НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент методології банківського регулювання та нагляду
ЛИСТ
08.01.2008 N 40-117/39-144
Департамент банківського регулювання і нагляду Департамент інформатизації Головні управління Національного банку України в Автономній Республіці Крим та по місту Києву та Київській області, Територіальні управління Національного банку України, Банки України Асоціація українських банків Асоціація "Український Кредитно-Банківський Союз"
{ Щодо змін додатково див. Лист Національного банку N 40-111/5517-19151 ( v9151500-09 ) від 14.10.2009 }
Доводимо до відома постанову Правління Національного банку України від 17.12.2007 N 458 ( z1424-07 ) "Про внесення змін до Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні", що зареєстрована в Міністерстві юстиції України 29.12.2007 за N 1424/14691 (додається) та набирає чинності з 13 лютого 2008 року.
Зазначені зміни розроблені з метою підтримки банками достатнього рівня регулятивного капіталу для покриття валютного ризику та ризику ліквідності, які банки беруть на себе в процесі своєї діяльності.
1. Вищезазначеною постановою ( z1424-07 ) внесено зміни до розрахунку нормативу адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2) в частині:
- зважування довгострокових активних операцій, які здійснені з перевищенням строків розміщення над строками залучення коштів, на коефіцієнт ризику 50 відсотків.
Довгострокові активні операції, які здійснені з перевищенням строків розміщення над строками залучення коштів, розраховуються за даними форми звітності N 631 ( za353-03 ) "Звіт про структуру активів та пасивів за строками" (файл А7), а саме:
рядок 15 (кол. 11 + кол. 12 + кол. 13 + кол. 14 + кол. 15 + кол. 16) - рядок 33 (кол. 11 + кол. 12 + кол. 13 + кол. 14 + кол. 15 + кол. 16).
Якщо отримане значення більше 0, то це значення зважується на коефіцієнт ризику 50 відсотків;
- врахування валютного ризику, який вимірюється сукупною сумою відкритої валютної позиції банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами.
Сукупна сума відкритої валютної позиції банку в іноземних валютах та банківських металах визначається в два етапи.
На першому етапі визначається відкрита довга/коротка валютна позиція банку за кожною іноземною валютою та банківським металом відповідно до Методики розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні, схваленої постановою Правління Національного банку України від 11.04.2005 N 125 ( v0125500-05 ), в частині розрахунку нормативів відкритої довгої/короткої валютної позиції банку (глава 13).
Другий етап розрахунку сукупної суми відкритої валютної позиції банку в іноземних валютах та банківських металах здійснюється в послідовності, зазначеній у пункті 1.4 глави 1 розділу IV Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 ( z0841-01 ) (зі змінами).
Приклад розрахунку сукупної суми відкритої позиції банку в іноземних валютах та банківських металах (всі суми подані в гривневому еквіваленті):
------------------------------------------------------------------
|Іноземна валюта | Банківські |
|------------------------------------------------| метали |
|Довгі позиції |Короткі позиції | |
|--------------------+---------------------------+---------------|
|Долар США |+50 |Швейцарські франки |-20 |Золото |-15 |
|-------------+------+--------------------+------+---------+-----|
|Євро |+100 |Японські єни |-180 |Срібло |+20 |
|-------------+------+--------------------+------+---------+-----|
|Рублі Росії |+150 | | |Платина |-40 |
|-------------+------+--------------------+------+---------+-----|
|Всього |+300 | |-200 | |-35 |
------------------------------------------------------------------
Сукупна сума відкритої валютної позиції банку в іноземних валютах та банківських металах визначається таким чином:
- визначається відкрита валютна позиція банку (довга або коротка) за кожною іноземною валютою та банківським металом;
- визначається окремо сума довгих валютних позицій банку в усіх іноземних валютах (+300) та сума коротких валютних позицій банку в усіх іноземних валютах (-200);
- визначається сума відкритої валютної позиції в усіх банківських металах (-35);
- визначається більша за абсолютним значенням сума довгих або коротких відкритих валютних позицій банку в усіх іноземних валютах (300);
- до більшої за значенням суми (довгої або короткої) відкритої валютної позиції банку в усіх іноземних валютах (300) додається сума відкритої валютної позиції банку в усіх банківських металах (35) (без урахування знаку).
Сукупна сума відкритої валютної позиції банку в іноземних валютах та банківських металах становить 335 грн.
2. Розрахунок нормативу адекватності регулятивного капіталу/ платоспроможності (Н2) за новим порядком буде здійснюватися починаючи зі звітності за станом на 21.02.2008.
3. Зміни до програмного комплексу розрахунку нормативу адекватності регулятивного капіталу/платоспроможності (Н2) будуть доведені до банківської системи найближчим часом.
Заступник Голови В.Л.Кротюк