НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Економічний департамент
ЛИСТ
N 15/211-29 від 05.02.98 м.Київ
vd980205 vn15/211-29 Кримському республіканському, обласним управлінням НБУ, Комерційним банкам України, ОПЕРУ НБУ, Центру міждержавних розрахунків, Центральній розрахунковій палаті, Державній скарбниці, Центральному сховищу, Інженерно-технічному центру, Групі управління проектом, Банкнотно-монетному двору, Фабриці банкнотного паперу м.Малин, Коледжам НБУ
Щодо заповнення та порядку надання банками форми державної статистичної звітності N 1-Б "Звіт про дебіторську та кредиторську заборгованість"
У відповідь на запити щодо заповнення статистичної звітності за формою N 1-Б "Звіт про дебіторську та кредиторську заборгованість" повідомляємо.
У зв'язку з введенням в дію нових Планів рахунків бухгалтерського обліку НБУ та комерційних банків України ( va493500-97 ) (постанова Правління НБУ від 21.11.97 р. N 388 ( v0493500-97 ), вносяться зміни щодо заповнення звітності за формою N 1-Б "Звіт про дебіторську і кредиторську заборгованість".
1. Регіональні управління та установи НБУ включають у звіт заборгованість, яка у балансі відображається на таких групах рахунків:
271 - "Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку";
273 - "Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку";
471 - "Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку";
473 - "Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку".
2. Комерційні банки включають у звіт заборгованість, яка у балансі відображається на таких групах рахунків:
351 - "Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку";
352 - "Розрахунки за податками та обов'язковими платежами";
354 - "Дебіторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами";
355 - "Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку";
361 - "Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку";
362 - "Розрахунки за податками та обов"язковими платежами";
364 - "Кредиторська заборгованість за операціями банку з фінансовими інструментами";
365 - "Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку".
Термін надання звітності - щомісячно на 15 день після звітного періоду.
Кримське республіканське управління, обласні управління та установи НБУ надають звітність Економічному департаменту НБУ через Центральну розрахункову палату.
Комерційні банки - органам статистики за місцем знаходження.
Директор Економічного департаменту Л.В.Воронова