовані юридичним особам | 3320
717 П |Ощадні сертифікати комерційних банків, |
|реалізовані фізичним особам | 3320
710 П |Кошти фізичних осіб за трастовими |
|операціями банку | 2621
719 П |Кошти юридичних осіб за трастовими |
|операціями банку | 2601
687 А-П |Депозитні кошти комерційних банків строком |
|на 30 днів | 1512; 1612
688 А-П |Депозитні кошти комерційних банків строком |
|на 90 днів | 1512; 1612
731 П |Нараховані проценти до сплати за вкладами |
|населення | 2628, 2638
752 П |Нараховані витрати | 1308, 1318,
| | 1328; 1608,
| | 1618, 1628;
| | 2518, 2528,
| | 2548, 2558,
| | 2568, 2608,
| | 2618; 3308,
| | 3328; 3670,
| | 3678, 3905
718 А-П |Індексація грошових заощаджень населення | 2806; 2906
753 П |Строкові депозити організацій, які |
|фінансуються з Державного бюджету | 2525
754 П |Строкові депозити організацій, які |
|фінансуються з місцевих бюджетів | 2546
755 П |Строкові депозити державних цільових фондів| 2530
756 П |Вклади громадян строком від 6 до 12 місяців| 2630
757 П |Вклади і депозити підприємств, організацій |
|з державною формою власності строком від 6 |
|до 12 місяців | 2610
758 П |Вклади і депозити підприємств, організацій |
|з недержавною формою власності строком від |
|6 до 12 місяців | 2610
751 П |Депозити у валюті України, отримані від |
|банків нерезидентів | 1612, 1615
| |
| Розділ XV |
| Довгострокові вклади і кредити |
| |
| Кошти для довгострокового кредитування|
| |
740 П |Кошти довгострокового кредитування за |
|рахунок бюджету | 2512
741 П |Кошти фонду розвитку виробництва, науки і |
|техніки державних підприємств | 2600
742 П |Кошти колективних сільських господарств на |
|капітальні вкладення | 2600
743 П |Кошти міжгосподарських підприємств |
|(організацій) на капітальні вкладення | 2600
744 П |Кошти фонду фінансування капітальних |
|вкладень споживчої кооперації | 2600
746 П |Кошти фонду соціального розвитку | 2600
747 П |Особовий рахунок виконкомів для обліку | 2551, 2553,
|коштів на соціальне і культурне будівництво| 2555
|та інші цілі |
749 П |Кошти позабюджетного фонду виконкомів | 2551, 2553,
| | 2555
| |
| Довгострокові кредити підприємствам |
| і організаціям агропромислового |
| комплексу |
| |
760 А |Державно-кооперативним і | 2045, 2055,
|кооперативно-державним будівельним | 2065, 2073,
|організаціям агропромислового комплексу | 2074
761 А |Агропромисловим формуванням | 2045, 2055,
| | 2065, 2073,
| | 2074
762 А |Державним сільськогосподарським | 2045, 2055,
|підприємствам агропромислового комплексу | 2065, 2073,
| | 2074
763 А |Промисловим та іншим державним організаціям| 2045, 2055,
|агропромислового комплексу | 2065, 2073,
| | 2074
764 А |Сільськогосподарським формуванням з | 2045, 2055,
|недержавною формою власності | 2065, 2073,
| | 2074
765 А |Сільськогосподарським міжгосподарським | 2045, 2055,
|підприємствам агропромислового комплексу | 2065, 2073,
| | 2074
766 А |Державним підприємствам, об'єднанням і | 2045, 2055,
|організаціям міністерств і відомств, що | 2065, 2073,
|входять до агропромислового комплексу (крім| 2074
|тих, що обліковуються на рахунках 760-765) |
767 А |Орендарям на груповій та індивідуальній | 2045, 2055,
|оренді в сільському господарстві | 2065, 2073,
| | 2074
768 А |Орендарям на груповій та індивідуальній | 2045, 2055,
|оренді в інших галузях | 2065, 2073,
| | 2074
769 А |Кредити під цільові програми, що | 2045, 2055,
|рефінансуються Національним банком України | 2065, 2073,
| | 2074
| |
| Довгострокові кредити |
| |
770 А |Державним підприємствам, об'єднанням і | 2045, 2055,
|організаціям, включаючи підприємства, які | 2065, 2073,
|працюють на орендних відносинах, що не | 2074
|входять до складу галузевих і регіональних |
|органів державного управління (крім тих, що|
|обліковуються на рахунках 771, 773-777) |
771 А |Спільним підприємствам, міжнародним | 2045, 2055,
|об'єднанням і організаціям | 2065, 2073,
| | 2074
772 А |Орендарям на груповій та індивідуальній | 2045, 2055,
|оренді в промисловості | 2065, 2073,
| | 2074
773 А |Комунальним підприємствам | 2045, 2055,
| | 2065, 2073,
| | 2074
774 А |Риболовецьким формуванням з недержавною | 2045, 2055,
|формою власності | 2065, 2073,
| | 2074
775 А |Кредити підприємствам і організаціям усіх |
|форм власності за рахунок бюджетних коштів | 2527
776 А |Споживчої кооперації | 2045, 2055,
| | 2065, 2073,
| | 2074
777 А |Кооперативам і малим підприємствам, | 2045, 2055,
|створеним громадянами | 2065, 2073,
| | 2074
778 А |Державним підприємствам, організаціям, | 2045, 2055,
|колективним сільськогосподарським | 2065, 2073,
|господарствам, переселенцям, членам | 2074, 2205,
|садівницьких товариств і населенню на | 2213, 2214,
|будівництво житлових будинків | 2527
779 А |Житлово-будівельним кооперативам та | 2045, 2055,
|індивідуальним позичальникам через | 2065, 2073,
|підприємства та організації за рахунок їх | 2074, 2205,
|власних коштів | 2213, 2214
780 А |Несплачена в строк заборгованість за | 2047, 2057,
|довгостроковими позичками | 2067, 2077,
| | 2107, 2117,
| | 2207, 2217
782 А |Сумнівна до повернення заборгованість за | 209, 219,
|несплаченими довгостроковими позичками | 229
783 А |Пролонговані довгострокові позички | 2046, 2056,
| | 2066, 2076,
| | 2106, 2116,
| | 2206, 2216
785 А |Несплачені в строк відсотки за | 2049, 2059,
|довгостроковими позичками | 2069, 2079,
| | 2109, 2119,
| | 2209, 2219
095 А |Кредити, що надані приватизованим |
|підприємствам за рахунок коштів |
|позабюджетного Державного фонду |
|приватизації | 2567
| |
| Розділ XVI |
| Розрахунки банківськими платіжними |
| картками Національної системи |
| |
750 П |Консолідований рахунок "електронних |
|гаманців" | 2625
789 А-П |Транзитний рахунок за операціями, |
|здійсненими платіжними картками через |
|банкомат | 2920
790 П |Спеціальний рахунок для здійснення |
|розрахунків за допомогою платіжних карток |
|"електронний гаманець" | 3739
792 П |Транзитний рахунок за операціями з |
|"електронним гаманцем" | 2924
793 П |Транзитний рахунок "електронних чеків" | 2924
799 П |Транзитний чековий рахунок | 2924
| |
| Розділ XVIII |
| Розрахунки з банками |
| |
815 А-П |Накопичувальний рахунок для проведення |
|розрахунків під час припинення діяльності |
|банку та для забезпечення позову шляхом |
|накладання арешту на кошти банку | 1207
816 П |Кредити Національного банку України, |
|куплені на цільових кредитних аукціонах |
|для підприємств агропромислового комплексу |
|та державної кредитної підтримки |
|підприємств і організацій | 1312, 1322
818 П |Спеціальний фонд валютних ризиків | 5020
819 П |Фонд створення валютних резервів | 5021
| |
| Позики на різні цілі, які видаються за|
| рахунок фондів спеціального призначення|
| |
821 П |Кредити Національного банку України для |
|здійснення цільових державних програм | 1327
823 П |Кредити за рахунок емісії Національного | 1313, 1316,
|банку, отримані комерційними банками | 1317, 1326,
| | 1327
825 А |Кошти, перераховані банками підприємствам, |
|організаціям, установам, кооперативам для |
|участі в їх господарській діяльності | 4109
828 А |Кредити, надані комерційними банками іншим | 1521, 1523,
|банкам | 1524
829 П |Кредити, отримані комерційними банками від | 1621, 1623,
|інших комерційних банків | 1624
360 П |Кредити, отримані на фінансування власних |
|капітальних вкладень | 1623, 1624
893 А-П |Розрахунки між установами одного банку з |
|перерахування кредитних ресурсів | 3902; 3903
897 А |Несплачена в строк заборгованість за |
|наданими комерційними банками |
|міжбанківськими кредитами | 1527
898 А |Пролонговані міжбанківські кредити, надані |
|комерційними банками іншим банкам | 1526
899 А |Несплачені в строк відсотки за |
|міжбанківськими кредитами | 1529
795 А |Кредити у валюті України, надані |
|банкам-нерезидентам | 1523, 1524
796 А |Несплачена в строк заборгованість за |
|наданими банкам-нерезидентам кредитами у |
|валюті України | 1527
797 А |Пролонговані кредити у валюті України, |
|надані банкам-нерезидентам | 1526
798 А |Несплачені в строк відсотки за кредити у |
|валюті України, надані банкам-нерезидентам | 1529
| |
| Розділ XIX |
| Централізовані рахунки за пенсіями |
| |
807 П |Кошти Пенсійного фонду | 2560
814 П |Кошти централізованого фонду соціального |
|страхування колгоспників, колективів |
|сільськогосподарських підприємств | 2561
817 П |Кошти для виплати тимчасової допомоги на |
|неповнолітніх дітей | 2530
| |
| Розділ XX |
| Розрахунки між банками |
| |
| Розрахунки між установами одного банку|
| |
890 А-П |Розрахунки між установами одного банку | 3900; 3901;
|поточного року (початкові) | 3928; 3929
891 А-П |Розрахунки між установами одного банку | 3900; 3901;
|минулого року (початкові) | 3928; 3929
892 А-П |Відповідні обороти за розрахунками між | 3900; 3901;
|установами банків поточного року | 3928; 3929
894 А-П |Внутрішньосистемні відповідні обороти | 3900; 3901;
|минулого року | 3928; 3929
895 А-П |Сквитовані авізо за розрахунками між | 3900; 3901;
|установами одного банку | 3928; 3929
| |
| Розділ XXI |
| Дебітори і кредитори |
| |
902 А-П |Суми, перераховані за взаємними |
|розрахунками до з'ясування | 3710; 3720
903 А-П |Дебітори і кредитори банку за операціями | 2800, 2888,
|з клієнтами | 2809; 2900,
| | 2901, 2903,
| | 2904, 2908,
| | 2909
904 А-П |Дебітори і кредитори за господарськими | 351, 352,
|операціями банку | 354, 355;
| | 361, 362,
| | 364, 365;
| | 3631
907 А-П |Розрахунки за факторинговими операціями | 2030
908 А-П |Транзитні обороти при безпосередній |
|кореспонденції МФО і каси | 1811; 1911
909 П |Розрахунки за прийняті платежі від |
|населення | 2902
911 П |Розрахунки банків за доміцильованими |
|векселями | 2909
| |
| Розділ XXII |
| Основні кошти і господарські витрати |
| |
| Основні засоби банку |
| |
920 А |Будівлі й споруди | 4400, 4500
921 А |Господарський інвентар | 4400, 4500
923 А |Капітальні витрати на орендовані банком |
|будівлі | 4438, 4538
924 А |Машини, обладнання та інші засоби, передані|
|у фінансову оренду (лізинг) | 1525, 2075
925 А |Нематеріальні активи | 4300
926 А |Майно отримане в оренду | 4400, 4500
990 П |Заборгованість за майно в оренді | 3615
| |
| Розрахунки за капітальними |
| вкладеннями банку |
| |
931 А |Будівельні та інші матеріали | 3400, 3402
932 А-П |Дебітори і кредитори за капітальними |
|вкладеннями | 3511, 3611
933 А |Капітальні вкладення, що здійснюються | 4310, 4430,
|установами банків | 4530, 4432,
| | 4532
936 П |Фінансування капітальних вкладень, що | 5030 (за
|здійснюються в установах банків | мінусом 370)
937 А |Обладнання, що потребує монтажу | 4531
370 А |Фінансування власних капітальних вкладень | Дт-936
|банку за рахунок отриманих кредитів | Кт-370
| |
| Видатки і доходи майбутніх періодів |
| |
938 А |Рахунок контрвартості позиції монетарного |
|металу у національній валюті | 3801
939 А-П |Еквівалент валютної позиції банку щодо |
|іноземної валюти та банківських металів | 3801
940 А |Господарські матеріали | 3400, 3402,
| | 3410
941 А |Витрати майбутніх періодів | 3500
942 А |Малоцінні та швидкозношувані предмети | Дт-012
| | Кт-942
943 П |Доходи майбутніх періодів | 3600
| |
| Розділ XXIII |
| Відвернені кошти |
| |
950 А |Відвернені кошти за рахунок прибутку банків| Дт-980
|поточного року | Кт-950
951 А |Відвернені кошти за рахунок прибутку | Дт-981
|минулого року | Кт-951
| |
| Розділ XXIV |
| Доходи і видатки банків |
| |
| Доходи банків |
| |
960 П |Доходи | 6 клас
969 П |Штрафи, пеня, неустойки одержані | 6 клас
| |
| Видатки банків |
| |
970 А |Витрати | 7 клас
971 А |Витрати на утримання апарату управління | 7 клас
| |
| Прибутки і збитки |
| |
980 А-П |Прибутки і збитки звітного року | 5900 (за
| | мінусом 950)
981 А-П |Прибутки і збитки до звітного року | 5040, 5041
| | (за мінусом
| | 951)
——————————————————————————————————————————————————————————————————
——————————————————————————————————————————————————————————————————
N балан-| Назва |N балансового
сового | |рахунка за
рахунка | |новим планом
за ста- | |
рим пла-| |
ном | |
————————+———————————————————————————————————————————+—————————————
| Позабалансові рахунки |
| |
| Розділ II |
| Забезпечення |
| |
9922 |Облігації займів, прийняті під заставу за |
|позиками | 9501
9924 |Машини, обладнання та інші основні засоби, |
|отримані в оперативну оренду | 9840
| |
| Розділ IV |
| Документи за розрахунковими операціями|
| |
9046 |Сумнівна дебіторська заборгованість за |
|нарахованими доходами | 9600, 9601
9704 |Прострочена заборгованість за банківськими |
|позичками, оформлена векселями | 9805
9705 |Відсотки за безнадійними боргами | 9600, 9601
9706 |Заборгованість за відсотками, що підлягає |
|стягненню згідно з чинним законодавством | 9600, 9601
9925 |Гарантії, поручительства, видані банком | 9000, 9020,
| | 9090, 9091
9928 |Розрахункові документи за факторинговими |
|операціями | 9800
9929 |Розрахункові документи обов'язкові до |
|сплати | 9803
9930 |Реєстри чеків, що чекають оплати | 9831
9931 |Акредитиви до оплати | 9802
| |
| Розділ V |
| Документи і цінності за |
| іноземними операціями |
| |
9034 |Цінні папери в іноземній валюті | 9819
9040 |Іноземна валюта та банківські метали, які |
|куплені | 920
9041 |Іноземна валюта та банківські метали, які |
|продані | 921
9042 |Національна валюта, яка куплена | 920
9043 |Національна валюта, яка продана | 921
9044 |Сумнівні зобов'язання за купленою іноземною|
|валютою та банківськими металами | 9290
9045 |Сумнівні зобов'язання за купленою |
|національною валютою | 9290
9047 |Сумнівна дебіторська заборгованість за |
|нарахованими доходами у вільно |
|конвертованій валюті | 9600, 9601
9048 |Сумнівна дебіторська заборгованість за |
|нарахованими доходами у неконвертованій |
|валюті | 9600, 9601
9934 |Документи і цінності за іноземними |
|операціями комерційного банку | 9819
9936 |Документи і цінності, надіслані на інкасо | 9831
9937 |Документи і цінності, прийняті і надіслані |
|на інкасо | 9830
9938 |Забезпечення за рахунками іноземних |
|кореспондентів | 9110
9939 |Платіжні документи в іноземній валюті і |
|товарні документи в іноземних кореспонденті| 9100
9940 |Акредитиви в іноземній валюті | 9802
| |
| Розділ VII |
| Неоплачений статутний фонд |
| комерційних банків |
| |
9945 |Неоплачені суми статутного фонду акціонерів| Дт-3530
|(засновників) банку | Кт-5001
| |
| Розділ VIII |
| Різні цінності та документи |
| |
9957 |Нерозібрані посилки з цінностями | 9810
9959 |Бланки суворої звітності | 9821
9960 |Різні цінності та документи | 9819
9961 |Різні цінності та документи, надіслані і | 9892, 9893,
|видані під звіт | 9898, 9899
9962 |Гарантії іноземних банків зі строками дії |
|до одного року | 9010, 9015
9963 |Кошти на будівництво, передані в порядку |
|пайової участі | 9850
9967 |Валютні кошти підприємств, організацій, |
|міністерств, відомств і Кабінету Міністрів |
|України | позасистемно
9968 |Бланки платіжних карток та квитанцій | 9821
| |
| Розділ IX |
| Борги, списані у збиток |
| |
9971 |Борги, списані у збиток | 9610, 9611
| |
| Розділ X |
| Цінні папери |
| |
9801 |Оплачені виграшні цінності та ті, що вийшли|
|в тиражі погашення | 9812
9802 |Оплачені виграшні цінності та ті, що вийшли|
|в тиражі погашення цінності в дорозі | 9895
9972 |Бланки акцій, облігацій, сертифікатів та | 9890, 9891,
|лотерейних білетів, відправлених і виданих | 9898, 9899
|під звіт |
9973 |Бланки акцій, облігацій, сертифікатів та |
|лотерейних білетів комерційних банків для |
|розповсюдження | 9820
9974 |Облік цінних паперів, випущених банком |Номінал облі-
| |ковується за
| |балансовими
| |рахунками
9980 |Бланки акцій підприємств (кооперативів) | 9820
9982 |Бланки акцій, видані підприємствам, |
|організаціям, комерційним банкам | 9890
9983 |Одержані дозволи на випуск акцій | 9811
9984 |Бланки акцій у дорозі | 9891
9985 |Акції, продані підприємствами, |
|кооперативами, організаціями, комерційними |
|банками | 9819
9986 |Акції за дорученням | 9700
9987 |Акції на зберіганні | 9702
9994 |Бланки облігацій позик, надіслані і видані|
|під звіт | 9890, 9891
9995 |Бланки облігацій позик | 9820
9996 |Облігації позик, продані підприємствам, |
|об'єднанням, організаціям, банкам | 9700
9998 |Облігації на зберіганні | 9702
9991 |Інвестиційні сертифікати на зберіганні | 9702
| |
| Розділ XI |
| Документи з приватизації |
| |
9153 |Компенсація грошових заощаджень |
|сертифікатами | 9751
9154 |Сума нарахованої компенсації грошових |
|заощаджень в установах Ощадного банку |
|України | 9750
9155 |Компенсація грошових заощаджень громадян |
|України згідно з Законом України від |
|21.11.96 р. за N 537/96-ВР із змінами, |
|внесеними згідно з Законом України від |
|17.01.97 р. за N 8/97-ВР | 9760
9251 |Розрахунки з емісії приватизаційних |
|житлових чеків | 9710
9252 |Розрахунки з емісії приватизаційних |
|майнових сертифікатів | 9720
9253 |Майнові сертифікати в установах Ощадного |
|банку України | 9721
9254 |Житлові чеки в установах Ощадного банку |
|України | 9711
9354 |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним|
|Державним фондом приватизації | 9712
9255 |Земельні бони в установах Ощадного банку |
|України | 9731
9353 |Розрахунки майновими сертифікатами з |
|позабюджетним Державним фондом приватизації| 9722
9355 |Розрахунки земельними бонами з позабюджетни|
|Фондом приватизації Автономної Республіки |
|Крим | 9733
9453 |Розрахунки майновими сертифікатами з |
|позабюджетним Фондом приватизації |
|Автономної Республіки Крим | 9723
9454 |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним|
|Державним фондом приватизації Автономної |
|Республіки Крим | 9713
9553 |Розрахунки майновими сертифікатами з |
|позабюджетними фондами приватизації |
|адміністративно-територіальних одиниць | 9724
9554 |Розрахунки житловими чеками з |
|позабюджетними фондами приватизації |
|адміністративно-територіальних одиниць | 9714
9555 |Розрахунки земельними бонами з |
|позабюджетними фондами приватизації |
|адміністративно-територіальних одиниць | 9734
9653 |Розрахунки установ Ощадного банку України |
|за майновими сертифікатами | 9725
9654 |Розрахунки установ Ощадного банку України |
|за житловими чеками | 9715
9655 |Розрахунки установ Ощадного банку України |
|за земельними бонами | 9735
9753 |Бланки приватизаційних майнових |
|сертифікатів | 9726
9853 |Приватизаційні майнові сертифікати у дорозі| 9771
9946 |Майнові сертифікати, акумульовані на |
|рахунках фінансових посередників | 9727
9947 |Житлові чеки, акумульовані на рахунках |
|фінансових посередників | 9717
9948 |Земельні бони, акумульовані на рахунках |
|фінансових посередників | 9737
9965 |Різні цінності і документи за придбаними |
|об'єктами приватизації, відправлені | 9770
9949 |Компенсаційні сертифікати, що обертаються |
|на ринку | 9752
9950 |Компенсаційні сертифікати, що запропоновані|
|для продажу на біржі | 9753
9966 |Документи з приватизації, що знаходяться в |
|дорозі | 9770
9455 |Компенсаційні сертифікати, що зберігаються |
|в установах банків | 9754
9363 |Розрахунки компенсаційними сертифікатами з |
|позабюджетним Державним фондом приватизації| 9755
9364 |Розрахунки компенсаційними сертифікатами з |
|позабюджетним фондом приватизації |
|Автономної Республіки Крим | 9756
9365 |Розрахунки компенсаційними сертифікатами з |
|позабюджетними фондами приватизації |
|адміністративно-територіальних одиниць | 9757
9356 |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним|
|Державним фондом приватизації за придбане |
|майно | 9740
9357 |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним|
|фондом приватизації Автономної Республіки |
|Крим за придбане майно | 9741
9358 |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним|
|фондом приватизації |
|адміністративно-територіальних одиниць за |
|придбане майно | 9742
9359 |Розрахунки приватизаційними майновими |
|сертифікатами з позабюджетним фондом |
|приватизації за приватизоване житло | 9743
9360 |Розрахунки приватизаційними майновими |
|сертифікатами з позабюджетним фондом |
|приватизації Автономної Республіки Крим за |
|приватизоване житло | 9744
9361 |Розрахунки приватизаційними майновими |
|сертифікатами з позабюджетним фондом |
|приватизації адміністративно-територіальних|
|одиниць за приватизоване житло | 9745
9942 |Житлові чеки, акумульовані для розрахунків |
|за придбані об'єкти приватизації | 9718
9943 |Майнові сертифікати, акумульовані для |
|розрахунків за приватизоване житло | 9728
——————————————————————————————————————————————————————————————————