НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент бухгалтерського обліку
ЛИСТ
N 12-211/799-5340 від 22.07.97 м.Київ
vd970722 vn12-211/799-5340 Кримському республіканському та обласним управлінням Національного банку України, Операційному управлінню НБУ, Центру міждержавних розрахунків, Центральному сховищу, Центральній розрахунковій палаті, Асоціації українських банків Комерційним банкам
Щодо документів, затверджених постановою Правління Національного банку України N 237 від 21.07.97 р.
Направляємо документи, затверджені постановою Правління Національного банку України N 237 від 21.07.97:
1. Програма дій комерційних банків з питань реформування бухгалтерського обліку та звітності на II півріччя 1997 року.
2. Зміни та доповнення до методичних вказівок щодо ведення параметрів аналітичного обліку, затверджених постановою Правління Національного банку України від 17.06.97 р. N 191.
3. Перехідні таблиці обліку операцій за новим планом рахунків.
Комерційним банкам необхідно:
1. Розробити план заходів щодо впровадження проекту переходу на МСБО згідно з отриманою Програмою на II півріччя 1997 року.
2. Щомісяця, починаючи з 1 вересня 1997 року згідно з отриманою Програмою дій, подавати регіональним управлінням Національного банку України звіт про хід виконання Програми.
Регіональним управлінням необхідно:
1. До 10 числа наступного за звітним місяця подавати Національному банку України інформацію про хід виконання Програми комерційними банками:
- Департаменту бухгалтерського обліку - з питань обліку;
- Економічному департаменту - з питань фінансової та статистичної звітності.
Начальникам регіональних управлінь Національного банку України забезпечити координацію дій та контроль за ходом виконання Програми комерційними банками.
Заступник Голови Національного банку України О.І.Кірєєв
Додаток N 1 до постанови Правління НБУ від 21 липня 1997 року N 237
Програма дій комерційних банків з питань реформування бухгалтерського обліку та звітності на II півріччя 1997 року
——————————————————————————————————————————————————————————————————
N | Заходи | Термін |Відповідальні
п/п| | виконання |виконавці
———+————————————————————————————————————+———————————+—————————————
1.|Створити робочі групи і визначити | липень |Комерційні
|відповідальних осіб за проведення | 1997 р. |банки
|робіт з реформування бухгалтерського| |
|обліку та звітності | |
2.|Підготувати проект Постанови НБУ та | липень |П.М.Сенищ
|довести до відома комерційних банків| 1997 р. |
|типові таблиці переходу на новий | |
|план рахунків | |
3.|Розробити та надати регіональним |до |Комерційні
|управлінням НБУ План заходів з |25.07.97 р.|банки
|впровадження проекту переходу на | |
|МСБО згідно з цією програмою дій | |
4.|Проаналізувати та обгрунтувати |до |Департаменти
|потребу у формах звітності, |01.08.97 р.|НБУ
|затверджених Постановою НБУ від | |
|01.07.97 р. N 209 та терміни щодо їх| |
|подання | |
5.|Провести обласні семінари-наради з | липень- |П.М.Сенищ
|представниками комерційних банків з | серпень |
|питань нового плану рахунків та | 1997 р. |
|звітності | |
6.|Розробити методики згідно з вимогами| липень- |П.М.Сенищ
|МСБО: | серпень |
|- облік операцій в іноземній валюті | 1997 р. |
| та банківських металах; | |
|- порядок обліку доходів та витрат; | |
|- облік цінних паперів | |
7.|Подати пропозиції щодо внесення змін| липень- |Комерційні
|до попереднього Плану рахунків та | жовтень |банки
|звітності, які виникатимуть в | 1997 р. |
|процесі апробації Плану рахунків та | |
|методик щодо його застосування | |
8.|Розробити та довести комерційним |до |А.С.Савченко
|банкам перелік вимог до автоматизо- |01.08.97 р.|
|ваних банківських систем комерційних| |
|банків | |
9.|Провести інвентаризацію діючих | серпень |Комерційні
|аналітичних рахунків щодо їх змісту | 1997 р. |банки
|шляхом призначення кожному аналітич-| |
|ному рахунку відповідного синтетич- | |
|ного рахунку нового Плану рахунків | |
10.|Розробити нову систему нумерації | серпень |Комерційні
|аналітичних рахунків відповідно до | 1997 р. |банки
|Методичних вказівок щодо нумерації | |
|аналітичних рахунків | |
11.|Провести інвентаризацію укладених | серпень |Комерційні
|договорів і сформувати базу даних | 1997 р. |банки
|відповідно до вимог, викладених в | |
|Методичних вказівках щодо ведення | |
|параметрів аналітичного обліку | |
12.|Аналіз параметрів аналітичних |до |А.С.Савченко
|рахунків, форм звітності, що |01.09.97 р.|Комерційні
|базуються на цих даних, балансу та | |банки
|їх взаємозв'язок | |
13.|Розроблення стандартних форматів |до |А.С.Савченко
|файлів для надання банками звітності|01.09.97 р.|
14.|Забезпечення вивчення попереднього | липень- |Регіональні
|Плану рахунків, затвердженого | серпень |управління,
|постановою НБУ від 17.06.97 р. | 1997 р. |Комерційні
|N 191, та фінансової звітності, | |банки
|затвердженої постановою НБУ від | |
|01.07.97 р. N 209 | |
15.|Провести інвентаризацію позабалансо-| вересень |Комерційні
|вих рахунків і розробити систему їх | 1997 р. |банки
|нумерації, зважаючи на принцип | |
|подвійного запису | |
16.|Подати обласним управлінням НБУ звіт| Щомісяця |Комерційні
|про виконання програми | |банки
17.|Організувати навчання працівників | вересень- |П.М.Сенищ
|комерційних банків на базі методик, | жовтень |
|розроблених НБУ | 1997 р. |
18.|Доповнити перелік параметрів |до |А.С.Савченко
|аналітичного обліку відповідно до |01.10.97 р.|П.М.Сенищ
|наданих зауважень та пропозицій | |
19.|Провести перереєстрацію клієнтів |до |Комерційні
|банку і присвоїти їм коди згідно з |01.10.97 р.|банки
|вказівками щодо нумерації аналітич- | |
|них рахунків | |
20.|Підготувати та організувати надання | вересень- |Комерційні
|звітності в цілому за юридичними | грудень |банки
|особами в розрізі областей | 1997 р. |
21.|Прийняти рішення щодо проблемних | жовтень |О.І.Кірєєв,
|банків з надання ними звітності | 1997 р. |П.М.Сенищ
|відповідно до міжнародних стандартів| |
22.|Аналіз форматів звітності, отриманих|до |Регіональні
|від НБУ, та надання зауважень і |15.10.97 р.|управління,
|пропозицій | |комерційні
| | |банки
23.|Апробація нового плану рахунків і | липень- |А.С.Савченко
|звітності на пілотних банках | листопад |
| | 1997 р. |
24.|Подати обласним управлінням НБУ |з |Пілотні банки
|баланс за міжнародними стандартами |01.10.97 р.|Інші комер-
|згідно з постановою НБУ від 01.07.97|з |ційні банки
|р. N 209 |01.11.97 р.|
25.|Надоти обласним управлінням НБУ усі |з |Пілотні банки
|форми фінансової та статистичної |15.10.97 р.|Інші комер-
|звітності за міжнародними стандарта-|з |ційні банки
|ми згідно з постановою НБУ від |15.11.97 р.|
|01.07.97 р. N 209 | |
26.|Аналіз фінансової та статистичної | жовтень- |Департаменти
|звітності, яка буде надаватись | грудень |НБУ
|комерційними банками в процесі | 1997 р. |
|адаптації | |
27.|Узагальнення наданих комерційними | листопад |Департаменти
|банками зауважень і пропозицій щодо | 1997 р. |НБУ
|плану рахунків і звітності та внесе-| |
|ння необхідних змін | |
28.|Підготовка остаточного варіанта |до |П.М.Сенищ
|плану рахунків |01.12.97 р.|
29.|Переглянути і подати для розгляду |до |О.І.Кірєєв
|відповідні зміни до інструкції N 10 |01.12.97 р.|
|"Про порядок регулювання та аналіз | |
|діяльності комерційних банків" | |
30.|Підготовка остаточного варіанта |до |Л.В.Воронова
|фінансової та статистичної звітності|15.12.97 р.|
31.|Внесення змін у програмне забезпече-| грудень |А.С.Савченко
|ння з врахуванням результатів апро- | 1997 р. |
|бації складання нової звітності | |
32.|Здійснення контролю за ходом підго- | вересень- |А.С.Савченко
|товки і адаптації програм до нових | грудень |
|умов збирання інформації | 1997 р. |
33.|Організувати роботу з клієнтами та |до |Комерційні
|інформувати їх про зміну номерів |01.12.97 р.|банки
|рахунків | |
34.|Модифікувати програмні продукти |до |Комерційні
|відповідно до вимог НБУ (щодо інтер-|01.12.97 р.|банки
|фейсу з платіжними системами; щодо | |
|ведення параметрів аналітичного | |
|обліку; щодо формування звітності; | |
|щодо захисту інформації) | |
35.|Підтвердити перехід банків до | грудень |П.М.Сенищ
|бухгалтерського обліку та звітності | 1997 р. |
|за міжнародними стандартами згідно з| |
|постановою НБУ N 315 від 29.11.96 р.| |
36.|Забезпечити надання звітності в |з |Комерційні
|цілому за юридичними особами в |01.01.98 р.|банки
|розрізі областей згідно з форматами,| |
|розробленими НБУ | |
——————————————————————————————————————————————————————————————————
Додаток N 2 до постанови Правління НБУ від 21 липня 1997 року N 237
Зміни та доповнення до Методичних вказівок про ведення параметрів аналітичного обліку
1) п.1, абз. 5 викласти в такій редакції:
До розрахунку ключового розряду входять сегменти AAAA, EEEEEEEEE номера рахунку і код МФО банку. Алгоритм обчислення контрольного розряду в номері рахунку наведено у додатку N 4.
2) Вилучити параметр 2.1.10 "Символ економічної діяльності".
3) Змінити номер параметра 2.1.11 на 2.1.10.
4) п.2.1.10 викласти у такій редакції:
2.1.10 Види економічної діяльності
Опис параметра
Визначення параметра подано у "Класифікації видів економічної діяльності". Має бути змога вказувати до шести основних видів діяльності відповідно до реєстраційної картки суб'єкта господарської діяльності або фізичної особи.
Рекомендований формат параметра
До 2 латинських символів та 2 цифри відповідно до "Класифікації видів економічної діяльності".
Параметри 2.1.7-2.1.10 необов'язкові для заповнення для клієнтів-нерезидентів.
5) п.3.1.3 "Код валюти або банківського металу" викласти у такій редакції:
Опис параметра
Параметр містить код валюти або код банківського металу відповідно до класифікаторів ISO.
Валюти розподіляються на:
- національну валюту;
- вільно конвертовані валюти;
- валюти з обмеженою конвертацією.
Банківські метали слід класифікувати як вільно конвертовані валюти.
Крім того, іноземні валюти необхідно розподіляти на:
- валюти країн СНД та Балтії;
- валюти країн-організацій економічного співробітництва і розвитку (ОЕСР) додаток N 2 до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України";
- валюти інших країн.
Формат параметра
3 цифри.
6) п.3.2.4.1 "Емітент" викласти у такій редакції:
Може набирати значення:
- банк;
- фінансова (небанківська) організація;
- нефінансове підприємство або організація;
- Центральний Уряд;
- місцеві органи виконавчої влади.
7) п.3.2.4.2 "Місце емісії" викласти у такій редакції:
Може набувати значення:
- Україна;
- країни СНД та Балтії;
- країни ОЕСР (додаток N 2 до "Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України");
- інші країни.
8) після додатка N 3 дати додаток N 4:
Додаток N 4
Алгоритм обчислення контрольного розряду в номері рахунку
Структура рахунку: ВВВВкЕЕЕЕЕЕЕЕЕ
де - ВВВВ - 4 цифри балансового рахунку; к - 1 цифра контрольного розряду; ЕЕЕЕЕЕЕЕЕ - змінна частина рахунку довжиною від 1 до 9 цифр.
Контрольний розряд призначений для перевірки достовірності номера рахунку та захищає інформацію від суб'єктивних помилок оператора при внесенні даних.
Приклад 1. Обчислення контрольного розряду по рахунку 1210к728011234 для банку, код МФО якого 300001 (або 30000 - без контрольного розряду).
1. Напишемо рахунок, для якого необхідно обчислити контрольний розряд в такому виді: 3 0 0 0 0 1 2 1 0 к 7 2 8 0 1 1 2 3 4
2. Множимо його порозрядно на умовну суму 1 3 7 1 3 3 7 1 3 7 1 3 7 1 3 7 1 3 7
300001210к728011234 1371337137137137137
--------------------------------
3000034100766037298
3. В отриманому результаті пишемо тільки одиничні розряди, відкидаючи вищі.
4. Отримані цифри додаємо: 3 + 0 + 0 + 0 + 0 + 3 + 4 + 1 + 0 + 0 + 7 + 6 + 6 + 0 + 3 + 7 + + 2 + 9 + 8 = 59
5. Додаємо кількість знаків рахунку (в даному прикладі - 14): 59 + 14 = 73
6. Останній розряд отриманої суми множимо завжди на "7": 3 х 7 = 21
7. Останній розряд отриманої суми "1" є контрольним розрядом для рахунку 1210к728011234 (12101728011234)
Приклад 2. Обчислення контрольного розряду за рахунком 1210к7281 для того ж банку.
8. Напишемо рахунок, для якого необхідно обчислити контрольний розряд в такому виді: 3 0 0 0 0 1 2 1 0 к 7 2 8 1
9. Множимо його порозрядно на умовну суму 1 3 7 1 3 3 7 1 3 7 1 3 7 1 3 7 1 3 7
300001210к7281 1371337137137137137
--------------------------------
3000034100766100000
10. В отриманому результаті пишемо тільки одиничні розряди, відкидаючи вищі.
11. Отримані цифри додаємо: 3 + 0 + 0 + 0 + 0 + 3 + 4 + 1 + 0 + 0 + 7 + 6 + 6 + 1 + 0 + 0 + + 0 + 0 + 0 = 31
12. Додаємо кількість знаків рахунку (в даному прикладі - 9): 31 + 9 = 40
13. Останній розряд отриманої суми "0" множимо завжди на "7": 0 х 7 = 0
14. Останній розряд отриманої суми "0" є контрольним розрядом для рахунку 1210к7281 (121007281)
Додаток N 3
Таблиця переходу від старого плану рахунків комерційних банків до нового
——————————————————————————————————————————————————————————————————
N балансового| Назва |N балансового рахунку
рахунку за | | за новим планом
старим планом| |
—————————————+——————————————————————————————+—————————————————————
| Розділ I |
| Фонди банків |
| Фонди банків |
010 П |Статутний фонд | 5000
011 П |Резервний фонд | 5021
012 П |Спеціальні фонди/Зношення МБП | 3419
012 П |Спеціальні фонди/Амортизацій- | 5020
|ний фонд |
012 П |Спеціальні фонди/Фонди | 5020
012 П |Спеціальні фонди/Емісійні різ-| 5010
|ниці |
013 П |Фонд основних засобів та нема-| 5020
|теріальних активів |
013 П |Фонд основних засобів та нема-|
|теріальних активів/Індексація | 4480, 4580
014 П |Зношення орендованих основних | 4429, 4529
|засобів |
015 П |Фонд зношення основних засобів| 4309, 4409, 4419,
|та нематеріальних активів | 4439, 4509, 4519,
| | 4539
016 П |Фонди економічного стимулюван-| 5020
|ня |
018 А-П |Результати переоцінки/Товарно-| 3408
|матеріальні цінності |
019 П |Резерви страхування активних |
|операцій комерційних банків | 5021
022 П |Страховий резерв на можливі |
|втрати за кредитами | 1590, 2400
| |
| Розділ III |
| Кошти |
| Кошти в касах банків |
| |
| |
031 А |Каса комерційних банків в |
|гривнях | 1001
034 А |Власні акції, викуплені в |
|акціонерів | 3120
039 А |Кошти в банкоматах | 1004
|Приписні каси, підкріплення, |
|надлишки кас у дорозі |
040 А |Приписні каси, каси територі- |
|ально відокремлених безбалан- |
|сових відділень банку | 1002
042 А |Готівка у гривнях у дорозі | 1007
043 А |Каси обмінних пунктів банку | 1003
| |
| Розділ IV |
| Дорогоцінні метали |
| |
050 А |Дорогоцінні метали/Банківські |
|метали | 1101, 1107
050 А |Дорогоцінні метали/Дорогоцінні|
|метали | 3400, 3402
| |
| Розділ V |
|Іноземна валюта та розрахунки |
| за іноземними операціями |
|Іноземна валюта в касах банків|
| і у дорозі |
| |
060 А |Готівкова вільно конвертована |
|валюта та платіжні документи у|
|вільно конвертованій валюті | 1001, 1011
061 А |Готівкова вільно конвертована |
|валюта у дорозі | 1007, 1017
062 А |Готівкова неконвертована |
|валюта у дорозі | 1007
063 А |Готівкова неконвертована |
|валюта та платіжні документи у|
|неконвертованій валюті | 1001
046 А |Готівкова вільно конвертована |
|валюта в обмінному пункті | 1003
047 А |Готівкова неконвертована |
|валюта в обмінному пункті | 1003
220 А |Готівкова вільно конвертована |
|валюта у банкоматах | 1004
322 А |Готівкова вільно конвертована |
|валюта у приписних касах, |
|касах територіально відокрем- |
|лених відділень банку | 1002
325 А |Готівкова неконвертована валю-|
|та в приписних касах, касах |
|територіально відокремлених |
|відділень банку | 1002
| |
| Кредитні і розрахункові |
| операції резидентів |
| (підприємств, організацій та |
| населення) в іноземній валюті|
| |
| а) рахунки до запитання: |
| |
| |
070 П |Рахунки нефінансових державних|
|підприємств у вільно конверто-|
|ваній валюті | 2600
065 П |Рахунки нефінансових державних|
|підприємств у неконвертованій |
|валюті | 2600
180 П |Рахунки нефінансових недержа- |
|вних підприємств у вільно |
|конвертованій валюті | 2600
185 П |Рахунки нефінансових недержав-|
|них підприємств у неконверто- |
|ваній валюті | 2600
135 П |Рахунки центрального Уряду у |
|вільно конвертованій валюті | 2510, 2520
136 П |Рахунки центрального Уряду у |
|неконвертованій валюті | 2510, 2520
137 П |Рахунки інших фінансових (не- |
|банківських) підприємств у |
|вільно конвертованій валюті | 2600
138 П |Рахунки інших фінансових (не- |
|банківських) підприємств у |
|неконвертованій валюті | 2600
145 П |Рахунки місцевих органів вико-|
|навчої влади у вільно конвер- |
|тованій валюті | 254, 255
146 П |Рахунки місцевих органів вико-|
|навчої влади у неконвертованій|
|валюті | 254, 255
139 П |Рахунки домашніх господарств у|
|вільно конвертованій валюті | 2600
140 П |Рахунки домашніх господарств у|
|неконвертованій валюті | 2600
178 П |Рахунки некомерційних органі- |
|зацій, що обслуговують домашні|
|господарства у вільно конвер- |
|тованій валюті | 2600
179 П |Рахунки некомерційних органі- |
|зацій, що обслуговують домашні|
|господарства у неконвертованій|
|валюті | 2600
| |
| б) депозитні рахунки |
| |
630 П |Депозити у вільно конвертова- |
|ній валюті резидентів строком |
|до 6 місяців | 2610
631 П |Депозити у вільно конвертова- |
|ній валюті резидентів строком |
|від 6 місяців до 1 року | 2610
632 П |Депозити у вільно конвертова- |
|ній валюті резидентів строком |
|більше року | 2615
636 П |Депозити у неконвертованій |
|валюті резидентів строком до |
|6 місяців | 2610
637 П |Депозити у неконвертованій ва-|
|люті резидентів строком від |
|6 місяців до 1 року | 2610
638 П |Депозити у неконвертованій ва-|
|люті резидентів строком більше|
|1 року | 2615
| |
| в) короткострокові кредити |
| |
977 А |Короткострокові кредити, нада-| 2040, 2050, 2062,
|ні нефінансовим державним під-| 2070, 2071
|приємствам у вільноконвертова-|
|ній валюті |
978 А |Короткострокові кредити, нада-| 2040, 2050, 2062,
|ні нефінансовим державним під-| 2070, 2071
|приємствам у неконвертованій |
|валюті |
240 А |Короткострокові кредити, нада-| 2040, 2050, 2061,
|ні нефінансовим недержавним | 2062, 2070, 2071
|підприємствам у вільно конвер-|
|тованій валюті |
241 А |Короткострокові кредити, нада-| 2040, 2050, 2062,
|ні нефінансовим недержавним | 2070, 2071
|підприємствам у неконвертова- |
|ній валюті |
242 А |Короткострокові кредити, нада-| 2040, 2050, 2062,
|ні іншим фінансовим (небанків-| 2070, 2071
|ським) підприємствам у вільно |
|конвертованій валюті |
665 А |Кредити, надані Міністерству |
|фінансів України у вільно кон-|
|вертованій валюті | 2100
246 А |Короткострокові кредити, нада-|
|ні місцевим органам виконавчої|
|влади у вільно конвертованій |
|валюті | 2110
248 А |Короткострокові кредити, нада-| 2040, 2050, 2062,
|ні домашнім господарствам у | 2070, 2071
|вільно конвертованій валюті |
249 А |Короткострокові кредити, нада-| 2040, 2050, 2062,
|ні домашнім господарствам у | 2070, 2071
|неконвертованій валюті |
223 А |Короткострокові кредити, нада-| 2040, 2050, 2062,
|ні некомерційним організаціям,| 2070, 2071
|що обслуговують домашні госпо-|
|дарства у вільно конвертованій|
|валюті |
| |
| г) довгострокові кредити |
| |
345 А |Довгострокові кредити, надані | 2045, 2055, 2065,
|нефінансовим державним підпри-| 2073, 2074
|ємствам у вільно конвертованій|
|валюті |
343 А |Довгострокові кредити, надані | 2045, 2055, 2065,
|нефінансовим недержавним під- | 2073, 2074
|приємствам у вільно конверто- |
|ваній валюті А |
344 А |Довгострокові кредити, надані | 2045, 2055, 2065,
|нефінансовим недержавним під- | 2073, 2074
|приємствам у неконвертованій |
|валюті |
444 А |Довгострокові кредити, надані |
|центральному Уряду у вільно |
|конвертованій валюті | 2105
448 А |Довгострокові кредити, надані | 2045, 2055, 2065,
|домашнім господарствам у віль-| 2073, 2074
|но конвертованій валюті |
| |
|д) пролонговані кредити і нес-|
|плачена в строк заборгованість|
| |
111 А |Несплачена в строк заборгова- | 2047, 2057, 2067,
|ність резидентів за кредитами | 2077
|у вільно конвертованій валюті |
112 А |Несплачена в строк заборгова- | 2047, 2057, 2067,
|ність резидентів за кредитами | 2077
|у неконвертованій валюті |
661 А |Пролонговані кредити, видані | 2046, 2056, 2066,
|резидентам у вільно конверто- | 2076
|ваній валюті |
662 А |Пролонговані кредити, видані | 2046, 2056, 2066,
|резидентам у неконвертованій | 2076
|валюті |
| |
| е) кошти в розрахунках |
| |
320 П |Невиплачені перекази із-за |
|кордону у вільно конвертованій|
|валюті резидентів | 2929
321 П |Невиплачені перекази із-за |
|кордону у неконвертованій ва- |
|люті резидентів | 2929
077 А |Дебітори за акредитивами з |
|іноземних операцій | 2602
078 П |Кредитори за акредитивами з |
|іноземних операцій | 2602
870 П |Кошти, зарезервовані з метою |
|погашення кредитів, що надані |
|іноземними державами в некон- |
|вертованій валюті | 2919
877 П |Кошти, зарезервовані з метою |
|погашення кредитів, що надані |
|іноземними державами у вільно |
|конвертованій валюті | 2919
225 П |Рахунки фізичних осіб-резиден-|
|тів у вільно конвертованій ва-|
|люті за операціями з викорис- |
|танням дебетних БПК | 2620
226 А |Рахунки фізичних осіб-резиден-|
|тів у вільно конвертованій ва-|
|люті за операціями з викорис- |
|танням кредитних БПК | 2620
227 П |Депоновані кошти фізичних осіб|
|-резидентів у вільно конверто-|
|ваній валюті для розрахунків з|
|використанням БПК строком від |
|6 місяців до 1 року | 2630
228 П |Депоновані кошти юридичних |
|осіб-резидентів у вільно кон- |
|вертованій валюті для розраху-|
|нків з використанням БПК стро-|
|ком від 6 місяців до 1 року | 2610
481 А |Нараховані доходи у вільно ко-| 1218, 1508, 1518,
|нвертованій валюті до отриман-| 1528, 2008, 2048,
|ня | 2058, 2068, 2078,
| | 2108, 2118, 2208,
| | 2218, 3108, 3118,
| | 3208, 3218
482 А |Нараховані доходи у неконвер- | 1218, 1508, 1518,
|тованій валюті до отримання | 1528, 2008, 2048,
| | 2058, 2068, 2078,
| | 2108, 2118, 2208,
| | 2218, 3108, 3118,
| | 3208, 3218
483 П |Нараховані витрати у вільно | 1308, 1318, 1328,
|конвертованій валюті до сплати| 1608, 1618, 1628,
| | 2608, 2618, 2628,
| | 2638, 3638, 3668
484 П |Нараховані витрати у неконвер-| 1308, 1318, 1328,
|тованій валюті до виплати | 1608, 1618, 1628,
| | 2608, 2618, 2628,
| | 2638, 3638, 3668
485 А |Прострочені доходи у вільно | 1509, 1519, 1529,
|конвертованій валюті | 2009, 2049, 2059,
| | 2069, 2079, 2109,
| | 2119, 2209, 2219,
| | 3119, 3219
486 А |Прострочені доходи у неконвер-| 1509, 1519, 1529,
|тованій валюті | 2009, 2049, 2059,
| | 2069, 2079, 2109,
| | 2119, 2209, 2219,
| | 3119, 3219
| |
|ж) операції з цінними паперами|
| |
190 А |Операції з цінними паперами | 310, 311, 320,
|резидентів у вільно конверто- | 321
|ваній валюті |
187 А |Операції з цінними паперами | 310, 311, 320,
|резидентів у неконвертованій | 321
|валюті |
| |
|Кредитні і розрахункові опера-|
|ції банків у іноземній валюті |
| |
| а) рахунки до запитання |
| |
156 А-П |Кореспондентські рахунки бан- |
|ків-резидентів в банках Укра- |
|їни у вільно конвертованій |
|валюті | 1500, 1600
157 А-П |Кореспондентські рахунки бан- |
|ків-резидентів в банках Укра- |
|їни у неконвертованій валюті | 1500, 1600
152 А-П |Розрахунки між установами од- |
|ного банку у вільно конверто- |
|ваній валюті | 3900, 3901
155 А-П |Розрахунки між установами од- |
|ного банку у неконвертованій |
|валюті | 3900, 3901
150 А-П |Рахунки банків-резидентів для |
|обліку валютної позиції за |
|власною вільно конвертованою |
|валютою | 3800
151 А-П |Рахунки банків-резидентів для |
|обліку валютної позиції за |
|власною неконвертованою валю- |
|тою | 3800
203 П |Транзитний кореспондентський |
|рахунок для сум у вільно кон- |
|вертованій валюті, що не були |
|підтверджені протягом робочого|
|дня | 3909
204 П |Транзитний кореспондентський |
|рахунок для сум у неконверто- |
|ваній валюті, що не були під- |
|тверджені протягом робочого |
|дня | 3909
| |
|б) операції за виданими і |
| отриманими кредитами |
| |
657 А-П |Міжбанківські кредити, надані | 1520, 1522, 1620,
|та одержані на внутрішньому | 1622
|валютному ринку резидентами у |
|вільно конвертованій валюті |
659 А-П |Міжбанківські кредити, надані | 1520, 1522, 1620,
|та одержані на внутрішньому | 1622
|валютному ринку резидентами у |
|неконвертованій валюті |
440 А-П |Розрахунки між установами од- |
|ного банку за перерахуванням |
|кредитних ресурсів у вільно |
|конвертованій валюті | 3902, 3903
441 А-П |Розрахунки між установами од- |
|ного банку за перерахуванням |
|кредитних ресурсів у неконвер-|
|тованій валюті | 3902, 3903
| |
| в) депозитні рахунки |
| |
158 А-П |Міжбанківські депозити рези- | 1510, 1512, 1515,
|дентів на внутрішньому валют- | 1610, 1612, 1615
|ному ринку у вільно конверто- |
|ваній валюті |
117 А-П |Міжбанківські депозити рези- | 1510, 1512, 1515,
|дентів на внутрішньому валют- | 1610, 1612, 1615
|ному ринку у неконвертованій |
|валюті |
| |
| г) інші розрахунки |
| |
074 А-П |Розрахунки з іноземними держа-|
|вами за клірингами у вільно |
|конвертованій валюті | 2929
974 А-П |Розрахунки з іноземними держа-|
|вами за клірингами у неконвер-|
|тованій валюті | 2929
076 А-П |Дебітори і кредитори банку за |
|операціями з клієнтами у віль-|
|но конвертованій валюті | 290, 291
976 А-П |Дебітори і кредитори банку за |
|операціями з клієнтами у неко-|
|нвертованій валюті | 290, 291
096 А-П |Дебітори і кредитори за госпо-| 351, 355, 361,
|дарськими операціями банку у | 365
|вільно конвертованій валюті |
097 А-П |Дебітори і кредитори за госпо-| 351, 355, 361,
|дарськими операціями банку у | 365
|неконвертованій валюті |
079 А-П |Дебітори та зобов'язання банку|
|за виданими гарантіями та ак- |
|цептами | 1502, 1602
| |
| д) операції з монетарними |
| металами |
| |
053 П |Позиція банку щодо монетарного|
|металу | 3800
| |
| Розрахунки з нерезидентами у |
| іноземній валюті |
| |
| а) рахунки "до запитання" |
| |
072 А |Рахунки в банках-нерезидентах|
|у вільно конвертованій валюті | 1500
972 А |Рахунки в банках-нерезидентах |
|у неконвертованій валюті | 1500
073 П |Рахунки банків-нерезидентів у |
|вільно конвертованій валюті в |
|банках України | 1600
973 П |Рахунки банків-нерезидентів у |
|неконвертованій валюті в бан- |
|ках України | 1600
064 П |Рахунки нерезидентів у вільно |
|конвертованій валюті | 2600
066 П |Рахунки нерезидентів у некон- |
|вертованій валюті | 2600
| |
| б) депозитні рахунки |
| |
159 А-П |Міжбанківські депозити нерези-| 1502, 1510, 1512,
|дентів на внутрішньому валют- | 1515, 1602, 1610,
|ному ринку у вільноконвертова-| 1612, 1615
|ній валюті |
633 П |Депозити у вільно конвертова- |
|ній валюті нерезидентів стро- |
|ком до 6 місяців | 2610
634 П |Депозити у вільно конвертова- |
|ній валюті нерезидентів стро- |
|ком від 6 місяців до 1 року | 2610
635 П |Депозити у вільно конвертова- |
|ній валюті нерезидентів стро- |
|ком більше року | 2615
645 А-П |Міжбанківські депозити рези- | 1502, 1510, 1512,
|дентів на зовнішньому валют- | 1515, 1602, 1610,
|ному ринку у вільно конверто- | 1612, 1615
|ваній валюті |
646 А-П |Міжбанківські депозити резиде-| 1502, 1510, 1512,
|нтів на зовнішньому валютному | 1515, 1602, 1610,
|ринку у неконвертованій валюті| 1612, 1615
| |
| в) короткострокові кредити |
| |
075 А-П |Розрахунки з іноземними банка-| 1325, 1520, 1522,
|ми за одержаними та наданими | 1620, 1622
|кредитами у вільно конвертова-|
|ній валюті |
975 А-П |Розрахунки з іноземними банка-| 1520, 1522, 1620,
|ми за одержаними та наданими | 1622
|кредитами у неконвертованій |
|валюті |
658 А-П |Міжбанківські кредити, надані | 1520, 1522, 1620,
|та одержані на внутрішньому | 1622
|валютному ринку нерезидентами |
|у вільно конвертованій валюті |
660 А-П |Міжбанківські кредити, надані | 1520, 1522, 1620,
|та одержані на внутрішньому | 1622
|валютному ринку нерезидентами |
|у неконвертованій валюті |
655 А |Кредити, надані нерезидентам | 2040, 2050, 2070,
|(юридичним та фізичним особам)| 2071
|у вільно конвертованій валюті |
656 А |Кредити, надані нерезидентам | 2040, 2050, 2070,
|(юридичним та фізичним особам)| 2071
|у неконвертованій валюті |
| |
| г) довгострокові кредити |
| |
347 А |Довгострокові кредити, надані | 2045, 2055, 2065,
|нерезидентам (юридичним, крім | 2073, 2074
|банків, та фізичним особам) у |
|вільно конвертованій валюті |
| |
|д) пролонговані кредити і нес-|
|плачена в строк заборгованість|
| |
663 А |Пролонговані кредити, видані | 2046, 2056, 2066,
|нерезидентам у вільно конвер- | 2076
|тованій валюті |
664 А |Пролонговані кредити, видані | 2046, 2056, 2066,
|нерезидентам у неконвертованій| 2076
|валюті |
113 А |Несплачена в строк заборгова- | 2047, 2057, 2067,
|ність нерезидентів за кредита-| 2077
|ми у вільно конвертованій ва- |
|люті |
114 А |Несплачена в строк заборгова- | 2047, 2057, 2067,
|ність нерезидентів за кредита-| 2077
|ми у неконвертованій валюті |
| |
| е) кошти в розрахунках |
| |
067 П |Невиплачені перекази із-за ко-|
|рдону у вільно конвертованій |
|валюті нерезидентів | 2929
| |
|ж) операції з цінними паперами|
| |
186 А |Операції з цінними паперами | 310, 311, 320,
|нерезидентів у неконветованій | 321
|валюті |
189 А |Операції з цінними паперами | 310, 311, 320,
|нерезидентів у вільно конвер- | 321
|тованій валюті |
| |
| Розділ VI |
|Розрахунки за придбані об'єкти|
| приватизації |
| |
090 П |Позабюджетні рахунки Державно-|
|го фонду приватизації | 2560
091 П |Позабюджетні рахунки Фонду |
|приватизації Автономної Респу-|
|бліки Крим | 2562
092 П |Позабюджетні рахунки Фонду |
|приватизації адміністративно- |
|територіальних одиниць | 2562
093 А |Вкладення банку у компенсацій-|
|ні сертифікати | 3542
110 П |Фінансові посередники, визна- |
|чені Фондом державного майна |
|для акумулювання приватизацій-|
|них коштів | 2604
| |
| Розділ VII |
|Розрахунки з державним бюдже- |
|том та бюджетними організаці- |
|ями |
| |
080 А-П |Доходи, що розподіляються між |
|бюджетами | 2500, 2514
100 А-П |Доходи державного бюджету Ук- |
|раїни | 2510, 2515
120 П |Поточні бюджетні рахунки уста-|
|нов і організацій, що утриму- |
|ються з Державного бюджету Ук-|
|раїни | 2520
121 П |Бюджетні рахунки для покриття |
|заборгованості підприємствам |
|Мінвуглепрому, Мінпрому та |
|Міненерго | 2511
122 П |Кошти Державного бюджету ці- |
|льового призначення | 2511
| |
| Кошти місцевих бюджетів |
| |
130 П |Кошти районних, міських, сели-|
|щних та сільських бюджетів | 2542
132 П |Кошти обласних бюджетів | 2541
134 П |Кошти бюджету Автономної Рес- |
|публіки Крим | 2540
| |
| Поточні рахунки та депозити |
| |
141 П |Поточні рахунки установ та ор-|
|ганізацій, що утримуються з |
|державного бюджету | 2520
142 П |Поточні рахунки установ та ор-|
|ганізацій, що утримуються з |
|місцевих бюджетів | 2551, 2553, 2555
143 П |Державний інноваційний фонд | 2560
144 П |Депозити | 2530, 2551, 2553,
| | 2555
148 П |Бюджетні кошти для забезпечен-|
|ня паспортизації громадян Ук- |
|раїни | 2523
149 П |Позабюджетний фонд сприяння |
|виробництву та впровадженню |
|приладів обліку споживання га-|
|зу в побуті | 2561
| |
| Розділ VIII |
| Розрахунки з кредитними |
| установами |
| |
161 А-П |Кореспондентські рахунки коме-|
|рційних банків в Національному|
|банку України | 1200
163 П |Рахунки Української державної |
|страхової комерційної органі- |
|зації "Укрдержстрах" | 2600
164 А-П |Кореспондентські рахунки Ощад-|
|ного банку в Національному |
|банку України | 1200
165 А-П |Кореспондентські рахунки Укр- |
|ексімбанку в Національному |
|банку України | 1200
166 А-П |Кореспондентські рахунки Пром-|
|інвестбанку в Національному |
|банку України | 1200
167 А-П |Кореспондентські рахунки банку|
|"Україна" в Національному бан-|
|ку України | 1200
168 А-П |Кореспондентські рахунки Укр- |
|соцбанку в Національному банку|
|України | 1200
169 А-П |Кореспондентські рахунки бан- |
|ків-резидентів | 1300, 1500, 1600
170 П |Кореспондентські рахунки бан- |
|ків-нерезидентів | 1600
| |
| Розділ IX |
| Капітальні вкладення |
| Фінансування капітальних |
| вкладень |
| |
181 П |Фінансування капітальних |
|вкладень за рахунок Державного|
|бюджету | 2511
182 П |Кошти місцевих бюджетів для |
|фінансування капітальних вкла-|
|день, операційних та інших |
|витрат | 2543, 2544, 2545
183 П |Інші кошти для фінансування |
|капітальних вкладень | 2600
184 П |Фінансування капітальних вкла-|
|день за рахунок власних коштів|
|підприємств | 2600
188 П |Фінансування капітальних вкла-|
|день за окремими рішеннями |
|Уряду | 2523
| |
| Розділ X |
| Операції банків з цінними |
| паперами |
| |
191 А |Вкладення в акції акціонерних |
|товариств | 310, 320
192 А |Вкладення в державні боргові |
|зобов'язання за операціями |
|"Репо" | 1211, 2010
193 А |Вкладення в недержавні боргові| 3112, 3113, 3115,
|зобов'язання | 3212, 3213, 3215
194 А |Вкладення в державні боргові | 1400, 3110, 3111,
|зобов'язання | 3210, 3211
195 А |Враховані банками векселі в |
|портфелі банку | 2020
196 А |Враховані банками векселі у |
|кореспондентів | 2020
197 А |Опротестовані векселі | 2027
198 А-П |Операції з лотерейними білета-|
|ми | 2905, 2915
199 П |Боргові зобов'язання, що обер-|
|таються на ринку | 3300, 3301, 3305
800 А-П |Операції з цінними паперами |
|колишнього Союзу РСР | 2907, 2917
| |
| Розділ XI |
| Кредитні і розрахункові |
| операції підприємств, |
| організацій та громадян |
| |
| Паливної промисловості - |
| розрахункові рахунки |
| |
200 П |Державного комітету нафтової, |
|газової та нафтопереробної |
|промисловості | 2600
205 П |Міністерства вугільної промис-|
|ловості України | 2600
206 П |Українського концерну торф'я- |
|ної промисловості | 2600
208 П |Державного комітету України по|
|геології та використанню надр | 2600
209 П |Підприємств, організацій та |
|інших утворень з недержавною |
|формою власності паливної |
|галузі | 2600
| |
| Енергетичної промисловості - |
| розрахункові рахунки |
| |
221 П |Міністерства енергетики і еле-|
|ктрифікації України | 2600
222 П |Державного комітету України по|
|використанню ядерної енергії | 2600
229 П |Підприємств, організацій та |
|інших утворень з недержавною |
|формою власності енергетичної |
|галузі | 2600
| |
|Машинобудівної промисловості -|
| розрахункові рахунки |
| |
260 П |Міністерства машинобудування, |
|військово-промислового компле-|
|ксу і конверсії України | 2600
263 П |Міністерства промисловості Ук-|
|раїни | 2600
267 П |Акціонерної компанії "Авто" | 2600
269 П |Підприємств, організацій та |
|інших утворень з недержавною |
|формою власності машинобудів- |
|ної галузі | 2600
| |
| Будівельних галузей - |
| розрахункові рахунки |
| |
280 П |Української державної будіве- |
|льної корпорації "Укрбуд" | 2600
281 П |Державного комітету України у |
|справах містобудування і архі-|
|тектури | 2600
282 П |Української державної корпора-|
|ції по будівництву метрополі- |
|тенів "Укрметротунельбуд" | 2600
286 П |Української державної корпора-|
|ції по транспортному будівни- |
|цтву "Укртрансбуд" | 2600
288 П |Української державної корпора-|
|ції по виконанню монтажних та |
|спеціальних будівельних робіт |
|"Укрмонтажспецбуд" | 2600
289 П |Підприємств, організацій та |
|інших утворень з недержавною |
|формою власності будівельних |
|галузей | 2600
| |
| Лісового господарства - |
| розрахункові рахунки |
| |
301 П |Міністерства лісового господа-|
|рства України | 2600
309 П |Підприємств, організацій та |
|інших утворень з недержавною |
|формою власності лісового гос-|
|подарства | 2600
| |
|Інших міністерств і відомств -|
| розрахункові рахунки |
| |
340 П |Міністерства оборони України | 2600
341 П |Міністерства внутрішніх справ |
|України | 2600
349 П |Державного митного комітету |
|України | 2600
| |
| Інших галузей - |
| розрахункові рахунки |
| |
361 П |Міністерства охорони здоров'я |
|України | 2600
363 П |Українського національного |
|інформаційного агентства | 2600
366 П |Українського державного кон- |
|церну місцевої промисловості | 2600
367 П |Асоціацій, концернів, консор- |
|ціумів та інших великих орга- |
|нізаційних структур соціаль- |
|ного комплексу | 2600
369 П |Підприємств, організацій та |
|інших утворень з недержавною |
|формою власності інших галузей| 2600
| |
| Міністерств та відомств |
| агропромислового комплексу -|
| розрахункові рахунки |
| |
381 П |Державного комітету України по|
|хлібопродуктах | 2600
382 П |Міністерства рибного господар-|
|ства України | 2600
383 П |Міністерства сільського госпо-|
|дарства і продовольства Укра- |
|їни | 2600
384 П |Української академії аграрних |
|наук | 2600
385 П |Державного комітету України з |
|питань садівництва, винограда-|
|рства та виноробної промисло- |
|вості "Укрсадвинпром" | 2600
387 П |Державного комітету України по|
|водному господарству | 2600
388 П |Поточні рахунки для проведення|
|кампанії "Урожай-97" | 2604
389 П |Підприємств, організацій та |
|інших утворень з недержавною |
|формою власності | 2600
| |
| Агропромислового комплексу - |
| розрахункові рахунки |
| |
400 П |Колективних сільськогосподар- |
|ських підприємств з недержав- |
|ною формою власності | 2600
401 П |Окремі поточні рахунки для ро-|
|зрахунків з населенням за при-|
|йняті від них сільськогоспода-|
|рські продукти формувань з де-|
|ржавною формою власності | 2604
402 П |Сільськогосподарських формува-|
|нь з недержавною формою влас- |
|ності - окремі поточні рахунки|
|для розрахунків з населенням |
|за прийняті від нього сіль- |
|ськогосподарські продукти | 2604
404 П |Державного комітету України по|
|харчовій промисловості | 2600
405 П |Фермерських господарств | 2600
406 П |Агроформування з державною фо-|
|рмою власності | 2600
407 П |Риболовецьких формувань з не- |
|державною формою власності | 2600
408 П |Заготівельних організацій | 2600
409 П |Асоціацій, концернів, консор- |
|ціумів та інших великих орга- |
|нізаційних структур агропро- |
|мислового комплексу, що не |
|входять в міністерства цього |
|комплексу | 2600
| |
| Транспорту і зв'язку - |
| розрахункові рахунки |
| |
420 П |Державного департаменту авіа- |
|ційного транспорту України |
|"Укравіатранс" | 2600
421 П |Міністерства транспорту Украї-|
|ни | 2600
422 П |Доходні рахунки Міністерства |
|транспорту України | 2600
423 П |Департаменту морського та річ-|
|кового флоту Міністерства |
|транспорту України (м.Одеса) | 2600
424 П |Державної акціонерної судно- |
|плавної компанії "Укррічфлот" | 2600
425 П |Української державної корпора-|
|ції автомобільного транспорту | 2600
426 П |Державної авіакомпанії "Авіа- |
|лінії України" | 2600
428 П |Міністерства зв'язку України | 2600
429 П |Підприємств, організацій та |
|інших утворень з недержавною |
|формою власності транспорту і |
|зв'язку | 2600
| |
|Споживчої кооперації та інших |
| кооперативів - розрахункові |
| рахунки |
| |
460 П |Центральної спілки споживчих |
|товариств України | 2600
461 П |Кооперативів з виробництва то-|
|варів народного споживання, |
|надання послуг і інших видів |
|діяльності | 2600
465 П |Центрів науково-технічної тво-|
|рчості молоді | 2600
466 П |Товариств (об'єднань) коопера-|
|тивів | 2600
467 П |Акціонерних товариств і това- |
|риств з обмеженою відповідаль-|
|ністю | 2600
468 П |Малих підприємств України | 2600
| |
|Зовнішніх економічних зв'язків|
| і торгівлі України - |
| розрахункові рахунки |
| |
480 П |Міністерства зовнішніх еконо- |
|мічних зв'язків і торгівлі Ук-|
|раїни | 2600
489 П |Підприємств, організацій та |
|інших утворень з недержавною |
|формою власності, що займа- |
|ються зовнішньоекономічними |
|зв'язками і торгівлею | 2600
| |
| Житлово-комунального |
| господарства і побутового |
| обслуговування населення - |
| розрахункові рахунки |
| |
500 П |Української спілки об'єднань |
|підприємств і організацій по- |
|бутового обслуговування насе- |
|лення | 2600
507 П |Управлінь з житлово-комуналь- |
|ного і промислового будівни- |
|цтва при виконкомах місцевих |
|Рад народних депутатів | 2600
508 П |Державного комітету України з |
|житлово-комунального господар-|
|ства | 2600
509 П |Підприємств, організацій та |
|інших утворень з недержавною |
|формою власності житлово-кому-|
|нального господарства і побу- |
|тового обслуговування | 2600
| |
| Постачальницькі і збутові |
| організації - розрахункові |
| рахунки |
| |
521 П |Державної акціонерної компанії|
|"Укрресурси" | 2600
529 П |Постачальницьких і збутових |
|підприємств, організацій та |
|інших утворень з недержавною |
|формою власності | 2600
| |
|Державних комітетів по охороні|
|природи - розрахункові рахунки|
| |
541 П |Міністерства охорони навколи- |
|шнього природного середовища |
|та ядерної безпеки України | 2600
549 П |Підприємств, організацій та |
|інших утворень з недержавною |
|формою власності державних ко-|
|мітетів з охорони природи | 2600
| |
|Інших підприємств і організа- |
|цій агропромислового комплексу|
| |
561 П |Української кооперативно-дер- |
|жавної корпорації з агропроми-|
|слового будівництва "Украгро- |
|промбуд" | 2600
564 П |Українського державного кон- |
|церну з матеріально-технічного|
|і сервісного забезпечення |
|агропромислового комплексу |
|"Украгротехсервіс" | 2600
565 П |Агропромислових формувань | 2600
567 П |Підприємств торгівлі і грома- |
|дського харчування агропромис-|
|лового комплексу (крім спожив-|
|чої кооперації) | 2600
569 П |Підприємств, організацій та |
|інших утворень з недержавною |
|формою власності | 2600
| |
| Будівельних міністерств, |
| відомств і міністерств |
| будівельних матеріалів - |
| розрахункові рахунки |
| |
581 П |Української державної корпора-|
|ції промисловості будівельних |
|матеріалів "Укрбудматеріали" | 2600
587 П |Управлінь промисловості буді- |
|вельних матеріалів місцевих |
|Рад народних депутатів | 2600
589 П |Підприємств, організацій та |
|інших утворень з недержавною |
|формою власності будівельних |
|міністерств, відомств і мініс-|
|терств будівельних матеріалів | 2600
| |
| Інших галузей - |
| розрахункові рахунки |
| |
601 П |Міністерства культури і мис- |
|тецтв України | 2600
602 П |Орендних підприємств, що не |
|входять до складу галузевих і |
|територіальних органів держа- |
|вного управління | 2600
603 П |Рахунки юридичних осіб - нере-|
|зидентів у карбованцях | 2600
604 П |Колективів за участю іноземних|
|інвесторів, що діють на основі|
|договорів (контрактів) | 2600
606 П |Підприємств і організацій ін- |
|ших міністерств і відомств | 2600
607 П |Житлово-будівельних й інших |
|будівельних кооперативів | 2600
609 П |Асоціацій, концернів, консор- |
|ціумів та інших організаційних|
|структур, що не підпорядковані|
|міністерствам народногосподар-|
|ського комплексу | 2600
| |
| |
|Рахунки орендарів на груповій |
| та індивідуальній оренді і |
| селянських господарств |
| |
640 П |Орендарів на груповій оренді в|
|промисловості | 2600
327 П |Орендарів на індивідуальній |
|оренді в промисловості | 2600
641 П |Орендарів на груповій оренді в|
|сільському господарстві | 2600
328 П |Орендарів на індивідуальній |
|оренді в сільському господар- |
|стві | 2600
642 П |Орендарів на груповій оренді в|
|інших галузях | 2600
329 П |Орендарів на індивідуальній |
|оренді в інших галузях | 2600
643 П |Кошти селянських господарств | 2600
644 П |Підприємців, що здійснюють |
|свою діяльність із створенням |
|юридичної особи | 2600
712 А |Позичкові рахунки підприємців,| 2040, 2050, 2062,
|які здійснюють свою діяльність| 2070, 2071
|без створення юридичної особи |
715 П |Підприємців, які здійснюють |
|свою діяльність без створення |
|юридичної особи | 2600
716 А |Кредити громадянам на споживчі| 2200, 2201, 2202,
|цілі | 2210, 2211, 3553
620 А |Несплачена в строк заборгова-| 2037, 2047, 2057,
|ність за короткостроковими по-| 2067, 2077, 2107,
|зичками | 2117, 2217, 2207
622 А |Сумнівна до повернення неспла-|
|чена заборгованість за корот- |
|костроковими позичками | 209, 229
623 А |Пролонговані короткострокові | 2046, 2056, 2066,
|позички | 2076, 2106, 2116,
| | 2206, 2216
625 А |Несплачені в строк відсотки за| 2009, 2029, 2039,
|короткостроковими позичками | 2049, 2059, 2069,
| | 2079, 2109, 2119,
| | 2209, 2219
627 А |Сумнівні до повернення неспла-| Дт 961, Кт 627,
|чені проценти за короткостро- | 9600, 9601
|ковими позичками |
207 П |Розрахункові рахунки фізичних |
|осіб (нерезидентів) | 2620
326 П |Розрахункові рахунки фізичних |
|осіб (резидентів) | 2620
| |
| Кошти в розрахунках |
| |
720 П |Акредитиви | 2602
722 П |Розрахункові чекові книжки та |
|розрахункові чеки | 2602
723 П |Гарантовані платіжні доручення| 2602
724 П |Поточні рахунки уповноважених | 2600
725 А-П |Розрахунки за разовими заліка-|
|ми | 2602
726 П |Кошти, отримані в рахунок Уря-|
|дового кредиту фінансової ста-|
|білізації | 2604
727 А-П |Заборгованість комерційних ба-|
|нків перед Національним банком|
|України за розрахунками | 2919
728 А |Суми, не стягнені банками за |
|гарантіями, наданими підприєм-|
|ствам та організаціям | 2099
729 А-П |Інкасована грошова виручка | 1005
626 А |Нараховані проценти до отрима-| 1208, 1218, 1408,
|ння | 1508, 1518, 1528,
| | 2008, 2018, 2028,
| | 2038, 2048, 2058,
| | 2068, 2078, 2108,
| | 2118, 2208, 2218,
| | 3108, 3118, 3208,
| | 3218
| |
| Розділ XII |
| Централізовані розрахунки |
| |
| Рахунки для операцій |
| централізованого характеру |
| |
670 П |Кошти для надання тимчасової |
|фінансової допомоги | 2600
671 П |Рахунки для перерозподілу кош-|
|тів | 2600
673 П |Міністерства зв'язку з перека-|
|зних операцій | 2604
| |
| Розділ XIII |
| Кошти і операції громадських |
| організацій |
| |
| Поточні рахунки фондів |
| соціального страхування, |
| профспілкових організацій,|
| фонду зайнятості населення|
| |
691 П |Кошти Фонду соціального стра- |
|хування | 2560
693 П |Кошти Фонду охорони праці | 2561, 2562, 2604
695 П |Поточні рахунки профспілкових |
|організацій | 2600
696 П |Поточні субрахунки, транзитні |
|і централізовані рахунки проф-|
|спілкових організацій за проф-|
|внесками | 2929
697 П |Умовні транзитні рахунки проф-|
|спілкових організацій за проф-|
|внесками для обліку сум надхо-|
|джень за минулий місяць в пе- |
|ріод з 1 по 10 число нового |
|місяця | 2929
699 П |Кошти держфонду сприяння зай- |
|нятості населення | 2560
708 П |Кошти Національної конфедера- |
|ції профспілок України | 2600
| |
| Поточні рахунки інших |
| громадських організацій |
| |
700 П |Поточні рахунки громадських |
|організацій | 2600
701 П |Інші поточні рахунки | 2600
702 П |Фонд культури | 2600
704 П |Фонд милосердя і здоров'я | 2600
705 П |Фонд миру | 2600
706 П |Екологічний фонд | 2600
707 П |Дитячий фонд | 2600
709 П |Відродження духовних скарбів |
|України | 2600
| |
| Розділ XIV |
| Внески, депозити, рахунки |
| громадян |
| |
711 П |Вклади громадян "до запитання"| 2620, 2621
680 П |Вклади громадян строком до |
|1 місяця | 2630
681 П |Вклади громадян строком від |
|1 до 6 місяців | 2630
682 П |Вклади громадян строком більше|
|1 року | 2635
713 П |Вклади і депозити підприєм- |
|ств, організацій з державною |
|формою власності строком до |
|1 місяця | 2610
683 П |Вклади і депозити підприсмств,|
|організацій з державною формою|
|власності строком від 1 до |
|6 місяців | 2610
684 П |Вклади і депозити підприємств,|
|організацій з державною формою|
|власності строком більше |
|1 року | 2615
714 П |Вклади і депозити підприємств,|
|організацій з недержавною фор-|
|мою власності строком до |
|1 місяця | 2610
685 П |Вклади і депозити підприємств,|
|організацій з недержавною фор-|
|мою власності строком від 1 до|
|6 місяців | 2610
686 П |Вклади і депозити підприємств,|
|організацій з недержавною фор-|
|мою власності строком більше |
|1 року | 2615
703 П |Ощадні сертифікати комерційних|
|банків, реалізовані юридичним |
|особам | 3301
717 П |Ощадні сертифікати комерційних|
|банків, реалізовані фізичним |
|особам | 3301
710 П |Кошти фізичних осіб за трасто-|
|вими операціями банку | 2634
719 П |Кошти юридичних осіб за трас- |
|товими операціями банку | 2614
688 А-П |Депозитні кошти комерційних |
|банків строком на 90 днів | 1512, 1612
731 П |Фонд резервування процентів за|
|вкладами населення | 2628.2638
752 П |Фонд резервування процентів за| 1308, 1318, 1328,
|вкладами і депозитами юридич- | 1608, 1618, 1628,
|них осіб | 2518, 2528, 2548,
| | 2558, 2568, 2608,
| | 2618, 3308, 3668
753 П |Строкові депозити організацій,|
|які фінансуються з Державного |
|бюджету | 2525
754 П |Строкові депозити організацій,|
|які фінансуються з місцевих |
|бюджетів | 2546
756 П |Вклади громадян строком від |
|6 до 12 місяців | 2630
757 П |Вклади і депозити підприємств,|
|організацій з державною формою|
|власності строком від 6 до |
|12 місяців | 2610
758 П |Вклади і депозити підприємств,|
|організацій з недержавною фор-|
|мою власності строком від 6 до|
|12 місяців | 2610
751 П |Депозити у валюті України, |
|отримані від банків нерезиден-|
|тів | 1612.1615
| |
| Розділ XV |
|Довгострокові вклади і кредити|
| |
| Кошти для довгострокового |
| кредитування |
| |
740 П |Кошти довгострокового кредиту-|
|вання за рахунок бюджету | 2511
741 П |Кошти фонду розвитку виробниц-|
|тва, науки і техніки державних|
|підприємств | 2600
742 П |Кошти колективних сільських |
|господарств на капітальні |
|вкладення | 2600
743 П |Кошти міжгосподарських підпри-|
|ємств (організацій) на капіта-|
|льні вкладення | 2600
744 П |Кошти фонду фінансування капі-|
|тальних вкладень споживчої |
|кооперації | 2600
746 П |Кошти фонду соціального роз- |
|витку | 2600
747 П |Особовий рахунок виконкомів | 2530, 2551, 2553,
|для обліку коштів на соціальне| 2555
|і культурне будівництво та |
|інші цілі |
749 П |Кошти позабюджетного фонду | 2530, 2551, 2553,
|виконкомів | 2555
| |
| Довгострокові кредити |
| підприємствам і організаціям |
| агропромислового комплексу: |
| |
760 А |Державно-кооперативним і коо- | 2045, 2055, 2065,
|перативно-державним будівель- | 2073, 2074
|ним організаціям агропромисло-|
|вого комплексу |
761 А |Агропромисловим формуванням | 2045, 2055, 2065,
| | 2073, 2074
762 А |Державним сільськогосподар- | 2045, 2055, 2065,
|ським підприємствам агропроми-| 2073, 2074
|слового комплексу |
763 А |Промисловим та іншим державним| 2045, 2055, 2065,
|організаціям агропромислового | 2073, 2074
|комплексу |
764 А |Сільськогосподарським формува-| 2045, 2055, 2065,
|нням з недержавною формою вла-| 2073, 2074
|сності |
765 А |Сільськогосподарським міжгос- | 2045, 2055, 2065,
|подарським підприємствам агро-| 2073, 2074
|промислового комплексу |
766 А |Державним підприємствам, об'є-| 2045, 2055, 2065,
|днанням і організаціям мініс- | 2073, 2074
|терств і відомств, що входять |
|до агропромислового комплексу |
|(крім тих, що обліковуються на|
|рахунках 760-765) |
767 А |Орендарям на груповій і інди- | 2045, 2055, 2065,
|відуальній оренді в сільському| 2073, 2074
|господарстві |
769 А |Кредити під цільові програми, | 2045, 2055, 2065,
|що рефінансуються Національним| 2073, 2074
|банком України |
| |
| Довгострокові кредити |
| |
770 А |Державним підприємствам, об'є-| 2045, 2055, 2065,
|днанням і організаціям, вклю- | 2073, 2074
|чаючи підприємства, які працю-|
|ють на орендних відносинах, що|
|не входять до складу галузевих|
|і регіональних органів держав-|
|ного управління (крім тих, що |
|обліковуються на рахунках 771,|
|773-777) |
771 А |Спільним підприємствам, міжна-| 2045, 2055, 2065,
|родним об'єднанням і організа-| 2073, 2074
|ціям |
773 А |Комунальним підприємствам | 2045, 2055, 2065,
| | 2073, 2074
775 А |Кредити підприємствам і орга- | 2045, 2055, 2065,
|нізаціям усіх форм власності | 2073, 2074
|за рахунок бюджетних коштів |
776 А |Споживчої кооперації | 2045, 2055, 2065,
| | 2073, 2074
777 А |Кооперативам і малим підпри- | 2045, 2055, 2065,
|ємствам, створеним громадянами| 2073, 2074
778 А |Державним підприємствам, орга-| 2045, 2055, 2065,
|нізаціям, колективним сільсь- | 2073, 2074, 2205,
|когосподарським господарствам,| 2213, 2214
|переселенцям, членам садівни- |
|цьких товариств і населенню на|
|будівництво житлових будинків |
750 П |Консолідований рахунок "елек- |
|тронних гаманців" | 2607.2627
789 А-П |Транзитний рахунок за опера- |
|ціями, здійсненими платіжними |
|картками через банкомат | 2920
779 А |Житлово-будівельним кооперати-| 2045, 2055, 2065,
|вам і індивідуальним позичаль-| 2073, 2074, 2205,
|никам через підприємства і ор-| 2213, 2214
|ганізації за рахунок їх влас- |
|них коштів |
780 А |Несплачена в строк заборгова- | 2047, 2057, 2067,
|ність за довгостроковими по- | 2077, 2107, 2117,
|зичками | 2207, 2217
782 А |Сумнівна до повернення забор- | 2094, 2095, 2096,
|гованість за несплаченими | 2097, 2290, 2291
|довгостроковими позичками |
783 А |Пролонговані довгострокові | 2046, 2056, 2066,
|позички | 2076, 2106, 2116,
| | 2206, 2216
785 А |Несплачені в строк відсотки | 2059, 2069, 2079,
|за довгостроковими позичками | 2109, 2119, 2209,
| | 2219
787 А |Сумнівні до повернення неспла-| Дт-961 Кт-787,
|чені проценти за довгостроко- | 9601, 9600
|вими позичками |
| |
| Розділ XVIII |
| Розрахунки з банками |
| |
790 П |Спеціальний рахунок для здійс-|
|нення розрахунків за допомогою|
|платіжних карток "електронний |
|гаманець" | 3729
792 П |Транзитний рахунок за опера- |
|ціями з "електронним гаманцем"| 2926
793 П |Транзитний рахунок "електрон- |
|них чеків" | 2927
799 П |Транзитний чековий рахунок | 2924
815 А-П |Накопичувальний рахунок для |
|проведення розрахунків під час|
|припинення діяльності банку та|
|для забезпечення позову шляхом|
|накладання арешту на грошові |
|кошти банку | 1207
816 П |Кредити Національного банку |
|України, куплені на цільових |
|кредитних аукціонах для під- |
|приємств агропромислового ком-|
|плексу та державної кредитної |
|підтримки підприємств і орга- |
|нізацій | 1312.1322
818 П |Спеціальний фонд валютних |
|ризиків | 5020
819 П |Фонд створення валютних резер-|
|вів | 5020
| |
| Позики на різні цілі, які |
| видаються за рахунок фондів |
| спеціального призначення |
| |
821 П |Кредити Національного банку |
|України для здійснення ці- |
|льових державних програм | 1327
823 П |Кредити за рахунок емісії | 1313, 1316, 1317,
|Національного банку, отримані | 1327, 1326
|комерційними банками |
825 А |Кошти, перераховані банками |
|підприємствам, організаціям, |
|установам, кооперативам для |
|участі в їх господарській ді- |
|яльності | 4109
828 А |Кредити, надані комерційними |
|банками іншим банкам | 1522.1524
829 П |Кредити, отримані комерційними|
|банками від інших комерційних |
|банків | 1622.1624
360 П |Кредити, отримані на фінансу- |
|вання власних капітальних |
|вкладень | 1622.1624
893 А-П |Розрахунки між установами од- |
|ного банку з перерахування |
|кредитних ресурсів | 3902.3903
897 А |Несплачена в строк заборгова- |
|ність за наданими комерційними|
|банками міжбанківськими креди-|
|тами | 1527
898 А |Пролонговані міжбанківські |
|кредити, надані комерційними |
|банками іншим банкам | 1526
899 А |Несплачені в строк відсотки за|
|міжбанківськими кредитами | 1529
795 А |Кредити у валюті України, |
|надані банкам-нерезидентам | 1521, 1522, 1524
796 А |Несплачена в строк заборгова- |
|ність за наданими банкам-нере-|
|зидентам кредитами у валюті |
|України | 1527
797 А |Пролонговані кредити у валюті |
|України, надані банкам-нерези-|
|дентам | 1526
798 А |Несплачені в строк відсотки за|
|кредити у валюті України, на- |
|дані банкам-нерезидентам | 1529
| |
| Розділ XIX |
| Централізовані рахунки за |
| пенсіями |
| |
807 П |Кошти Пенсійного фонду | 2560
814 П |Кошти централізованого фонду |
|соціального страхування колго-|
|спників, колективів сільсько- |
|господарських підприємств | 2561
817 П |Кошти для виплати тимчасової |
|допомоги на неповнолітніх |
|дітей | 2530
| |
| Розділ XX |
| Розрахунки між банками |
| |
| Розрахунки між установами |
| одного банку |
| |
890 А-П |Розрахунки між установами од- |
|ного банку поточного року (по-|
|чаткові) | 3900.3901
891 А-П |Розрахунки між установами од- |
|ного банку минулого року (по- |
|чаткові) | 3900.3901
892 А-П |Відповідні обороти за розра- |
|хунками між установами банків |
|поточного року | 3900.3901
894 А-П |Внутрішньосистемні відповідні |
|обороти минулого року | 3900.3901
895 А-П |Сквитовані авізо за розрахун- |
|ками між установами одного |
|банку | 3900.3901
| |
| Розділ XXI |
| Дебітори і кредитори |
| |
902 А-П |Суми, перераховані за взаємни-|
|ми розрахунками до з'ясування | 3710.3711
903 А-П |Дебітори і кредитори банку за |
|операціями з клієнтами | 290.291
904 А-П |Дебітори і кредитори за госпо-|
|дарськими операціями банку | 351.361
907 А-П |Розрахунки за факторинговими |
|операціями | 2030
908 А-П |Транзитні обороти при безпосе-|
|редній кореспонденції МФО і |
|каси | 3720
909 П |Розрахунки за прийняті платежі|
|від населення | 2921
911 П |Розрахунки банків за доміци- |
|льованими векселями | 2919
| |
| Розділ XXII |
| Основні кошти і господарські |
| витрати |
| |
| Основні засоби банку |
| |
920 А |Будівлі й споруди | 4401, 4410, 4500,
| | 4510
921 А |Господарський інвентар | 4402, 4403, 4407,
| | 4410, 4500, 4510
923 А |Капітальні витрати на орендо- |
|вані банком будівлі | 4438.4538
924 А |Машини, обладнання та інші за-|
|соби, передані в фінансову |
|оренду (лізинг) | 1525.2075
925 А |Нематеріальні активи | 4300.4307
926 А |Майно в оренді | 4420, 4520
990 П |Заборгованість за майно в |
|оренді | 3615
| |
| Розрахунки за капітальними |
| вкладеннями банку |
| |
931 А |Будівельні та інші матеріали | 3400.3402
932 А-П |Дебітори і кредитори за капі- |
|тальними вкладеннями | 3511.3611
933 А |Капітальні вкладення, що здій-| 4430, 4530, 4432,
|снюються установами банків | 4532
936 П |Фінансування капітальних вкла-| 5020
|день, що здійснюються в уста- | (за мінусом 370)
|новах банків |
937 А |Обладнання, що потребує монта-|
|жу | 4431.4531
370 А |Фінансування власних капіталь-| Дт-936
|них вкладень банку за рахунок | Кт-370
|отриманих кредитів |
| |
| Видатки і доходи майбутніх |
| періодів |
| |
938 А |Рахунок контрвартості позиції |
|монетарного металу у націона- |
|льній валюті | 3801
939 А-П |Еквівалент валютної позиції |
|банку | 3801
940 А |Господарські матеріали | 3400.3402
941 А |Витрати майбутніх періодів | 3500
942 А |Малоцінні та швидкозношувані |
|предмети | 3410.3411
943 П |Доходи майбутніх періодів | 3600
| |
| Розділ XXIII |
| Відвернені кошти |
| |
950 А |Відвернені кошти за рахунок |
|прибутку банків поточного року| Дт-980 Кт-950
951 А |Відвернені кошти за рахунок |
|прибутку минулого року | Дт-981 Кт- 951
| |
| Розділ XXIV |
| Доходи і видатки банків |
| |
| Доходи банків |
| |
960 П |Операційні і різні доходи |
|отримані | 6 клас
961 П |Операційні і різні доходи |
|неотримані | 6 клас
969 П |Штрафи, пені, неустойки |
|одержані | 6 клас
| |
| Видатки банків |
| |
970 А |Сплачені операційні і різні |
|видатки | 7 клас
971 А |Витрати на утримання апарату |
|управління | 7 клас
979 А |Нараховані, але несплачені |
|операційні і різні видатки | 7 клас
| |
| Прибутки і збитки |
| |
980 А-П |Прибутки і збитки звітного | 5900
|року | (за мінусом 950)
981 А-П |Прибутки і збитки до звітного | 5040, 5041
|року | (за мінусом 951)
| |
| Позабалансові рахунки |
| |
| Розділ II |
| Забезпечення |
| |
9921 |Зобов'язання за короткостроко-|
|вими позиками | позасистемно
9922 |Облігації займів, прийняті під|
|заставу за позиками | 9501
9924 |Машини, обладнання та інші ос-|
|новні засоби, отримані в опе- |
|ративну аренду | 9840
| |
| Розділ IV |
| Документи за розрахунковими |
| операціями |
| |
9705 |Відсотки за безнадійними бор- | 9600, 9601
|гами | (окремі субрахунки)
9706 |Заборгованість за відсотками, | 9600, 9601
|що підлягає стягненню згідно з| (окремі субрахунки)
|чинним законодавством |
9925 |Гарантії, поручительства, ви- | 9009, 9029, 9090,
|дані банком | 9091
9928 |Розрахункові документи за фак-|
|торинговими операціями | 9800
9929 |Розрахункові документи обов'я-|
|зкові до сплати | 9803
9930 |Реєстри чеків, що чекають |
|оплати | 9831
9931 |Акредитиви до оплати | 9802
9923 |Нараховані відсотки за новобу-| Дт-нарах. баланс.
|довами за період будівництва | Кт-961
| |
| Розділ V |
| Документи і цінності за |
| іноземними операціями |
| |
9034 |Цінні папери в іноземній |
|валюті | 9819
9934 |Документи і цінності за іно- |
|земними операціями комерцій- |
|ного банку | 9819
9936 |Документи і цінності, надісла-|
|ні на інкасо | 9831
9937 |Документи і цінності, прийняті|
|і надіслані на інкасо | 9830
9938 |Забезпечення за рахунками іно-| Реальні зобов'язання
|земних кореспондентів | обліковуються за
| | рахунками
| | розділів 91, 92
9939 |Платіжні документи в іноземній| Реальні зобов'язання
|валюті і товарні документи в | обліковуються за
|іноземних кореспондентів | рахунками
| | розділів 91, 92
9940 |Акредитиви в іноземній валюті | 9802
| |
| Розділ VI |
| Документи з довгострокового |
| кредитування |
| |
9941 |Зобов'язання за довгострокови-|
|ми позиками | позасистемно
| |
| Розділ VII |
| Неоплачений статутний фонд |
| комерційних банків |
| |
9945 |Неоплачені суми статутного | Дт-3530
|фонду акціонерів (засновників)| Кт-5001
|банку |
| |
| Розділ VIII |
| Різні цінності і документи |
| |
9957 |Нерозібрані посилки з ціннос- |
|тями | 9810
9959 |Бланки суворої звітності | 9820
9960 |Різні цінності і документи | 9819
9961 |Різні цінності і документи, | 9890, 9891, 9892,
|відіслані і видані під звіт | 9893
9962 |Гарантії іноземних банків зі |
|строками дії до одного року | 9010
9963 |Кошти на будівництво, передані|
|в порядку пайової участі | 9850
9967 |Валютні кошти підприємств, ор-| 9819
|ганізацій, міністерств, ві- | (окремий субрахунок)
|домств і Кабінету Міністрів |
|України |
| |
| Розділ IX |
| Борги, списані у збиток |
| |
9971 |Борги, списані у збиток | 9610.9611
| |
| Розділ X |
| Цінні папери |
| |
9801 |Оплачені виграшні цінності та |
|ті, що вийшли в тиражі пога- |
|шення | 9812
9802 |Оплачені виграшні цінності та |
|ті, що вийшли в тиражі погаше-|
|ння цінності в дорозі | 9893
9972 |Бланки акцій, облігацій, сер- |
|тифікатів та лотерейних біле- |
|тів, відправлених і виданих |
|під звіт | 9890, 9891
9973 |Бланки акцій, облігацій, сер- |
|тифікатів та лотерейних біле- |
|тів комерційних банків для |
|розповсюдження | 9820
9974 |Облік цінних паперів, випуще- | обліковуються за
|них банком | балансовими
| | рахунками
9980 |Бланки акцій підприємств |
|(кооперативів) | 9820
9982 |Бланки акцій, видані підпри- |
|ємствам, організаціям, комер- |
|ційним банкам | 9890
9983 |Одержані дозволи на випуск |
|акцій | 9811
9984 |Бланки акцій у дорозі | 9891
9985 |Акції, продані підприємствами,|
|кооперативами,організаціями, |
|комерційними банками | 9819
9986 |Акції за дорученням | 9700
9987 |Акції на зберіганні | 9702
9994 |Бланки облігацій позик, віді-|
|слані і видані під звіт | 9890, 9891
9995 |Бланки облігацій позик | 9820
9996 |Облігації позик, продані під-| облік за балансовими
|приємствам, об'єднанням, орга-| рахунками
|нізаціям, банкам |
9997 |Бланки облігацій і акцій, оде-|
|ржаних для знищення | 9812
9998 |Облігації на зберіганні | 9702
9991 |Інвестиційні сертифікати на |
|зберіганні | 9702
| |
| Розділ XI |
| Документи з приватизації |
| |
9153 |Компенсація грошових заощад- |
|жень сертифікатами | 9750
9154 |Сума нарахованої компенсації |
|грошових заощаджень в устано- |
|вах Ощадного банку України | 9751
9251 |Розрахунки з емісії приватиза-|
|ційних житлових чеків | 9710
9252 |Розрахунки з емісії приватиза-|
|ційних майнових сертифікатів | 9720
9253 |Майнові сертифікати в устано- |
|вах Ощадного банку України | 9721
9254 |Житлові чеки в установах Ощад-|
|ного банку України | 9711
9354 |Розрахунки житловими чеками з |
|позабюджетним Державним фондом|
|приватизації | 9712
9255 |Земельні бони в установах Оща-|
|дного банку України | 9731
9353 |Розрахунки майновими сертифі- |
|катами з позабюджетним Держав-|
|ним фондом приватизації | 9722
9355 |Розрахунки земельними бонами з|
|позабюджетним Фондом привати- |
|зації Автономної Республіки |
|Крим | 9733
9453 |Розрахунки майновими сертифі- |
|катами з позабюджетним Фондом |
|приватизації Автономної Респу-|
|бліки Крим | 9723
9454 |Розрахунки житловими чеками з |
|позабюджетним Державним фондом|
|приватизації Автономної Респу-|
|бліки Крим | 9713
9553 |Розрахунки майновими сертифі- |
|катами з позабюджетними фонда-|
|ми приватизації адміністратив-|
|но-територіальних одиниць | 9724
9554 |Розрахунки житловими чеками з |
|позабюджетними фондами прива- |
|тизації адміністративно-тери- |
|торіальних одиниць | 9714
9555 |Розрахунки земельними бонами з|
|позабюджетними фондами прива- |
|тизації адміністративно-тери- |
|торіальних одиниць | 9734
9653 |Розрахунки установ Ощадного |
|банку України за майновими |
|сертифікатами | 9725
9654 |Розрахунки установ Ощадного |
|банку України за житловими че-|
|ками | 9715
9655 |Розрахунки установ Ощадного |
|банку України за земельними |
|бонами | 9735
9753 |Бланки приватизаційних майно- |
|вих сертифікатів | 9726
9853 |Приватизаційні майнові серти- |
|фікати у дорозі | 9761
9946 |Майнові сертифікати, акумульо-|
|вані на рахунках фінансових |
|посередників | 9727
9947 |Житлові чеки, акумульовані на |
|рахунках фінансових посередни-|
|ків | 9717
9948 |Земельні бони, акумульовані на|
|рахунках фінансових посередни-|
|ків | 9737
9965 |Різні цінності і документи за |
|придбаними об'єктами привати- |
|зації, відправлені | 9760
9949 |Компенсаційні сертифікати, що |
|обертаються на ринку | 9752
9950 |Компенсаційні сертифікати, що |
|запропоновані для продажу на |
|біржі | 9753
9966 |Документи з приватизації, що |
|знаходяться в дорозі | 9760
9455 |Компенсаційні сертифікати, що |
|зберігаються в установах |
|банків | 9754
9363 |Розрахунки компенсаційними |
|сертифікатами з позабюджетним |
|Державним фондом приватизації | 9755
9364 |Розрахунки компенсаційними |
|сертифікатами з позабюджетним |
|фондом приватизації Автономної|
|Республіки Крим | 9756
9365 |Розрахунки компенсаційними |
|сертифікатами з позабюджетними|
|фондами приватизації адмініст-|
|ративно-теріторіальних одиниць| 9757
——————————————————————————————————————————————————————————————————
Додаток N 4
Таблиця відповідності нового плану рахунків комерційних банків старому
——————————————————————————————————————————————————————————————————
N балансового| Назва |N балансового рахунку
рахунку за | | за старим планом
новим планом | |
—————————————+——————————————————————————————+—————————————————————
1 |Казначейські та міжбанківські |
| операції |
| |
10 | Готівкові кошти |
| |
100 | Банкноти та монета |
| |
1001 А |Банкноти та монета в касі |
|банку | 031 А, 060 А, 063 А
1002 А |Банкноти та монета в касі |
|безбалансових установ банку | 040 А, 322 А, 325 А
1003 А |Банкноти та монета в обмінних |
|пунктах | 043 А, 046 А, 047 А
1004 А |Банкноти та монета в банко- |
|матах | 039 А, 220 А
1005 А |Банкноти та монета інкасована |
|до перерахування | 729 А-П
1007 А |Банкноти та монета в дорозі | 042 А, 061 А, 062 А
| |
101 | Дорожні чеки |
| |
1011 А |Дорожні чеки в касі банку | 060 А
1012 А |Дорожні чеки в касі безбалан- |
|сових установ банку |
1013 А |Дорожні чеки в обмінних пунк- |
|тах |
1017 А |Дорожні чеки в дорозі | 061 А
| |
11 | Банківські метали |
| |
110 | Банківські метали |
| |
1101 А |Банківські метали в банку | 050 А
1107 А |Банківські метали у дорозі | 050 А
| |
12 | Кошти у Національному банку |
| України |
| |
120 | Кошти до запитання в |
|Національному банку України |
| |
1200 А |Кореспондентський рахунок в | 161 А, 164 А, 165 А,
|Національному банку України | 166 А, 167 А, 168 А
1202 А |Депозити до запитання в Націо-|
|нальному банку України |
1207 А |Накопичувальний рахунок, які |
|відкриті в Національному банку|
|України | 815 А
1208 А |Нараховані проценти за коштами|
|до запитання в Національному |
|банку України | 626 А
| |
121 | Строкові депозити в |
| Національному банку України |
| |
1211 А |Кошти, надані Національному |
|банку України за операціями |
|Репо | 192 А
1212 А |Короткострокові депозити в |
|Національному банку України |
1218 А |Нараховані проценти за строко-|
|вими депозитами в Національно-|
|му банку України | 481 А, 482 А, 626 А
| |
13 | Кошти Національного банку |
| України |
| |
130 | Кореспондентський рахунок |
|Національного банку України в |
| комерційному банку |
| |
1300 П |Кореспондентський рахунок На- |
|ціонального банку України в |
|комерційному банку | 169 П
1308 П |Нараховані проценти за корес- |
|пондентським рахунком Націо- |
|нального банку України в ко- |
|мерційному банку | 483 П, 484 П, 752 П
| |
131 | Короткострокові кредити, які |
| отримані від Національного |
| банку України |
| |
1311 П |Кошти, які отримані від Націо-|
|нального банку України за опе-|
|раціями Репо |
1312 П |Короткострокові кредити, які |
|отримані через аукціон від На-|
|ціонального банку України | 816 П
1313 П |Ломбардні кредити, які отрима-|
|ні від Національного банку Ук-|
|раїни | 823 П
1316 П |Короткострокові стабілізаційні|
|кредити, які отримані від На- |
|ціонального банку України | 823 П
1317 П |Інші короткострокові кредити, |
|які отримані від Національного|
|банку України | 823 П
1318 П |Нараховані проценти за корот- |
|костроковими кредитами, які |
|отримані від Національного |
|банку України | 483 П, 484 П, 752 П
| |
132 | Довгострокові кредити, які |
| отримані від Національного |
| банку України |
| |
1322 П |Довгострокові кредити, які от-|
|римані через аукціон від Наці-|
|онального банку України | 816 П
1325 П |Довгострокові кредити, які на-|
|дані за рахунок коштів від мі-|
|жнародних організацій | 075 А-П
1326 П |Довгострокові стабілізаційні |
|кредити, які отримані від На- |
|ціонального банку України | 823 П
1327 П |Інші довгострокові кредити, |
|які отримані від Національного|
|банку України | 821 П, 823 П
1328 П |Нараховані проценти за довго- |
|строковими кредитами, які от- |
|римані від Національного банку|
|України | 483 П, 484 П, 752 П
| |
14 | Казначейські та інші цінні |
| папери, що рефінансуються |
| Національним банком України |
| |
140 | Боргові зобов'язання Уряду |
| України, що рефінансуються |
| Національним банком України |
| |
1400 А |Облігації внутрішньої держав- |
|ної позики, що рефінансуються |
|Національним банком України | 194 А
| |
1406 П |Неамортизований дисконт за |
контр- |борговими забов'язаннями |
активний |Уряду України, що рефінансу- |
|ються Національним банком |
|України |
1407 А |Неамортизована премія за бор- |
|говими забов'язаннями Уряду |
|України, що рефінансуються На-|
|ціональним банком України |
1408 А |Нараховані доходи за борговими|
|зобов'язаннями Уряду України, |
|що рефінансуються Національним|
|банком України | 626 А
| |
15 | Кошти в інших банках |
| |
150 | Кошти до запитання в інших |
| банках |
| |
1500 А |Кореспондентські рахунки, які |156 А-П, 157 А-П,
|відкриті в інших банках |072 А, 972 А, 169 А-П
1501 А |Овердрафт за кореспондентськи-|
|ми рахунками інших банків |
1502 А |Депозити до запитання, які ро-| 079 А-П, 159 А-П,
|зміщені в інших банках | 645 А-П, 646 А-П
1508 А |Нараховані проценти за коштами|
|до запитання в інших банках | 481 А, 482 А, 626 А
1509 А |Прострочені нараховані процен-|
|ти за коштами до запитання в |
|інших банках | 485 А, 486 А
| |
151 | Строкові депозити, які |
| розміщені в інших банках |
| |
1510 А |Депозити овернайт, які розмі- | 158 А-П, 117 А-П,
|щені в інших банках | 159 А-П, 645 А-П,
| | 646 А-П
1512 А |Короткострокові депозити, які | 158 А-П, 117 А-П,
|розміщені в інших банках | 159 А-П, 645 А-П,
| | 646 А-П, 688 А-П
1515 А |Довгострокові депозити, які | 158 А-П, 117 А-П,
|розміщені в інших банках | 159 А-П, 645 А-П,
| | 646 А-П
1517 А |Прострочена заборгованість за |
|строковими депозитами, які |
|розміщені в інших банках |
1518 А |Нараховані проценти за строко-|
|вими депозитами, які розміщені|
|в інших банках | 481 А, 482 А, 626 А
1519 А |Прострочені нараховані процен-|
|ти за строковими депозитами, |
|які розміщені в інших банках | 485 А, 486 А
| |
152 | Кредити, які надані іншим |
| банкам |
| |
1520 А |Кредити овернайт, які надані | 657 А, 659 А, 075 А,
|іншим банкам | 975 А, 658 А, 660 А
1521 А |Кошти, які надані іншим банкам|
|за операціями Репо | 795 А
1522 А |Інші короткострокові кредити, | 657 А, 659 А, 075 А,
|які надані іншим банкам | 975 А, 658 А, 660 А,
| | 828 А, 795 А
1524 А |Довгострокові кредити, які на-|
|дані іншим банкам | 828 А, 795 А
1525 А |Фінансовий лізинг, який нада- |
|ний іншим банкам | 924 А
1526 А |Пролонгована заборгованість за|
|кредитами, наданими іншим |
|банкам | 898 А, 797 А
1527 А |Прострочена заборгованість за |
|кредитами, які надані іншим |
|банкам | 897 А, 796 А
1528 А |Нараховані проценти за креди- |
|тами, які надані іншим банкам | 481 А, 482 А, 626 А
1529 А |Прострочені нараховані про- |
|центи за кредитами, які надані| 485 А, 486 А, 899 А,
|іншим банкам | 798 А
| |
158 | Сумнівна заборгованість інших|
| банків |
| |
1580 А |Сумнівна заборгованість за ко-|
|штами до запитання в інших |
|банках |
1581 А |Сумнівна заборгованість за |
|строковими депозитами, які ро-|
|зміщені в інших банках |
1582 А |Сумнівна заборгованість за |
|кредитами, які надані іншим |
|банкам |
1583 А |Сумнівна заборгованість за ви-|
|плаченими гарантіями, виданими|
|банкам |
| |
159 | Резерв під заборгованість |
| інших банків |
| |
1590 П |Резерв під заборгованість |
контр- |інших банків | 022 П
активний | |
| |
16 | Кошти інших банків |
| |
160 | Кошти до запитання інших |
| банків |
| |
1600 П |Кореспондентські рахунки інших| 156 П, 157 П, 073 П,
|банків | 973 П, 169 П, 170 П
1601 П |Овердрафт за кореспондентськи-|
|ми рахунками, які відкриті в |
|інших банках |
1602 П |Депозити до запитання інших | 079 П, 159 П,
|банків | 645 П, 646 П
1608 П |Нараховані проценти за коштами|
|до запитання інших банків | 483 П, 484 П, 752 П
| |
161 |Строкові депозити інших банків|
| |
1610 П |Депозити овернайт інших банків| 158 П, 117 П, 159 П,
| | 645 П, 646 П
1612 П |Короткострокові депозити інших| 158 П, 117 П, 159 П,
|банків | 645 П, 646 П, 688 П,
| | 751 П
1615 П |Довгострокові депозити інших | 158 П, 117 П, 159 П,
|банків | 645 П, 646 П, 751 П
1618 П |Нараховані проценти за строко-|
|вими депозитами інших банків | 483 П, 484 П, 752 П
| |
162 | Кредити, які отримані від |
| інших банків |
| |
1620 П |Кредити овернайт, які отримані| 657 П, 659 П, 075 П,
|від інших банків | 975 П, 658 П, 660 П
1621 П |Кошти, які отримані від інших |
|банків за операціями Репо |
1622 П |Інші короткострокові кредити, | 657 П, 659 П, 075 П,
|які отримані від інших банків | 975 П, 658 П, 660 П,
| | 829 П, 360 П
1624 П |Довгострокові кредити, які от-|
|римані від інших банків | 829 П, 360 П
1625 П |Фінансовий лізинг, який отри- |
|маний від інших банків |
1628 П |Нараховані проценти за креди- |
|тами, які отримані від інших |
|банків | 483 П, 484 П, 752 П
| |
2 | Розрахунки за операціями з |
| клієнтами |
| |
20 | Кредити в поточну діяльність,|
| які надані юридичним особам |
| |
200 | Рахунки за овердрафтом |
| суб'єктів господарської |
| діяльності |
| |
2000 А |Рахунки за овердрафтом суб'єк-|
|тів господарської діяльності |
2008 А |Нараховані проценти за оверд- |
|рафтом | 481 А, 482 А, 626 А
2009 А |Прострочені нараховані про- |
|центи за овердрафтом | 485 А, 486 А, 625 А
| |
201 | Кошти, які надані суб'єктам |
| господарської діяльності за |
| операціями Репо |
| |
2010 А |Кошти, які надані суб'єктам |
|господарської діяльності за |
|операціями Репо | 192 А
2018 А |Нараховані проценти за кошта- |
|ми, які надані суб'єктам гос- |
|подарської діяльності за опе- |
|раціями Репо | 626 А
| |
202 | Рахунки за врахованими |
| векселями суб'єктів |
| господарської діяльності |
| |
2020 А |Рахунки за врахованими вексе- |
|лями суб'єктів господарської |
|діяльності | 195 А, 196 А
2027 А |Опротестовані векселі суб'єк- |
|тів господарської діяльності | 197 А
2028 А |Нараховані доходи за врахова- |
|ними векселями суб'єктів гос- |
|подарської діяльності | 626 А
2029 А |Прострочені нараховані доходи |
|за врахованими векселями су- |
|б'єктів господарської діяльно-|
|сті | 625 А
| |
203 | Рахунки за факторинговими |
| операціями суб'єктів |
| господарської діяльності |
| |
2030 А |Рахунки за факторинговими опе-|
|раціями суб'єктів господар- |
|ської діяльності | 907 А
2037 А |Прострочена заборгованість за |
|факторинговими операціями су- |
|б'єктів господарської діяль- |
|ності | 620 А
2038 А |Нараховані доходів за факто- |
|ринговими операціями суб'єктів|
|господарської діяльності | 626 А
2039 А |Прострочені нараховані доходи |
|за факторинговими операціями |
|суб'єктів господарської діяль-|
|ності | 625 А
| |
204 | Кредити за внутрішніми |
|торговими операціями суб'єктів|
| господарської діяльності |
| |
2040 А |Короткострокові кредити за | 977 А, 978 А, 240 А,
|внутрішніми торговельними опе-| 241 А, 242 А, 248 А,
|раціями суб'єктів господар- | 249 А, 223 А, 655 А,
|ської діяльності | 656 А, 712 А
2045 А |Довгострокові кредити за внут-| 345 А, 343 А, 344 А,
|рішніми торговельними операці-| 448 А, 347 А, 760 А,
|ями суб'єктів господарської | 761 А, 762 А, 763 А,
|діяльності | 764 А, 765 А, 766 А,
| | 767 А, 769 А, 770 А,
| | 771 А, 773 А, 775 А,
| | 776 А, 777 А, 778 А,
| | 779 А
2046 А |Пролонгована заборгованість за| 661 А, 662 А, 663 А,
|кредитами за внутрішніми тор- | 664 А, 623 А, 783 А
|говельними операціями суб'єк- |
|тів господарської діяльності |
2047 А |Прострочена заборгованість за | 111 А, 112 А, 113 А,
|кредитами за внутрішніми тор- | 114 А, 620 А, 780 А
|говельними операціями суб'єк- |
|тів господарської діяльності |
2048 А |Нараховані проценти за креди- |
|тами за внутрішніми торговель-|
|ними операціями суб'єктів гос-|
|подарської діяльності | 481 А, 482 А, 626 А
2049 А |Прострочені нараховані процен-|
|ти за кредитами за внутрішніми|
|торговельними операціями су- |
|б'єктів господарської діяльно-|
|сті | 485 А, 486 А, 625 А
| |
205 | Кредити за |
| експортно-імпортними |
| операціями суб'єктів |
| господарської діяльності |
| |
2050 А |Короткострокові кредити за | 977 А, 978 А, 240 А,
|експортно-імпортними операці- | 241 А, 242 А, 248 А,
|ями суб'єктів господарської | 249 А, 223 А, 655 А,
|діяльності | 656 А, 712 А
2055 А |Довгострокові кредити за екс- | 345 А, 343 А, 344 А,
|портно-імпортними операціями | 448 А, 347 А, 760 А,
|суб'єктів господарської діяль-| 761 А, 762 А, 763 А,
|ності | 764 А, 765 А, 766 А,
| | 767 А, 769 А, 770 А,
| | 771 А, 773 А, 775 А,
| | 776 А, 777 А, 778 А,
| | 779 А
2056 А |Пролонгована заборгованість за| 661 А, 662 А, 663 А,
|кредитами за експортно-імпорт-| 664 А, 623 А, 783 А
|ними операціями суб'єктів го- |
|сподарської діяльності |
2057 А |Прострочена заборгованість за | 111 А, 112 А, 113 А,
|кредитами за експортно-імпорт-| 114 А, 620 А, 780 А
|ними операціями суб'єктів го- |
|сподарської діяльності |
2058 А |Нараховані проценти за креди- |
|тами за експортно-імпортними |
|операціями суб'єктів господар-|
|ської діяльності | 481 А, 482 А, 626 А
2059 А |Прострочені нараховані процен-|
|ти за кредитами за експортно- |
|імпортними операціями суб'єк- | 485 А, 486 А, 625 А,
|тів господарської діяльності | 785 А
| |
206 | Інші кредити в поточну |
| діяльність, які надані |
| суб'єктам господарської |
| діяльності |
| |
2061 А |Кредити під платіжні картки, |
|які надані суб'єктам господар-|
|ської діяльності | 240 А
2062 А |Інші короткострокові кредити в| 977 А, 978 А, 240 А,
|поточну діяльність, які надані| 241 А, 242 А, 248 А,
|суб'єктам господарської | 249 А, 223 А, 712 А
|діяльності |
2065 А |Інші довгострокові кредити в | 345 А, 343 А, 344 А,
|поточну діяльність, які надані| 448 А, 347 А, 760 А,
|суб'єктам господарської | 761 А, 762 А, 763 А,
|діяльності | 764 А, 765 А, 766 А,
| | 767 А, 769 А, 770 А,
| | 771 А, 773 А, 775 А,
| | 776 А, 777 А, 778 А,
| | 779 А
2066 А |Пролонгована заборгованість за| 661 А, 662 А, 663 А,
|іншими кредитами в поточну ді-| 664 А, 623 А, 783 А
|яльність, які надані суб'єктам|
|господарської діяльності |
2067 А |Прострочена заборгованість за | 111 А, 112 А, 113 А,
|іншими кредитами в поточну ді-| 114 А, 620 А, 780 А
|яльність, які надані суб'єктам|
|господарської діяльності |
2068 А |Нараховані проценти за іншими |
|кредитами в поточну діяльні- |
|сть, які надані суб'єктам |
|господарської діяльності | 481 А, 482 А, 626 А
2069 А |Прострочені нараховані процен-| 485 А, 486 А, 625 А,
|ти за іншими кредитами в пото-| 785 А
|чну діяльність, які надані |
|суб'єктам господарської діяль-|
|ності |
| |
207 | Кредити в інвестиційну |
| діяльність, які надані |
| суб'єктам господарської |
| діяльності |
| |
2070 А |Короткострокові кредити на бу-| 977 А, 978 А, 240 А,
|дівництво та освоєння землі, | 241 А, 242 А, 248 А,
|які надані суб'єктам господар-| 249 А, 223 А, 655 А,
|ської діяльності | 656 А, 712 А
2071 А |Короткострокові кредити на ку-| 977 А, 978 А, 240 А,
|півлю будівель, споруд, облад-| 241 А, 242 А, 248 А,
|нання та землі, які надані | 249 А, 223 А, 655 А,
|суб'єктам господарської діяль-| 656 А, 712 А
|ності |
2073 А |Довгострокові кредити на буді-| 345 А, 343 А, 344 А,
|вництво та освоєння землі, які| 448 А, 347 А, 760 А,
|надані суб'єктам господарської| 761 А, 762 А, 763 А,
|діяльності | 764 А, 765 А, 766 А,
| | 767 А, 769 А, 770 А,
| | 771 А, 773 А, 775 А,
| | 776 А, 777 А, 778 А,
| | 779 А
2074 А |Довгострокові кредити на ку- | 345 А, 343 А, 344 А,
|півлю будівель, споруд, об- | 448 А, 347 А, 760 А,
|ладнання та землі, які надані | 761 А, 762 А, 763 А,
|суб'єктам господарської діяль-| 764 А, 765 А, 766 А,
|ності | 767 А, 769 А, 770 А,
| | 771 А, 773 А, 775 А,
| | 776 А, 777 А, 778 А,
| | 779 А
2075 А |Фінансовий лізинг, що наданий |
|суб'єктам господарської діяль-|
|ності | 924 А
2076 А |Пролонгована заборгованість за| 661 А, 662 А, 663 А,
|кредитами в інвестиційну дія- | 664 А, 623 А, 783 А
|льність, які надані суб'єктам |
|господарської діяльності |
2077 А |Прострочена заборгованість за | 111 А, 112 А, 113 А,
|кредитами в інвестиційну дія- | 114 А, 620 А, 780 А
|льність, які надані суб'єктам |
|господарської діяльності |
2078 А |Нараховані проценти за креди- |
|тами в інвестиційну діяльні- |
|сть, які надані суб'єктам |
|господарської діяльності | 481 А, 482 А, 626 А
2079 А |Прострочені нараховані процен-| 485 А, 486 А, 625 А,
|ти за кредитами в інвестиційну| 785 А
|діяльність, які надані суб'єк-|
|там господарської діяльності |
| |
209 | Сумнівна заборгованість за |
| кредитами, які надані |
| суб'єктам господарської |
| діяльності |
| |
2090 А |Сумнівна заборгованість за ра-|
|хунками за овердрафтом суб'є- |
|ктів господарської діяльності |
2091 А |Сумнівна заборгованість за ко-|
|штами, які надані суб'єктам |
|господарської діяльності за |
|операціями Репо |
2092 А |Сумнівна заборгованість за |
|врахованими векселями суб'єк- |
|тів господарської діяльності |
2093 А |Сумнівна заборгованість за ра-|
|хунками за факторинговими опе-|
|раціями суб'єктів господар- |
|ської діяльності |
2094 А |Сумнівна заборгованість за |
|кредитами за внутрішніми тор- |
|говельними операціями суб'єк- |
|тів господарської діяльності | 622 А, 782 А
2095 А |Сумнівна заборгованість за |
|кредитами за експортно-імпорт-|
|ними операціями суб'єктів гос-|
|подарської діяльності | 622 А, 782 А
2096 А |Сумнівна заборгованість за ін-|
|шими кредитами в поточну дія- |
|льність, які надані суб'єктам |
|господарської діяльності | 622 А, 782 А
2097 А |Сумнівна заборгованість за |
|кредитами в інвестиційну дія- |
|льність, які надані суб'єктам |
|господарської діяльності | 622 А, 782 А
2099 А |Сумнівна заборгованість за ви-|
|плаченими гарантіями за креди-|
|тами в поточну діяльність, які|
|були видані суб'єктам господа-|
|рської діяльності | 728 А
| |
21 | Кредити, які надані органам |
|загально-державного управління|
| |
210 | Кредити, які надані |
| Центральному Уряду |
| |
2100 А |Короткострокові кредити, які |
|надані Центральному Уряду | 665 А
2105 А |Довгострокові кредити, які на-|
|дані Центральному Уряду | 444 А
2106 А |Пролонгована заборгованість за|
|кредитами, які надані Центра- |
|льному Уряду | 623 А, 783 А
2107 А |Прострочена заборгованість за |
|кредитами, які надані Центра- |
|льному Уряду | 620 А, 780 А
2108 А |Нараховані проценти за креди- |
|тами, які надані Центральному |
|Уряду | 481 А, 482 А, 626 А
2109 А |Прострочені нараховані процен-| 485 А, 486 А, 625 А,
|ти за кредитами, які надані | 785 А
|Центральному Уряду |
| |
211 | Кредити, які надані місцевим |
| органам виконавчої влади |
| |
2110 А |Короткострокові кредити, які |
|надані місцевим органам вико- |
|навчої влади | 246 А
2115 А |Довгострокові кредити, які на-|
|дані місцевим органам виконав-|
|чої влади |
2116 А |Пролонгована заборгованість за|
|кредитами, які надані місцевим|
|органам виконавчої влади | 623 А, 783 А
2117 А |Прострочена заборгованість за |
|кредитами, які надані місцевим|
|органам виконавчої влади | 620 А, 780 А
2118 А |Нараховані проценти за креди- |
|тами, які надані місцевим ор- |
|ганам виконавчої влади | 481 А, 482 А, 626 А
2119 А |Прострочені нараховані процен-| 485 А, 486 А, 625 А,
|ти за кредитами, які надані | 785 А
|місцевим органам виконавчої |
|влади |
| |
22 | Кредити, які надані фізичним |
| особам |
| |
220 | Кредити на поточні потреби, |
| які надані фізичним особам |
| |
2200 А |Рахунки за овердрафтом фізич- |
|них осіб | 716 А
2201 А |Кредити під платіжні картки, |
|які надані фізичним особам | 716 А
2202 А |Інші короткострокові кредити, |
|які надані фізичним особам на |
|поточні потреби | 716 А
2205 А |Довгострокові кредити, які на-|
|дані фізичним особам на поточ-|
|ні потреби | 778 А, 779 А
2206 А |Пролонгована заборгованість за|
|кредитами на поточні потреби, |
|які надані фізичним особам | 623 А, 783 А
2207 А |Прострочена заборгованість за |
|кредитами на поточні потреби, |
|які надані фізичним особам | 620 А, 780 А
2208 А |Нараховані проценти за креди- |
|тами на поточні потреби, які |
|надані фізичним особам | 481 А, 482 А, 626 А
2209 А |Прострочені нараховані процен-| 485 А, 486 А, 625 А,
|ти за кредитами на поточні по-| 785 А
|треби, які надані фізичним |
|особам |
| |
221 | Кредити в інвестиційну |
| діяльність, які надані |
| фізичним особам |
| |
2210 А |Короткострокові кредити, які |
|надані фізичним особам на бу- |
|дівництво та освоєння землі | 716 А
2211 А |Короткострокові кредити, які |
|надані фізичним особам на ку- |
|півлю будівель, споруд, облад-|
|нання та землі | 716 А
2213 А |Довгострокові кредити, які на-|
|дані фізичним особам на будів-|
|ництво та освоєння землі | 778 А, 779 А
2214 А |Довгострокові кредити, які на-|
|дані фізичним особам на купів-|
|лю будівель, споруд, обладнан-|
|ня та землі | 778 А, 779 А
2216 А |Пролонгована заборгованість за|
|кредитами в інвестиційну дія- |
|льність, наданими фізичним |
|особам | 623 А, 783 А
2217 А |Прострочена заборгованість за |
|кредитами в інвестиційну дія- |
|льність, наданими фізичним |
|особам | 620 А, 780 А
2218 А |Нараховані проценти за креди- |
|тами в інвестиційну діяльні- |
|сть, наданими фізичним особам | 481 А, 482 А, 626 А
2219 А |Прострочені нараховані процен-| 485 А, 486 А, 625 А,
|ти за кредитами в інвестиційну| 785 А
|діяльність, наданими фізичним |
|особам |
| |
229 | Сумнівна заборгованість за |
|кредитами, які надані фізичним| 622 А, 782 А
| особам |
| |
2290 А |Сумнівна заборгованість за |
|кредитами на поточні потреби, |
|які надані фізичним особам | 622 А, 782 А
2291 А |Сумнівна заборгованість за |
|кредитами в інвестиційну дія- |
|льність, які надані фізичним |
|особам | 622 А, 782 А
2299 А |Сумнівна заборгованість за ви-|
|плаченими гарантіями за креди-|
|тами в поточну діяльність, які|
|були видані фізичним особам | 622 А, 782 А
| |
24 |Резерви під заборгованість за |
| наданими клієнтам кредитами |
| |
240 |Резерви під заборгованість за |
| наданими клієнтам кредитами |
| |
2400 П |Резерви під заборгованість за |
контр- |наданими клієнтам кредитами | 022 П
активний | |
| |
25 | Кошти бюджету та державних |
| позабюджетних фондів України |
| |
250 | Кошти Державного бюджету |
| України до розподілу |
| |
2500 П |Кошти бюджетів України до роз-|
|поділу | 080 А-П
| |
251 | Кошти Державного бюджету |
| України | 135, 136
| |
2510 П |Кошти Державного бюджету Укра-| 135 П, 136 П,
|їни | 100 А-П
2511 П |Кошти Державного бюджету Укра-| 121 П, 122 П,
|їни цільового характеру | 181 П, 740 П
2512 П |Кошти Державного казначейства |
|України |
2513 П |Строкові депозити Державного |
|бюджету України |
2514 А |Технічний рахунок для розподі-|
|лу доходів бюджету України | 080 А-П
2515 А |Технічний рахунок для перера- |
|хування коштів Державного бюд-|
|жету України | 100 А-П
2518 П |Нараховані проценти за коштами|
|Державного бюджету України | 752 П
| |
252 | Бюджетні кошти клієнтів, які |
| утримуються з Державного |
| бюджету України | 135, 136
| |
2520 П |Поточні бюджетні рахунки кліє-| 135 П, 136 П, 120 П,
|нтів, які утримуються з Держа-| 141 П
|вного бюджету України |
2523 П |Бюджетні рахунки цільового ха-|
|рактеру клієнтів, які утримую-|
|ться з Державного бюджету |
|України | 148 П, 188 П
2525 П |Строкові депозити клієнтів, |
|які утримуються з Державного |
|бюджету України | 753 П
2526 П |Кошти в розрахунках клієнтів, |
|які утримуються з Державного |
|бюджету України |
2528 П |Нараховані проценти за коштами|
|клієнтів банку, які утримують-|
|ся з Державного бюджету |
|України | 752 П
| |
253 | Інші кошти клієнтів, які |
| утримуються з Державного |
| бюджету |
| |
2530 П |Інші кошти клієнтів, які утри-| 144 П, 747 П, 749 П,
|муються з Державного бюджету | 817 П
| |
254 | Кошти місцевих бюджетів |
| |
2540 П |Кошти бюджету Автономної Рес- |
|публіки Крим | 134 П, 145 П, 146 П
2541 П |Кошти обласних бюджетів | 132 П, 145 П, 146 П
2542 П |Кошти районних, міських, сели-|
|щних та сільських бюджетів | 130 П, 145 П, 146 П
2543 П |Кошти бюджету Автономної Рес- |
|публіки Крим цільового харак- |
|теру | 182 П
2544 П |Кошти обласних бюджетів цільо-|
|вого характеру | 182 П
2545 П |Кошти районних, міських, сели-|
|щних та сільських бюджетів ці-|
|льового характеру | 182 П
2546 П |Строкові депозити місцевих |
|бюджетів | 754 П
2548 П |Нараховані проценти за коштами|
|місцевих бюджетів | 752 П
| |
255 | Інші кошти клієнтів, які |
| утримуються з місцевих |
| бюджетів | 145 П, 146 П
| |
2550 П |Кошти в розрахунках клієнтів, |
|які утримуються з бюджету Ав- |
|тономної Республіки Крим |
2551 П |Інші кошти клієнтів які утри- | 142 П, 144 П, 747 П,
|муються з бюджету Автономної | 749 П
|Республіки Крим |
2552 П |Кошти в розрахунках клієнтів, |
|які утримуються з обласних бю-|
|джетів |
2553 П |Інші кошти клієнтів, які утри-| 142 П, 144 П, 747 П,
|муються з обласних бюджетів | 749 П
2554 П |Кошти в розрахунках клієнтів |
|які утримуються з районних мі-|
|ських селищних та сільських |
|бюджетів |
2555 П |Інші кошти клієнтів які утри- | 142 П, 144 П, 747 П,
|муються з районних міських се-| 749 П
|лищних та сільських бюджетів |
2558 П |Нараховані проценти за іншими |
|коштами клієнтів банку, які |
|утримуються з бюджетів України| 752 П
| |
256 | Кошти позабюджетних фондів |
| |
2560 П |Державні позабюджетні фонди | 090 П, 143 П, 691 П,
| | 699 П, 807 П
2561 П |Галузеві позабюджетні фонди | 149 П, 693 П, 814 П
2562 П |Региональні позабюджетні фонди| 091 П, 092 П, 693 П
2565 П |Позабюджетні рахунки Фонду |
|приватизації Автономної Респу-|
|бліки Крим |
2566 П |Позабюджетні рахунки Фонду |
|приватизації адміністративно- |
|територіальних одиниць |
2568 П |Нараховані проценти за коштами|
|позабюджетних фондів | 752 П
| |
26 | Кошти до запитання і строкові|
| кошти клієнтів банку |
| |
260 | Кошти до запитання суб'єктів |
| господарської діяльності |
| |
2600 П |Поточні рахунки суб'єктів гос-| 070 П, 065 П, 180 П,
|подарської діяльності | 185 П, 137 П, 138 П,
| | 139 П, 140 П, 178 П,
| | 179 П, 064 П, 066 П,
| | 163 П, 183 П, 184 П,
| | 200 П, 205 П, 206 П,
| | 208 П, 209 П, 221 П,
| | 222 П, 229 П, 260 П,
| | 263 П, 267 П, 269 П,
| | 280 П, 281 П, 282 П,
| | 286 П, 288 П, 289 П,
| | 301 П, 309 П, 340 П,
| | 341
2600 П |Поточні рахунки суб'єктів гос-|349 П, 361-369 П,
|подарської діяльності |381 П, 382 П, 383 П,
| |384 П, 385 П, 387 П,
| |389 П, 400 П, 404 П,
| |405 П, 406 П, 407 П,
| |408 П, 409 П,
| |420-429 П, 460-468 П,
| |480-489 П, 500-589 П,
| |601-644 П, 715 П,
| |670 П, 671 П, 695 П,
| |700-709 П, 741-744 П,
| |746 П, 705 П, 693 П
2601 П |Депозити до запитання суб'єк- |
|тів господарської діяльності |
2602 П |Кошти в розрахунках суб'єктів | 078 П, 720 П, 722 П,
|господарської діяльності | 723 П, 725 П
2604 П |Цільові кошти до запитання су-| 110 П, 388 П, 401 П,
|б'єктів господарської діяльно-| 402 П, 726 П, 673 П,
|сті | 693 П
2605 П |Кошти суб'єктів господарської |
|діяльності для операцій з пла-|
|тіжними картками міжнародних |
|платіжних систем |
2606 П |Кошти для розрахунків платіж- |
|ними картками "Електронний |
|чек" суб'єктів господарської |
|діяльності |
2607 П |Кошти для розрахунків платіж- |
|ними картками "Електронний га-|
|манець" суб'єктів господар- |
|ської діяльності | 750 П
2608 П |Нараховані проценти за коштами|
|до запитання суб'єктів госпо- |
|дарської діяльності | 483 П, 484 П, 752 П
| |
261 | Строкові кошти суб'єктів |
| господарської діяльності |
| |
2610 П |Короткострокові депозити су- | 630 П, 631 П, 636 П,
|б'єктів господарської діяльно-| 637 П, 228 П, 633 П,
|сті | 634 П, 713 П, 683 П,
| | 714 П, 685 П, 757 П,
| | 758 П
2611 П |Кошти, отримані від суб'єктів |
|господарської діяльності за |
|операціями Репо |
2614 П |Рахунки за довірчими операці- |
|ями суб'єктів господарської |
|діяльності | 719 П
2615 П |Довгострокові депозити суб'єк-| 632 П, 638 П, 635 П,
|тів господарської діяльності | 684 П, 686 П
2618 П |Нараховані проценти за строко-|
|вими коштами суб'єктів госпо- |
|дарської діяльності | 483 П, 484 П, 752 П
| |
262 | Кошти до запитання фізичних |
| осіб |
| |
2620 П |Поточні рахунки фізичних осіб | 225 П, 226 А, 207 П,
| | 326 П, 711 П
2621 П |Депозити до запитання фізичних|
|осіб | 711 П
2622 П |Кошти в розрахунках фізичних |
|осіб |
2625 П |Депозити фізичних осіб за опе-|
|раціями з платіжними картками |
|міжнародних платіжних систем |
2626 П |Кошти для розрахунків платіж- |
|ними картками "Електронний |
|чек" фізичних осіб |
2627 П |Кошти для розрахунків платіж- |
|ними картками "Електронний га-|
|манець" фізичних осіб | 750 П
2628 П |Нараховані проценти за коштами|
|до запитання фізичних осіб | 483 П, 484 П, 731 П
| |
263 | Строкові кошти фізичних осіб |
| |
2630 П |Короткострокові депозити фізи-| 227 П, 680 П, 681 П,
|чних осіб | 756 П
2634 П |Рахунки за довірчими операці- |
|ями фізичних осіб | 710 П
2635 П |Довгострокові депозити фізич- |
|них осіб | 682 П
2638 П |Нараховані проценти за строко-|
|вими коштами фізичних осіб | 483 П, 484 П, 731 П
| |
29 | Дебіторська, кредиторська |
| заборгованість і транзитні |
|рахунки за операціями клієнтів|
| |
290 |Дебіторська заборгованість за |
|операціями з клієнтами банку | 076 А, 976 А, 903 А
| |
2900 А |Дебіторська заборгованість за |
|операціями з купівлі, продажу |
|іноземної валюти клієнтів | 076 А, 976 А, 903 А
2901 А |Дебіторська заборгованість за |
|розрахунками за цінними папе- |
|рами для клієнтів | 076 А, 976 А, 903 А
2905 А |Дебіторська заборгованість за | 198 А, 076 А, 976 А,
|операціями з грошово-речовими | 903 А
|лотереями |
2906 А |Дебіторська заборгованість за |
|індексацією грошових заощад- |
|жень | 076 А, 976 А, 903 А
2907 А |Дебіторська заборгованість за | 800 А, 076 А, 976 А,
|операціями з цінними паперами | 903 А
|колишнього СРСР |
2908 А |Дебіторська заборгованість за |
|іншими операціями колишнього |
|СРСР | 076 А, 976 А, 903 А
2909 А |Інша дебіторська заборговані- |
|сть за операціями з клієнтами |
|банку | 076 А, 976 А, 903 А
| |
291 |Кредиторська заборгованість за|
|операціями з клієнтами банку | 076 П, 976 П, 903 П
| |
2910 П |Кредиторська заборгованість за|
|операціями по купівлі, продажу|
|іноземної валюти клієнтів | 076 П, 976 П, 903 П
2911 П |Кредиторська заборгованість за|
|розрахунками по цінних паперах|
|для клієнтів | 076 П, 976 П, 903 П
2914 П |Кредиторська заборгованість за|
|індексацією грошових заощад- |
|жень | 076 П, 976 П, 903 П
2915 П |Кредиторська заборгованість за|
|операціями з грошово-речовими |
|лотереями | 198 П
2916 П |Дебіторська заборгованість за |
|компенсаційними сертифікатами |
2917 П |Кредиторська заборгованість за| 076 П, 976 П, 903 П,
|операціями з цінними паперами | 800 П
|колишнього СРСР |
2918 П |Кредиторська заборгованість за|
|іншими операціями колишнього |
|СРСР |
2919 П |Інша кредиторська заборгова- | 870 П, 877 П, 727 П,
|ність за операціями з клієнта-| 911 П
|ми банку |
| |
292 | Транзитні рахунки за |
| операціями з клієнтами банку |
| |
2920 П |Транзитний рахунок за операці-|
|ями, здійсненими платіжними |
|картками через банкомат | 789 П
2921 П |Транзитний рахунок за прийняті|
|платежі від населення | 909 П
2924 П |Транзитний чековий рахунок | 799 П
2926 П |Транзитний рахунок за операці-|
|ями з платіжною карткою "елек-|
|тронний гаманець" | 792 П
2927 П |Транзитний рахунок за опера- |
|ціями з платіжною карткою |
|"електронний чек" | 793 П
2929 П |Транзитний рахунок за іншими | 320 П, 321 П, 074 П,
|операціями з клієнтами | 974 П, 067 П, 696 П,
| | 697 П
| |
298 | Сумнівна дебіторська |
| заборгованість банку за |
| операціями з клієнтами банку |
| |
2980 А |Сумнівна дебіторська заборго- |
|ваність банку за операціями з |
|клієнтами банку |
| |
299 | Резерви на можливі втрати за |
| сумнівною дебіторською |
| заборгованістю за операціями |
| з клієнтами банку |
| |
2990 П |Резерви на можливі втрати за |
контр- |сумнівною дебіторською забор- |
активній |гованістю за операціями з |
|клієнтами банку |
| |
3 |Операції з цінними паперами та|
| інші активи і зобов'язання |
| |
31 | Цінні папери в портфелі банку|
| на продаж |
| |
310 | Акції та інші вкладення з | 190 А, 187 А, 186 А,
| нефіксованим прибутком в | 189 А, 191 А
| портфелі банку на продаж |
| |
3102 А |Акції та інші вкладення з не- |
|фіксованим прибутком в портфе-|
|лі банку на продаж, які випу- |
|щені банками |
3103 А |Акції та інші вкладення з не- |
|фіксованим прибутком в портфе-|
|лі банку на продаж, які випу- |
|щені фінансовими (небанків- |
|ськими) установами |
3105 А |Інші акції та вкладення з не- |
|фіксованим прибутком в портфе-|
|лі банку на продаж |
3108 А |Нараховані доходи за акціями |
|та іншими вкладеннями з нефік-|
|сованим прибутком в портфелі |
|банку на продаж | 481 А, 482 А, 626 А
| |
311 | Боргові цінні папери в | 190 А, 187 А, 186 А,
| портфелі банку на продаж | 189 А
| |
3110 А |Боргові цінні папери Централь-|
|ного Уряду в портфелі банку на|
|продаж | 194 А
3111 А |Боргові цінні папери місцевих |
|органів виконавчої влади в по-|
|ртфелі банку на продаж | 194 А
3112 А |Боргові цінні папери, випущені|
|банками в портфелі банку на |
|продаж | 193 А
3113 А |Боргові цінні папери, випущені|
|фінансовими (небанківськими) |
|установами в портфелі банку |
|на продаж | 193 А
3115 А |Боргові цінні папери, випущені|
|нефінансовими підприємствами в|
|портфелі банку на продаж | 193 А
3116 П |Неамортизований дисконт за бо-|
контр- |рговими цінними паперами у по-|
активній |ртфелі банку на продаж |
3117 А |Неамортизована премія за бор- |
|говими цінними паперами у пор-|
|тфелі банку на продаж |
3118 А |Нараховані доходи за борговими|
|цінними паперами в портфелі |
|банку на продаж | 481 А, 482 А, 626 А
3119 А |Прострочені нараховані доходи |
|за борговими цінними паперами |
|в портфелі банку на продаж | 485 А, 486 А
| |
312 | Власні цінні папери банку в |
| портфелі на продаж |
| |
3120 А |Власні акції банку в портфелі |
|на продаж, викуплені у акціо- |
|нерів | 034 А
3121 А |Викуплені власні боргові цінні|
|папери банку в портфелі на |
|продаж |
| |
319 | Резерв під знецінення цінних |
| паперів в портфелі банку на |
| продаж |
| |
3190 П |Резерв під знецінення цінних |
контр- |паперів в портфелі банку на |
активній |продаж |
| |
32 |Цінні папери в портфелі банку |
| на інвестиції |
| |
320 | Акції та інші вкладення з |
| нефіксованим прибутком в | 190 А, 187 А, 186 А,
| портфелі банку на інвестиції | 189 А
| |
3202 А |Акції та інші вкладення з не- |
|фіксованим прибутком, випуще- |
|ні банками в портфелі банку |
|на інвестиції | 191 А
3203 А |Акції та інші вкладення з не- |
|фіксованим прибутком, випуще- |
|ні фінансовими (небанківськи- |
|ми) установами в портфелі ба- |
|нку на інвестиції | 191 А
3205 А |Інші акції та вкладення з не- |
|фіксованим прибутком в порт- |
|фелі банку на інвестиції | 191 А
3208 А |Нараховані доходи за акціями |
|та іншими вкладеннями з нефі- |
|ксованим прибутком в портфелі |
|банку на інвестиції | 481 А, 482 А, 626 А
| |
321 | Боргові цінні папери в | 190 А, 187 А, 186 А,
| портфелі банку на інвестиції | 189 А
| |
3210 А |Боргові цінні папери Центра- |
|льного Уряду в портфелі банку |
|на інвестиції | 194 А
3211 А |Боргові цінні папери місцевих |
|органів виконавчої влади в |
|портфелі банку на інвестиції | 194 А
3212 А |Боргові цінні папери, випуще- |
|ні банками в портфелі банку |
|на інвестиції | 193 А
3213 А |Боргові цінні папери, випуще- |
|ні фінансовими (небанківсь- |
|кими) установами в портфелі |
|банку на інвестиції | 193 А
3215 А |Боргові цінні папери, випуще- |
|ні нефінансовими підприємст- |
|вами в портфелі банку на ін- |
|вестиції | 193 А
3216 П |Неамортизований дисконт за |
контр- |борговими цінними паперами у |
активній |портфелі банку на інвестиції |
3217 А |Неамортизована премія за бор- |
|говими цінними паперами у по- |
|ртфелі банку на інвестиції |
3218 А |Нараховані доходи за боргови- |
|ми цінними паперами в портфе- |
|лі банку на інвестиції | 481 А, 482 А, 626 А
3219 А |Прострочені нараховані доходи |
|за борговими цінними паперами |
|в портфелі банку на інвести- |
|ції | 485 А, 486 А
| |
329 |Резерв під знецінення цінних |
| паперів в портфелі банку на |
| інвестиції |
| |
3290 П |Резерв під знецінення цінних |
контр- |паперів в портфелі банку на |
активній |інвестиції |
| |
33 | Цінні папери власного боргу, |
| крім субординованого боргу |
| |
330 | Цінні папери власного боргу, |
| емітовані банком |
| |
3300 П |Прості векселі, емітовані |
|банком | 199 П
3301 П |Депозитні сертифікати, еміто- |
|вані банком | 199 П, 703 П, 717 П
3305 П |Інші цінні папери власного |
|боргу, емітовані банком | 199 П
3306 А |Неамортизований дисконт за |
контр- |цінними паперами власного |
пасивний |боргу, емітованими банком |
3307 П |Неамортизована премія за бор- |
|говими цінними паперами влас- |
|ного боргу, емітованими |
|банком |
3308 П |Нараховані витрати за цінними |
|паперами власного боргу, емі- |
|тованими банком | 752 П
| |
34 | Товарно-матеріальні цінності |
| |
340 | Господарські матеріали |
| |
3400 А |Господарські матеріали на |
|складі | 050 А, 931 А, 940 А
3402 А |Господарські матеріали у під- |
|звітних осіб та в переробці | 050 А, 931 А, 940 А
3408 АП |Результати переоцінки вартос- |
|ті господарських матеріалів | 018 А-П
| |
341 | Малоцінні та швидкозношувані |
| предмети |
| |
3410 А |Малоцінні та швидкозношувані |
|предмети на складі | 942 А
3411 А |Малоцінні та швидкозношувані |
|предмети в експлуатації | 942 А
3418 АП |Результати переоцінки варто- |
|сті малоцінних та швидкозно- |
|шуваних предметів |
3419 А |Зношення малоцінних та |
контр- |швидкозношуваних предметів | 012 П
пасивний | |
| |
35 | Інші активи банку |
| |
350 | Витрати майбутніх періодів |
| |
3500 А |Витрати майбутніх періодів | 941 А
| |
351 |Дебіторська заборгованість за |
| господарською діяльністю |
| банку | 096 А, 097 А, 904 А
| |
3510 А |Дебіторська заборгованість з |
|придбання господарських мате- |
|ріалів і малоцінних та швид- |
|козношуваних предметів |
3511 А |Дебіторська заборгованість з |
|придбання нематеріальних ак- |
|тивів та основних засобів | 932 А
3519 А |Інша дебіторська заборговані- |
|сть за господарською діяльні- |
|стю банку |
| |
352 |Розрахунки з бюджетом та обо- |
|в'язковими платежами |
| |
3520 А |Дебіторська заборгованість за |
|податками та обов'язковими |
|платежами |
3521 А |Відстрочений податок на |
|прибуток |
| |
353 | Розрахунки з акціонерами |
| |
3530 А |Несплачений статутний фонд | 9945
| |
354 |Дебіторська заборгованість за |
| операціями банку з |
| фінансовими інструментами та |
| за послуги |
| |
3540 А |Дебіторська заборгованість з |
|придбання іноземної валюти та |
|банківських металів |
3541 А |Дебіторська заборгованість за |
|розрахунками за цінними папе- |
|рами для банку |
3542 А |Дебіторська заборгованість за |
|компенсаційними сертифікатами | 093 А
3548 А |Дебіторська заборгованість за |
|послуги, які надані банком |
| |
355 |Дебіторська заборгованість за |
|розрахунками з працівниками |
|банку | 096 А, 097 А
3550 А |Аванси працівникам банку на |
|витрати по відрядженню |
3551 А |Аванси працівникам банку на |
|господарські витрати |
3552 А |Нестачі та інші нарахування |
|на працівників банку |
3553 А |Кредити, які надані працівни- |
|кам банку | 716 А
3559 А |Інша дебіторська заборгова- |
|ність працівників банку |
| |
357 | Інші накопичені доходи |
| |
3570 А |Інші накопичені доходи |
3571 А |Прострочені інші накопичені |
|доходи |
| |
358 |Сумнівна дебіторська заборго- |
|ваність банку |
| |
3580 А |Сумнівна дебіторська заборго- |
|ваність банку |
| |
359 |Резерви на можливі втрати за |
| сумнівною дебіторською |
| заборгованістю банку |
| |
3590 П |Резерви на можливі втрати за |
контр- |сумнівною дебіторською забор- |
пасивний |гованістю банку |
| |
36 | Інші пасиви банку |
| |
360 | Доходи майбутніх періодів |
| |
3600 П |Доходи майбутніх періодів | 943 П
| |
361 | Кредиторська заборгованість |
| за господарською діяльністю |
| банку | 096 П, 097 П, 904 П
| |
3610 П |Кредиторська заборгованість |
|за придбання господарських |
|матеріалів та малоцінних та |
|швидкозношуваних предметів |
3611 П |Кредиторська заборгованість |
|за придбання нематеріальних |
|активів та основних засобів | 932 П
3615 П |Кредиторська заборгованість |
|за фінансовим лізингом | 990 П
3619 П |Інша кредиторська заборгова- |
|ність за господарською діяль- |
|ністю банку |
| |
362 | Розрахунки з бюджетом та |
| обов'язковими платежами |
| |
3620 П |Кредиторська заборгованість |
|за податками та обов'язковими |
|платежами |
3621 П |Відстрочений податок на при- |
|буток |
| |
363 | Розрахунки з акціонерами |
| |
3630 П |Внески за незареєстрованим |
|статутним фондом |
3631 П |Кредиторська заборгованість |
|перед акціонерами банку за |
|дивідендами |
| |
364 | Кредиторська заборгованість |
| за операціями банку з |
| фінансовими інструментами та |
| за послуги |
| |
3640 П |Кредиторська заборгованість |
|за придбання іноземної валюти |
|та банківських металів |
3641 П |Кредиторська заборгованість |
|за розрахунками за цінними |
|паперами для банку |
3648 П |Кредиторська заборгованість |
|за послуги, які отримані |
|банком |
| |
365 | Кредиторська заборгованість |
| за розрахунками з |
| працівниками банку | 096 П, 097 П
| |
3650 П |Заборгованість працівникам |
|банку на відрядження |
3651 П |Заборгованість працівникам |
|банку на господарські витрати |
3652 П |Нарахування працівникам банку |
|по заробітній платі |
3653 П |Утримання з працівників банку |
|на користь третіх осіб |
3659 П |Інші нарахування працівникам |
|банку |
| |
366 | Субординований борг банку |
| |
3660 П |Субординований борг банку |
3668 П |Нараховані проценти за субор- |
|динованим боргом | 483 П, 484 П, 752 П
| |
367 | Інші накопичені видатки |
| |
3670 П |Інші накопичені видатки |
| |
369 | Банківські резерви на |
| покриття ризиків та витрат |
| |
3690 П |Резерви за операціями з поза- |
|балансових рахунків |
3691 П |Резерви на оплату відпускних |
|та інших соціальних зобов'я- |
|зань |
3699 П |Резерви на покриття інших ри- |
|зиків та витрат |
| |
37 | Клірингові рахунки, суми до |
| з'ясування та транзитні |
| рахунки |
| |
370 | Клірингові рахунки |
| |
3700 АП |Клірингові рахунки за розра- |
|хунками по операціях з цін- |
|ними паперами |
| |
371 | Суми до з'ясування |
| |
3710 А |Дебетові суми до з'ясування | 902 А
3711 П |Кредитові суми до з'ясування | 902 П
| |
382 | Транзитні рахунки |
| |
3720 АП |Транзитний рахунок за опера- |
|ціями з готівкою | 908 А-П
3729 АП |Транзитний рахунок за іншими |
|розрахунками | 790 П
| |
38 | Позиція банку щодо іноземної |
|валюти та банківських металів |
| |
380 |Позиція банку щодо іноземної |
|валюти та банківських металів |
| |
3800 АП |Позиція банку щодо іноземної | 150 А-П, 151 А-П,
|валюти та банківських металів | 053 П
3801 АП |Еквівалент позиції банку щодо |
|іноземної валюти та банків- |
|ських металів | 938 А, 939 А-П
3802 АП |Нереалізований результат з |
|переоцінки іноземної валюти |
| |
381 | Балансуючий рахунок за |
| результатами переоцінки |
| позабалансової позиції |
| |
3810 АП |Балансуючий рахунок за резу- |
|льтатами переоцінки позабала- |
|нсової позиції щодо іноземної |
|валюти та банківських металів |
| |
39 | Розрахунки між філіями та |
| іншими установами банку |
| |
390 | Розрахунки між філіями та |
| іншими установами свого |
| банку, які розташовані в |
| Україні |
| |
3900 А |Рахунки, які відкриті в уста- |152 А, 155 А, 890 АП,
|новах банку, що розташовані в |891 А, 892 А, 894 А,
|Україні |895 А
3901 П |Рахунки, які відкриті для ус- | 152 П, 155 П, 890 П,
|танов банку, які розташовані | 891 П, 892 П, 894 П,
|в Україні | 895 П
3902 А |Розрахунки за кредитними ре- |
|сурсами, наданими установам |
|банку, які розташовані в |
|Україні | 440 А, 441 А, 893 А
3903 П |Розрахунки за кредитними ре- |
|сурсами, отриманими від уста- |
|нов банку, які розташовані в |
|Україні | 440 П, 441 П, 893 П
3909 АП |Транзитні рахунки для сум, що |
|не були підтверджені установа-|
|ми, розташованими в Україні | 203 П, 204 П
| |
4 | Довгострокові вкладення, |
| основні засоби та |
| нематеріальні активи |
| |
41 | Вкладення в асоційовані |
| компанії |
| |
410 | Вкладення в асоційовані |
| компанії |
| |
4102 А |Вкладення в асоційовані банки |
4103 А |Вкладення в асоційовані фінан-|
|сові (небанківські) установи |
4109 А |Вкладення в інші асоційовані |
|компанії | 825 А
| |
42 | Вкладення в дочірні установи |
| |
420 | Вкладення в дочірні компанії |
| |
4202 А |Вкладення в дочірні банки |
4203 А |Вкладення в дочірні фінансові |
|(небанківські) установи |
4209 А |Вкладення в інші дочірні ком- |
|панії |
| |
43 | Нематеріальні активи |
| |
430 | Нематеріальні активи |
| |
4300 А |Програмне забезпечення | 925 А
4307 А |Інші нематеріальні активи | 925 А
4309 П |Зношення нематеріальних акти- |
контр- |вів | 015 П
активний | |
| |
431 | Капітальні вкладення в |
| нематеріальні активи |
| |
4310 А |Капітальні вкладення за невве-|
|деними в експлуатацію немате- |
|ріальними активами |
| |
44 | Операційні основні засоби |
| |
440 | Операційні власні основні |
| засоби |
| |
4400 А |Земля |
4401 А |Будівлі та споруди | 920 А
4402 А |Комп'ютерне обладнання та об- |
|числювальна техніка | 921 А
4403 А |Транспортні засоби | 921 А
4407 А |Інші операційні основні засоби| 921 А
4409 П |Зношення власних операційних |
контр- |основних засобів | 015 П
активний | |
| |
441 |Операційні основні засоби, які|
|здані в оренду з оперативного |
| лізингу |
| |
4410 А |Операційні основні засоби, які|
|здані в оренду з оперативного |
|лізингу | 920 А, 921 А
4419 П |Зношення операційних основних |
контр- |засобів, які здані в оренду з |
активний |оперативного лізингу | 015 П
| |
442 |Операційні основні засоби, які|
| отримані в фінансовий лізинг |
| |
4420 А |Операційні основні засоби, які|
|отримані в фінансовий лізинг | 926 А
4429 П |Зношення операційних основних |
контр- |засобів, які отримані в |
активний |фінансовий лізинг | 014 П
| |
443 | Капітальні вкладення в |
| операційні основні засоби |
| |
4430 А |Капітальні вкладення за неза- |
|вершеним будівництвом і за не-|
|введеними в експлуатацію опе- |
|раційними основними засобами | 933 А
4431 А |Операційне обладнання, що по- |
|требує монтажу | 937 А
4432 А |Незавершені капітальні вкладе-|
|ння за орендованими операцій- |
|ними основними засобами | 933 А
4438 А |Завершені капітальні вкладення|
|за орендованими операційними |
|основними засобами | 923 А
4439 П |Зношення завершених капіталь- |
контр- |них вкладень за орендованими |
активний |операційними основними засо- |
|бами | 015 П
| |
448 |Результати індексації опера- |
|ційних основних засобів понад |
|ринкову ціну |
| |
4480 П |Результати індексації опера- |
|ційних основних засобів понад |
|ринкову ціну | 013 П
| |
45 | Неопераційні основні засоби |
| |
450 | Неопераційні власні основні |
| засоби |
| |
4500 А |Неопераційні власні основні |
|засоби | 920 А, 921 А
4509 П |Зношення власних неопераційних|
|основних засобів | 015 П
| |
451 | Неопераційні основні засоби, |
| які здані в оренду з |
| оперативного лізингу |
| |
4510 А |Неопераційні основні засоби |
|які здані в оренду з операти- |
|вного лізингу | 920 А, 921 А
4519 П |Зношення неопераційних основ- |
контр- |них засобів, які здані в орен-|
активний |ду з оперативного лізингу | 015 П
| |
452 | Неопераційні основні засоби, |
| які отримані в фінансовий |
| лізинг |
| |
4520 А |Неопераційні основні засоби, |
|які отримані в фінансовий |
|лізинг | 926 А
4529 П |Зношення неопераційних основ- |
контр- |них засобів, які отримані в |
активний |фінансовий лізинг | 014 П
| |
453 | Капітальні вкладення у |
| неопераційні основні засоби |
| |
4530 А |Капітальні вкладення за неза- |
|вершеним будівництвом та за |
|невведеними в експлуатацію не-|
|операційними основними засоба-|
|ми | 933 А
4531 А |Неопераційне обладнання, що |
|потребує монтажу | 937 А
4532 А |Незавершені капітальні вкладе-|
|ння за орендованими неопера- |
|ційними основними засобами | 933 А
4538 А |Завершені капітальні вкладення|
|за орендованими неопераційними|
|основними засобами | 923 А
4539 П |Зношення завершених капіталь- |
контр- |них вкладень за орендованими |
активний |неопераційними основними |
|засобами | 015 П
| |
458 | Результати індексації |
|неопераційних основних засобів|
| |
4580 П |Результати індексації неопера-|
|ційних основних засобів понад |
|ринкову ціну | 013 П
| |
5 | Капітал банку |
| |
50 | Статутний капітал та інші |
| фонди банку |
| |
500 | Зареєстрований статутний |
| капітал банку |
| |
5000 П |Сплачений зареєстрований ста- |
|тутний капітал банку | 010 П
5001 П |Несплачений зареєстрований |
|статутний капітал банку | 9945
| |
501 | Емісійні різниці |
| |
5010 П |Емісійні різниці | 012 П
| |
502 | Фонди та загальні резерви |
| банку |
| |
5020 П |Фонди банку | 012 П, 013 П, 016 П,
| | 818 П, 819 П, 936 П
5021 П |Загальні резерви | 011 П, 019 П
| |
503 |Нерозподілені прибутки минулих|
| років |
| |
5030 П |Нерозподілені прибутки минулих|
|років |
5031 А |Непокриті збитки минулих років|
| |
504 | Очікуване затвердження |
| результат минулого року |
| |
5040 П |Прибуток минулого року, що |
|очікує затвердження | 981 П
5041 А |Збитки минулого року, що очі- |
|кують затвердження | 981 А
| |
51 |Результати індексації основних|
| засобів |
| |
510 |Результати індексації основних|
| засобів до ринкової ціни |
| |
5100 АП |Результати індексації операці-|
|йних основних засобів до рин- |
|кової ціни |
5101 АП |Результати індексації неопера-|
|ційних основних засобів до ри-|
|нкової ціни |
| |
59 | Результат поточного року |
| |
590 | Результат поточного року |
| |
5900 АП |Результат поточного року | 980 А-П
| |
6 | Доходи |
| |
60 | Процентні доходи |
| |
600 | Процентні доходи за коштами |
| розміщеними в Національному |
| банку України |
| |
6000 |Процентні доходи за коштами до|
|запитання в НБУ | 960
6002 |Процентні доходи за коштами, |
|наданими Національному банку |
|України за операціями Репо | 960
6003 |Процентні доходи за коротко- |
|строковими депозитами в Наці- |
|ональному банку України | 960
| |
601 | Процентні доходи за коштами |
| розміщеними в банківському |
| секторі |
| |
6010 |Процентні доходи за коштами до|
|запитання в банках | 960
6011 |Процентні доходи за депозитами|
|та кредитами овернайт в банках| 960
6012 |Процентні доходи за коштами, |
|наданими банкам за операціями |
|Репо | 960
6013 |Процентні доходи за коротко- |
|строковими депозитами та кре- |
|дитами банкам | 960
6014 |Процентні доходи за довгостро-|
|ковими депозитами та кредитами|
|банкам | 960
6015 |Процентні доходи за фінансовим|
|лізингом, який наданий іншим |
|банкам | 960
| |
602 | Процентні доходи за кредитами|
| клієнтам |
| |
6020 |Процентні доходи за рахунками |
|за овердрафтом | 960
6021 |Процентні доходи за коштами, |
|які надані за операціями Репо | 960
6022 |Процентні доходи за рахунками |
|за врахованими векселями | 960
6023 |Процентні доходи за рахунками |
|за факторинговими операціями | 960
6024 |Процентні доходи за внутрішні-|
|ми торговельними операціями | 960
6025 |Процентні доходи за експортно-|
|імпортними операціями | 960
6026 |Процентні доходи за іншими |
|кредитами в поточну діяльність| 960
6027 |Процентні доходи за кредитами |
|в інвестиційну діяльність клі-|
|єнтів | 960
| |
603 | Процентні доходи за цінними |
| паперами |
| |
6030 |Процентні доходи за казначей- |
|ськими та іншими цінними папе-|
|рами, що рефінансуються Націо-|
|нальним банком України | 960
6031 |Процентні доходи за цінними |
|паперами в портфелі банку на |
|продаж | 960
6032 |Процентні доходи за цінними |
|паперами в портфелі банку на |
|інвестиції | 960
6039 АП |Амортизація дисконту (премії) |
|за борговими цінними паперами | 960
| |
608 |Процентні доходи за операціями|
|з філіями та іншими установами|
| банку |
| |
6080 |Процентні доходи за операціями|
|з філіями та іншими установами|
|банку | 960
| |
609 | Інші процентні доходи |
| |
6090 |Процентні доходи за позабалан-|
|совими операціями | 960
6099 |Інші процентні доходи | 960
| |
61 | Комісійні доходи |
| |
610 |Комісійні доходи за операціями|
| з банками |
| |
6100 |Комісійні доходи за розрахун- |
|ково-касове обслуговування |
|банків | 960
6101 |Комісійні доходи за кредитне |
|обслуговування банків | 960
6102 |Комісійні доходи за довірче |
|обслуговування банків | 960
6103 |Комісійні доходи за операціями|
|з цінними паперами для банків | 960
6104 |Комісійні доходи за операціями|
|на валютному ринку та ринку |
|банківських металів для банків| 960
6108 |Комісійні доходи по забалансо-|
|вим операціям з банками | 960
6109 |Інші комісійні доходи за опе- |
|раціями з банками | 960
| |
611 |Комісійні доходи за операціями|
| з клієнтами |
| |
6110 |Комісійні доходи за розрахун- |
|ково-касове обслуговування |
|клієнтів | 960
6111 |Комісійні доходи за кредитне |
|обслуговування клієнтів | 960
6112 |Комісійні доходи за довірче |
|обслуговування клієнтів | 960
6113 |Комісійні доходи за операціями|
|з цінними паперами для клієн- |
|тів | 960
6114 |Комісійні доходи за операціями|
|на валютному ринку та ринку |
|банківських металів для клієн-|
|тів | 960
6118 |Комісійні доходи по забалансо-|
|вим операціям з клієнтами | 960
6119 |Інші комісійні доходи за опе- |
|раціями з клієнтами | 960
| |
618 |Комісійні доходи за операціями|
|з філіями та іншими установами|
| банку |
| |
6180 |Комісійні доходи за операціями|
|з філіями та іншими установами|
|банку | 960
| |
62 | Прибуток від торговельних |
| операцій |
| |
620 | Прибуток від торговельних |
| операцій |
| |
6200 |Прибуток від торгівлі цінними |
|паперами на продаж | 960
6201 |Прибуток від торгівлі інозем- |
|ною валютою та банківськими |
|металами | 960
6209 |Прибуток від торгових операцій|
|з іншими фінансовими інстру- |
|ментами | 960
| |
63 | Інші банківські операційні |
| доходи |
| |
630 | Дивідендний дохід |
| |
6300 |Дивідендний дохід за акціями |
|та іншими вкладеннями | 960
| |
638 | Інші банківські операційні |
|доходи за операціями з філіями|
| та іншими установами банку |
| |
6380 |Інші банківські операційні до-|
|ходи за операціями з філіями |
|та іншими установами банку | 960
| |
639 | Інші банківські операційні |
| доходи |
| |
6390 |Доходи від наданих консульта- |
|ційних послуг фінансового ха- |
|рактеру | 960
6391 |Доходи за операціями з цінними|
|паперами крім цінних паперів |
|на продаж | 960
6392 |Штрафи, пені, що отримані за |
|банківськими операціями | 960
6399 |Інші банківські операційні до-|
|ходи | 960
| |
64 | Інші небанківські операційні |
| доходи |
| |
640 | Інші небанківські операційні |
| доходи |
| |
6400 |Доходи від продажу основних |
|засобів | 960
6401 |Доходи від оперативної оренди | 960
6402 |Штрафи, пені, що отримані за |
|господарськими операціями | 960
6403 |Доходи від неопераційних під- |
|розділів | 960
6408 |Інші небанківські операційні |
|доходи за операціями з філіями|
|та іншими установами банку | 960
6409 |Інші небанківські операційні |
|доходи | 960
| |
68 | Зменшення резервів |
| |
680 | Зменшення резервів за |
| заборгованістю |
| |
6800 |Зменшення резерву під заборго-|
|ваність інших банків | 960
6801 |Зменшення резерву під заборго-|
|ваність за наданими кредитами |
|клієнтам | 960
6802 |Зменшення резерву під знеціне-|
|ння цінних паперів на продаж | 960
6803 |Зменшення резерву під знеціне-|
|ння цінних паперів на інвести-|
|ції | 960
6804 |Зменшення резерву під можливі |
|збитки за дебіторською забор- |
|гованістю банку | 960
6809 |Зменшення інших резервів | 960
| |
69 | Непередбачені доходи |
| |
690 | Непередбачені доходи |
| |
6900 |Непередбачені доходи | 960
| |
7 | Витрати |
| |
70 | Процентні витрати |
| |
700 | Процентні витрати за коштами,|
| одержаними від Національного |
| банку України |
| |
7000 |Процентні витрати за коштами |
|до запитання, одержаними від |
|Національного банку України | 970
7002 |Процентні витрати за коштами, |
|які одержані від Національного|
|банку України за операціями |
|Репо | 970
7003 |Процентні витрати за коротко- |
|строковими кредитами, які оде-|
|ржані від Національного банку |
|України | 970
7004 |Процентні витрати за довго- |
|строковими кредитами, які оде-|
|ржані від Національного банку |
|України | 970
| |
701 | Процентні витрати за коштами,|
| одержаними від інших банків |
| |
7010 |Процентні витрати за коштами |
|до запитання інших банків | 970
7011 |Процентні витрати за депозита-|
|ми та кредитами овернайт інших|
|банків | 970
7012 |Процентні витрати за коштами, |
|які отримані від інших банків |
|за операціями Репо | 970
7013 |Процентні витрати за коротко- |
|строковими депозитами та кре- |
|дитами інших банків | 970
7014 |Процентні витрати за довго- |
|строковими депозитами та кре- |
|дитами інших банків | 970
7015 |Процентні витрати за фінансо- |
|вим лізингом, який отриманий |
|від інших банків | 970
| |
702 | Процентні витрати за коштами|
| клієнтів банку |
| |
7020 |Процентні витрати за коштами |
|бюджету та державних позабюд- |
|жетних фондів України | 970
7021 |Процентні витрати за коштами |
|до запитання клієнтів | 970
7022 |Процентні витрати за строкови-|
|ми коштами, які отримані від |
|клієнтів банку | 970
| |
703 | Процентні витрати за цінними |
| паперами власного боргу |
| |
7030 |Процентні витрати за цінними |
|паперами власного боргу, які |
|емітовані банком | 970
7039 АП |Амортизація дисконту (премії) |
|за борговими цінними паперами |
|власного боргу, які емітовані |
|банком | 970
| |
708 | Процентні витрати за |
|операціями з філіями та іншими|
| установами банку |
| |
7080 |Процентні витрати за операці- |
|ями з філіями та іншими уста- |
|новами банку | 970
| |
709 | Інші процентні витрати |
| |
7090 |Процентні витрати за позабала-|
|нсовими операціями | 970
7095 |Процентні витрати за фінансо- |
|вим лізингом, який отриманий |
|від клієнтів | 970
7096 |Процентні витрати за суборди- |
|нованим боргом | 970
7099 |Інші процентні витрати | 970
| |
71 | Комісійні витрати |
| |
710 | Комісійні витрати за |
| операціями з банками |
| |
7100 |Комісійні витрати за розрахун-|
|ково-касове обслуговування, |
|отримане від банків | 970
7101 |Комісійні витрати за кредитне |
|обслуговування, отримане від |
|банків | 970
7102 |Комісійні витрати за довірче |
|обслуговування, отримане від |
|банків | 970
7103 |Комісійні витрати за операція-|
|ми з цінними паперами для бан-|
|ків | 970
7104 |Комісійні витрати за операці- |
|ями на валютному ринку та рин-|
|ку банківських металів для |
|банків | 970
7108 |Комісійні витрати за позабала-|
|нсовим операціям з банками | 970
7109 |Інші комісійні витрати за опе-|
|раціями з банками | 970
| |
711 | Комісійні витрати за |
| операціями з клієнтами |
| |
7110 |Комісійні витрати за розрахун-|
|ково-касове обслуговування |
|клієнтів | 970
7111 |Комісійні витрати за кредитне |
|обслуговування клієнтів | 970
7112 |Комісійні витрати за довірче |
|обслуговування клієнтів | 970
7113 |Комісійні витрати за операці- |
|ями на ринку цінних паперів |
|для клієнтів | 970
7114 |Комісійні витрати за операці- |
|ями на валютному ринку та рин-|
|ку банківських металів для |
|клієнтів | 970
7118 |Комісійні витрати за позабала-|
|нсовим операціям з клієнтами | 970
7119 |Інші комісійні витрати за опе-|
|раціями з клієнтами | 970
| |
712 | Комісійні витрати за |
| операціями з фінансовими |
|інструментами для своїх потреб|
| |
7120 |Комісійні витрати за операція-|
|ми з цінними паперами для пот-|
|реб банку | 970
7121 |Комісійні витрати за операція-|
|ми на валютному ринку та на |
|ринку банківських металів для |
|потреб банку | 970
7128 |Комісійні витрати за позабала-|
|нсовими операціями з фінансо- |
|вими інструментами для потреб |
|банку | 970
7129 |Комісійні витрати за операці- |
|ями з іншими фінансовими інс- |
|трументами для потреб банку | 970
| |
718 | Комісійні витрати за |
| операціями з філіями та |
| іншими установами банку |
| |
7180 |Комісійні витрати за операція-|
|ми з філіями та іншими устано-|
|вами банку | 970
| |
72 | Збитки від торгових операцій |
| |
720 | Збитки від торгових операцій |
| |
7200 |Збитки від торгівлі цінними |
|паперами на продаж | 970
7201 |Збитки від торгівлі іноземною |
|валютою та банківськими мета- |
|лами | 970
7209 |Збитки від торгових операцій з|
|іншими фінансовими інструмен- |
|тами | 970
| |
73 | Інші банківські операційні |
| витрати |
| |
730 | Інші банківські операційні |
| витрати |
| |
7300 |Витрати від одержаних консуль-|
|таційних послуг фінансового |
|характеру | 970
7301 |Штрафи, пені, що сплачені за |
|банківськими операціями | 970
7309 |Інші банківські операційні ви-|
|трати | 970
| |
74 | Інші небанківські операційні |
| витрати |
| |
740 |Витрати на утримання персоналу|
| |
7400 |Заробітна плата | 970
7401 |Премія | 970
7402 |Матеріальна допомога | 970
7403 |Нарахування на виплату персо- |
|налу | 970
| |
741 | Сплата ліцензій, податків та |
| інших обов'язкових платежів |
| крім податку на прибуток |
| |
7410 |Сплата ліцензій, податків та |
|інших обов'язкових платежів |
|крім податку на прибуток | 970
| |
742 | Витрати на утримання та |
|експлуатацію основних засобів |
| та нематеріальних активів |
| |
7420 |Поточний ремонт | 970
7421 |Орендні платежі | 970
7422 |Витрати на комунальні послуги | 970
7423 |Утримання транспорту | 970
7424 |Амортизація | 970
7425 |Витрати на обслуговування ком-|
|п'ютерних систем та програмно-|
|го забезпечення | 970
| |
743 | Інші експлуатаційні витрати |
| |
7430 |Витрати на телекомунікації | 970
7431 |Господарські витрати | 970
7432 |Витрати на охорону | 970
| |
745 | Інші небанківські операційні |
| витрати |
| |
7450 |Витрати на аудит | 970
7451 |Витрати на підготовку кадрів | 970
7452 |Витрати на відрядження | 970
7453 |Витрати на спецодяг | 970
7454 |Представницькі витрати | 970
7455 |Витрати на маркетинг та рек- |
|ламу | 970
7456 |Спонсорство та доброчинність | 970
7457 |Штрафи, пені, що сплачені за |
|господарськими операціями | 970
7459 |Інші небанківські операційні |
|витрати | 970
| |
77 | Відрахування в резерви |
| |
770 | Відрахування в резерви |
| |
7700 |Відрахування в резерв під за- |
|боргованість інших банків | 970
7701 |Відрахування в резерв під за- |
|боргованість за наданими кре- |
|дитами клієнтам | 970
7702 |Відрахування в резерв під |
|знецінення цінних паперів на |
|продаж | 970
7703 |Відрахування в резерв під зне-|
|цінення цінних паперів на ін- |
|вестиції | 970
7704 |Відрахування в резерв під мож-|
|ливі втрати за дебіторською |
|заборгованістю банку | 970
7709 |Відрахування в інші резерви | 970
| |
78 | Непередбачені витрати |
| |
780 | Непередбачені витрати |
| |
7800 |Непередбачені витрати | 970
| |
79 | Податок на прибуток |
| |
790 | Податок на прибуток |
| |
7900 |Податок на прибуток | 950
7901 АП |Відстрочений податок на прибу-|
|ток |
| |
9 | Позабалансові рахунки |
| |
90 | Зобов'язання і вимоги за |
| всіма видами гарантій |
| |
900 | Гарантії та поручительства, |
| що надані банкам |
| |
9000 А |Підтверджені акредитиви, що |
|надані банкам |
9001 А |Акцепти, що надані банкам |
9009 А |Інші види гарантій, поручи- |
|тельств, що надані банкам | 9925
| |
901 |Гарантії, отримані від банків |
| |
9010 П |Гарантії, отримані від банків | 9962
| |
902 | Гарантії, надані клієнтам |
| |
9020 А |Гарантії за позиками, що на- |
|дані клієнтам |
9029 А |Інші гарантії, що надані |
|клієнтам | 9925
| |
903 |Гарантії та поручительства, що|
| отримані від клієнтів |
| |
9030 П |Гарантії та поручительства, що|
|отримані від клієнтів |
| |
909 | Сумнівні гарантії та |
| поручительства |
| |
9090 А |Сумнівні гарантії, що надані |
|банкам | 9925
9091 А |Сумнівні гарантії, що надані |
|клієнтам | 9925
| |
91 | Зобов'язання і вимоги за |
| кредитами і депозитами |
| |
910 | Зобов'язання з кредитування, |
| які надані банкам |
| |
9100 А |Зобов'язання з кредитування, |
|які надані банкам |
| |
911 | Зобов'язання з кредитування, |
| які отримані від банків |
| |
9110 П |Зобов'язання з кредитування, |
|які отримані від банків |
| |
912 | Зобов'язання з кредитування, |
| які надані клієнтам |
| |
9120 А |Непокриті акредитиви |
9129 А |Інші зобов'язання з кредиту- |
|вання, які надані клієнтам |
| |
913 |Зобов'язання за депозитами, що|
| отримані від клієнтів |
| |
9130 П |Зобов'язання за депозитами, що|
|отримані від клієнтів |
| |
92 | Зобов'язання і вимоги за |
|операціями з цінними паперами |
| |
920 | Зобов'язання за цінними |
| паперами до отримання |
| |
9200 А |Зобов'язання за цінними папе- |
|рами, які продані за операція-|
|ми Репо з поставкою |
9201 А |Зобов'язання за цінними папе- |
|рами, які куплені на первин- |
|ному ринку |
9209 А |Інші зобов'язання за цінними |
|паперами до отримання |
| |
921 | Зобов'язання за цінними |
| паперами до постачання |
| |
9210 П |Зобов'язання за цінними папе- |
|рами, які куплені за операці- |
|ями Репо з поставкою |
9211 П |Зобов'язання за цінними папе- |
|рами, які продані на первинно-|
|му ринку |
9219 П |Інші зобов'язання за цінними |
|паперами до постачання |
| |
93 | Зобов'язання і вимоги за |
|твердими угодами за операціями|
| з валютою та банківськими |
| металами |
| |
930 | Операції з валютою та |
| банківськими металами за |
| умовами спот |
| |
9300 А |Валюта та банківські метали, |
|які куплені за умовами спот |
9301 П |Валюта та банківські метали, |
|які продані за умовами спот |
| |
931 | Операції з валютою та |
| банківськими металами за |
| умовами форвард з метою |
| хеджування |
| |
9310 А |Валюта та банківські метали, |
|які куплені за умовами форвард|
|з метою хеджування |
9311 П |Валюта та банківські метали, |
|які продані за умовами форвард|
|з метою хеджування |
| |
932 | Інші операції з валютою та |
| банківськими металами за |
| умовами форвард |
| |
9320 А |Валюта та банківські метали, |
|які куплені за іншими операці-|
|ями за умовами форвард |
9321 П |Валюта та банківські метали, |
|які продані за іншими операці-|
|ями за умовами форвард |
| |
938 | Позабалансова позиція банку |
| щодо іноземної валюти та |
| банківських металів |
| |
9380 АП |Позабалансова позиція банку |
|щодо іноземної валюти та бан- |
|ківських металів |
9381 АП |Еквівалент позабалансової по- |
|зиції банку щодо іноземної ва-|
|люти та банківських металів |
9382 АП |Нереалізований результат пере-|
|оцінки позабалансової позиції |
|банку щодо іноземної валюти та|
|банківських металів |
| |
939 | Сумнівні зобов'язання за |
| купленою валютою та |
| банківськими металами |
| |
9390 А |Сумнівні зобов'язання за куп- |
|леною валютою та банківськими |
|металами |
| |
94 | Зобов'язання і вимоги за |
|умовними угодами за операціями|
| з валютою та банківськими |
| металами та за твердими і |
| умовними угодами за іншими |
| фінансовими інструментами |
| |
941 | Тверді операції з іншими |
| фінансовими інструментами з |
| метою хеджування |
| |
9410 А |Куплені тверді контракти хед- |
|жування за іншими фінансовими |
|інструментами |
9411 П |Продані тверді контракти хед- |
|жування за іншими фінансовими |
|інструментами |
| |
942 |Інші тверді операції за іншими|
| фінансовими інструментами |
| |
9420 А |Куплені тверді контракти за |
|іншими операціями, за іншими |
|фінансовими інструментами |
9421 П |Продані тверді контракти за |
|іншими операціями, за іншими |
|фінансовими інструментами |
| |
943 | Умовні операції з валютою, |
| банківськими металами та |
| іншими фінансовими |
| інструментами з метою |
| хеджування |
| |
9430 А |Куплені умовні контракти хед- |
|жування |
9431 П |Продані умовні контракти хед- |
|жування |
| |
944 | Інші умовні операції з |
|валютою, банківськими металами|
| та іншими фінансовими |
| інструментами |
| |
9440 А |Куплені умовні контракти за |
|іншими операціями, за іншими |
|фінансовими інструментами |
9441 П |Продані умовні контракти за |
|іншими операціями, за іншими |
|фінансовими інструментами |
| |
949 | Сумнівні зобов'язання за |
| іншими позабалансовими |
| фінансовими інструментами |
| |
9490 А |Сумнівні зобов'язання за |
|іншими позабалансовими фінан- |
|совими інструментами |
| |
95 | Інші зобов'язання і вимоги |
| |
950 | Отримана застава |
| |
9500 А |Застава, при якій предмет за- |
|стави залишається у заставника|
9501 А |Застава, при якій предмет за- |
|стави передається банку | 9922
| |
951 | Надана застава |
| |
9510 П |Надана застава |
| |
96 | Списана кредиторська |
| заборгованість та кошти до |
| повернення |
| |
960 | Несплачені в строк проценти |
| за кредитами |
| |
9600 А |Несплачені в строк проценти за| 627 А, 787 А, 9705,
|кредитами банків | 9706
9601 А |Несплачені в строк проценти за| 627 А, 787 А, 9705,
|кредитами клієнтів | 9706
| |
961 | Борги, списані у збиток |
| |
9610 А |Борги банків, які списані у |
|збиток | 9971
9611 А |Борги інших клієнтів, які спи-|
|сані у збиток | 9971
| |
962 | Кошти до повернення |
| |
9620 А |Валютні кошти підприємств, ор-|
|ганізацій, міністерств, відо- |
|мств і Кабінету Міністрів |
|України, що знаходяться на ра-|
|хунках у Зовнішекономбанку Ро-|
|сії |
| |
97 | Цінні папери та матеріальні |
| цінності клієнтів |
| |
970 | Цінні папери та матеріальні |
| цінності клієнтів у довірчому|
| управлінні |
| |
9700 А |Цінні папери клієнтів у довір-|
|чому управлінні | 9986
9701 А |Інші активи клієнтів у довір- |
|чому управлінні |
9702 А |Цінні папери на зберіганні | 9987, 9998, 9991
9703 А |Інші активи на зберіганні |
| |
971 |Документи з приватизації - |
| житлові чеки |
| |
9710 А |Розрахунки з емісії приватиза-|
|ційних житлових чеків | 9251
9711 А |Житлові чеки в установах Ощад-|
|ного банку України | 9254
9712 А |Розрахунки житловими чеками з |
|позабюджетним Державним фондом|
|приватизації | 9354
9713 А |Розрахунки житловими чеками з |
|позабюджетним Державним фондом|
|приватизації Автономної Рес- |
|публіки Крим | 9454
9714 А |Розрахунки житловими чеками з |
|позабюджетними фондами прива- |
|тизації адміністративно-тери- |
|торіальних одиниць | 9554
9715 А |Розрахунки установ Ощадного |
|банку України за житловими че-|
|ками | 9654
9717 А |Житлові чеки, акумульовані на |
|рахунках фінансових посередни-|
|ків | 9947
9718 |Житлові чеки, акумульовані для|
|розрахунків за придбані об'є- |
|кти приватизації |
| |
972 | Документи з приватизації - |
| майнові сертифікати |
| |
9720 А |Розрахунки з емісії приватиза-|
|ційних майнових сертифікатів | 9252
9721 А |Майнові сертифікати в устано- |
|вах Ощадного банку України | 9253
9722 А |Розрахунки майновими сертифі- |
|катами з позабюджетним Держав-|
|ним фондом приватизації | 9353
9723 А |Розрахунки майновими сертифі- |
|катами з позабюджетним Держав-|
|ним фондом приватизації Авто- |
|номної Республіки Крим | 9453
9724 А |Розрахунки майновими сертифі- |
|катами з позабюджетним фондом |
|приватизації адміністративно- |
|територіальних одиниць | 9553
9725 А |Розрахунки установ Ощадного |
|банку України за майновими се-|
|ртифікатами | 9653
9726 А |Бланки приватизаційних майно- |
|вих сертифікатів | 9753
9727 А |Приватизаційні майнові серти- |
|фікати, акумульовані на рахун-|
|ках фінансових посередників |
|для приватизації майна | 9946
9728 |Майнові сертифікати, акумульо-|
|вані для розрахунків за прива-|
|тизоване житло |
| |
973 | Документи з приватизації - |
| земельні бони |
| |
9731 А |Земельні бони в установах Оща-|
|дного банку України | 9255
9733 А |Розрахунки земельними бонами з|
|позабюджетним Державним фондом|
|приватизації Автономної Респу-|
|бліки Крим | 9355
9734 А |Розрахунки земельними бонами з|
|позабюджетним фондом привати- |
|зації адміністративно-терито- |
|ріальних одиниць | 9555
9735 А |Розрахунки установ Ощадного |
|банку України за земельними |
|бонами | 9655
9737 А |Земельні бони, акумульовані на|
|рахунках фінансових посередни-|
|ків | 9948
| |
974 | Інші розрахунки |
| |
9740 А |Розрахунки житловими чеками з |
|позабюджетним Державним фондом|
|приватизації за придбане майно|
9741 А |Розрахунки житловими чеками з |
|позабюджетним Державним фондом|
|приватизації Автономної Респу-|
|бліки Крим за придбане майно |
9742 А |Розрахунки житловими чеками з |
|позабюджетним Державним фондом|
|приватизації адміністративно- |
|територіальних одиниць за при-|
|дбане майно |
9743 А |Розрахунки приватизаційними |
|майновими сертифікатами з по- |
|забюджетним Державним фондом |
|приватизації за приватизоване |
|житло |
9744 А |Розрахунки приватизаційними |
|майновими сертифікатами з по- |
|забюджетним Державним фондом |
|приватизації Автономної Респу-|
|бліки Крим за приватизоване |
|житло |
9745 А |Розрахунки приватизаційними |
|майновими сертифікатами з по- |
|забюджетним Державним фондом |
|приватизації адміністративно- |
|територіальних одиниць за при-|
|ватизоване житло |
| |
975 | Документи з приватизації - |
| компенсаційні сертифікати |
| |
9750 А |Компенсація грошових заощад- |
|жень сертифікатами | 9153
9751 А |Сума нарахованої компенсації |
|грошових заощаджень в устано- |
|вах Ощадного банку України | 9154
9752 А |Компенсаційні сертифікати, що |
|обертаються на ринку | 9949
9753 А |Компенсаційні сертифікати, що |
|запропоновані для продажу на |
|біржі | 9950
9754 А |Компенсаційні сертифікати, що |
|зберігаються в установах бан- |
|ків | 9455
9755 А |Розрахунки компенсаційними се-|
|ртифікатами з позабюджетним |
|Державним фондом приватизації | 9363
9756 А |Розрахунки компенсаційними се-|
|ртифікатами з позабюджетним |
|фондом приватизації Автономної|
|Республіки Крим | 9364
9757 А |Розрахунки компенсаційними се-|
|ртифікатами з позабюджетним |
|фондом приватизації адмініст- |
|ративно-територіальних одиниць| 9365
| |
976 | Різні цінності і документи з |
| приватизації в дорозі |
| |
9760 А |Різні цінності і розрахункові |
|документи за придбаними об'єк-|
|тами приватизації, надіслані | 9965, 9966
9761 А |Бланки з приватизації в дорозі| 9853
| |
98 | Облік інших засобів, |
| цінностей та документів |
| |
980 |Документи за розрахунковими |
|операціями |
| |
9800 А |Розрахункові документи за фак-|
|торинговими операціями | 9928
9801 А |Розрахункові документи, що че-|
|кають акцепту до сплати |
9802 А |Покриті акредитиви до сплати | 9931, 9940
9803 А |Розрахункові документи, не |
|сплачені в строк | 9929
9804 А |Розрахункові документи, не |
|сплачені з вини банку |
| |
981 | Інші цінності і документи |
| |
9810 А |Нерозібрані посилки з ціннос- |
|тями | 9957
9811 А |Отримані дозволи на випуск ці-|
|нних паперів | 9983
9812 А |Погашені цінності | 9801, 9997
9819 А |Інші цінності і документи | 9034, 9934, 9960,
| | 9967, 9985
| |
982 | Бланки цінних паперів та |
| інші бланки |
| |
9820 А |Бланки цінних паперів та інші |
|бланки | 9959, 9973, 9980,
| | 9995
| |
983 | Документи і цінності, |
| надіслані та прийняті на |
| інкасо |
| |
9830 А |Документи і цінності прийняті |
|на інкасо | 9937
9831 А |Документи і цінності надіслані|
|на інкасо | 9930, 9936
| |
984 |Операції за основними засобами|
| |
9840 А |Орендовані основні засоби | 9924
| |
985 |Кошти на будівництво, які пе- |
|редані в порядку пайової уча- |
|сті |
| |
9850 А |Кошти на будівництво, які пе- |
|редані в порядку пайової уча- |
|сті | 9963
| |
989 | Цінності в підзвіті та |
| в дорозі |
| |
9890 А |Цінні бланки в підзвіті | 9961, 9972, 9982,
| | 9994
9891 А |Цінні бланки в дорозі | 9961, 9972, 9984,
| | 9994
9892 А |Інші цінності в підзвіті | 9961
9893 А |Інші цінності в дорозі | 9961, 9802
| |
99 | Контррахунки |
| |
990 | Контррахунки для рахунків |
| розділів 90-95 |
| |
991 | Контррахунки для рахунків |
| розділів 96-98 |
——————————————————————————————————————————————————————————————————