НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент платіжних систем
N 25-111/607-2520 від 24.03.99 м.Київ
vd990324 vn25-111/607-2520 Керівникам Кримського республіканського, обласних, по м.Києву і Київській області управлінь Національного банку України ОПЕРУ НБУ Головного управління НБУ Комерційних банків
Щодо недопущення порушень при відкритті банками рахунків у національній та іноземній валюті
До Національного банку України надходить інформація від Державної податкової адміністрації України про порушення установами банків вимог Інструкції про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті ( z0819-98 ) щодо: надання повідомлень в податкові органи про відкриття та закриття рахунків клієнтів; здійснення операцій за видатками з рахунків суб'єктів підприємницької діяльності до отримання повідомлення про взяття рахунків на податковий облік; відкриття рахунків "фіктивно" створеним комерційним структурам. У цій інформації наводяться випадки відкриття рахунків "фіктивним" підприємствам, які зареєстровані в органах виконавчої влади на паспорти померлих осіб, або на втрачені особові документи, факти зберігання в установах банків печаток "фіктивних" фірм та незаповнених бланків документів фінансово-господарської діяльності підприємств з проставленими відбитками печаток, а також факти невиконання банками припинення руху коштів за рахунками фіктивно створених комерційних структур у разі накладення податковими органами арешту на такі рахунки тощо.
У зв'язку з викладеним та з метою запобігання відкриттю рахунків "фіктивним" фірмам і здійснення операцій за рахунками таких псевдопідприємницьких структур, Національний банк України попереджає, що персональну відповідальність за відкриття рахунків несуть керівники банківських установ, які надають дозвіл на їх відкриття і зобов'язує чітко дотримуватись вимог вищеназваної Інструкції, зокрема щодо:
- порядку і строків надання повідомлень до податкових органів, які встановлені пунктом 1.6 зазначеної Інструкції;
- отримання документів на відкриття та переоформлення рахунків, які встановлені пунктом 1.9, а саме:
перевірки повноважень особи, яка подає у банк документи на відкриття та переоформлення банківських рахунків;
зняття копії перших чотирьох сторінок паспорта керівника чи головного бухгалтера, які мають зберігатися у справі про відкриття рахунку;
повідомлення органів внутрішніх справ при наданні підроблених (недостовірних) документів з метою відкриття рахунків;
перевірки наданих документів на відповідність їх чинному законодавству (зокрема, недостовірність свідоцтв про державну реєстрацію суб'єктів підприємницької діяльності, посвідчувальних написів нотаріусів).
Заступник Голови Правління Я.Ф.Солтис