Незалежно від розвиненості та складності своїх операцій, банки мають розрізняти очікувані і неочікувані збитки.
Очікувані збитки - це збитки, про які керівництво знає або повинно знати з достатньою впевненістю, що вони можуть мати місце (наприклад, очікуваний відсоток дефолтів за портфелем операцій з кредитними картками). Звичайно такі збитки в тій чи іншій формі передбачають створення резервів.
Неочікувані збитки - це збитки, пов'язані з не передбачуваними подіями (наприклад, системною кризою, міжнародною фінансовою кризою тощо). "Буфером" для поглинання неочікуваних збитків виступає капітал банку.