НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент бухгалтерського обліку
ЛИСТ
N 12-111/872-5981 від 14.08.97 м.Київ
vd970814 vn12-111/872-5981 Кримському республіканському, обласним управлінням Національного банку України Оперу НБУ ЦРП НБУ Комерційним банкам
Щодо відкриття балансового рахунка N 192 "Вкладення в державні боргові зобов'язання за операціями "РЕПО" (Х розділ, активний)
З метою прискорення та вдосконалення розрахунків за операціями "РЕПО" необхідно привести у відповідність з нормативними документами Національного банку України облік зазначених операцій.
У зв'язку з цим вважаємо за доцільне зазначити наступне.
Постановою Правління Національного банку України від 26.12.96 р. N 333 ( v0409500-96 ), з метою відокремлення вкладень комерційних банків в облігації державної позики при здійсненні операцій "РЕПО", прийнято рішення про відкриття балансового рахунка N 192 "Вкладення в державні боргові зобов'язання за операціями "РЕПО" (Х розділ, активний).
В Операційному управлінні Національного банку України для здійснення зазначених операцій відкрито рахунок N 000192601. Із зазначеного рахунку кошти в сумі укладеної угоди перераховуються відповідному комерційному банку на субрахунки балансових рахунків N 903 або N 904.
З метою автоматизації вищезазначених операцій, спрощення процедури збору звітної інформації необхідно систематизувати аналітичний облік за балансовими рахунками N 903 та N 904, на субрахунках яких враховуються кошти від операцій "РЕПО".
Структура зазначеного особового рахунку повинна бути наступна: ХХХ ХХХ Х ХХ 123 456 7 89, де:
перші три знаки рахунку (1, 2, 3) відповідають першим трьом цифрам номера МФО;
наступні три знаки (4, 5, 6) відповідають номеру балансового рахунку;
сьомий знак відповідає контрольному ключу рахунку;
останні два знаки (8, 9) відповідають порядковому номеру МФО (тобто четвертій і п'ятій цифрі номера МФО).
В платіжному документі на перерахування вищезазначених коштів у графі "Призначення платежу" необхідно вказувати "Перерахування коштів від продажу ОВДП за угодами "РЕПО".
Заступник Голови Правління О.І.Кірєєв