НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент бухгалтерського обліку
ЛИСТ
N 12-111/1564 від 15.11.96 м.Київ
vd961115 vn12-111/1564 Кримському республіканському, обласним управлінням Національного банку України Комерційним банкам
Щодо зарахування нез'ясованих сум на рахунок N 902
На численні запити щодо зарахування нез'ясованих сум на рахунок N 902 "Суми, перераховані за взаємними розрахунками до з'ясування" повідомляємо наступне.
При зарахуванні коштів на рахунок N 902, не пізніше наступного дня в банк-кореспондент електронною поштою надсилається запит для з'ясування їх фактичного отримувача. Якщо на протязі трьох днів з моменту направлення запиту відповідь не одержана, нез'ясована сума повертається в банк платника.
Зарахування коштів з рахунку N 902 на відповідний рахунок за призначенням здійснюється не пізніше наступного дня після отримання відповіді від банку-кореспондента.
Головний бухгалтер - директор департаменту П.М.Сенищ