НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ЛИСТ
18.08.2005 N 13-412/3847-8293
Територіальним управлінням НБУ Асоціації українських банків Київському Банківському Союзу Банкам України та їх філіям
Щодо відображення даних у статистичному звіті за ф. N 552
У зв'язку із запитами банків стосовно відображення інформації у статистичній звітності за формою N 552 ( za353-03 ) "Інформація про надходження від нерезидентів безготівкової іноземної валюти на користь клієнтів банку" Департамент валютного регулювання повідомляє:
1) надходження іноземної валюти на рахунки резидентів від представництв чи дочірніх підприємств цього резидента, відкритих за межами України, у звіті підлягають відображенню;
2) у звіті також відображаються надходження від банків-нерезидентів міжбанківських депозитів, за винятком депозитів "овернайт" та депозитів на строк до одного місяця;
3) при відображенні у звіті коштів, що надійшли як повернення попередньої оплати за зовнішньоекономічними договорами необхідно використовувати код мети надходження валюти "9 - надходження з іншою метою". У разі якщо іноземна валюта, що надійшла як повернення попередньої оплати за зовнішньоекономічними договорами підлягає продажу в повному обсязі згідно з чинним законодавством України, то такі надходження у звіті не відображаються;
4) надходження іноземної валюти на кореспондентські рахунки банків-нерезидентів, відкритих в банках України, з коррахунків інших банків нерезидентів у звіті не відображаються;
5) код мети надходження іноземної валюти "5-надходження як фінансова допомога" має відображати кошти, що надходять на користь клієнтів або банку як безповоротна фінансова допомога, гуманітарна допомога та благодійні внески. Надходження коштів у вигляді поворотної фінансової допомоги відображаються за кодом мети "3-надходження як кредит";
6) при відсутності у Довіднику іноземних банків Rc_bnk.dbf кода філії чи відділення іноземного банку, що здійснила переказ іноземної валюти на користь клієнтів уповноваженого банку або банку у звіті слід зазначати код головного банка.
Крім того, звертаємо увагу на таке:
- суми надходжень іноземної валюти від нерезидентів на рахунки фізичних чи юридичних осіб - нерезидентів інвесторів, відкритих в Україні, і при подальшому їх перерахуванні на рахунки резидентів - фізичних та юридичних осіб у звіті мають відображатися лише один раз, тобто при надходженні коштів із - за кордону від нерезидентів на рахунки фізичних чи юридичних осіб - нерезидентів інвесторів;
- при надходженні іноземної валюти від нерезидента на рахунок комісіонера (повіреного) та подальшого надходження цих коштів на рахунок комітента (довірителя) від комісіонера (повіреного) - резидента за договором комісії (доручення) у звіті для уникнення подвоєння сум мають відображатися лише надходження на рахунок комісіонера (повіреного) від нерезидента.
Перший заступник Голови А.В.Шаповалов