Система управління ризиком зміни процентної ставки в банку складається із регламентних документів - політик, положень, процедур, процесів тощо, - які затверджуються спостережною радою або правлінням банку відповідно до обраної ним форми корпоративного управління, з урахуванням розміру банку та складності його операцій.
Система управління ризиками банку відносно ризику зміни процентної ставки повинна включати, як мінімум, такі компоненти:
- політики і положення щодо ризику зміни процентної ставки, у тому числі процедур ціноутворення для активів і зобов'язань, як балансових, так і позабалансових. Такі положення мають враховувати розмір банку і складність його операцій, та розглядатися і затверджуватися спостережною радою або правлінням банку виходячи із принципів корпоративного управління;
- адекватні та ефективні процедури і засоби контролю щодо управління ризиком зміни процентної ставки, які підлягають перегляду на регулярній основі з метою забезпечення їх актуальності;
- адекватні інформаційні системи, необхідні для зберігання та обробки даних за попередні періоди;
- набір форм звітності для спостережної ради, правління або профільних колегіальних органів банку щодо ризику зміни процентної ставки, в тому числі на основі методики динамічного розриву.
Крім того, для більш ефективного управління ризиком зміни процентної ставки рекомендується:
- при розробці системи звітності, яка б ідентифікувала і вимірювала процентні позиції до методик статичного розриву додатково використовувати моделі розрахунку динамічного розриву, аналізу дюрацій та/або інших методів, прийнятних з урахуванням розміру банку і складності його операцій;
- проводити періодичне бек-тестування прогнозних даних щодо величини ризику зміни процентної ставки;
- проводити стрес-тестування для оцінки величини максимальних втрат від зміни процентних ставок за певний період часу;
- налагодження системи надання інформації та звітності щодо вимірювання ризику зміни процентної ставки спостережній Раді та правлінню.
Банкам також наполегливо рекомендується враховувати найкращий світовий досвід управління ризиком зміни процентної ставки, який, зокрема, викладений в документі Базельського комітету з банківського нагляду "Принципи управління та нагляду за ризиком процентної ставки" (N 102 вересень 2003 року).
РИНКОВИЙ РИЗИК