НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент готівково-грошового обігу
ЛИСТ
08.05.2003 N 11-112/1005
Банкам України
Щодо відображення касових операцій за символами статзвітності
У зв'язку з численними запитами банків щодо відображення та порядку звіряння операцій за символами 37 та 72 в статистичній звітності (ф. ф. 747, 748) роз'яснюємо наступне.
Згідно з Порядком складання звіту про касові обороти банків України (форми 747, 748) Інструкції про організацію роботи з готівкового обігу установами банків України, затвердженої постановою Правління Національного банку України 19 лютого 2001 року N 69 ( z0216-01 ) (зі змінами і доповненнями), за символами 37 та 72 відображаються операції по підкріпленню готівкою головним банком філій або інших банків (продаж-купівля готівки), розташованих як в цьому регіоні, так і за його межами.
У разі якщо готівка пересилається банком-відправником до закінчення операційного часу, а доставлена у банк-отримувач у цей день (але після закінчення його операційного часу), то в цьому випадку може виникати різниця між символами 37 і 72 статистичної звітності про касові обороти, яка повинна звірятися із різницею залишків за рахунком 1007 на кінець і початок звітного періоду, як це і передбачено п. 5.3.2 вищевказаного Порядку ( z0216-01 ).
У той же час звертаємо вашу увагу на необхідність закриття рахунка 1007 обов'язково в день зарахування готівки в касу банку-отримувача та недопущення подвійного обліку готівки (в касі банку-отримувача, що отримав готівку, і на рахунку 1007 банку-відправника, який видав готівку).
Директор Департаменту Н.В.Дорофєєва