ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
N 237 від 21.07.97 м.Київ
vd970721 vn237
Додаток N 4 до постанови Правління НБУ від 21 липня 1997 року N 237
Таблиця відповідності нового плану рахунків комерційних банків старому
----------------------------------------------------------------------
N | Назва |N балансового
балан- | | рахунку за
сового | |старим планом
рахун- | |
ку за | |
новим | |
планом | |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Казначейські та міжбанківські операції |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Готівкові кошти |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Банкноти та монета |
-------+-----------------------------------------------+--------------
1001 А |Банкноти та монета в касі банку |031 А, 060 А,
| | 063 А
1002 А |Банкноти та монета в касі безбалансових установ|040 А, 322 А,
|банку | 325 А
1003 А |Банкноти та монета в обмінних пунктах |043 А, 046 А,
| | 047 А
1004 А |Банкноти та монета в банкоматах |039 А, 220 А
1005 А |Банкноти та монета інкасована до перерахування | 729 А-П
1007 А |Банкноти та монета в дорозі |042 А, 061 А,
| | 062 А
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Дорожні чеки |
-------+-----------------------------------------------+--------------
1011 А |Дорожні чеки в касі банку | 060 А
1012 А |Дорожні чеки в касі безбалансових установ банку|
1013 А |Дорожні чеки в обмінних пунктах |
1017 А |Дорожні чеки в дорозі | 061 А
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Банківські метали |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Банківські метали |
-------+-----------------------------------------------+--------------
1101 А |Банківські метали в банку | 050 А
1107 А |Банківські метали у дорозі | 050 А
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Кошти у Національному банку України |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Кошти до запитання в Національному банку |
| України |
-------+-----------------------------------------------+--------------
1200 А |Кореспондентський рахунок в Національному банку|161 А, 164 А,
|України |165 А, 166 А,
| |167 А, 168 А
1202 А |Депозити до запитання в Національному банку |
|України |
1207 А |Накопичувальний рахунок, який відкритий в | 815 А
|Національному банку України |
1208 А |Нараховані проценти за коштами до запитання в | 626 А
|Національному банку України |
-------+-----------------------------------------------+--------------
|Строкові депозити в Національному банку України|
-------+-----------------------------------------------+--------------
1211 А |Кошти, надані Національному банку України за | 192 А
|операціями Репо |
1212 А |Короткострокові депозити в Національному банку |
|України |
1218 А |Нараховані проценти за строковими депозитами в |481 А, 482 А,
|Національному банку України | 626 А
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Кошти Національного банку України |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Кореспондентський рахунок Національного банку |
| України в комерційному банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
1300 П |Кореспондентський рахунок Національного банку | 169 П
|України в комерційному банку |
1308 П |Нараховані проценти за кореспондентським |483 П, 484 П,
|рахунком Національного банку України в | 752 П
|комерційному банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Короткострокові кредити, які отримані від |
| Національного банку України |
-------+-----------------------------------------------+--------------
1311 П |Кошти, які отримані від Національного банку |
|України за операціями Репо |
1312 П |Короткострокові кредити, які отримані через | 816 П
|аукціон від Національного банку України |
1313 П |Ломбардні кредити, які отримані від | 823 П
|Національного банку України |
1316 П |Короткострокові стабілізаційні кредити, які | 823 П
|отримані від Національного банку України |
1317 П |Інші короткострокові кредити, які отримані від | 823 П
|Національного банку України |
1318 П |Нараховані проценти за короткостроковими |483 П, 484 П,
|кредитами, які отримані від Національного банку| 752 П
|України |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Довгострокові кредити, які отримані від |
| Національного банку України |
-------+-----------------------------------------------+--------------
1322 П |Довгострокові кредити, які отримані через | 816 П
|аукціон від Національного банку України |
1325 П |Довгострокові кредити, які надані за рахунок | 075 А-П
|коштів від міжнародних організацій |
1326 П |Довгострокові стабілізаційні кредити, які | 823 П
|отримані від Національного банку України |
1327 П |Інші довгострокові кредити, які отримані від |821 П, 823 П
|Національного банку України |
1328 П |Нараховані проценти за довгостроковими |483 П, 484 П,
|кредитами, які отримані від Національного банку| 752 П
|України |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Казначейські та інші цінні папери, що |
| рефінансуються Національним банком України |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Боргові зобов'язання Уряду України, що |
| рефінансуються Національним банком України |
-------+-----------------------------------------------+--------------
1400 А |Облігації внутрішньої державної позики, що | 194 А
|рефінансуються Національним банком України |
1406 П |Неамортизований дисконт за борговими |
контр- |зобов'язаннями Уряду України, що рефінансуються|
активн.|Національним банком України |
1407 А |Неамортизована премія за борговими |
|зобов'язаннями Уряду України, що рефінансуються|
|Національним банком України |
1408 А |Нараховані доходи за борговими зобов'язаннями | 626 А
|Уряду України, що рефінансуються Національним |
|банком України |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Кошти в інших банках |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Кошти до запитання в інших банках |
-------+-----------------------------------------------+--------------
1500 А |Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших |156 А-П, 157
|банках | А-П, 072 А,
| |972 А, 169 А-П
1501 А |Овердрафт за кореспондентськими рахунками інших|
|банків |
1502 А |Депозити до запитання, які розміщені в інших |079 А-П, 159
|банках |А-П, 645 А-П,
| | 646 А-П
1508 А |Нараховані проценти за коштами до запитання в |481 А, 482 А,
|інших банках | 626 А
1509 А |Прострочені нараховані проценти за коштами до |485 А, 486 А
|запитання в інших банках |
-------+-----------------------------------------------+--------------
|Строкові депозити, які розміщені в інших банках|
-------+-----------------------------------------------+--------------
1510 А |Депозити овернайт, які розміщені в інших банках|158 А-П, 117
| |А-П, 159 А-П,
| |645 А-П, 646
| | А-П
1512 А |Короткострокові депозити, які розміщені в інших|158 А-П, 117
|банках |А-П, 159 А-П,
| |645 А-П, 646
| |А-П, 688 А-П
1515 А |Довгострокові депозити, які розміщені в інших |158 А-П, 117
|банках |А-П, 159 А-П,
| |645 А-П, 646
| | А-П
1517 А |Прострочена заборгованість за строковими |
|депозитами, які розміщені в інших банках |
1518 А |Нараховані проценти за строковими депозитами, |481 А, 482 А,
|які розміщені в інших банках | 626 А
1519 А |Прострочені нараховані проценти за строковими |485 А, 486 А
|депозитами, які розміщені в інших банках |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Кредити, які надані іншим банкам |
-------+-----------------------------------------------+--------------
1520 А |Кредити овернайт, які надані іншим банкам |657 А, 659 А,
| |075 А, 975 А,
| |658 А, 660 А
1521 А |Кошти, які надані іншим банкам за операціями | 795 А
|Репо |
1522 А |Інші короткострокові кредити, які надані іншим |657 А, 659 А,
|банкам |075 А, 975 А,
| |658 А, 660 А,
| |828 А, 795 А
1524 А |Довгострокові кредити, які надані іншим банкам |828 А, 795 А
1525 А |Фінансовий лізинг, який наданий іншим банкам | 924 А
1526 А |Пролонгована заборгованість за кредитами, |898 А, 797 А
|наданими іншим банкам |
1527 А |Прострочена заборгованість за кредитами, які |897 А, 796 А
|надані іншим банкам |
1528 А |Нараховані проценти за кредитами, які надані |481 А, 482 А,
|іншим банкам | 626 А
1529 А |Прострочені нараховані проценти за кредитами, |485 А, 486 А,
|які надані іншим банкам |899 А, 798 А
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Сумнівна заборгованість інших банків |
-------+-----------------------------------------------+--------------
1580 А |Сумнівна заборгованість за коштами до запитання|
|в інших банках |
1581 А |Сумнівна заборгованість за строковими |
|депозитами, які розміщені в інших банках |
1582 А |Сумнівна заборгованість за кредитами, які |
|надані іншим банкам |
1583 А |Сумнівна заборгованість за виплаченими |
|гарантіями, виданими банкам |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Резерв під заборгованість інших банків |
-------+-----------------------------------------------+--------------
1590 П |Резерв під заборгованість інших банків | 022 П
контр- | |
активн.| |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Кошти інших банків |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Кошти до запитання інших банків |
-------+-----------------------------------------------+--------------
1600 П |Кореспондентські рахунки інших банків |156 П, 157 П,
| |073 П, 973 П,
| |169 П, 170 П
1601 П |Овердрафт за кореспондентськими рахунками, які |
|відкриті в інших банках |
1602 П |Депозити до запитання інших банків |079 П, 159 П,
| |645 П, 646 П
1608 П |Нараховані проценти за коштами до запитання |483 П, 484 П,
|інших банків | 752 П
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Строкові депозити інших банків |
-------+-----------------------------------------------+--------------
1610 П |Депозити овернайт інших банків |158 П, 117 П,
| |159 П, 645 П,
| | 646 П
1612 П |Короткострокові депозити інших банків |158 П, 117 П,
| |159 П, 645 П,
| |646 П, 688 П,
| | 751 П
1615 П |Довгострокові депозити інших банків |158 П, 117 П,
| |159 П, 645 П,
| |646 П, 751 П
1618 П |Нараховані проценти за строковими депозитами |483 П, 484 П,
|інших банків | 752 П
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Кредити, які отримані від інших банків |
-------+-----------------------------------------------+--------------
1620 П |Кредити овернайт, які отримані від інших банків|657 П, 659 П,
| |075 П, 975 П,
| |658 П, 660 П
1621 П |Кошти, які отримані від інших банків за |
|операціями Репо |
1622 П |Інші короткострокові кредити, які отримані від |657 П, 659 П,
|інших банків |075 П, 975 П,
| |658 П, 660 П,
| |829 П, 360 П
1624 П |Довгострокові кредити, які отримані від інших |829 П, 360 П
|банків |
1625 П |Фінансовий лізинг, який отриманий від інших |
|банків |
1628 П |Нараховані проценти за кредитами, які отримані |483 П, 484 П,
|від інших банків | 752 П
-------+-----------------------------------------------+--------------
2 | Розрахунки за операціями з клієнтами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
20 | Кредити в поточну діяльність, які надані |
| юридичним особам |
-------+-----------------------------------------------+--------------
200 | Рахунки за овердрафтом суб'єктів господарської|
| діяльності |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2000 А |Рахунки за овердрафтом суб'єктів господарської |
|діяльності |
2008 А |Нараховані проценти за овердрафтом |481 А, 482 А,
| | 626 А
2009 А |Прострочені нараховані проценти за овердрафтом |485 А, 486 А,
| | 625 А
-------+-----------------------------------------------+--------------
201 | Кошти, які надані суб'єктам господарської |
| діяльності за операціями Репо |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2010 А |Кошти, які надані суб'єктам господарської | 192 А
|діяльності за операціями Репо |
2018 А |Нараховані проценти за коштами, які надані | 626 А
|суб'єктам господарської діяльності за |
|операціями Репо |
-------+-----------------------------------------------+--------------
202 | Рахунки за врахованими векселями суб'єктів |
| господарської діяльності |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2020 А |Рахунки за врахованими векселями суб'єктів |195 А, 196 А
|господарської діяльності |
2027 А |Опротестовані векселі суб'єктів господарської | 197 А
|діяльності |
2028 А |Нараховані доходи за врахованими векселями | 626 А
|суб'єктів господарської діяльності |
2029 А |Прострочені нараховані доходи за врахованими | 625 А
|векселями суб'єктів господарської діяльності |
-------+-----------------------------------------------+--------------
203 | Рахунки за факторинговими операціями суб'єктів|
| господарської діяльності |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2030 А |Рахунки за факторинговими операціями суб'єктів | 907 А
|господарської діяльності |
2037 А |Прострочена заборгованість за факторинговими | 620 А
|операціями суб'єктів господарської діяльності |
2038 А |Нараховані доходи за факторинговими операціями | 626 А
|суб'єктів господарської діяльності |
2039 А |Прострочені нараховані доходи за факторинговими| 625 А
|операціями суб'єктів господарської діяльності |
-------+-----------------------------------------------+--------------
204 | Кредити за внутрішніми торговими операціями |
| суб'єктів господарської діяльності |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2040 А |Короткострокові кредити за внутрішніми |977 А, 978 А,
|торговельними операціями суб'єктів |240 А, 241 А,
|господарської діяльності |242 А, 248 А,
| |249 А, 223 А,
| |655 А, 656 А,
| | 712 А
2045 А |Довгострокові кредити за внутрішніми |345 А, 343 А,
|торговельними операціями суб'єктів |344 А, 448 А,
|господарської діяльності |347 А, 760 А,
| |761 А, 762 А,
| |763 А, 764 А,
| |765 А, 766 А,
| |767 А, 769 А,
| |770 А, 771 А,
| |773 А, 775 А,
| |776 А, 777 А,
| |778 А, 779 А
| |
2046 А |Пролонгована заборгованість за кредитами за |661 А, 662 А,
|внутрішніми торговельними операціями суб'єктів |663 А, 664 А,
|господарської діяльності |623 А, 783 А
2047 А |Прострочена заборгованість за кредитами за |111 А, 112 А,
|внутрішніми торговельними операціями суб'єктів |113 А, 114 А,
|господарської діяльності |620 А, 780 А
2048 А |Нараховані проценти за кредитами за внутрішніми|481 А, 482 А,
|торговельними операціями суб'єктів | 626 А
|господарської діяльності |
2049 А |Прострочені нараховані проценти за кредитами за|485 А, 486 А,
|внутрішніми торговельними операціями суб'єктів | 625 А,
|господарської діяльності |
-------+-----------------------------------------------+--------------
205 | Кредити за експортно-імпортними операціями |
| суб'єктів господарської діяльності |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2050 А |Короткострокові кредити за експортно-імпортними|977 А, 978 А,
|операціями суб'єктів господарської діяльності |240 А, 241 А,
| |242 А, 248 А,
| |249 А, 223 А,
| |655 А, 656 А,
| | 712 А
2055 А |Довгострокові кредити за експортно-імпортними |345 А, 343 А,
|операціями суб'єктів господарської діяльності |344 А, 448 А,
| |347 А, 760 А,
| |761 А, 762 А,
| |763 А, 764 А,
| |765 А, 766 А,
| |767 А, 769 А,
| |770 А, 771 А,
| |773 А, 775 А,
| |776 А, 777 А,
| |778 А, 779 А
| |
2056 А |Пролонгована заборгованість за кредитами за |661 А, 662 А,
|експортно-імпортними операціями суб'єктів |663 А, 664 А,
|господарської діяльності |623 А, 783 А
2057 А |Прострочена заборгованість за кредитами за |111 А, 112 А,
|експортно-імпортними операціями суб'єктів |113 А, 114 А,
|господарської діяльності |620 А, 780 А
2058 А |Нараховані проценти за кредитами за експортно- |481 А, 482 А,
|імпортними операціями суб'єктів господарської | 626 А
|діяльності |
2059 А |Прострочені нараховані проценти за кредитами за|485 А, 486 А,
|експортно-імпортними операціями суб'єктів |625 А, 785 А
|господарської діяльності |
-------+-----------------------------------------------+--------------
206 | Інші кредити в поточну діяльність, які надані |
| суб'єктам господарської діяльності |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2061 А |Кредити під платіжні картки, які надані | 240 А
|суб'єктам господарської діяльності |
2062 А |Інші короткострокові кредити в поточну |977 А, 978 А,
|діяльність, які надані суб'єктам господарської |240 А, 241 А,
|діяльності |242 А, 248 А,
| |249 А, 223 А,
| | 712 А
2065 А |Інші довгострокові кредити в поточну |345 А, 343 А,
|діяльність, які надані суб'єктам господарської |344 А, 448 А,
|діяльності |347 А, 760 А,
| |761 А, 762 А,
| |763 А, 764 А,
| |765 А, 766 А,
| |767 А, 769 А,
| |770 А, 771 А,
| |773 А, 775 А,
| |776 А, 777 А,
| |778 А, 779 А
| |
2066 А |Пролонгована заборгованість за іншими кредитами|661 А, 662 А,
|в поточну діяльність, які надані суб'єктам |663 А, 664 А,
|господарської діяльності |623 А, 783 А
2067 А |Прострочена заборгованість за іншими кредитами |111 А, 112 А,
|в поточну діяльність, які надані суб'єктам |113 А, 114 А,
|господарської діяльності |620 А, 780 А
2068 А |Нараховані проценти за іншими кредитами в |481 А, 482 А,
|поточну діяльність, які надані суб'єктам | 626 А
|господарської діяльності |
2069 А |Прострочені нараховані проценти за іншими |485 А, 486 А,
|кредитами в поточну діяльність, які надані |625 А, 785 А
|суб'єктам господарської діяльності |
-------+-----------------------------------------------+--------------
207 | Кредити в інвестиційну діяльність, які надані |
| суб'єктам господарської діяльності |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2070 А |Короткострокові кредити на будівництво та |977 А, 978 А,
|освоєння землі, які надані суб'єктам |240 А, 241 А,
|господарської діяльності |242 А, 248 А,
| |249 А, 223 А,
| |655 А, 656 А,
| | 712 А
2071 А |Короткострокові кредити на купівлю будівель, |977 А, 978 А,
|споруд, обладнання та землі, які надані |240 А, 241 А,
|суб'єктам господарської діяльності |242 А, 248 А,
| |249 А, 223 А,
| |655 А, 656 А,
| | 712 А
2073 А |Довгострокові кредити на будівництво та |345 А, 343 А,
|освоєння землі, які надані суб'єктам |344 А, 448 А,
|господарської діяльності |347 А, 760 А,
| |761 А, 762 А,
| |763 А, 764 А,
| |765 А, 766 А,
| |767 А, 769 А,
| |770 А, 771 А,
| |773 А, 775 А,
| |776 А, 777 А,
| |778 А, 779 А
| |
2074 А |Довгострокові кредити на купівлю будівель, |345 А, 343 А,
|споруд, обладнання та землі, які надані |344 А, 448 А,
|суб'єктам господарської діяльності |347 А, 760 А,
| |761 А, 762 А,
| |763 А, 764 А,
| |765 А, 766 А,
| |767 А, 769 А,
| |770 А, 771 А,
| |773 А, 775 А,
| |776 А, 777 А,
| |778 А, 779 А
| |
2075 А |Фінансовий лізинг, що наданий суб'єктам | 924 А
|господарської діяльності |
2076 А |Пролонгована заборгованість за кредитами в |661 А, 662 А,
|інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам |663 А, 664 А,
|господарської діяльності |623 А, 783 А
2077 А |Прострочена заборгованість за кредитами в |111 А, 112 А,
|інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам |113 А, 114 А,
|господарської діяльності |620 А, 780 А
2078 А |Нараховані проценти за кредитами в інвестиційну|481 А, 482 А,
|діяльність, які надані суб'єктам господарської | 626 А
|діяльності |
2079 А |Прострочені нараховані проценти за кредитами в |485 А, 486 А,
|інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам |625 А, 785 А
|господарської діяльності |
-------+-----------------------------------------------+--------------
209 | Сумнівна заборгованість за кредитами, які |
| надані суб'єктам господарської діяльності |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2090 А |Сумнівна заборгованість за рахунками за |
|овердрафтом суб'єктів господарської діяльності |
2091 А |Сумнівна заборгованість за коштами, які надані |
|суб'єктам господарської діяльності за |
|операціями Репо |
2092 А |Сумнівна заборгованість за врахованими |
|векселями суб'єктів господарської діяльності |
2093 А |Сумнівна заборгованість за рахунками за |
|факторинговими операціями суб'єктів |
|господарської діяльності |
2094 А |Сумнівна заборгованість за кредитами за |622 А, 782 А
|внутрішніми торговельними операціями суб'єктів |
|господарської діяльності |
2095 А |Сумнівна заборгованість за кредитами за |622 А, 782 А
|експортно-імпортними операціями суб'єктів |
|господарської діяльності |
2096 А |Сумнівна заборгованість за іншими кредитами в |622 А, 782 А
|поточну діяльність, які надані суб'єктам |
|господарської діяльності |
2097 А |Сумнівна заборгованість за кредитами в |622 А, 782 А
|інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам |
|господарської діяльності |
2099 А |Сумнівна заборгованість за виплаченими | 728 А
|гарантіями за кредитами в поточну діяльність, |
|які були видані суб'єктам господарської |
|діяльності |
-------+-----------------------------------------------+--------------
21 |Кредити, які надані органам загально-державного|
| управління |
-------+-----------------------------------------------+--------------
210 | Кредити, які надані Центральному Уряду |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2100 А |Короткострокові кредити, які надані | 665 А
|Центральному Уряду |
2105 А |Довгострокові кредити, які надані Центральному | 444 А
|Уряду |
2106 А |Пролонгована заборгованість за кредитами, які |623 А, 783 А
|надані Центральному Уряду |
2107 А |Прострочена заборгованість за кредитами, які |620 А, 780 А
|надані Центральному Уряду |
2108 А |Нараховані проценти за кредитами, які надані |481 А, 482 А,
|Центральному Уряду | 626 А
2109 А |Прострочені нараховані проценти за кредитами, |485 А, 486 А,
|які надані Центральному Уряду |625 А, 785 А
-------+-----------------------------------------------+--------------
211 |Кредити, які надані місцевим органам виконавчої|
| влади |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2110 А |Короткострокові кредити, які надані місцевим | 246 А
|органам виконавчої влади |
2115 А |Довгострокові кредити, які надані місцевим |
|органам виконавчої влади |
2116 А |Пролонгована заборгованість за кредитами, які |623 А, 783 А
|надані місцевим органам виконавчої влади |
2117 А |Прострочена заборгованість за кредитами, які |620 А, 780 А
|надані місцевим органам виконавчої влади |
2118 А |Нараховані проценти за кредитами, які надані |481 А, 482 А,
|місцевим органам виконавчої влади | 626 А
2119 А |Прострочені нараховані проценти за кредитами, |485 А, 486 А,
|які надані місцевим органам виконавчої влади |625 А, 785 А
-------+-----------------------------------------------+--------------
22 | Кредити, які надані фізичним особам |
-------+-----------------------------------------------+--------------
220 |Кредити на поточні потреби, які надані фізичним|
| особам |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2200 А |Рахунки за овердрафтом фізичних осіб | 716 А
2201 А |Кредити під платіжні картки, які надані | 716 А
|фізичним особам |
2202 А |Інші короткострокові кредити, які надані | 716 А
|фізичним особам на поточні потреби |
2205 А |Довгострокові кредити, які надані фізичним |778 А, 779 А
|особам на поточні потреби |
2206 А |Пролонгована заборгованість за кредитами на |623 А, 783 А
|поточні потреби, які надані фізичним особам |
2207 А |Прострочена заборгованість за кредитами на |620 А, 780 А
|поточні потреби, які надані фізичним особам |
2208 А |Нараховані проценти за кредитами на поточні |481 А, 482 А,
|потреби, які надані фізичним особам | 626 А
2209 А |Прострочені нараховані проценти за кредитами на|485 А, 486 А,
|поточні потреби, які надані фізичним особам |625 А, 785 А
-------+-----------------------------------------------+--------------
221 | Кредити в інвестиційну діяльність, які надані |
| фізичним особам |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2210 А |Короткострокові кредити, які надані фізичним | 716 А
|особам на будівництво та освоєння землі |
2211 А |Короткострокові кредити, які надані фізичним | 716 А
|особам на купівлю будівель, споруд, обладнання |
|та землі |
2213 А |Довгострокові кредити, які надані фізичним |778 А, 779 А
|особам на будівництво та освоєння землі |
2214 А |Довгострокові кредити, які надані фізичним |778 А, 779 А
|особам на купівлю будівель, споруд, обладнання |
|та землі |
2216 А |Пролонгована заборгованість за кредитами в |623 А, 783 А
|інвестиційну діяльність, наданими фізичним |
|особам |
2217 А |Прострочена заборгованість за кредитами в |620 А, 780 А
|інвестиційну діяльність, наданими фізичним |
|особам |
2218 А |Нараховані проценти за кредитами в інвестиційну|481 А, 482 А,
|діяльність, наданими фізичним особам | 626 А
2219 А |Прострочені нараховані проценти за кредитами в |485 А, 486 А,
|інвестиційну діяльність, наданими фізичним |625 А, 785 А
|особам |
-------+-----------------------------------------------+--------------
229 | Сумнівна заборгованість за кредитами, які |622 А, 782 А
| надані фізичним особам |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2290 А |Сумнівна заборгованість за кредитами на поточні|622 А, 782 А
|потреби, які надані фізичним особам |
2291 А |Сумнівна заборгованість за кредитами в |622 А, 782 А
|інвестиційну діяльність, які надані фізичним |
|особам |
2299 А |Сумнівна заборгованість за виплаченими |622 А, 782 А
|гарантіями за кредитами в поточну діяльність, |
|які були видані фізичним особам |
-------+-----------------------------------------------+--------------
24 |Резерви під заборгованість за наданими клієнтам|
| кредитами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
240 |Резерви під заборгованість за наданими клієнтам|
| кредитами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2400 П |Резерви під заборгованість за наданими клієнтам| 022 П
контр- |кредитами |
активн.| |
-------+-----------------------------------------------+--------------
25 |Кошти бюджету та державних позабюджетних фондів|
| України |
-------+-----------------------------------------------+--------------
250 | Кошти Державного бюджету України до розподілу |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2500 П |Кошти бюджетів України до розподілу | 080 А-П
251 | Кошти Державного бюджету України | 135, 136
2510 П |Кошти Державного бюджету України |135 П, 136 П,
| | 100 А-П
2511 П |Кошти Державного бюджету України цільового |121 П, 122 П,
|характеру |181 П, 740 П
2512 П |Кошти Державного казначейства України |
2513 П |Строкові депозити Державного бюджету України |
2514 А |Технічний рахунок для розподілу доходів бюджету| 080 А-П
|України |
2515 А |Технічний рахунок для перерахування коштів | 100 А-П
|Державного бюджету України |
2518 П |Нараховані проценти за коштами Державного | 752 П
|бюджету України |
-------+-----------------------------------------------+--------------
252 | Бюджетні кошти клієнтів, які утримуються з | 135,136
| Державного бюджету України |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2520 П |Поточні бюджетні рахунки клієнтів, які |135 П, 136 П,
|утримуються з Державного бюджету України |120 П, 141 П
2523 П |Бюджетні рахунки цільового характеру клієнтів, |148 П, 188 П
|які утримуються з Державного бюджету України |
2525 П |Строкові депозити клієнтів, які утримуються з | 753 П
|Державного бюджету України |
2526 П |Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з|
|Державного бюджету України |
2528 П |Нараховані проценти за коштами клієнтів банку, | 752 П
|які утримуються з Державного бюджету України |
-------+-----------------------------------------------+--------------
253 | Інші кошти клієнтів, які утримуються з |
| Державного бюджету |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2530 П |Інші кошти клієнтів, які утримуються з |144 П, 747 П,
|Державного бюджету |749 П, 817 П
-------+-----------------------------------------------+--------------
254 | Кошти місцевих бюджетів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2540 П |Кошти бюджету Автономної Республіки Крим |134 П,145 П,
| | 146 П
2541 П |Кошти обласних бюджетів |132 П,145 П,
| | 146 П
2542 П |Кошти районних, міських, селищних та сільських |130 П, 145 П,
|бюджетів | 146 П
2543 П |Кошти бюджету Автономної Республіки Крим | 182 П
|цільового характеру |
2544 П |Кошти обласних бюджетів цільового характеру | 182 П
2545 П |Кошти районних, міських, селищних та сільських | 182 П
|бюджетів цільового характеру |
2546 П |Строкові депозити місцевих бюджетів | 754 П
2548 П |Нараховані проценти за коштами місцевих | 752 П
|бюджетів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
255 |Інші кошти клієнтів, які утримуються з місцевих|145 П, 146 П
| бюджетів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2550 П |Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з|
|бюджету Автономної Республіки Крим |
2551 П |Інші кошти клієнтів які утримуються з бюджету |142 П, 144 П,
|Автономної Республіки Крим |747 П, 749 П
2552 П |Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з|
|обласних бюджетів |
2553 П |Інші кошти клієнтів, які утримуються з обласних|142 П, 144 П,
|бюджетів |747 П, 749 П
2554 П |Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з|
|районних, міських, селищних та сільських |
|бюджетів |
2555 П |Інші кошти клієнтів які утримуються з районних |142 П, 144 П,
|міських селищних та сільських бюджетів |747 П, 749 П
2558 П |Нараховані проценти за іншими коштами клієнтів | 752 П
|банку, які утримуються з бюджетів України |
-------+-----------------------------------------------+--------------
256 | Кошти позабюджетних фондів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2560 П |Державні позабюджетні фонди |090 П, 143 П,
| |691 П, 699 П,
| | 807 П
2561 П |Галузеві позабюджетні фонди |149 П, 693 П,
| | 814 П
2562 П |Регіональні позабюджетні фонди |091 П, 092 П,
| | 693 П
2565 П |Позабюджетні рахунки Фонду приватизації |
|Автономної Республіки Крим |
2566 П |Позабюджетні рахунки Фонду приватизації |
|адміністративно-територіальних одиниць |
2568 П |Нараховані проценти за коштами позабюджетних | 752 П
|фондів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
26 | Кошти до запитання і строкові кошти клієнтів |
| банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
260 | Кошти до запитання суб'єктів господарської |
| діяльності |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2600 П |Поточні рахунки суб'єктів господарської |070 П, 065 П,
|діяльності |180 П, 185 П,
| |137 П, 138 П,
| |139 П, 140 П,
| |178 П, 179 П,
| |064 П, 066 П,
| |163 П, 183 П,
| |184 П, 200 П,
| |205 П, 206 П,
| |208 П, 209 П,
| |221 П, 222 П,
| |229 П, 260 П,
| |263 П, 267 П,
| |269 П, 280 П,
| |281 П, 282 П,
| |286 П, 288 П,
| |289 П, 301 П,
| |309 П, 340 П,
| | 341
2600 П |Поточні рахунки суб'єктів господарської |349 П, 361 -
|діяльності |369 П, 381 П,
| |382 П, 383 П,
| |384 П, 385 П,
| |387 П, 389 П,
| |400 П, 404 П,
| |405 П, 406 П,
| |407 П, 408 П,
| |409 П, 420 -
| |429 П, 460 -
| |468 П, 480 -
| |489 П, 500 -
| |589 П, 601 -
| |644 П, 715 П,
| |670 П, 671 П,
| |695 П, 700 -
| |709 П, 741 -
| |744 П, 746 П,
| |705 П, 693 П
2601 П |Депозити до запитання суб'єктів господарської |
|діяльності |
2602 П |Кошти в розрахунках суб'єктів господарської |078 П, 720 П,
|діяльності |722 П, 723 П,
| | 725 П
2604 П |Цільові кошти до запитання суб'єктів |110 П, 388 П,
|господарської діяльності |401 П, 402 П,
| |726 П, 673 П,
| | 693 П
2605 П |Кошти суб'єктів господарської діяльності для |
|операцій з платіжними картками міжнародних |
|платіжних систем |
2606 П |Кошти для розрахунків платіжними картками |
|"Електронний чек" суб'єктів господарської |
|діяльності |
2607 П |Кошти для розрахунків платіжними картками | 750 П
|"Електронний гаманець" суб'єктів господарської |
|діяльності |
2608 П |Нараховані проценти за коштами до запитання |483 П, 484 П,
|суб'єктів господарської діяльності | 752 П
-------+-----------------------------------------------+--------------
261 | Строкові кошти суб'єктів господарської |
| діяльності |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2610 П |Короткострокові депозити суб'єктів |630 П, 631 П,
|господарської діяльності |636 П, 637 П,
| |228 П, 633 П,
| |634 П, 713 П,
| |683 П, 714 П,
| |685 П, 757 П,
| | 758 П
2611 П |Кошти, отримані від суб'єктів господарської |
|діяльності за операціями Репо |
2614 П |Рахунки за довірчими операціями суб'єктів | 719 П
|господарської діяльності |
2615 П |Довгострокові депозити суб'єктів господарської |632 П, 638 П,
|діяльності |635 П, 684 П,
| | 686 П
2618 П |Нараховані проценти за строковими коштами |483 П, 484 П,
|суб'єктів господарської діяльності | 752 П
-------+-----------------------------------------------+--------------
262 | Кошти до запитання фізичних осіб |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2620 П |Поточні рахунки фізичних осіб |225 П, 226 А,
| |207 П, 326 П,
| | 711 П
2621 П |Депозити до запитання фізичних осіб | 711 П
2622 П |Кошти в розрахунках фізичних осіб |
2625 П |Депозити фізичних осіб за операціями з |
|платіжними картками міжнародних платіжних |
|систем |
2626 П |Кошти для розрахунків платіжними картками |
|"Електронний чек" фізичних осіб |
2627 П |Кошти для розрахунків платіжними картками | 750 П
|"Електронний гаманець" фізичних осіб |
2628 П |Нараховані проценти за коштами до запитання |483 П, 484 П,
|фізичних осіб | 731 П
-------+-----------------------------------------------+--------------
263 | Строкові кошти фізичних осіб |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2630 П |Короткострокові депозити фізичних осіб |227 П, 680 П,
| |681 П, 756 П
2634 П |Рахунки за довірчими операціями фізичних осіб | 710 П
2635 П |Довгострокові депозити фізичних осіб | 682 П
2638 П |Нараховані проценти за строковими коштами |483 П, 484 П,
|фізичних осіб | 731 П
-------+-----------------------------------------------+--------------
29 | Дебіторська, кредиторська заборгованість і |
| транзитні рахунки за операціями клієнтів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
290 | Дебіторська заборгованість за операціями з |076 А, 976 А,
| клієнтами банку | 903 А
-------+-----------------------------------------------+--------------
2900 А |Дебіторська заборгованість за операціями з |076 А, 976 А,
|купівлі, продажу іноземної валюти клієнтів | 903 А
2901 А |Дебіторська заборгованість за розрахунками за |076 А, 976 А,
|цінними паперами для клієнтів | 903 А
2905 А |Дебіторська заборгованість за операціями з |198 А, 076 А,
|грошово-речовими лотереями |976 А, 903 А
2906 А |Дебіторська заборгованість за індексацією |076 А, 976 А,
|грошових заощаджень | 903 А
2907 А |Дебіторська заборгованість за операціями з |800 А, 076 А,
|цінними паперами колишнього СРСР |976 А, 903 А
2908 А |Дебіторська заборгованість за іншими операціями|076 А, 976 А,
|колишнього СРСР | 903 А
2909 А |Інша дебіторська заборгованість за операціями з|076 А, 976 А,
|клієнтами банку | 903 А
-------+-----------------------------------------------+--------------
291 | Кредиторська заборгованість за операціями з |076 П, 976 П,
| клієнтами банку | 903 П
-------+-----------------------------------------------+--------------
2910 П |Кредиторська заборгованість за операціями по |076 П, 976 П,
|купівлі, продажу іноземної валюти клієнтів | 903 П
2911 П |Кредиторська заборгованість за розрахунками по |076 П, 976 П,
|цінних паперах для клієнтів | 903 П
2914 П |Кредиторська заборгованість за індексацією |076 П, 976 П,
|грошових заощаджень | 903 П
2915 П |Кредиторська заборгованість за операціями з | 198 П
|грошово-речовими лотереями |
2916 П |Дебіторська заборгованість за компенсаційними |
|сертифікатами |
2917 П |Кредиторська заборгованість за операціями з |076 П, 976 П,
|цінними паперами колишнього СРСР |903 П, 800 П
2918 П |Кредиторська заборгованість за іншими |
|операціями колишнього СРСР |
2919 П |Інша кредиторська заборгованість за операціями |870 П, 877 П,
|з клієнтами банку |727 П, 911 П
-------+-----------------------------------------------+--------------
292 | Транзитні рахунки за операціями з клієнтами |
| банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2920 П |Транзитний рахунок за операціями, здійсненими | 789П
|платіжними картками через банкомат |
2921 П |Транзитний рахунок за прийняті платежі від | 909 П
|населення |
2924 П |Транзитний чековий рахунок | 799 П
2926 П |Транзитний рахунок за операціями з платіжною | 792 П
|карткою "Електронний гаманець" |
2927 П |Транзитний рахунок за операціями з платіжною | 793 П
|карткою "Електронний чек" |
2929 П |Транзитний рахунок за іншими операціями з |320 П, 321 П,
|клієнтами |074 П, 974 П,
| |067 П, 696 П,
| | 697 П
-------+-----------------------------------------------+--------------
298 | Сумнівна дебіторська заборгованість банку за |
| операціями з клієнтами банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2980 А |Сумнівна дебіторська заборгованість банку за |
|операціями з клієнтами банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
299 | Резерви на можливі втрати за сумнівною |
| дебіторською заборгованістю за операціями з |
| клієнтами банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
2990 П |Резерви на можливі втрати за сумнівною |
контр- |дебіторською заборгованістю за операціями з |
активн.|клієнтами банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3 | Операції з цінними паперами та інші активи і |
| зобов'язання |
-------+-----------------------------------------------+--------------
31 | Цінні папери в портфелі банку на продаж |
-------+-----------------------------------------------+--------------
310 | Акції та інші вкладення з нефіксованим |190 А, 187 А,
| прибутком в портфелі банку на продаж |186 А, 189 А,
| | 191 А
-------+-----------------------------------------------+--------------
3102 А |Акції та інші вкладення з нефіксованим |
|прибутком в портфелі банку на продаж, які |
|випущені банками |
3103 А |Акції та інші вкладення з нефіксованим |
|прибутком в портфелі банку на продаж, які |
|випущені фінансовими (небанківськими) |
|установами |
3105 А |Інші акції та вкладення з нефіксованим |
|прибутком в портфелі банку на продаж |
3108 А |Нараховані доходи за акціями та іншими |481 А, 482 А,
|вкладеннями з нефіксованим прибутком в портфелі| 626 А
|банку на продаж |
-------+-----------------------------------------------+--------------
311 |Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж|190 А, 187 А,
| |186 А, 189 А
-------+-----------------------------------------------+--------------
3110 А |Боргові цінні папери Центрального Уряду в | 194 А
|портфелі банку на продаж |
3111 А |Боргові цінні папери місцевих органів | 194 А
|виконавчої влади в портфелі банку на продаж |
3112 А |Боргові цінні папери, випущені банками в | 193 А
|портфелі банку на продаж |
3113 А |Боргові цінні папери, випущені фінансовими | 193 А
|(небанківськими) установами в портфелі банку на|
|продаж |
3115 А |Боргові цінні папери, випущені нефінансовими | 193 А
|підприємствами в портфелі банку на продаж |
3116 П |Неамортизований дисконт за борговими цінними |
контр- |паперами у портфелі банку на продаж |
активн.| |
3117 А |Неамортизована премія за борговими цінними |
|паперами у портфелі банку на продаж |
3118 А |Нараховані доходи за борговими цінними паперами|481 А, 482 А,
|в портфелі банку на продаж | 626 А
3119 А |Прострочені нараховані доходи за борговими |485 А, 486 А
|цінними паперами в портфелі банку на продаж |
-------+-----------------------------------------------+--------------
312 | Власні цінні папери банку в портфелі на продаж|
-------+-----------------------------------------------+--------------
3120 А |Власні акції банку в портфелі на продаж, | 034 А
|викуплені у акціонерів |
3121 А |Викуплені власні боргові цінні папери банку в |
|портфелі на продаж |
-------+-----------------------------------------------+--------------
319 |Резерв під знецінення цінних паперів в портфелі|
| банку на продаж |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3190 П |Резерв під знецінення цінних паперів в портфелі|
контр- |банку на продаж |
активн.| |
-------+-----------------------------------------------+--------------
32 | Цінні папери в портфелі банку на інвестиції |
-------+-----------------------------------------------+--------------
320 | Акції та інші вкладення з нефіксованим |190 А, 187 А,
| прибутком в портфелі банку на інвестиції |186 А, 189 А
-------+-----------------------------------------------+--------------
3202 А |Акції та інші вкладення з нефіксованим | 191 А
|прибутком, випущені банками в портфелі банку на|
|інвестиції |
3203 А |Акції та інші вкладення з нефіксованим | 191 А
|прибутком, випущені фінансовими |
|(небанківськими) установами в портфелі банку на|
|інвестиції |
3205 А |Інші акції та вкладення з нефіксованим | 191 А
|прибутком в портфелі банку на інвестиції |
3208 А |Нараховані доходи за акціями та іншими |481 А, 482 А,
|вкладеннями з нефіксованим прибутком в портфелі| 626 А
|банку на інвестиції |
-------+-----------------------------------------------+--------------
321 | Боргові цінні папери в портфелі банку на |190 А, 187 А,
| інвестиції |186 А, 189 А
-------+-----------------------------------------------+--------------
3210 А |Боргові цінні папери Центрального Уряду в | 194 А
|портфелі банку на інвестиції |
3211 А |Боргові цінні папери місцевих органів | 194 А
|виконавчої влади в портфелі банку на інвестиції|
3212 А |Боргові цінні папери, випущені банками в | 193 А
|портфелі банку на інвестиції |
3213 А |Боргові цінні папери, випущені фінансовими | 193 А
|(небанківськими) установами в портфелі банку на|
|інвестиції |
3215 А |Боргові цінні папери, випущені нефінансовими | 193 А
|підприємствами в портфелі банку на інвестиції |
3216 П |Неамортизований дисконт за борговими цінними |
контр- |паперами у портфелі банку на інвестиції |
активн.| |
3217 А |Неамортизована премія за борговими цінними |
|паперами у портфелі банку на інвестиції |
3218 А |Нараховані доходи за борговими цінними паперами|481 А, 482 А,
|в портфелі банку на інвестиції | 626 А
3219 А |Прострочені нараховані доходи за борговими |485 А, 486 А
|цінними паперами в портфелі банку на інвестиції|
-------+-----------------------------------------------+--------------
329 |Резерв під знецінення цінних паперів в портфелі|
| банку на інвестиції |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3290 П |Резерв під знецінення цінних паперів в портфелі|
контр- |банку на інвестиції |
активн.| |
-------+-----------------------------------------------+--------------
33 | Цінні папери власного боргу, крім |
| субординованого боргу |
-------+-----------------------------------------------+--------------
330 | Цінні папери власного боргу, емітовані банком |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3300 П |Прості векселі, емітовані банком | 199 П
3301 П |Депозитні сертифікати, емітовані банком |199 П, 703 П,
| | 717 П
3305 П |Інші цінні папери власного боргу, емітовані | 199 П
|банком |
3306 А |Неамортизований дисконт за цінними паперами |
контр- |власного боргу, емітованими банком |
пасивн.| |
3307 П |Неамортизована премія за борговими цінними |
|паперами власного боргу, емітованими банком |
3308 П |Нараховані витрати за цінними паперами власного| 752 П
|боргу, емітованими банком |
-------+-----------------------------------------------+--------------
34 | Товарно-матеріальні цінності |
-------+-----------------------------------------------+--------------
340 | Господарські матеріали |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3400 А |Господарські матеріали на складі |050 А, 931 А,
| | 940 А
3402 А |Господарські матеріали у підзвітних осіб та в |050 А, 931 А,
|переробці | 940 А
3408 АП|Результати переоцінки вартості господарських | 018 А-П
|матеріалів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
341 | Малоцінні та швидкозношувані предмети |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3410 А |Малоцінні та швидкозношувані предмети на складі| 942 А
3411 А |Малоцінні та швидкозношувані предмети в | 942 А
|експлуатації |
3418 АП|Результати переоцінки вартості малоцінних та |
|швидкозношуваних предметів |
3419 А |Зношення малоцінних та швидкозношуваних | 012 П
контр- |предметів |
пасивн.| |
-------+-----------------------------------------------+--------------
35 | Інші активи банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
350 | Витрати майбутніх періодів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3500 А |Витрати майбутніх періодів | 941 А
-------+-----------------------------------------------+--------------
351 | Дебіторська заборгованість за господарською |096 А, 097 А,
| діяльністю банку | 904 А
-------+-----------------------------------------------+--------------
3510 А |Дебіторська заборгованість з придбання |
|господарських матеріалів і малоцінних та |
|швидкозношуваних предметів |
3511 А |Дебіторська заборгованість з придбання | 932 А
|нематеріальних активів та основних засобів |
3519 А |Інша дебіторська заборгованість за |
|господарською діяльністю банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
352 | Розрахунки з бюджетом та обов'язковими |
| платежами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3520 А |Дебіторська заборгованість за податками та |
|обов'язковими платежами |
3521 А |Відстрочений податок на прибуток |
-------+-----------------------------------------------+--------------
353 | Розрахунки з акціонерами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3530 А |Несплачений статутний фонд | 9945
-------+-----------------------------------------------+--------------
354 | Дебіторська заборгованість за операціями банку|
| з фінансовими інструментами та за послуги |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3540 А |Дебіторська заборгованість з придбання |
|іноземної валюти та банківських металів |
3541 А |Дебіторська заборгованість за розрахунками за |
|цінними паперами для банку |
3542 А |Дебіторська заборгованість за компенсаційними | 093 А
|сертифікатами |
3548 А |Дебіторська заборгованість за послуги, які |
|надані банком |
-------+-----------------------------------------------+--------------
355 | Дебіторська заборгованість за розрахунками з |096 А, 097 А
| працівниками банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3550 А |Аванси працівникам банку на витрати по |
|відрядженню |
3551 А |Аванси працівникам банку на господарські |
|витрати |
3552 А |Нестачі та інші нарахування на працівників |
|банку |
3553 А |Кредити, які надані працівникам банку | 716 А
3559 А |Інша дебіторська заборгованість працівників |
|банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
357 | Інші накопичені доходи |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3570 А |Інші накопичені доходи |
3571 А |Прострочені інші накопичені доходи |
-------+-----------------------------------------------+--------------
358 | Сумнівна дебіторська заборгованість банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3580 А |Сумнівна дебіторська заборгованість банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
359 | Резерви на можливі втрати за сумнівною |
| дебіторською заборгованістю банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3590 П |Резерви на можливі втрати за сумнівною |
контр- |дебіторською заборгованістю банку |
пасивн.| |
-------+-----------------------------------------------+--------------
36 | Інші пасиви банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
360 | Доходи майбутніх періодів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3600 П |Доходи майбутніх періодів | 943 П
-------+-----------------------------------------------+--------------
361 | Кредиторська заборгованість за господарською |096 П, 097 П,
| діяльністю банку | 904 П
-------+-----------------------------------------------+--------------
3610 П |Кредиторська заборгованість за придбання |
|господарських матеріалів та малоцінних та |
|швидкозношуваних предметів |
3611 П |Кредиторська заборгованість за придбання | 932 П
|нематеріальних активів та основних засобів |
3615 П |Кредиторська заборгованість за фінансовим | 990 П
|лізингом |
3619 П |Інша кредиторська заборгованість за |
|господарською діяльністю банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
362 | Розрахунки з бюджетом та обов'язковими |
| платежами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3620 П |Кредиторська заборгованість за податками та |
|обов'язковими платежами |
3621 П |Відстрочений податок на прибуток |
-------+-----------------------------------------------+--------------
363 | Розрахунки з акціонерами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3630 П |Внески за незареєстрованим статутним фондом |
3631 П |Кредиторська заборгованість перед акціонерами |
|банку за дивідендами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
364 |Кредиторська заборгованість за операціями банку|
| з фінансовими інструментами та за послуги |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3640 П |Кредиторська заборгованість за придбання |
|іноземної валюти та банківських металів |
3641 П |Кредиторська заборгованість за розрахунками за |
|цінними паперами для банку |
3648 П |Кредиторська заборгованість за послуги, які |
|отримані банком |
-------+-----------------------------------------------+--------------
365 | Кредиторська заборгованість за розрахунками з |096 П, 097 П
| працівниками банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3650 П |Заборгованість працівникам банку на відрядження|
3651 П |Заборгованість працівникам банку на |
|господарські витрати |
3652 П |Нарахування працівникам банку по заробітній |
|платі |
3653 П |Утримання з працівників банку на користь третіх|
|осіб |
3659 П |Інші нарахування працівникам банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
366 | Субординований борг банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3660 П |Субординований борг банку |
3668 П |Нараховані проценти за субординованим боргом |483 П, 484 П,
| | 752 П
-------+-----------------------------------------------+--------------
367 | Інші накопичені видатки |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3670 П |Інші накопичені видатки |
-------+-----------------------------------------------+--------------
369 | Банківські резерви на покриття ризиків та |
| витрат |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3690 П |Резерви за операціями з позабалансових рахунків|
3691 П |Резерви на оплату відпускних та інших |
|соціальних зобов'язань |
3699 П |Резерви на покриття інших ризиків та витрат |
-------+-----------------------------------------------+--------------
37 | Клірингові рахунки, суми до з'ясування та |
| транзитні рахунки |
-------+-----------------------------------------------+--------------
370 | Клірингові рахунки |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3700 АП|Клірингові рахунки за розрахунками по операціях|
|з цінними паперами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
371 | Суми до з'ясування |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3710 А |Дебетові суми до з'ясування | 902 А
3711 П |Кредитові суми до з'ясування | 902 П
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Транзитні рахунки |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3720 АП|Транзитний рахунок за операціями з готівкою | 908 А-П
3729 АП|Транзитний рахунок за іншими розрахунками | 790 П
-------+-----------------------------------------------+--------------
38 | Позиція банку щодо іноземної валюти та |
| банківських металів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
380 | Позиція банку щодо іноземної валюти та |
| банківських металів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3800 АП|Позиція банку щодо іноземної валюти та |150 А-П, 151
|банківських металів | А-П, 053 П
3801 АП|Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти |938 А, 939 А-П
|та банківських металів |
3802 АП|Нереалізований результат з переоцінки іноземної|
|валюти |
-------+-----------------------------------------------+--------------
381 | Балансуючий рахунок за результатами переоцінки|
| позабалансової позиції |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3810 АП|Балансуючий рахунок за результатами переоцінки |
|позабалансової позиції щодо іноземної валюти та|
|банківських металів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
39 | Розрахунки між філіями та іншими установами |
| банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
390 | Розрахунки між філіями та іншими установами |
| свого банку, які розташовані в Україні |
-------+-----------------------------------------------+--------------
3900 А |Рахунки, які відкриті в установах банку, що |152 А, 155 А,
|розташовані в Україні |890 АП, 891 А,
| |892 А, 894 А,
| | 895 А
3901 П |Рахунки, які відкриті для установ банку, які |152 П, 155 П,
|розташовані в Україні |890 П, 891 П,
| |892 П, 894 П,
| | 895 П
3902 А |Розрахунки за кредитними ресурсами, наданими |440 А, 441 А,
|установам банку, які розташовані в Україні | 893 А
3903 П |Розрахунки за кредитними ресурсами, отриманими |440 П, 441 П,
|від установ банку, які розташовані в Україні | 893 П
3909 АП|Транзитні рахунки для сум, що не були |203 П, 204 П
|підтверджені установами, розташованими в |
|Україні |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Довгострокові вкладення, основні засоби та |
| нематеріальні активи |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Вкладення в асоційовані компанії |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Вкладення в асоційовані компанії |
-------+-----------------------------------------------+--------------
4102 А |Вкладення в асоційовані банки |
4103 А |Вкладення в асоційовані фінансові |
|(небанківські) установи |
4109 А |Вкладення в інші асоційовані компанії | 825 А
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Вкладення в дочірні установи |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Вкладення в дочірні компанії |
-------+-----------------------------------------------+--------------
4202 А |Вкладення в дочірні банки |
4203 А |Вкладення в дочірні фінансові (небанківські) |
|установи |
4209 А |Вкладення в інші дочірні компанії |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Нематеріальні активи |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Нематеріальні активи |
-------+-----------------------------------------------+--------------
4300 А |Програмне забезпечення | 925 А
4307 А |Інші нематеріальні активи | 925 А
4309 П |Зношення нематеріальних активів | 015 П
контр- | |
активн.| |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Капітальні вкладення в нематеріальні активи |
-------+-----------------------------------------------+--------------
4310 А |Капітальні вкладення за невведеними в |
|експлуатацію нематеріальними активами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Операційні основні засоби |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Операційні власні основні засоби |
-------+-----------------------------------------------+--------------
4400 А |Земля |
4401 А |Будівлі та споруди | 920 А
4402 А |Комп'ютерне обладнання та обчислювальна техніка| 921 А
4403 А |Транспортні засоби | 921 А
4407 А |Інші операційні основні засоби | 921 А
4409 П |Зношення власних операційних основних засобів | 015 П
контр- | |
активн.| |
-------+-----------------------------------------------+--------------
|Операційні основні засоби, які здані в оренду з|
| оперативного лізингу |
-------+-----------------------------------------------+--------------
4410 А |Операційні основні засоби, які здані в оренду з|920 А, 921 А
|оперативного лізингу |
4419 П |Зношення операційних основних засобів, які | 015 П
контр- |здані в оренду з оперативного лізингу |
активн.| |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Операційні основні засоби, які отримані в |
| фінансовий лізинг |
-------+-----------------------------------------------+--------------
4420 А |Операційні основні засоби, які отримані в | 926 А
|фінансовий лізинг |
4429 П |Зношення операційних основних засобів, які | 014 П
контр- |отримані в фінансовий лізинг |
активн.| |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Капітальні вкладення в операційні основні |
| засоби |
-------+-----------------------------------------------+--------------
4430 А |Капітальні вкладення за незавершеним | 933 А
|будівництвом і за невведеними в експлуатацію |
|операційними основними засобами |
4431 А |Операційне обладнання, що потребує монтажу | 937 А
4432 А |Незавершені капітальні вкладення за | 933 А
|орендованими операційними основними засобами |
4438 А |Завершені капітальні вкладення за орендованими | 923 А
|операційними основними засобами |
4439 П |Зношення завершених капітальних вкладень за | 015 П
контр- |орендованими операційними основними засобами |
активн.| |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Результати індексації операційних основних |
| засобів понад ринкову ціну |
-------+-----------------------------------------------+--------------
4480 П |Результати індексації операційних основних | 013 П
|засобів понад ринкову ціну |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Неопераційні основні засоби |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Неопераційні власні основні засоби |
-------+-----------------------------------------------+--------------
4500 А |Неопераційні власні основні засоби |920 А, 921 А
4509 П |Зношення власних неопераційних основних засобів| 015 П
-------+-----------------------------------------------+--------------
|Неопераційні основні засоби, які здані в оренду|
| з оперативного лізингу |
-------+-----------------------------------------------+--------------
4510 А |Неопераційні основні засоби, які здані в оренду|920 А, 921 А
|з оперативного лізингу |
4519 П |Зношення неопераційних основних засобів, які | 015 П
контр- |здані в оренду з оперативного лізингу |
активн.| |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Неопераційні основні засоби, які отримані в |
| фінансовий лізинг |
-------+-----------------------------------------------+--------------
4520 А |Неопераційні основні засоби, які отримані в | 926 А
|фінансовий лізинг |
4529 П |Зношення неопераційних основних засобів, які | 014 П
контр- |отримані в фінансовий лізинг |
активн.| |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Капітальні вкладення у неопераційні основні |
| засоби |
-------+-----------------------------------------------+--------------
4530 А |Капітальні вкладення за незавершеним | 933 А
|будівництвом та за невведеними в експлуатацію |
|неопераційними основними засобами |
4531 А |Неопераційне обладнання, що потребує монтажу | 937 А
4532 А |Незавершені капітальні вкладення за | 933 А
|орендованими неопераційними основними засобами |
4538 А |Завершені капітальні вкладення за орендованими | 923 А
|неопераційними основними засобами |
4539 П |Зношення завершених капітальних вкладень за | 015 П
контр- |орендованими неопераційними основними засобами |
активн.| |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Результати індексації неопераційних основних |
| засобів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
4580 П |Результати індексації неопераційних основних | 013 П
|засобів понад ринкову ціну |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Капітал банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Статутний капітал та інші фонди банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Зареєстрований статутний капітал банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
5000 П |Сплачений зареєстрований статутний капітал | 010 П
|банку |
5001 П |Несплачений зареєстрований статутний капітал | 9945
|банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Емісійні різниці |
-------+-----------------------------------------------+--------------
5010 П |Емісійні різниці | 012 П
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Фонди та загальні резерви банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
5020 П |Фонди банку |012 П, 013 П,
| |016 П, 818 П,
| |819 П, 936 П
5021 П |Загальні резерви |011 П, 019 П
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Нерозподілені прибутки минулих років |
-------+-----------------------------------------------+--------------
5030 П |Нерозподілені прибутки минулих років |
5031 А |Непокриті збитки минулих років |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Очікуване затвердження - результат |
| минулого року |
-------+-----------------------------------------------+--------------
5040 П |Прибуток минулого року, що очікує затвердження | 981 П
5041 А |Збитки минулого року, що очікують затвердження | 981 А
-------+-----------------------------------------------+--------------
51 | Результати індексації основних засобів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
510 | Результати індексації основних засобів до |
| ринкової ціни |
-------+-----------------------------------------------+--------------
5100 АП|Результати індексації операційних основних |
|засобів до ринкової ціни |
5101 АП|Результати індексації неопераційних основних |
|засобів до ринкової ціни |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Результат поточного року |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Результат поточного року |
-------+-----------------------------------------------+--------------
5900 АП|Результат поточного року | 980 А-П
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Доходи |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Процентні доходи |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Процентні доходи за коштами, розміщеними в |
| Національному банку України |
-------+-----------------------------------------------+--------------
|Процентні доходи за коштами до запитання в НБУ | 960
|Процентні доходи за коштами, наданими | 960
|Національному банку України за операціями Репо |
|Процентні доходи за короткостроковими | 960
|депозитами в Національному банку України |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Процентні доходи за коштами, розміщеними в |
| банківському секторі |
-------+-----------------------------------------------+--------------
6010 |Процентні доходи за коштами до запитання в | 960
|банках |
6011 |Процентні доходи за депозитами та кредитами | 960
|овернайт в банках |
6012 |Процентні доходи за коштами, наданими банкам за| 960
|операціями Репо |
6013 |Процентні доходи за короткостроковими | 960
|депозитами та кредитами банкам |
6014 |Процентні доходи за довгостроковими депозитами | 960
|та кредитами банкам |
6015 |Процентні доходи за фінансовим лізингом, який | 960
|наданий іншим банкам |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Процентні доходи за кредитами клієнтам |
-------+-----------------------------------------------+--------------
6020 |Процентні доходи за рахунками за овердрафтом | 960
6021 |Процентні доходи за коштами, які надані за | 960
|операціями Репо |
6022 |Процентні доходи за рахунками за врахованими | 960
|векселями |
6023 |Процентні доходи за рахунками за факторинговими| 960
|операціями |
6024 |Процентні доходи за внутрішніми торговельними | 960
|операціями |
6025 |Процентні доходи за експортно-імпортними | 960
|операціями |
6026 |Процентні доходи за іншими кредитами в поточну | 960
|діяльність |
6027 |Процентні доходи за кредитами в інвестиційну | 960
|діяльність клієнтів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Процентні доходи за цінними паперами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
6030 |Процентні доходи за казначейськими та іншими | 960
|цінними паперами, що рефінансуються |
|Національним банком України |
6031 |Процентні доходи за цінними паперами в портфелі| 960
|банку на продаж |
6032 |Процентні доходи за цінними паперами в портфелі| 960
|банку на інвестиції |
6039 АП|Амортизація дисконту (премії) за борговими | 960
|цінними паперами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Процентні доходи за операціями з філіями та |
| іншими установами банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
6080 |Процентні доходи за операціями з філіями та | 960
|іншими установами банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Інші процентні доходи |
-------+-----------------------------------------------+--------------
6090 |Процентні доходи за позабалансовими операціями | 960
6099 |Інші процентні доходи | 960
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Комісійні доходи |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Комісійні доходи за операціями з банками |
-------+-----------------------------------------------+--------------
6100 |Комісійні доходи за розрахунково-касове | 960
|обслуговування банків |
6101 |Комісійні доходи за кредитне обслуговування | 960
|банків |
6102 |Комісійні доходи за довірче обслуговування | 960
|банків |
6103 |Комісійні доходи за операціями з цінними | 960
|паперами для банків |
6104 |Комісійні доходи за операціями на валютному | 960
|ринку та ринку банківських металів для банків |
6108 |Комісійні доходи по забалансових операціях з | 960
|банками |
6109 |Інші комісійні доходи за операціями з банками | 960
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Комісійні доходи за операціями з клієнтами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
6110 |Комісійні доходи за розрахунково-касове | 960
|обслуговування клієнтів |
6111 |Комісійні доходи за кредитне обслуговування | 960
|клієнтів |
6112 |Комісійні доходи за довірче обслуговування | 960
|клієнтів |
6113 |Комісійні доходи за операціями з цінними | 960
|паперами для клієнтів |
6114 |Комісійні доходи за операціями на валютному | 960
|ринку та ринку банківських металів для клієнтів|
6118 |Комісійні доходи по забалансовим операціям з | 960
|клієнтами |
6119 |Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами| 960
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Комісійні доходи за операціями з філіями та |
| іншими установами банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
6180 |Комісійні доходи за операціями з філіями та | 960
|іншими установами банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Прибуток від торговельних операцій |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Прибуток від торговельних операцій |
-------+-----------------------------------------------+--------------
6200 |Прибуток від торгівлі цінними паперами на | 960
|продаж |
6201 |Прибуток від торгівлі іноземною валютою та | 960
|банківськими металами |
6209 |Прибуток від торгових операцій з іншими | 960
|фінансовими інструментами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Інші банківські операційні доходи |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Дивідендний доход |
-------+-----------------------------------------------+--------------
6300 |Дивідендний доход за акціями та іншими | 960
|вкладеннями |
-------+-----------------------------------------------+--------------
|Інші банківські операційні доходи за операціями|
| з філіями та іншими установами банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
6380 |Інші банківські операційні доходи за операціями| 960
|з філіями та іншими установами банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Інші банківські операційні доходи |
-------+-----------------------------------------------+--------------
6390 |Доходи від наданих консультаційних послуг | 960
|фінансового характеру |
6391 |Доходи за операціями з цінними паперами крім | 960
|цінних паперів на продаж |
6392 |Штрафи, пені, що отримані за банківськими | 960
|операціями |
6399 |Інші банківські операційні доходи | 960
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Інші небанківські операційні доходи |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Інші небанківські операційні доходи |
-------+-----------------------------------------------+--------------
6400 |Доходи від продажу основних засобів | 960
6401 |Доходи від оперативної оренди | 960
6402 |Штрафи, пені, що отримані за господарськими | 960
|операціями |
6403 |Доходи від неопераційних підрозділів | 960
6408 |Інші небанківські операційні доходи за | 960
|операціями з філіями та іншими установами банку|
6409 |Інші небанківські операційні доходи | 960
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Зменшення резервів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Зменшення резервів за заборгованістю |
-------+-----------------------------------------------+--------------
6800 |Зменшення резерву під заборгованість інших | 960
|банків |
6801 |Зменшення резерву під заборгованість за | 960
|наданими кредитами клієнтам |
6802 |Зменшення резерву під знецінення цінних паперів| 960
|на продаж |
6803 |Зменшення резерву під знецінення цінних паперів| 960
|на інвестиції |
6804 |Зменшення резерву під можливі збитки за | 960
|дебіторською заборгованістю банку |
6809 |Зменшення інших резервів | 960
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Непередбачені доходи |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Непередбачені доходи |
-------+-----------------------------------------------+--------------
6900 |Непередбачені доходи | 960
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Витрати |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Процентні витрати |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Процентні витрати за коштами, одержаними від |
| Національного банку України |
-------+-----------------------------------------------+--------------
7000 |Процентні витрати за коштами до запитання, | 970
|одержаними від Національного банку України |
7002 |Процентні витрати за коштами, які одержані від | 970
|Національного банку України за операціями Репо |
7003 |Процентні витрати за короткостроковими | 970
|кредитами, які одержані від Національного банку|
|України |
7004 |Процентні витрати за довгостроковими кредитами,| 970
|які одержані від Національного банку України |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Процентні витрати за коштами, одержаними від |
| інших банків |
-------+-----------------------------------------------+--------------
7010 |Процентні витрати за коштами до запитання інших| 970
|банків |
7011 |Процентні витрати за депозитами та кредитами | 970
|овернайт інших банків |
7012 |Процентні витрати за коштами, які отримані від | 970
|інших банків за операціями Репо |
7013 |Процентні витрати за короткостроковими | 970
|депозитами та кредитами інших банків |
7014 |Процентні витрати за довгостроковими депозитами| 970
|та кредитами інших банків |
7015 |Процентні витрати за фінансовим лізингом, який | 970
|отриманий від інших банків |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Процентні витрати за коштами клієнтів банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
7020 |Процентні витрати за коштами бюджету та | 970
|державних позабюджетних фондів України |
7021 |Процентні витрати за коштами до запитання | 970
|клієнтів |
7022 |Процентні витрати за строковими коштами, які | 970
|отримані від клієнтів банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Процентні витрати за цінними паперами власного|
| боргу |
-------+-----------------------------------------------+--------------
7030 |Процентні витрати за цінними паперами власного | 970
|боргу, які емітовані банком |
7039 АП|Амортизація дисконту (премії) за борговими | 970
|цінними паперами власного боргу, які емітовані |
|банком |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Процентні витрати за операціями з філіями та |
| іншими установами банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
7080 |Процентні витрати за операціями з філіями та | 970
|іншими установами банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Інші процентні витрати |
-------+-----------------------------------------------+--------------
7090 |Процентні витрати за позабалансовими операціями| 970
7095 |Процентні витрати за фінансовим лізингом, який | 970
|отриманий від клієнтів |
7096 |Процентні витрати за субординованим боргом | 970
7099 |Інші процентні витрати | 970
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Комісійні витрати |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Комісійні витрати за операціями з банками |
-------+-----------------------------------------------+--------------
7100 |Комісійні витрати за розрахунково-касове | 970
|обслуговування, отримане від банків |
7101 |Комісійні витрати за кредитне обслуговування, | 970
|отримане від банків |
7102 |Комісійні витрати за довірче обслуговування, | 970
|отримане від банків |
7103 |Комісійні витрати за операціями з цінними | 970
|паперами для банків |
7104 |Комісійні витрати за операціями на валютному | 970
|ринку та ринку банківських металів для банків |
7108 |Комісійні витрати за позабалансовим операціям з| 970
|банками |
7109 |Інші комісійні витрати за операціями з банками | 970
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Комісійні витрати за операціями з клієнтами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
7110 |Комісійні витрати за розрахунково-касове | 970
|обслуговування клієнтів |
7111 |Комісійні витрати за кредитне обслуговування | 970
|клієнтів |
7112 |Комісійні витрати за довірче обслуговування | 970
|клієнтів |
7113 |Комісійні витрати за операціями на ринку цінних| 970
|паперів для клієнтів |
7114 |Комісійні витрати за операціями на валютному | 970
|ринку та ринку банківських металів для клієнтів|
7118 |Комісійні витрати за позабалансовим операціям з| 970
|клієнтами |
7119 |Інші комісійні витрати за операціями з | 970
|клієнтами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Комісійні витрати за операціями з фінансовими |
| інструментами для своїх потреб |
-------+-----------------------------------------------+--------------
7120 |Комісійні витрати за операціями з цінними | 970
|паперами для потреб банку |
7121 |Комісійні витрати за операціями на валютному | 970
|ринку та на ринку банківських металів для |
|потреб банку |
7128 |Комісійні витрати за позабалансовими операціями| 970
|з фінансовими інструментами для потреб банку |
7129 |Комісійні витрати за операціями з іншими | 970
|фінансовими інструментами для потреб банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Комісійні витрати за операціями з філіями та |
| іншими установами банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
7180 |Комісійні витрати за операціями з філіями та | 970
|іншими установами банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Збитки від торгових операцій |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Збитки від торгових операцій |
-------+-----------------------------------------------+--------------
7200 |Збитки від торгівлі цінними паперами на продаж | 970
7201 |Збитки від торгівлі іноземною валютою та | 970
|банківськими металами |
7209 |Збитки від торгових операцій з іншими | 970
|фінансовими інструментами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Інші банківські операційні витрати |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Інші банківські операційні витрати |
-------+-----------------------------------------------+--------------
7300 |Витрати від одержаних консультаційних послуг | 970
|фінансового характеру |
7301 |Штрафи, пені, що сплачені за банківськими | 970
|операціями |
7309 |Інші банківські операційні витрати | 970
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Інші небанківські операційні витрати |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Витрати на утримання персоналу |
-------+-----------------------------------------------+--------------
7400 |Заробітна плата | 970
7401 |Премія | 970
7402 |Матеріальна допомога | 970
7403 |Нарахування на виплату персоналу | 970
-------+-----------------------------------------------+--------------
|Сплата ліцензій, податків та інших обов'язкових|
| платежів крім податку на прибуток |
-------+-----------------------------------------------+--------------
7410 |Сплата ліцензій, податків та інших обов'язкових| 970
|платежів крім податку на прибуток |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Витрати на утримання та експлуатацію основних |
| засобів та нематеріальних активів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
7420 |Поточний ремонт | 970
7421 |Орендні платежі | 970
7422 |Витрати на комунальні послуги | 970
7423 |Утримання транспорту | 970
7424 |Амортизація | 970
7425 |Витрати на обслуговування комп'ютерних систем | 970
|та програмного забезпечення |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Інші експлуатаційні витрати |
-------+-----------------------------------------------+--------------
7430 |Витрати на телекомунікації | 970
7431 |Господарські витрати | 970
7432 |Витрати на охорону | 970
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Інші небанківські операційні витрати |
-------+-----------------------------------------------+--------------
7450 |Витрати на аудит | 970
7451 |Витрати на підготовку кадрів | 970
7452 |Витрати на відрядження | 970
7453 |Витрати на спецодяг | 970
7454 |Представницькі витрати | 970
7455 |Витрати на маркетинг та рекламу | 970
7456 |Спонсорство та доброчинність | 970
7457 |Штрафи, пені, що сплачені за господарськими | 970
|операціями |
7459 |Інші небанківські операційні витрати | 970
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Відрахування в резерви |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Відрахування в резерви |
-------+-----------------------------------------------+--------------
7700 |Відрахування в резерв під заборгованість інших | 970
|банків |
7701 |Відрахування в резерв під заборгованість за | 970
|наданими кредитами клієнтам |
7702 |Відрахування в резерв під знецінення цінних | 970
|паперів на продаж |
7703 |Відрахування в резерв під знецінення цінних | 970
|паперів на інвестиції |
7704 |Відрахування в резерв під можливі втрати за | 970
|дебіторською заборгованістю банку |
7709 |Відрахування в інші резерви | 970
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Непередбачені витрати |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Непередбачені витрати |
-------+-----------------------------------------------+--------------
7800 |Непередбачені витрати | 970
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Податок на прибуток |
-------+-----------------------------------------------+--------------
| Податок на прибуток |
-------+-----------------------------------------------+--------------
7900 |Податок на прибуток | 950
7901 АП|Відстрочений податок на прибуток |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9 | Позабалансові рахунки |
-------+-----------------------------------------------+--------------
90 | Зобов'язання і вимоги за всіма видами гарантій|
-------+-----------------------------------------------+--------------
900 | Гарантії та поручительства, що надані банкам |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9000 А |Підтверджені акредитиви, що надані банкам |
9001 А |Акцепти, що надані банкам |
9009 А |Інші види гарантій, поручительств, що надані | 9925
|банкам |
-------+-----------------------------------------------+--------------
901 | Гарантії, отримані від банків |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9010 П |Гарантії, отримані від банків | 9962
-------+-----------------------------------------------+--------------
902 | Гарантії, надані клієнтам |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9020 А |Гарантії за позиками, що надані клієнтам |
9029 А |Інші гарантії, що надані клієнтам | 9925
-------+-----------------------------------------------+--------------
903 | Гарантії та поручительства, що отримані від |
| клієнтів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9030 П |Гарантії та поручительства, що отримані від |
|клієнтів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
909 | Сумнівні гарантії та поручительства |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9090 А |Сумнівні гарантії, що надані банкам | 9925
9091 А |Сумнівні гарантії, що надані клієнтам | 9925
-------+-----------------------------------------------+--------------
91 |Зобов'язання і вимоги за кредитами і депозитами|
-------+-----------------------------------------------+--------------
910 | Зобов'язання з кредитування, які надані банкам|
-------+-----------------------------------------------+--------------
9100 А |Зобов'язання з кредитування, які надані банкам |
-------+-----------------------------------------------+--------------
911 | Зобов'язання з кредитування, які отримані від |
| банків |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9110 П |Зобов'язання з кредитування, які отримані від |
|банків |
-------+-----------------------------------------------+--------------
912 | Зобов'язання з кредитування, які надані |
| клієнтам |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9120 А |Непокриті акредитиви |
9129 А |Інші зобов'язання з кредитування, які надані |
|клієнтам |
-------+-----------------------------------------------+--------------
913 | Зобов'язання за депозитами, що отримані від |
| клієнтів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9130 П |Зобов'язання за депозитами, що отримані від |
|клієнтів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
92 | Зобов'язання і вимоги за операціями з цінними |
| паперами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
920 | Зобов'язання за цінними паперами до отримання |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9200 А |Зобов'язання за цінними паперами, які продані |
|за операціями Репо з поставкою |
9201 А |Зобов'язання за цінними паперами, які куплені |
|на первинному ринку |
9209 А |Інші зобов'язання за цінними паперами до |
|отримання |
-------+-----------------------------------------------+--------------
921 | Зобов'язання за цінними паперами до постачання|
-------+-----------------------------------------------+--------------
9210 П |Зобов'язання за цінними паперами, які куплені |
|за операціями Репо з поставкою |
9211 П |Зобов'язання за цінними паперами, які продані |
|на первинному ринку |
9219 П |Інші зобов'язання за цінними паперами до |
|постачання |
-------+-----------------------------------------------+--------------
93 | Зобов'язання і вимоги за твердими угодами за |
| операціями з валютою та банківськими металами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
930 | Операції з валютою та банківськими металами за|
| умовами спот |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9300 А |Валюта та банківські метали, які куплені за |
|умовами спот |
9301 П |Валюта та банківські метали, які продані за |
|умовами спот |
-------+-----------------------------------------------+--------------
931 | Операції з валютою та банківськими металами за|
| умовами форвард з метою хеджування |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9310 А |Валюта та банківські метали, які куплені за |
|умовами форвард з метою хеджування |
9311 П |Валюта та банківські метали, які продані за |
|умовами форвард з метою хеджування |
-------+-----------------------------------------------+--------------
932 | Інші операції з валютою та банківськими |
| металами за умовами форвард |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9320 А |Валюта та банківські метали, які куплені за |
|іншими операціями за умовами форвард |
9321 П |Валюта та банківські метали, які продані за |
|іншими операціями за умовами форвард |
-------+-----------------------------------------------+--------------
938 | Позабалансова позиція банку щодо іноземної |
| валюти та банківських металів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9380 АП|Позабалансова позиція банку щодо іноземної |
|валюти та банківських металів |
9381 АП|Еквівалент позабалансової позиції банку щодо |
|іноземної валюти та банківських металів |
9382 АП|Нереалізований результат переоцінки |
|позабалансової позиції банку щодо іноземної |
|валюти та банківських металів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
939 | Сумнівні зобов'язання за купленою валютою та |
| банківськими металами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9390 А |Сумнівні зобов'язання за купленою валютою та |
|банківськими металами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
94 | Зобов'язання і вимоги за умовними угодами за |
| операціями з валютою та банківськими металами |
| та за твердими і умовними угодами за іншими |
| фінансовими інструментами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
941 | Тверді операції з іншими фінансовими |
| інструментами з метою хеджування |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9410 А |Куплені тверді контракти хеджування за іншими |
|фінансовими інструментами |
9411 П |Продані тверді контракти хеджування за іншими |
|фінансовими інструментами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
942 | Інші тверді операції за іншими фінансовими |
| інструментами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9420 А |Куплені тверді контракти за іншими операціями, |
|за іншими фінансовими інструментами |
9421 П |Продані тверді контракти за іншими операціями, |
|за іншими фінансовими інструментами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
943 | Умовні операції з валютою, банківськими |
| металами та іншими фінансовими інструментами з|
| метою хеджування |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9430 А |Куплені умовні контракти хеджування |
9431 П |Продані умовні контракти хеджування |
-------+-----------------------------------------------+--------------
944 | Інші умовні операції з валютою, банківськими |
| металами та іншими фінансовими інструментами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9440 А |Куплені умовні контракти за іншими операціями, |
|за іншими фінансовими інструментами |
9441 П |Продані умовні контракти за іншими операціями, |
|за іншими фінансовими інструментами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
949 |Сумнівні зобов'язання за іншими позабалансовими|
| фінансовими інструментами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9490 А |Сумнівні зобов'язання за іншими позабалансовими|
|фінансовими інструментами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
95 | Інші зобов'язання і вимоги |
-------+-----------------------------------------------+--------------
950 | Отримана застава |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9500 А |Застава, при якій предмет застави залишається у|
|заставника |
9501 А |Застава, при якій предмет застави передається | 9922
|банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
951 | Надана застава |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9510 П |Надана застава |
-------+-----------------------------------------------+--------------
96 |Списана кредиторська заборгованість та кошти до|
| повернення |
-------+-----------------------------------------------+--------------
960 | Несплачені в строк проценти за кредитами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9600 А |Несплачені в строк проценти за кредитами банків|627 А, 787 А,
| | 9705, 9706
9601 А |Несплачені в строк проценти за кредитами |627 А, 787 А,
|клієнтів | 9705, 9706
-------+-----------------------------------------------+--------------
961 | Борги, списані у збиток |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9610 А |Борги банків, які списані у збиток | 9971
9611 А |Борги інших клієнтів, які списані у збиток | 9971
-------+-----------------------------------------------+--------------
962 | Кошти до повернення |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9620 А |Валютні кошти підприємств, організацій, |
|міністерств, відомств і Кабінету Міністрів |
|України, що знаходяться на рахунках у |
|Зовнішекономбанку Росії |
-------+-----------------------------------------------+--------------
97 | Цінні папери та матеріальні цінності клієнтів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
970 |Цінні папери та матеріальні цінності клієнтів у|
| довірчому управлінні |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9700 А |Цінні папери клієнтів у довірчому управлінні | 9986
9701 А |Інші активи клієнтів у довірчому управлінні |
9702 А |Цінні папери на зберіганні | 9987, 9998,
| | 9991
9703 А |Інші активи на зберіганні |
-------+-----------------------------------------------+--------------
971 | Документи з приватизації - житлові чеки |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9710 А |Розрахунки з емісії приватизаційних житлових | 9251
|чеків |
9711 А |Житлові чеки в установах Ощадного банку України| 9254
9712 А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним | 9354
|Державним фондом приватизації |
9713 А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним | 9454
|Державним фондом приватизації Автономної |
|Республіки Крим |
9714 А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетними | 9554
|фондами приватизації адміністративно- |
|територіальних одиниць |
9715 А |Розрахунки установ Ощадного банку України за | 9654
|житловими чеками |
9717 А |Житлові чеки, акумульовані на рахунках | 9947
|фінансових посередників |
9718 |Житлові чеки, акумульовані для розрахунків за |
|придбані об'єкти приватизації |
-------+-----------------------------------------------+--------------
972 | Документи з приватизації - майнові сертифікати|
-------+-----------------------------------------------+--------------
9720 А |Розрахунки з емісії приватизаційних майнових | 9252
|сертифікатів |
9721 А |Майнові сертифікати в установах Ощадного банку | 9253
|України |
9722 А |Розрахунки майновими сертифікатами з | 9353
|позабюджетним Державним фондом приватизації |
9723 А |Розрахунки майновими сертифікатами з | 9453
|позабюджетним Державним фондом приватизації |
|Автономної Республіки Крим |
9724 А |Розрахунки майновими сертифікатами з | 9553
|позабюджетним фондом приватизації |
|адміністративно-територіальних одиниць |
9725 А |Розрахунки установ Ощадного банку України за | 9653
|майновими сертифікатами |
9726 А |Бланки приватизаційних майнових сертифікатів | 9753
9727 А |Приватизаційні майнові сертифікати, | 9946
|акумульовані на рахунках фінансових |
|посередників для приватизації майна |
9728 |Майнові сертифікати, акумульовані для |
|розрахунків за приватизоване житло |
-------+-----------------------------------------------+--------------
973 | Документи з приватизації - земельні бони |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9731 А |Земельні бони в установах Ощадного банку | 9255
|України |
9733 А |Розрахунки земельними бонами з позабюджетним | 9355
|Державним фондом приватизації Автономної |
|Республіки Крим |
9734 А |Розрахунки земельними бонами з позабюджетним | 9555
|фондом приватизації адміністративно- |
|територіальних одиниць |
9735 А |Розрахунки установ Ощадного банку України за | 9655
|земельними бонами |
9737 А |Земельні бони, акумульовані на рахунках | 9948
|фінансових посередників |
-------+-----------------------------------------------+--------------
974 | Інші розрахунки |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9740 А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним |
|Державним фондом приватизації за придбане майно|
9741 А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним |
|Державним фондом приватизації Автономної |
|Республіки Крим за придбане майно |
9742 А |Розрахунки житловими чеками з позабюджетним |
|Державним фондом приватизації адміністративно- |
|територіальних одиниць за придбане майно |
9743 А |Розрахунки приватизаційними майновими |
|сертифікатами з позабюджетним Державним фондом |
|приватизації за приватизоване житло |
9744 А |Розрахунки приватизаційними майновими |
|сертифікатами з позабюджетним Державним фондом |
|приватизації Автономної Республіки Крим за |
|приватизоване житло |
9745 А |Розрахунки приватизаційними майновими |
|сертифікатами з позабюджетним Державним фондом |
|приватизації адміністративно-територіальних |
|одиниць за приватизоване житло |
-------+-----------------------------------------------+--------------
975 | Документи з приватизації - компенсаційні |
| сертифікати |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9750 А |Компенсація грошових заощаджень сертифікатами | 9153
9751 А |Сума нарахованої компенсації грошових | 9154
|заощаджень в установах Ощадного банку України |
9752 А |Компенсаційні сертифікати, що обертаються на | 9949
|ринку |
9753 А |Компенсаційні сертифікати, що запропоновані для| 9950
|продажу на біржі |
9754 А |Компенсаційні сертифікати, що зберігаються в | 9455
|установах банків |
9755 А |Розрахунки компенсаційними сертифікатами з | 9363
|позабюджетним Державним фондом приватизації |
9756 А |Розрахунки компенсаційними сертифікатами з | 9364
|позабюджетним фондом приватизації Автономної |
|Республіки Крим |
9757 А |Розрахунки компенсаційними сертифікатами з | 9365
|позабюджетним фондом приватизації |
|адміністративно-територіальних одиниць |
-------+-----------------------------------------------+--------------
976 | Різні цінності і документи з приватизації в |
| дорозі |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9760 А |Різні цінності і розрахункові документи за | 9965, 9966
|придбаними об'єктами приватизації, надіслані |
9761 А |Бланки з приватизації в дорозі | 9853
-------+-----------------------------------------------+--------------
98 | Облік інших засобів, цінностей та документів |
-------+-----------------------------------------------+--------------
980 | Документи за розрахунковими операціями |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9800 А |Розрахункові документи за факторинговими | 9928
|операціями |
9801 А |Розрахункові документи, що чекають акцепту до |
|сплати |
9802 А |Покриті акредитиви до сплати | 9931, 9940
9803 А |Розрахункові документи, не сплачені в строк | 9929
9804 А |Розрахункові документи, не сплачені з вини |
|банку |
-------+-----------------------------------------------+--------------
981 | Інші цінності і документи |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9810 А |Нерозібрані посилки з цінностями | 9957
9811 А |Отримані дозволи на випуск цінних паперів | 9983
9812 А |Погашені цінності | 9801, 9997
9819 А |Інші цінності і документи | 9034, 9934,
| | 9960, 9967,
| | 9985
-------+-----------------------------------------------+--------------
982 | Бланки цінних паперів та інші бланки |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9820 А |Бланки цінних паперів та інші бланки | 9959, 9973,
| | 9980, 9995
-------+-----------------------------------------------+--------------
983 | Документи і цінності, надіслані та прийняті на|
| інкасо |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9830 А |Документи і цінності, прийняті на інкасо | 9937
9831 А |Документи і цінності, надіслані на інкасо | 9930, 9936
-------+-----------------------------------------------+--------------
984 | Операції за основними засобами |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9840 А |Орендовані основні засоби | 9924
-------+-----------------------------------------------+--------------
985 | Кошти на будівництво, які передані в порядку |
| пайової участі |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9850 А |Кошти на будівництво, які передані в порядку | 9963
|пайової участі |
-------+-----------------------------------------------+--------------
989 | Цінності в підзвіті та в дорозі |
-------+-----------------------------------------------+--------------
9890 А |Цінні бланки в підзвіті | 9961, 9972,
| | 9982, 9994
9891 А |Цінні бланки в дорозі | 9961, 9972,
| | 9984, 9994
9892 А |Інші цінності в підзвіті | 9961
9893 А |Інші цінності в дорозі | 9961, 9802
-------+-----------------------------------------------+--------------
99 | Контррахунки |
-------+-----------------------------------------------+--------------
990 | Контррахунки для рахунків розділів 90-95 |
-------+-----------------------------------------------+--------------
991 | Контррахунки для рахунків розділів 96-98 |
----------------------------------------------------------------------