НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Емісійно-кредитний департамент
ЛИСТ
N 14-011/330-681 від 28.01.98 м.Київ
vd980128 vn14-011/330-681 Начальникам Кримського республіканського та обласним управлінням Національного банку ОПЕРУ НБУ Комерційним банкам Асоціації комерційних банків
Щодо форм статистичної звітності N 310Д, N 350Д
В зв'язку з численними запитами комерційних банків повідомляємо наступне.
1. Згідно з новою методологією плану рахунків бухгалтерського обліку ( va493500-97 ), у підрозділі "Кошти до запитання фізичних осіб" (клас 2, розділ 26) обліковуються поточні рахунки фізичних осіб, на яких здійснюються розрахункові операції. При наданні інформації за формою N 350Д "Звіт про суми і процентні ставки за депозитами" суми по операціях в національній та іноземній валюті за розрахунковими операціями (а не депозитними), не включаються.
2. При наданні інформації по формах N 310Д та 350Д враховуються суми в іноземній валюті наданих (отриманих) протягом дня кредитів та залучених (розміщених) депозитів згідно укладених договорів. При цьому сума курсової різниці не включається.
В зв'язку з вищенаведеним вносяться зміни до інструкцій до форм N 310Д, N 310, N 350Д, N 350.
Текст інструкції до форми N 310Д слід читати так:
А. Міжбанківський ринок (абзаци 2, 3, 4, 5)
"Кредити, які надані іншим банкам" - враховуються суми, що надані іншим комерційним банкам за день, які обліковуються на рахунках NN 1521, 1523, 1524, 1525;
"Кошти, які надані іншим банкам за операціями РЕПО" - враховуються суми, що надані іншим комерційним банкам за день, які обліковуються на рахунку N 1522;
"Кредити, які отримані від інших банків" - враховуються суми, що отримані комерційними банками за день, які обліковуються на рахунках NN 1621, 1623, 1624, 1625;
"Кошти, які отримані від інших банків за операціями РЕПО" - враховуються суми, що отримані комерційними банками за день, які обліковуються на рахунку N 1622.
Б. Небанківський ринок (абзац 2)
"Кредити надані - усього" - враховуються суми кредитів, що надані юридичним та фізичним особам за день, які обліковуються на рахунках NN 2000, 2040, 2045, 2050, 2055, 2061, 2062, 2065, 2070, 2071, 2073, 2074, 2075, 2100, 2105, 2110, 2115, 2201, 2202, 2205, 2210, 2211, 2213, 2214.
Кінцева примітка щодо дотримання термінів періодичності розрахунків інформації виключається з інструкції.
Текст інструкції до форми N 310 слід читати так:
Небанківський ринок (абзац 1).
При складанні звіту за формою враховуються суми, кількість угод і процентні ставки за кредитами, що надані комерційними банками юридичним та фізичним особам за місяць, які обліковуються на позичкових рахунках класу 2 (розділи 20, 21, 22) "Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків України", у тому числі по підрозділах:
"Кредити, які надані суб'єктам господарської діяльності":
Рахунки суб'єктів господарської діяльності за овердрафтом - N 2000; далі за текстом.
Текст інструкції до форми N 350Д слід читати так:
А. Міжбанківський ринок (абзаци 2, 3).
"Депозити розміщені в інших банках" - враховуються суми депозитів, що розміщені в інших комерційних банках за день, які обліковуються на рахунках NN 1510, 1511, 1512, 1515;
"Депозити залучені від інших банків" - враховуються суми депозитів, що залучені від інших банків за день, які обліковуються на рахунках NN 1610, 1611, 1612, 1615.
Б. Небанківський ринок (абзаци 2,3).
"Строкові депозити" - враховуються суми депозитів, які залучені банком за день, що обліковуються на рахунках NN 2514, 2525, 2546, 2610, 2611, 2615, 2630, 2635;
"Кошти до запитання фізичних осіб" - враховуються суми депозитів, які залучені банком за день, що обліковуються на рахунках NN 2620, 2621, 2625.
Кінцева примітка щодо дотримання термінів періодичності розрахунків інформації виключається з інструкції.
Текст інструкції до форми N 350 слід читати так:
Небанківський ринок (абзац 2).
"Строкові депозити - усього", з них
"Депозити бюджету" враховуються суми залучених депозитів, які обліковуються на рахунках NN 2514, 2525, 2546; далі за текстом.
Перший заступник Голови Правління В.С.Стельмах