НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Емісійно-кредитний департамент
ЛИСТ
N 14-011/458-932 від 05.02.98 м.Київ
vd980205 vn14-011/458-932
Кримському республіканському обласним та по м.Києву і Київській області управлінням Національного банку України Комерційним банкам Асоціації комерційних банків
Щодо нової редакції форми N 391 "Звіт про портфель цінних паперів"
У зв'язку з тим, що Національний банком України вносяться зміни до форми звітності N 391 надсилаємо нову редакцію форми N 391 "Звіт про портфель цінних паперів" та інструкції до неї.
Перший заступник Голови Правління В.С.Стельмах
Форма N 391 (місячна) Затверджена постановою Правління Національного банку України від 12 грудня 1997 р. N 436 ( v0436500-97 ) Погоджена з Державним комітетом статистики України Надається електронною поштою: - комерційними банками - юридичними особами в обласному розрізі - регіональним управлінням НБУ у встановлений ними термін; - регіональними управліннями НБУ - Емісійно-кредитному департаменту через Центральну розрахункову палату 11 числа після звітного періоду
Звіт про стан портфелю цінних паперів за ___________________ 19__ р.
_____________________ ____________________ (назва банку) (адреса банку)
(копійки)
——————————————————————————————————————————————————————————————————
Рядок| |Всього| НВ | ВКВ | НКВ
—————+———————————————————————————————+——————+———————+——————+——————
А | Б | 1 | 2 | 3 | 4
—————+———————————————————————————————+——————+———————+——————+——————
I. |Цінні папери в портфелі банку | | | |
|на продаж: | | | |
1. |Державні цінні папери: |Р100 |Р101 | | -
2. |Випущені Центральним Урядом: |Р1001 |Р10011 | - | -
3. |- Облігації внутрішньої | | | |
|державної позики |Р10012|Р100121| - | -
4. |- Інші боргові цінні папери |Р10013|Р100131| - | -
5. |Боргові цінні папери, випущені | | | |
|місцевими органами влади |Р1002 |Р10021 | - | -
6. |Нарахований доход до отримання |Р1003 |Р10031 | - | -
7. |Цінні папери, випущені банками | | | |
|та фінансовими (небанківськими)| | | |
|установами: |Р200 |Р201 |Р202 | -
8. |- Боргові цінні папери |Р2001 |Р20011 |Р20012| -
9. |- Інші інвестиційні цінні | | | |
|папери |Р2002 |Р20021 |Р20022| -
10. |Нарахований доход до отримання | | | |
|щодо цінних паперів, випущених | | | |
|банками |Р2003 |Р20031 |Р20032| -
11. |Нарахований доход до отримання | | | |
|щодо цінних паперів, випущених | | | |
|фінансовими (небанківськими) | | | |
|установами |Р2004 |Р20041 |Р20042|
12. |Боргові цінні папери, випущені | | | |
|державними органами влади країн| | | |
|СНД та Балтії: |Р300 | - |Р302 |Р303
13. |Нарахований доход до отримання |Р3003 | - |Р30032|Р30033
14. |Боргові цінні папери, випущені | | | |
|іншими іноземними державними | | | |
|органами влади: |Р400 | - |Р402 |Р403
|у т.ч. | | | |
15. |країнами ОЕСР |Р4001 | - |Р40012|Р40013
16. |іншими країнами |Р4002 | - |Р40022|Р40023
17. |Нарахований доход до отримання |Р4003 | - |Р40032|Р40033
18. |Цінні папери, випущені | | | |
|компаніями України: |Р500 |Р501 |Р502 | -
19. |- Боргові цінні папери |Р5001 |Р50011 |Р50012| -
20. |- Інші інвестиційні цінні | | | |
|папери |Р5002 |Р50021 |Р50022| -
21. |Нарахований доход до отримання |Р5003 |Р50031 |Р50032| -
22. |Цінні папери, випущені | | | |
|іноземними компаніями: |Р600 | - |Р602 |Р603
23. |- Боргові цінні папери |Р6001 | - |Р60012|Р60013
24. |- Інші інвестиційні цінні | | | |
|папери |Р6002 | - |Р60022|Р60023
25. |Нарахований доход до отримання |Р6003 | - |Р60032|Р60033
26. |Сукупні боргові зобов'язання та| | | |
|інші інвестиційні цінні папери | | | |
|на продаж |Р700 |Р701 |Р702 |Р703
27. |Резерв під знецінення цінних | | | |
|паперів на продаж |Р800 |Р801 |Р802 |Р803
28. |Нетто: сукупні боргові | | | |
|зобов'язання та інші | | | |
|інвестиційні цінні папери на | | | |
|продаж |Р900 |Р901 |Р902 |Р903
| | | | |
II. |Цінні папери в портфелі банку | | | |
|на інвестиції: | | | |
29. |Державні цінні папери: |Р10 |Р11 | - | -
30. |випущені Центральним Урядом: |Р101 |Р1011 | - | -
31. |- Облігації внутрішньої | | | |
|державної позики |Р1012 |Р10121 | - | -
32. |- Інші боргові цінні папери |Р1013 |Р10131 | - | -
33. |Боргові цінні папери, випущені | | | |
|місцевими органами влади |Р102 |Р1021 | - | -
34. |Нарахований доход до отримання |Р103 |Р1031 | - | -
35. |Цінні папери, випущені банками | | | |
|та фінансовими (небанківськими)| | | |
|установами: |Р20 |Р21 |Р22 | -
36. |- Боргові цінні папери |Р201 |Р2011 |Р2012 | -
37. |- Інші інвестиційні цінні | | | |
|папери |Р202 |Р2021 |Р2022 | -
38. |Нарахований доход до отримання | | | |
|щодо цінних паперів, випущених | | | |
|банками |Р203 |Р2031 |Р2032 | -
39. |Нарахований доход до отримання | | | |
|щодо цінних паперів, випущених | | | |
|фінансовими (небанківськими) | | | |
|установами |Р204 |Р2041 |Р2042 |
40. |Боргові цінні папери, випущені | | | |
|державними органами влади країн| | | |
|СНД та Балтії: |Р30 | - |Р32 |Р33
41. |Нарахований доход до отримання |Р303 | - |Р3032 |Р3033
42. |Боргові цінні папери, випущені | | | |
|іншими іноземними державними | | | |
|органами влади: |Р40 | - |Р42 |Р43
|у т.ч. | | | |
43. |країнами ОЕСР |Р401 | - |Р4012 |Р4013
44. |іншими країнами |Р402 | - |Р4022 |Р4023
45. |Нарахований доход до отримання |Р403 | - |Р4032 |Р4033
46. |Цінні папери,випущені | | | |
|компаніями України: |Р50 |Р51 |Р52 | -
47. |- Боргові цінні папери |Р501 |Р5011 |Р5012 | -
48. |- Інші інвестиційні цінні | | | |
|папери |Р502 |Р5021 |Р5022 | -
49. |Нарахований доход до отримання |Р503 |Р5031 |Р5032 | -
50. |Цінні папери, випущені | | | |
|іноземними компаніями: |Р60 | - |Р62 |Р63
51. |- Боргові цінні папери |Р601 | - |Р6012 |Р6013
52. |- Інші інвестиційні цінні | | | |
|папери |Р602 | - |Р6022 |Р6023
53. |Нарахований доход до отримання |Р603 | - |Р6032 |Р6033
54. |Сукупний інвестиційний портфель|Р70 |Р71 |Р72 |Р73
55. |Резерв під знецінення цінних | | | |
|паперів на інвестиції |Р80 |Р81 |Р82 |Р83
56. |Нетто: сукупний інвестиційний | | | |
|портфель |Р90 |Р91 |Р92 |Р93
——————————————————————————————————————————————————————————————————
"___"___________________ 199_ р. Керівник ___________________
______________________________ Головний бухгалтер _________ (прізвище виконавця, телефон)
Інструкція до форми N 391
Звіт про портфель цінних паперів
У формі звітності N 391 комерційними банками надається інформація про вкладення банку у цінні папери. Враховуючи ліквідність цінних паперів, інформація надаєьтся в розрізі портфелів, а саме - портфель цінних паперів на продаж та портфель цінних паперів на інвестиції. Інформація надається на підставі залишків на аналітичних рахунках відповідних груп балансових рахунків.
Цінні папери в портфелі банку на продаж:
Р100 "Державні цінні папери".
Значення даного коду включає в себе залишки за кодами (Р1001) "Цінні папери випущені Центральним Урядом", (Р1002) "Боргові цінні папери, випущені місцевими органами влади".
Р1001 "Державні цінні папери, випущенні Центральним Урядом".
Значення по даному коду включає в себе залишки кодів (Р10012) "Облігації внутрішньої державної позики", що дорівнює значенню балансового рахунка N 1410 з урахуванням залишків аналітичних рахунків балансових рахунків N 1416(1410), N 1417(1410) в частині, що відноситься до балансового рахунка N 1410 та (Р10013) "Інші боргові цінні папери", що дорівнює значенню балансового рахунка N 1411, значенню аналітичних рахунків балансових рахунків N 1416(1411), N 1417(1411) та аналітичних рахунків балансових рахунків N 3110, N 3116(3210) та N 3117(3210) в частині, що відноситься до балансового рахунка N 3110*.
__________________________ * В подальшому застосування запису рахунків у вигляді N 1416(1410) або N 1417(1410) означає, що слід включати залишки за балансовими рахунками N 1416 або N 1417, які визначають балансову вартість цінного папера, що враховується за балансовим рахунком N 1410 або відносяться до данного рахунка.
Р1002 "Боргові цінні папери, випущені місцевими органами влади", що дорівнює даним балансового рахунка N 1412 та значенням аналітичних рахунків балансових рахунків N 1416(1412), N 1417(1412) та аналітичних рахунків балансових рахунків N 3111, N 3116(3111), N 3117(3111).
Р1003 "Нарахований доход до отримання", що дорівнює даним аналітичного рахунку балансового рахунка N 1418(1410, 1411, 1412) та аналітичних рахунків балансових рахунків N 3118(3110 та 3111), N 3119(3110 та 3111).
Значення по коду Р100 дорівнює значенню по коду Р101.
Р200 "Цінні папери, випущені банками та фінансовими (небанківськими) установами".
Значення по даному коду включає в себе залишки по кодам (Р2001) "Боргові цінні папери", що дорівнює даним аналітичних рахунків балансових рахунків N 3112, N 3113 та аналітичних рахунків балансових рахунків N 3116(3112, 3113), N 3117(3112, 3113), (Р2002) "Інші інвестиційні цінні папери", що дорівнює даним аналітичних рахунків балансових рахунків N 3102, N 3103.
Р2003 "Нарахований доход до отримання щодо цінних паперів, випущених банками" що дорівнюють даним відповідних аналітичних рахунків балансових рахунків N 3108(3102), N 3118(3112), N 3119(3112).
Р2004 "Нарахований доход до отримання щодо цінних паперів, випущених фінансовими (небанківськими) установами", що дорівнюють даним відповідних аналітичних рахунків балансових рахунків N 3108(3103), N 3118(3113), N 3119(3113).
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р200 - на Р201(НВ) та Р202(ВКВ);
Р2001 - на Р20011(НВ) та Р20012(ВКВ);
Р2002 - на Р20021(НВ) та Р20022(ВКВ);
Р2003 - на Р20031(НВ) та Р20032(ВКВ);
Р2004 - на Р20041(НВ) та Р20042(ВКВ).
Р300 "Боргові цінні папери, випущені державними органами влади країн СНД та Балтії".
Даний код включає в себе дані аналітичних рахунків балансових рахунків N 3110, N 3111, N 3116(3110, 3111), N 3117(3110, 3111).
Р3003 "Нарахований доход до отримання", що дорівнює даним аналітичного рахунку балансового рахунка N 3118(3110, 3111), N 3119(3110, 3111).
Значення по коду Р300 дорівнює значенню по коду Р303.
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р300 - Р303(ВКВ) та Р303(НКВ);
Р3003 - Р30032(ВКВ) та Р30033(НКВ).
Р400 "Боргові цінні папери, випущені іншими іноземними державними органами влади".
Даний код включає в себе залишки кодів (Р4001) "Боргові цінні папери, випущені державними органами влади країн ОЕСР", що дорівнює даним аналітичного рахунку балансового рахунка N 3110, N 3111, N 3116(3110, 3111), N 3117(3110, 3111), (Р4002) "Боргові цінні папери, випущені державними органами влади інших країн", що дорівнює даним аналітичного рахунку балансового рахунка N 3110, N 3111, N 3116(3110, 3111), N 3117(3110, 3111).
Р4003 "Нарахований доход до отримання", що дорівнює даним аналітичного рахунку балансового рахунка N 3118(3110, 3111) та N 3119(3110, 3111).
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р400 - на Р402(ВКВ) та Р403(НКВ);
Р4001 - на Р40012(ВКВ) та Р40013(НКВ);
Р4002 - на Р40022(ВКВ) та Р40023(НКВ);
Р4003 - на Р40032(ВКВ) та Р40033(НКВ).
Р500 "Цінні папери, випущені компаніями України".
Значення по даному коду включає в себе значення по кодам (Р5001) "Боргові цінні папери", що дорівнює даним аналітичного рахунку балансового рахунка N 3114, N 3116(3114), N 3117(3114), (Р5002) "Інші інвестиційні цінні папери", що дорівнює даним аналітичного рахунку балансового рахунка N 3105.
Р5003 "Нарахований доход до отримання", що дорівнює даним аналітичних рахунків балансових рахунків N 3108(3105) та N 3118(3114), N 3119(3114).
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р500 - на Р501(НВ) та Р502(ВКВ);
Р5001 - на Р50011(НВ) та Р50012(ВКВ);
Р5002 - на Р50021(НВ) та Р50022(ВКВ);
Р5003 - на Р50031(НВ) та Р50032(ВКВ).
Р600 "Цінні папери, випущені іноземними компаніями".
Значення по даному коду включає в себе значення по кодам (Р6001) "Боргові цінні папери", що дорівнює даним аналітичних рахунків балансових рахунків N 3114, N 3116(3114), N 3117(3114) та (Р6002) "Інші інвестиційні цінні папери", що дорівнює значенню аналітичного рахунку балансового рахунка N 3105.
Р6003 "Нарахований доход до отримання", що дорівнює даним аналітичних рахунків балансових рахунків N 3108(3105) та N 3118(3114), N 3119(3114).
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р600 - на Р602(ВКВ) та Р603(НКВ);
Р6001 - на Р60012(ВКВ) та Р60013(НКВ);
Р6002 - на Р60022(ВКВ) та Р60023(НКВ);
Р6003 - на Р60032(ВКВ) та Р60033(НКВ).
Р700 "Сукупні боргові зобов'язання та інші інвестиційні цінні папери на продаж".
Значення по даному включає в себе значення по кодам (Р100, Р200, Р300, Р400, Р500, Р600).
Комерційний банк надає інформацію у розрізі видів валют:
Р700 - на Р701(НК), Р702(ВКВ) та Р703(НКВ).
Р800 "Резерв під знецінення цінних паперів на продаж", що дорівнює даним балансового рахунка N 3190 та N 1490.
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р800 - на Р801(НВ), Р802(ВКВ) та Р803(НКВ).
Р900 "Нетто: сукупні боргові зобов'язання та інші інвестиційні цінні папери на продаж".
Даний код дорівнює різниці між значеннями коду Р700 та Р800.
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р900 - Р901(НВ), Р902(ВКВ) та Р903(НКВ).
Цінні папери в портфелі банку на інвестиції:
Р10 "Державні цінні папери".
Даний код включає в себе залишки кодів (Р101) "Державні цінні папери, випущені Центральним Урядом", (Р102) "Боргові цінні папери, випущені місцевими органами влади".
Р101 "Державні цінні папери, випущенні Центральним Урядом".
Даний код включає в себе залишки кодів (Р1012) "Облігації внутрішньої державної позики", що дорівнює значенню балансового рахунка N 1420 та значенням аналітичних рахунків балансових рахунків N 1426(1420), N 1427(1420) та (Р1013) "Інші боргові цінні папери", що дорівнює значенню балансового рахунка N 1421 та значенням аналітичних рахунків балансових рахунків N 1426(1421), N 1427(1421) та значенню аналітичного рахунку балансового рахунка N 3210, значенням аналітичних рахунків балансових рахунків N 3216(3210), N 3217(3210).
Р102 "Боргові цінні папери, випущені місцевими органами влади".
Значення коду дорівнює даним балансового рахунка N 1422 та значенням аналітичних рахунків балансових рахунків N 1426(1422), N 1427(1422) та значенню аналітичних рахунків балансового рахунка N 3211, N 3216(3211), N 3217(3211).
Р103 "Нарахований доход до отримання", що дорівнює залишкам аналітичних рахунків балансового рахунка N 1428(1420, 1421, 1422) та аналітичних рахунків балансового рахунка N 3218(3210, 3211) та N 3219(3210, 3211).
Р20 "Цінні папери, випущені банками та фінансовими (небанківськими) установами".
Даний код включає в себе залишки кодів (Р201) "Боргові цінні папери", що дорівнює даним аналітичних рахунків балансових рахунків N 3212, N 3213, N 3216(3212, 3213), N 3217(3212, 3213), (Р202) "Інші інвестиційні цінні папери", що дорівнюють даним аналітичних рахунків балансових рахунків N 3202, N 3203, N 4102, N 4103, N 4202, N 4203.
Р203 "Нарахований доход до отримання щодо цінних паперів, випущених банками", що дорівнюють даним відповідних аналітичних рахунків балансових рахунків N 3208 (3202), N 3218(3212), N 3219(3212), N 3578(4102, 4202), N 3579(4102, 4202).
Р204 "Нарахований доход до отримання щодо цінних паперів, випущених фінансовими (небанківськими) установами", що дорівнюють даним відповідних аналітичних рахунків балансових рахунків N 3208(3203), N 3218(3213), N 3219(3213), N 3578(4103, 4203), N 3579(4103, 4203).
За інвестиціями, здійсненими в іноземній валюті, комерційні банки надають інформацію у розрізі рахунків за відповідними видами валют:
Р20 розділяється на Р21 та Р22.
Р201 - на Р2011(НВ) та Р2012(ВКВ);
Р202 - на Р2021(НВ) та Р2022(ВКВ);
Р203 - на Р2031(НВ) та Р2032(ВКВ);
Р204 - на Р2041(НВ) та Р2042(ВКВ).
Р30 "Боргові цінні папери, випущені державними органами влади країн СНД та Балтії".
Даний код включає в себе дані аналітичних рахунків балансових рахунків N 3210, N 3211, N 3216(3210, 3211), N 3217(3210, 3211).
Р303 "Нарахований доход до отримання" що дорівнює даним аналітичного рахунку балансового рахунка N 3218(3210, 3211) та N 3219(3210, 3211).
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р30 - Р32(ВКВ) та Р33(НКВ);
Р303 - Р3032(ВКВ) та Р3033(НКВ).
Р40 "Боргові цінні папери, випущені іншими іноземними державними органами влади".
Даний код включає в себе залишки кодів (Р401) "Боргові цінні папери, випущені державними органами влади країн ОЕСР", що дорівнює даним аналітичних рахунків балансових рахунків N 3210, N 3211, N 3216(3210, 3211), N 3217(3210, 3211), (Р402) "Боргові цінні папери випущені державними органами влади інших країн", що дорівнює даним аналітичних рахунків балансових рахунків N 3210, N 3211, N 3216(3210, 3211), N 3217(3210, 3211).
Р403 "Нарахований доход до отримання", що дорівнює даним аналітичного рахунку балансового рахунка N 3218(3210, 3211) та N 3219(3210, 3211).
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р40 - на Р42(ВКВ) та Р43(НКВ);
Р401 - на Р4012(ВКВ) та Р4013(НКВ);
Р402 - на Р4022(ВКВ) та Р4023(НКВ);
Р403 - на Р4032(ВКВ) та Р4033(НКВ).
Р50 "Цінні папери, випущені компаніями України".
Даний код включає інформацію по залишкам кодів (Р501) "Боргові цінні папери", до якого входять дані аналітичного рахунку балансового рахунка N 3214, N 3216(3214) N 3217(3214), (Р502) "Інші інвестиційні цінні папери", що дорівнює даним аналітичного рахунку балансового рахунка N 3205, N 4109, N 4209.
Р503 "Нарахований доход до отримання" вкючає дані аналітичних рахунків балансових рахунків N 3208(3205) та N 3218(3214), N 3219(3214), N 3578(4109, 4209), N 3579(4109, 4209).
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р50 - на Р51(НВ) та Р52(ВКВ);
Р501 - на Р5011(НВ) та Р5012(ВКВ);
Р502 - Р5021(НВ) та Р5022(ВКВ);
Р503 - Р5031(НВ) та Р5032(ВКВ).
Р60 "Цінні папери, випущені іноземними компаніями".
Даний код включає в себе залишки кодів (Р601) "Боргові цінні папери", що дорівнює даним аналітичних рахунків балансових рахунків N 3214, N 3216(3214), N 3217(3214), та (Р602) "Інші інвестиційні цінні папери", що дорівнює значенню аналітичного рахунку балансового рахунка N 3205.
Р603 "Нарахований доход до отримання", що дорівнює даним аналітичних рахунків балансових рахунків N 3208(3205) та N 3218(3214), N 3219(3214).
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р60 - Р62(ВКВ) та Р63(НКВ);
Р601 - Р6012(ВКВ) та Р6013(НКВ);
Р602 - Р6022(ВКВ) та Р6023(НКВ);
Р603 - Р6032(ВКВ) та Р6033(НКВ).
Р70 "Сукупний інвестиційний портфель".
Даний код включає в себе залишки значень кодів (Р10, Р20, Р30, Р40, Р50, Р60).
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р70 - Р71(НК), Р72(ВКВ) та Р73(НКВ).
Р80 "Резерв під знецінення цінних паперів на інвестиції".
Значення коду дорівнює даним балансового рахунка N 3290 та N 1491.
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р80 - Р81(НВ), Р82(ВКВ) та Р83(НКВ).
Р90 "Нетто: сукупний інвестиційний портфель".
Даний код дорівнює різниці між значеннями коду Р70 та Р80.
Комерційний банк надає інформацію у розрізі рахунків за видами валют:
Р90 - на Р91(НВ), Р92(ВКВ) та Р93(НКВ).