НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Економічний департамент
ЛИСТ
N 15-211/131 від 20.05.98 м.Київ
vd980520 vn15-211/131 Кримському республіканському, обласним управлінням НБУ, Комерційним банкам України, Департаментам та самостійним управлінням НБУ
Щодо ведення аналітичних реквізитів клієнтів комерційних банків України
У відповідь на запити щодо допустимої сполучуваності аналітичних реквізитів клієнтів комерційних банків України - "Інші суб'єкти домашнього господарства", повідомляємо.
До сектору економіки (параметр К071=4) "Інші суб'єкти домашнього господарства" відносяться фізичні особи, безпосередньо зайняті на власних некорпоративних підприємствах (індивідуальних, сімейних, селянських, підсобних господарствах), підприємницька діяльність яких здійснюється без утворювання юридичної особи. Згідно з Державним класифікатором ДК001-94 "Класифікація форм власності": підприємці без створення юридичної особи - є суб'єктами права приватної власності (параметр форм власності К081=1).
До господарських товариств (корпорації) згідно з Державним класифікатором ДК002-94 "Класифікація організаційно-правових форм господарювання" належать:
- акціонерні товариства,
- товариства з обмеженою відповідальністю,
- товариства з додатковою відповідальністю,
- повні товариства.
Господарські товариства - це підприємства, установи, організації, створені на засадах угоди юридичними особами і громадянами шляхом об'єднання їхнього майна та підприємницької діяльності з метою одержання прибутку, мають статутний фонд, поділений на визначену кількість акціонерів. Господарські товариства відносяться до сектору нефінансових корпорацій, які в свою чергу поділяються на державні і недержавні. Нефінансові недержавні корпорації-резиденти (К071=8) знаходяться у колективній власності (К081=2) акціонерів та пайовиків, або у приватній власності (К081=1).
Підприємство-резидент, єдиним засновником і власником якого є міжнародна організація чи юридична особа іншої держави, згідно з існуючою класифікацією, має "власність міжнародних організацій та юридичних осіб інших держав" (К081=5).
Звертаємо увагу на те, що нефінансові корпорації-резиденти не можуть бути суб'єктами права "власності інших держав" (К081=4).
У загальному випадку для клієнтів банку можливі такі сполучування секторів економіки і форм власності:
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
| Сектор економіки | Форма власності |
|——————————————————————————————————+——————————————————————————————————|
| назва |К071| назва |К081|
|—————————————————————————————+————+—————————————————————————————+————|
|1. Резиденти | | | |
| | | | |
|1.1. Нефінансові корпорації: | | | |
| а) державні | 7 |державна | 3 |
| | | | |
| б) недержавні | 8 | | |
|з них: | | | |
| - комерційні приватні | 8 |приватна, | 1 |
| | |власність міжнародних | |
| | |організацій та юридичних | |
| | |осіб інших держав (в частині | |
| | |юридичних осіб інших держав) | 5 |
| | | | |
| - комерційні колективні | 8 |колективна | 2 |
| - некомерційні організації, | 8 |колективна | 2 |
|що обслуговують підприємців | | | |
|(торговельні палати, | | | |
|асоціації...) | | | |
| | | | |
|1.2. Фінансові небанківські | | | |
|корпорації | 2 |державна, | 3 |
| | |колективна | 2 |
|1.3. Загальне державне | | | |
|управління | | | |
| - центральні органи | | | |
|державного управління | 5 |державна | 3 |
| - місцеві органи | | | |
|державного управління | 6 |державна | 3 |
| | | | |
|1.4. Домашні господарства | | | |
| - фізичні особи | 3 |приватна | 1 |
| - інші суб'єкти домашнього | | | |
| господарства | 4 |приватна | 1 |
| | | | |
|1.5. Некомерційні | | | |
|організації, що обслуговують | | | |
|домашні господарства | 9 |колективна | 2 |
| | | | |
|2. Інший світ - нерезиденти: | 0 | | |
| - фізичні особи | 0 | приватна, | 1 |
| - юридичні особи | 0 |- власність інших держав, | 4 |
| | |- власність міжнародних | |
| | | організацій та юридичних | |
| | | осіб інших держав | 5 |
———————————————————————————————————————————————————————————————————————
Директор Економічного департаменту Л.В.Воронова