Щодо обліку розрахункових документів клієнтів за позабалансовим рахунком N 9804

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Управління платіжних систем та касового виконання Держбюджету

N 25-011/1303-6009 від 20.08.98 м.Київ

vd980820 vn25-011/1303-6009 Кримському республіканському, обласним та по м.Києву і Київській області управлінням Національного банку України Головному управлінню НБУ ОПЕРУ НБУ Комерційні банки

Щодо обліку розрахункових документів клієнтів за позабалансовим рахунком N 9804

Національний банк України володіє інформацією про те, що окремі установи банків в порушення вимог Інструкції НБУ N 7 "Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України" ( v0204500-96 ) у разі відсутності коштів на кореспондентських рахунках не обліковують доручення клієнтів за позабалансовим рахунком N 9804 "Розрахункові документи, не сплачені в строк через відсутність коштів у банку".

Звертаємо Вашу увагу на те, що установи банків повинні обов'язково здійснювати такий облік. При цьому, дата, за якою розрахункові документи обліковуються за вищезазначеним позабалансовим рахунком, має співпадати з датою надходження цих документів до банку.

Враховуючи вищевикладене, зобов'язуємо керівників установ банків вжити дієвих заходів щодо недопущення в подальшому подібних фактів порушень.

Головний бухгалтер, в.о.члена Правління П.М.Сенищ