НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент методології банківського регулювання та нагляду
ЛИСТ
26.10.2005 N 40-116/2514-10558
Головним управлінням Національного банку України в Автономній Республіці Крим та по місту Києву і Київській області, територіальним управлінням Національного банку України, банкам України
Щодо заповнення форми звітності N 691 "Звіт про формування резерву під активи у вигляді цінних паперів"
У зв'язку з запитами банків щодо заповнення форми звітності N 691 ( za353-03 ) "Звіт про формування резерву під активи у вигляді цінних паперів" (далі - форма N 691) та формування відповідного файла (файл #84) у частині відображення руху цінних паперів у портфелях банку, які складають вкладення в капітал інших установ у розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, надаємо роз'яснення.
За даними рядків 1.1, 2.1.1 та 2.2.1 "У тому числі вкладення в капітал установ у розмірі 10% і більше їх статутного капіталу" форми N 691 ( za353-03 ) відображається інформація, яка відповідно до п. 1.7 Розділу II Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 року N 368 ( z0841-01 ) (із змінами), використовується при розрахунку регулятивного капіталу банку.
Якщо на початок звітного періоду у банку були вкладення в капітал інших установ у розмірі 10% і більше їх статутних капіталів, а на звітну дату частка цих вкладень стала меншою 10%, то у колонці 15 за зазначеними рядками інформація про суму такого виду вкладень не вказується.
Відповідно до встановленого порядку арифметичного контролю за файлом #84 відсутність даних у колонці 15 за рядками 1.1, 2.1.1 та 2.2.1 у формі статистичної звітності N 691 ( za353-03 ) у цьому випадку помилкою не вважається. При цьому одночасно з наданням форми N 691 банки мають надавати пояснення щодо причин відсутності зазначених даних на адресу територіального управління Національного банку України та на адресу управління аналізу діяльності системи банків Департаменту методології банківського регулювання та нагляду
Зміни за цінними паперами (купівля, продаж, інше), що відбулися протягом звітного періоду, мають відображатись за рядками 1.1, 2.1.1 та 2.2.1 у відповідних колонках.
Такий же порядок надання інформації за рядками 2.4 та 3.1 у відповідних колонках форми N 691 ( za353-03 ) щодо зміни обсягу негативно класифікованих активів у вигляді цінних паперів, якщо такі зміни відбулися у звітному періоді.
Відображення чи невідображення інформації за цими рядками буде залежати від наявності змін якості активу (тобто віднесення його до негативно класифікованих активів або навпаки).
Контроль звітних даних за рядками 2.4 "Негативно класифіковані активи" та 3.1 "У тому числі негативно класифіковані активи" у колонці 15 форми звітності N 691 ( za353-03 ) знято з 12.07.2005 року (лист Департаменту інформатизації N 24-622/144 ).
Заступник Голови П.М.Сенищ