НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент монетарної політики
ЛИСТ
15.10.2008 N 14-011/3527-13852
Начальникам територіальних управлінь Національного банку України Керівникам банків України
Національний банк України щодо практичного застосування пункту 1.3 постанови Правління Національного банку України від 11 жовтня 2008 року N 319 ( v0319500-08 ) та складання банками і територіальними управліннями Національного банку України статистичної звітності за формою N 381 ( z0353-03 ) "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку" повідомляє наступне.
Обов'язкове резервування коштів здійснюється банками відповідно до діючих нормативів як за звітний період, так і щоденно.
В покриття суми обов'язкових резервів зараховуються:
- готівка в касі банку в національній валюті у розмірі 100% (рахунки бухгалтерського обліку 1001, 1002, 1003, 1004);
- облігації внутрішньої державної позики, що знаходяться у власності банків, строк погашення яких припадає на звітний календарний рік, у розмірі 100% їх балансової вартості (рахунки бухгалтерського обліку 1400, 1410, 1420, 3010, 3110, 3210).
З урахуванням зазначеного у форму статистичної звітності N 381 ( z0353-03 ) "Довідка про залучені кошти та їх залишки на кореспондентському рахунку" після колонки "Обов'язкові резерви у встановленому нормативі" уводяться колонки "Залишки готівки у касі банку, зараховані в покриття обов'язкових резервів", "ОВДП, зараховані в покриття обов'язкових резервів", "Обов'язкові резерви, скориговані на залишки готівки в касі та ОВДП, що зараховані в їх покриття".
Зміни до програмного забезпечення будуть доведені додатково.
Перший заступник Голови А.В.Шаповалов