Щодо діагностичного обстеження банків 3 та 4 груп

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент безвиїзного банківського нагляду

ЛИСТ

10.03.2009 N 47-512/4475

Банкам (за списком)

Щодо діагностичного обстеження банків 3 та 4 груп

З метою надання банками 3 та 4 груп в єдиному форматі інформації про результати діагностичного обстеження Департамент безвиїзного банківського нагляду направляє для використання у роботі погоджений керівником робочої групи з координації діагностичного обстеження банків формат Звіту про результати діагностичного обстеження, який передбачений постановою Правління Національного банку України від 19.02.2009 N 80 ( v0080500-09 ) "Про здійснення діагностичного обстеження банків 2, 3 та 4 груп".

Банкам необхідно терміново ознайомити аудиторську фірму, з якою укладено угоду на проведення діагностичного обстеження, з форматом відповідного Звіту та порядком його складання, що додається.

Заступник директора Департаменту безвиїзного банківського нагляду - начальник управління організації безвиїзного нагляду за банками 3 та 4 груп у м. Києві та Київській області О.В.Галабурда

Додаток

ЗВІТ

___________________________________________ (назва аудиторської фірми) ПРО РЕЗУЛЬТАТИ ДІАГНОСТИЧНОГО ОБСТЕЖЕННЯ

___________________________________________ (назва банку) СТАНОМ НА "___" ____________ 200_ р.

"___" ____________ 200_ р. ______________________ (дата складання звіту) (місце складання звіту)

I. Відповідальність сторін

Зазначається відповідальність керівництва банку за достовірність та відповідність вимогам нормативно-правових актів Національного банку України фінансової, статистичної звітності банку, а також іншої інформації, що надана банком для здійснення діагностичного обстеження.

-------------------------------------------------------------------

| Наприклад: |

| |

| Цим ми підтверджуємо, що: |

| |

| 1. Інформація надана в повному обсязі та достовірно|

|відображає баланс та іншу фінансову та статистичну|

|звітність банку. |

| |

| 2. Інформація підготовлена в необхідному форматі. |

| |

| 3. Інформація підготовлена згідно з інструкціями НБУ. |

| |

|Банк _______ посада Голова правління ________ Дата ________ |

| посада Головний бухгалтер________ |

| |

-------------------------------------------------------------------

Зазначається відповідальність аудиторської фірми щодо забезпечення проведення діагностичного обстеження банку у відповідності до вимог нормативно-правових актів Національного банку України, в тому числі вимог постанови Правління Національного банку України від 19.02.2009 N 80 "Про здійснення діагностичного обстеження банків 2, 3 та 4 груп" та додатків до неї, а також усних та письмових роз'яснень та рекомендацій робочої групи, створеної відповідно до постанови Правління Національного банку України від 21.11.2008 N 389 "Про здійснення діагностичного обстеження банків" (далі - Постанова N 389).

------------------------------------------------------------------

| Наприклад: |

| |

| Інформація, що додається в таблицях, підготовлена у|

|відповідності до нормативно-правових актів Національного банку|

|України, а також вимог постанови Правління Національного банку|

|України від 19.02.2009 N 80 "Про здійснення діагностичного|

|обстеження банків 2, 3 та 4 груп" та додатків до неї.|

|Керівництво банку несе відповідальність за повноту та|

|правильність підготовки цих документів. Інформація, що додається|

|в таблицях, підготовлена із застосуванням методології та|

|процедур визначених постановою Правління Національного банку|

|України від 19.02.2009 N 80 "Про здійснення діагностичного|

|обстеження банків 2, 3 та 4 груп" та додатків до неї, а також|

|усних та письмових роз'яснень та рекомендацій робочої групи,|

|створеної відповідно до постанови Правління Національного банку|

|України від 21.11.2008 N 389 "Про здійснення діагностичного|

|обстеження банків", та, за виключенням випадків, де це|

|зазначено, надана в повному обсязі. |

| |

|Аудиторська фірма ______________ Дата ____________ |

| |

------------------------------------------------------------------

II. Звіт за результатами діагностичного обстеження

1. Загальна інформація

Зазначається інформація щодо обраних аудиторською фірмою підходів для здійснення діагностичного обстеження, зокрема щодо визначення вибірки, застосованого механізму екстраполяції втрат за кредитними операціями, тощо.

Зазначається також інформація, яка з точки зору аудиторської фірми є важливою для розуміння та об'єктивної оцінки Національним банком України результатів діагностичного обстеження банку.

Кожний з розділів 2 - 7 Звіту за результатами діагностичного обстеження повинен містити аналітичну інформацію (розкриття якої передбачено таблицями), викладення якої передбачено відповідним розділом Методики оцінки поточної та перспективної платоспроможності банків 3 та 4 груп, їх життєздатності в умовах кризи (далі - Методика), а також іншу інформацію, яка з точки зору та професійного досвіду аудиторської фірми є важливою для об'єктивної оцінки Національним банком України результатів діагностичного обстеження. Питання, які визначені у Програмі оцінки поточної та перспективної платоспроможності банків 3 та 4 груп, їх життєздатності в умовах кризи (далі - Програма) та Методиці, але не знайшли відображення у таблицях до Звіту мають бути розкриті в описовій частині розділу Звіту, до якого вони належать.

Таблиці розділів 2 - 7 заповнюються згідно з відповідними поясненнями, що додаються, а також з урахуванням наступного:

дані за колонкою з назвою "Дані банку" заповнюються банком згідно з даними його фінансової та статистичної звітності на дату проведення діагностичного обстеження;

дані за колонкою з назвою "Дані за результатами діагностичного обстеження" заповнюються аудиторською фірмою за результатами діагностичного обстеження з урахуванням вимог нормативно-правових актів Національного банку України;

дані за колонкою з назвою "Дані за результатами діагностичного обстеження з урахуванням вимог Методики" заповнюються аудиторською фірмою за результатами проведених процедур та розрахунків з урахуванням вимог постанови Правління Національного банку України від 19.02.2009 N 80 "Про здійснення діагностичного обстеження банків 2, 3 та 4 груп" та додатків до неї, а також усних та письмових роз'яснень та рекомендацій робочої групи, створеної відповідно до Постанови N 389 та припущень, визначених у Методиці.

2. Аналіз регулятивного капіталу та його адекватності

Таблиця N 1

Адекватність капіталу

______________________________________ (назва банку) за станом на ____________ 200_ року

(тис. грн.)

------------------------------------------------------------------

|----+---------------+-----------+---------------+---------------|

| 1 |Регулятивний | | | |

|----+---------------+-----------+---------------+---------------|

|2. |Активи, що | | | |

|----+---------------+-----------+---------------+---------------|

| 3 |Значення | | | |

| |% | | | |

|----+---------------+-----------+---------------+---------------|

| 4 |Необхідна сума | | | |

------------------------------------------------------------------

"___"______200_ року Керівник банку ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

Керівник ________ __________ аудиторської (підпис) (прізвище, фірми ініціали)

Таблиця N 2.1

Коригування регулятивного капіталу

__________________________________ (назва банку) за станом на ____________ 200_ року

(тис. грн.)

---------------------------------------------------------------------

| | | результатами |-----------------------------|

| | | регулятивний |--------------+--------------|

|-------+------------+----------------+--------+-----+--------+-----|

| | | | | | | |

|-------+------------+----------------+--------+-----+--------+-----|

| 1. | | | | | | |

| | | | | | | |

|-------+------------+----------------+--------+-----+--------+-----|

| 2. | | | | | | |

| | | | | | | |

|-------+------------+----------------+--------+-----+--------+-----|

| 3. | | | | | | |

| | | | | | | |

|-------+------------+----------------+--------+-----+--------+-----|

| | | | | | | |

|-------+------------+----------------+--------+-----+--------+-----|

| | | | | | | |

|-------+------------+----------------+--------+-----+--------+-----|

| | | | | | | |

|-------+------------+----------------+--------+-----+--------+-----|

| | | | | | | |

|-------+------------+----------------+--------+-----+--------+-----|

|...... | | | | | | |

| | | | | | | |

---------------------------------------------------------------------

"___"______200_ року Керівник банку ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

Керівник ________ __________ аудиторської (підпис) (прізвище, фірми ініціали)

Таблиця N 2.2

Коригування регулятивного капіталу

__________________________________ (назва банку) за станом на ____________ 200_ року

(тис. грн.)

---------------------------------------------------------------------

| | |діагностичного |-----------------------------|

| | | на |--------------+--------------|

|-------+------------+----------------+--------+-----+--------+-----|

| | | | | | | |

|-------+------------+----------------+--------+-----+--------+-----|

| 1. | | | | | | |

| | | | | | | |

|-------+------------+----------------+--------+-----+--------+-----|

| 2. | | | | | | |

| | | | | | | |

|-------+------------+----------------+--------+-----+--------+-----|

| 3. | | | | | | |

| | | | | | | |

|-------+------------+----------------+--------+-----+--------+-----|

| | | | | | | |

|-------+------------+----------------+--------+-----+--------+-----|

| | | | | | | |

|-------+------------+----------------+--------+-----+--------+-----|

| | | | | | | |

|-------+------------+----------------+--------+-----+--------+-----|

| | | | | | | |

|-------+------------+----------------+--------+-----+--------+-----|

|...... | | | | | | |

| | | | | | | |

---------------------------------------------------------------------

"___"______200_ року Керівник банку ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

Керівник ________ __________ аудиторської (підпис) (прізвище, фірми ініціали)

Таблиця N 3

Структура регулятивного капіталу

________________________________ (назва банку) за станом на ____________ 200_ року

(тис. грн.)

------------------------------------------------------------------

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| | | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| I |Регулятивний | | | |

| |IV - V) | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| | | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| II |Основний | | | |

| |3) | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| 1 |Фактично | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| 2 |Розкриті | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| 3 |Зменшення ОК | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| 3.1 |сума | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| 3.2 |розрахунковий | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| | | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| | | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| III |Додатковий | | | |

| |3 + 4 + 5) | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| 1. |Резерви під | | | |

| |за | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| 2. |Результат | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| 3. |Розрахунковий | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| 4. |Прибуток | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| 5. |Субординований | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

|(III) |Додатковий | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| | | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| | | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| IV |Відвернення (1 | | | |

| |+ 2 + 3 + 4 + 5| | | |

| |+ 6 + 7 + 8) | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| 1 |балансова | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| 2 |сума вкладень у| | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| 3 |балансова | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| 4 |сума | | | |

| |над | | | |

| |(Н7) | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| 5 |сума | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| 6 |сума операцій, | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| 7 |сума коштів, що| | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| 8 |балансова | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| | | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| V |Відвернення | х | х | |

| |+ 3 + 4) | | | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| 1. |Балансова | х | х | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| 2. |Розриви між | х | х | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| 3. |Сума | х | х | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| 4. |Інші | х | х | |

|------+---------------+-----------+--------------+--------------|

| | | | | |

------------------------------------------------------------------

"___"______200_ року Керівник банку ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

Керівник ________ __________ аудиторської (підпис) (прізвище, фірми ініціали)

Таблиця N 4

Дані щодо активних операцій для розрахунку нормативу адекватності регулятивного капіталу

_________________________________________ (назва банку) за станом на ____________ 200_ року

(тис. грн.)

------------------------------------------------------------------

|-------+--------------+-----------+--------------+--------------|

| | | | | |

|-------+--------------+-----------+--------------+--------------|

| 1. |Сума активів, | | | |

|-------+--------------+-----------+--------------+--------------|

| | | | | |

|-------+--------------+-----------+--------------+--------------|

|-------+--------------+-----------+--------------+--------------|

| 1.1 |сума активів | | | |

| |--------------+-----------+--------------+--------------|

|-------+--------------+-----------+--------------+--------------|

|-------+--------------+-----------+--------------+--------------|

| 1.2 |сума активів | | | |

| |--------------+-----------+--------------+--------------|

|-------+--------------+-----------+--------------+--------------|

|-------+--------------+-----------+--------------+--------------|

| 1.3 |сума активів | | | |

| |--------------+-----------+--------------+--------------|

|-------+--------------+-----------+--------------+--------------|

|-------+--------------+-----------+--------------+--------------|

| 1.4 |сума активів | | | |

| |--------------+-----------+--------------+--------------|

|-------+--------------+-----------+--------------+--------------|

|-------+--------------+-----------+--------------+--------------|

| 1.5 |сума активів | | | |

| |--------------+-----------+--------------+--------------|

|-------+--------------+-----------+--------------+--------------|

| 1.6. |Довгострокові | | | |

|-------+--------------+-----------+--------------+--------------|

| 1.7 |Сукупна сума | | | |

------------------------------------------------------------------

"___"______200_ року Керівник банку ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

Керівник ________ __________ аудиторської (підпис) (прізвище, фірми ініціали)

3. Аналіз кредитного портфеля

Таблиця N 5

Узагальнені результати аналізу кредитних операцій

_______________________________ (назва банку) за станом на ____________ 200_ року

(тис. грн.)

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| | |--------------| за |--------------------------------------------+--------------------------------------------+-----------------------------|

| | | | | за |--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------|

| | | | |кредит- | за |за на- | за |за на- | за |за на- | за |за на- | за |за на- | за |за на- | за |за на- | за |за на- |

| | | | |опера- | ним | вани- | ним | вани- | ним | вани- | ним | вани- | ним | вани- | ним | вани- | ним | вани- | ним | вани- |

| | | | |ціями | бор- | ми | бор- | ми | бор- | ми | бор- | ми | бор- | ми | бор- | ми | бор- | ми | бор- | ми |

| | | | | | гом |відсот-| гом |відсот-| гом |відсот-| гом |відсот-| гом |відсот-| гом |відсот-| гом |відсот-| гом |відсот-|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+-------------+------+-------+--------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 |

|----+-------------+------+-------+--------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

|1. |Юридичні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+-------------+------+-------+--------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

|1.1.|поза- | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+-------------+------+-------+--------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

|2. |Фізичні особи| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+-------------+------+-------+--------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

|2.1.|іпотечні | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+-------------+------+-------+--------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

|2.2.|інші кредити | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+-------------+------+-------+--------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

|2.3.|поза- | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+-------------+------+-------+--------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"______200_ року Керівник банку ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

Керівник ________ __________ аудиторської (підпис) (прізвище, фірми ініціали)

Таблиця N 6

Аналіз кредитних операцій

__________________________________ (назва банку) з позичальниками - юридичними особами за станом на ________________ 200_ року

(тис. грн.)

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| | | | | ня | | | або рефінан- | (2), | | |

| | | | | |-------------| |---------------|сування |---------------+----------------------|

| | | | | | бор- | ними | |боргом | ними |(3) |дого- | ком | | тами | ми |

| | | | | | | сот- | | | ками/ | | про | тії/ | | нос- | нос- |

| | | | | | | | | | | |ком |кре- | |ження |ження з|

| | | | | | | | | | | |зо- | | | |Мето- |

|----+---------+-------+-----+-------+------+------+---------+-------+-------+--------+------+--------+------+-------+-------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |

|----+---------+-------+-----+-------+------+------+---------+-------+-------+--------+------+--------+------+-------+-------|

| 1 |Клієнт 1 | х | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+-------+-----+-------+------+------+---------+-------+-------+--------+------+--------+------+-------+-------|

| | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+-------+-----+-------+------+------+---------+-------+-------+--------+------+--------+------+-------+-------|

| |Усього по| | х | х | | | | х | х | х | | | х | х | х |

| |1 | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+-------+-----+-------+------+------+---------+-------+-------+--------+------+--------+------+-------+-------|

| 2 |Клієнт 2 | х | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+-------+-----+-------+------+------+---------+-------+-------+--------+------+--------+------+-------+-------|

| | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+-------+-----+-------+------+------+---------+-------+-------+--------+------+--------+------+-------+-------|

| |Усього по| | х | х | | | | х | х | х | | | х | х | х |

| |2 | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+-------+-----+-------+------+------+---------+-------+-------+--------+------+--------+------+-------+-------|

| n |Клієнт n | х | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+-------+-----+-------+------+------+---------+-------+-------+--------+------+--------+------+-------+-------|

| | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+-------+-----+-------+------+------+---------+-------+-------+--------+------+--------+------+-------+-------|

| |Усього по| | х | х | | | | х | х | х | | | х | х | х |

| |n | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+-------+-----+-------+------+------+---------+-------+-------+--------+------+--------+------+-------+-------|

| |Усього по| х | х | х | | | | х | х | х | | | х | х | х |

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Продовження Табл. N 6

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

|з/п | | тар |забезпечення, | | доформувати резерв |

| |------------------------------------------------------------------------------| щодо | що береться |--------------------------------------------+-----------------------------|

| | ніх |------------| | | |--------------| | вого | | |--------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------|

| |банків, | у | у | | | | за | за | |фонду, | | | дані |дані за| за | за | за | за | за | за | за | за | за | за |

| |з рей- | ті | ті | | | |тами в|тами в | |майно, | | | |татами | ним | хова- | ним | хова- | ним | хова- | ним | хова- | ним | хова- |

| |тин- |кре- | від- | | | |грив- | іно- | |дорого-| | | | діаг- | бор- | ними | бор- | ними | бор- | ними | бор- | ними | бор- | ними |

| |гом не |диту |мінній| | | | нях |земній | |цінні | | | | нос- | гом |відсот-| гом |відсот-| гом |відсот-| гом |відсот-| гом |відсот-|

| |ни) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+--------+-----+------+------+-----+------+------+-------+------+-------+------+------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

| 1 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 |

|----+--------+-----+------+------+-----+------+------+-------+------+-------+------+------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

| 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+--------+-----+------+------+-----+------+------+-------+------+-------+------+------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+--------+-----+------+------+-----+------+------+-------+------+-------+------+------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+--------+-----+------+------+-----+------+------+-------+------+-------+------+------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

| 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+--------+-----+------+------+-----+------+------+-------+------+-------+------+------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+--------+-----+------+------+-----+------+------+-------+------+-------+------+------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+--------+-----+------+------+-----+------+------+-------+------+-------+------+------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

| n | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+--------+-----+------+------+-----+------+------+-------+------+-------+------+------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+--------+-----+------+------+-----+------+------+-------+------+-------+------+------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+--------+-----+------+------+-----+------+------+-------+------+-------+------+------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"______200_ року Керівник банку ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

Керівник ________ __________ аудиторської (підпис) (прізвище, фірми ініціали)

Таблиця N 7 Аналіз кредитних операцій

__________________________________ (назва банку)

з позичальниками - фізичними особами (іпотечні кредити) за станом на ____________ 200_ року

(тис. грн.)

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| | | | | |--------------| |-------------|сування |-----------------+-------------------------|

| | | | | | бор- | ними | | бор- | ними | (3) |вору про| ком | |діагнос- |діагнос-|

| | | | | |гом |відсот-| |гом |від- | |надан- |гаран- | |тич- |тич- |

|----+---------+------+-------+--------+------+-------+-------+------+------+--------+--------+--------+------+---------+--------|

| 1 |2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 |

|----+---------+------+-------+--------+------+-------+-------+------+------+--------+--------+--------+------+---------+--------|

| 1 |Клієнт 1 | х | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+-------+--------+------+-------+-------+------+------+--------+--------+--------+------+---------+--------|

| | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+-------+--------+------+-------+-------+------+------+--------+--------+--------+------+---------+--------|

| |Усього по| | х | х | | | | х | х | х | | | х | х | х |

| |1 | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+-------+--------+------+-------+-------+------+------+--------+--------+--------+------+---------+--------|

| 2 |Клієнт 2 | х | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+-------+--------+------+-------+-------+------+------+--------+--------+--------+------+---------+--------|

| | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+-------+--------+------+-------+-------+------+------+--------+--------+--------+------+---------+--------|

| |Усього по| | х | х | | | | х | х | х | | | х | х | х |

| |2 | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+-------+--------+------+-------+-------+------+------+--------+--------+--------+------+---------+--------|

| n |Клієнт n | х | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+-------+--------+------+-------+-------+------+------+--------+--------+--------+------+---------+--------|

| | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+-------+--------+------+-------+-------+------+------+--------+--------+--------+------+---------+--------|

| |Усього по| | х | х | | | | х | х | х | | | х | х | х |

| |n | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+-------+--------+------+-------+-------+------+------+--------+--------+--------+------+---------+--------|

| |Усього по| х | х | х | | | | х | х | х | | | х | х | х |

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Продовження Табл. N 7

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

|з/п | | тар | забезпечення, | | доформувати резерв |

| |----------------------------------------------------------------------------| щодо | що береться |------------------------------------------+-----------------------------|

| | них | | | | | та | | що | | | | | | Методики | | |

| | банків, |-------------| | | |-----------| | вого | | |---------------+-------------+-------------+--------------+-------------+---------------|

| |банків з | у | у | | | | за | за | |фонду, | | | дані |дані за | за | за | за | за | за | за | за | за | за | за |

| |гом не | ті | ті | | | |дита-|дита-| |майно, | | | | татами | ним |хова- | ним |хова- | ним | хова- | ним |хова- | ним | хова- |

| |нижче ніж|креди-| від- | | | |ми в |ми в | |дорого-| | | |діагнос-| бор- | ними | бор- | ними | бор- | ними | бор- | ними | бор- | ними |

| |"інвести-|ту або| мін- | | | |грив-|іно- | |цінні | | | |тичного | гом | від- | гом | від- | гом |відсот-| гом | від- | гом | від- |

| |клас", | | від | | | | | ній | | | | | |ження з | | ми/ | | ми/ | | комі- | | ми/ | | ми/ |

| | | | ту | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-------+------+------+------+--------+------+------+------+------+------+-------+------+------+-------+-------|

| 1 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 |

|----+---------+------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-------+------+------+------+--------+------+------+------+------+------+-------+------+------+-------+-------|

| 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-------+------+------+------+--------+------+------+------+------+------+-------+------+------+-------+-------|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-------+------+------+------+--------+------+------+------+------+------+-------+------+------+-------+-------|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-------+------+------+------+--------+------+------+------+------+------+-------+------+------+-------+-------|

| 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-------+------+------+------+--------+------+------+------+------+------+-------+------+------+-------+-------|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-------+------+------+------+--------+------+------+------+------+------+-------+------+------+-------+-------|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-------+------+------+------+--------+------+------+------+------+------+-------+------+------+-------+-------|

| n | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-------+------+------+------+--------+------+------+------+------+------+-------+------+------+-------+-------|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-------+------+------+------+--------+------+------+------+------+------+-------+------+------+-------+-------|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+------+-----+-----+------+-----+-----+------+-------+------+------+------+--------+------+------+------+------+------+-------+------+------+-------+-------|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"______200_ року Керівник банку ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

Керівник ________ __________ аудиторської (підпис) (прізвище, фірми ініціали)

Таблиця N 8

Аналіз кредитних операцій

__________________________________ (назва банку) з позичальниками - фізичними особами (інші кредити) за станом на ________________ 200__ року

(тис. грн.)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| | | | | | | | |(2), ре-| | |

| | | | | |--------------| |--------------| фінан- |-----------------+----------------------|

| | | | | | гом |відсот-| | гом |відсот-|(3) | надан- | гаран- | |діагнос-| тич- |

| | | | | | | ками/ | | | ками/ | | ня | тії/ | | тич- | ного |

|----+---------+---------+-------+--------+------+-------+---------+------+-------+--------+--------+--------+----+--------+--------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |14 | 15 | 16 |

|----+---------+---------+-------+--------+------+-------+---------+------+-------+--------+--------+--------+----+--------+--------|

| 1 |Клієнт 1 | x | | | | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+---------+-------+--------+------+-------+---------+------+-------+--------+--------+--------+----+--------+--------|

| | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+---------+-------+--------+------+-------+---------+------+-------+--------+--------+--------+----+--------+--------|

| |Усього по| | x | x | | | | x | x | x | | |x | x | x |

|----+---------+---------+-------+--------+------+-------+---------+------+-------+--------+--------+--------+----+--------+--------|

| 2 |Клієнт 2 | x | | | | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+---------+-------+--------+------+-------+---------+------+-------+--------+--------+--------+----+--------+--------|

| | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+---------+-------+--------+------+-------+---------+------+-------+--------+--------+--------+----+--------+--------|

| |Усього по| | x | x | | | | x | x | x | | |x | x | x |

|----+---------+---------+-------+--------+------+-------+---------+------+-------+--------+--------+--------+----+--------+--------|

| n |Клієнт n | x | | | | | | | | | | | | | |

| | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+---------+-------+--------+------+-------+---------+------+-------+--------+--------+--------+----+--------+--------|

| | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+---------+-------+--------+------+-------+---------+------+-------+--------+--------+--------+----+--------+--------|

| |Усього по| | x | x | | | | x | x | x | | |x | x | x |

|----+---------+---------+-------+--------+------+-------+---------+------+-------+--------+--------+--------+----+--------+--------|

| |Усього по| x | x | x | | | | x | x | x | | |x | x | x |

-------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Продовження Табл. N 8

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

|з/п | | тар | забезпечення, | | доформувати резерв |

| |-------------------------------------------------------------------------------| щодо | що береться |--------------------------------------------+-----------------------------|

| | сторон- | | | | | | | що | | | | | | | | |

| | ніх |-------------| | | |-------------| | нале- | | |---------------+--------------+--------------+--------------+--------------+--------------|

| |банків, | у | у | | | | за |за кре-| |жить до| | | дані |дані за | за | за | за | за | за | за | за | за | за | за |

| |рейтин- | ті | ті | | | |дита-| ми в | |вого | | | | татами | ним | хова- | ним | хова- | ним | хова- | ним | хова- | ним | хова- |

| |гом не |креди-| від- | | | |ми в |інозем-| |фонду, | | | |діагнос-| бор- | ними | бор- | ними | бор- | ними | бор- | ними | бор- | ними |

| |нижче ніж|ту або| мін- | | | |грив-| ній | |рухоме | | | | тично- | гом |відсот-| гом |відсот-| гом |відсот-| гом |відсот-| гом |відсот-|

|----+---------+------+------+------+-----+------+-----+-------+------+-------+------+------+------+--------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

| 1 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 | 26 | 27 | 28 | 29 | 30 | 31 | 32 | 33 | 34 | 35 | 36 | 37 | 38 | 39 | 40 |

|----+---------+------+------+------+-----+------+-----+-------+------+-------+------+------+------+--------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

| 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+------+------+-----+------+-----+-------+------+-------+------+------+------+--------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+------+------+-----+------+-----+-------+------+-------+------+------+------+--------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+------+------+-----+------+-----+-------+------+-------+------+------+------+--------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

| 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+------+------+-----+------+-----+-------+------+-------+------+------+------+--------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+------+------+-----+------+-----+-------+------+-------+------+------+------+--------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+------+------+-----+------+-----+-------+------+-------+------+------+------+--------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

| n | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+------+------+-----+------+-----+-------+------+-------+------+------+------+--------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+------+------+-----+------+-----+-------+------+-------+------+------+------+--------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+---------+------+------+------+-----+------+-----+-------+------+-------+------+------+------+--------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------+------+-------|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"______200_ року Керівник банку ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

Керівник ________ __________ аудиторської (підпис) (прізвище, фірми ініціали)

Таблиця N 9

Кредитні операції з інсайдерами

____________________________ за станом на ____________ 200_ р.

(тис. грн.)

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

| | | код | | | ції | | ка |вих умов | шається | | | | капіталу | відповідно до |

| | | | | | | | | | (0), з | | | | | нормативно- |

| | | | | | | | | | кою (1), | | | | | НБУ |

| | | | | | | | | | пролон- | |---------------+------------------------+---------------+---------------|

|----+-----------+---------+-----+-------+-------+--------+-------+---------+----------+------+------+--------+------+--------+--------+------+--------+------+--------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 |

|----+-----------+---------+-----+-------+-------+--------+-------+---------+----------+------+------+--------+------+--------+--------+------+--------+------+--------|

| 1 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| | |---------+-----+-------+-------+--------+-------+---------+----------+------+------+--------+------+--------+--------+------+--------+------+--------|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------+---------+-----+-------+-------+--------+-------+---------+----------+------+------+--------+------+--------+--------+------+--------+------+--------|

|----+-----------+---------+-----+-------+-------+--------+-------+---------+----------+------+------+--------+------+--------+--------+------+--------+------+--------|

| 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

| | |---------+-----+-------+-------+--------+-------+---------+----------+------+------+--------+------+--------+--------+------+--------+------+--------|

| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------+---------+-----+-------+-------+--------+-------+---------+----------+------+------+--------+------+--------+--------+------+--------+------+--------|

| |n- | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------+---------+-----+-------+-------+--------+-------+---------+----------+------+------+--------+------+--------+--------+------+--------+------+--------|

|... |... | | | | | | | | | | | | | | | | | | |

|----+-----------+---------+-----+-------+-------+--------+-------+---------+----------+------+------+--------+------+--------+--------+------+--------+------+--------|

------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"______200_ року Керівник банку ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

Керівник ________ __________ аудиторської (підпис) (прізвище, фірми ініціали)

4. Аналіз портфеля цінних паперів

Таблиця N 10

Аналіз інвестицій в цінні папери

______________________________________ (назва банку) за станом на ____________ 200_ року

(тис. грн.)

------------------------------------------------------------------

|------+------------------+-----------+--------------+-----------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |

|------+------------------+-----------+--------------+-----------|

| 1 |Торговий портфель | | | |

|------+------------------+-----------+--------------+-----------|

|------+------------------+-----------+--------------+-----------|

| 1.1 |державні цінні | | | |

|------+------------------+-----------+--------------+-----------|

| 1.2 |лістингові цінні | | | |

|------+------------------+-----------+--------------+-----------|

| 1.3 |позалістингові | | | |

|------+------------------+-----------+--------------+-----------|

| 1.4 |цінні папери, що | | | |

|------+------------------+-----------+--------------+-----------|

| 1.5 |цінні папери | | | |

|------+------------------+-----------+--------------+-----------|

| 2 |Портфель на продаж| | | |

|------+------------------+-----------+--------------+-----------|

|------+------------------+-----------+--------------+-----------|

| 2.1 |державні цінні | | | |

|------+------------------+-----------+--------------+-----------|

| 2.2 |лістингові цінні | | | |

|------+------------------+-----------+--------------+-----------|

| 2.3 |позалістингові | | | |

|------+------------------+-----------+--------------+-----------|

| 2.4 |цінні папери, що | | | |

|------+------------------+-----------+--------------+-----------|

| 2.5 |цінні папери | | | |

|------+------------------+-----------+--------------+-----------|

| 2.6 |інші цінні папери | | | |

|------+------------------+-----------+--------------+-----------|

| 3 |Портфель до | | | |

|------+------------------+-----------+--------------+-----------|

| 3.1 |державні цінні | | | |

|------+------------------+-----------+--------------+-----------|

| 3.2 |інші цінні папери,| | | |

|------+------------------+-----------+--------------+-----------|

| 3.3 |інші цінні папери,| | | |

|------+------------------+-----------+--------------+-----------|

| 4 |Інвестиції в | | | |

|------+------------------+-----------+--------------+-----------|

| 5 |Усього | | | |

------------------------------------------------------------------

"___"______200_ року Керівник банку ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

Керівник ________ __________ аудиторської (підпис) (прізвище, фірми ініціали)

5. Аналіз дебіторської заборгованості

Таблиця N 11

Аналіз дебіторської заборгованості

_______________________________________ (назва банку) за станом на ____________ 200_ року

(тис. грн.)

---------------------------------------------------------------------------------------------------------

| | класифі- | (%) | за даними |---------------------+--------------------------+----------|

|------+----------+----------+--------------+------+--------------+-----------+--------------+----------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |

|------+----------+----------+--------------+------+--------------+-----------+--------------+----------|

| 1 | I | 0 | | | | | | |

|------+----------+----------+--------------+------+--------------+-----------+--------------+----------|

| 2 | II | 20 | | | | | | |

|------+----------+----------+--------------+------+--------------+-----------+--------------+----------|

| 3 | III | 50 | | | | | | |

|------+----------+----------+--------------+------+--------------+-----------+--------------+----------|

| 4 | IV | 100 | | | | | | |

|------+----------+----------+--------------+------+--------------+-----------+--------------+----------|

| 5 |Усього | х | | | | | | |

---------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"______200_ року Керівник банку ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

Керівник ________ __________ аудиторської (підпис) (прізвище, фірми ініціали)

6. Аналіз нерухомого майна

Таблиця N 12

Аналіз нерухомого майна

______________________ (назва банку) за станом на ____________

(тис. грн.)

-------------------------------------------------------------------------------------------------------

| | | |-----------------------| | (за | оренду | |

|------+----------------+----------+-----------+-----------+-----------+---------+----------+---------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |

|------+----------------+----------+-----------+-----------+-----------+---------+----------+---------|

| 1 |Нерухомість | | | | | | | |

|------+----------------+----------+-----------+-----------+-----------+---------+----------+---------|

|------+----------------+----------+-----------+-----------+-----------+---------+----------+---------|

|------+----------------+----------+-----------+-----------+-----------+---------+----------+---------|

|------+----------------+----------+-----------+-----------+-----------+---------+----------+---------|

| 2 |Нерухомість, яка| | | | | | | |

|------+----------------+----------+-----------+-----------+-----------+---------+----------+---------|

|------+----------------+----------+-----------+-----------+-----------+---------+----------+---------|

|------+----------------+----------+-----------+-----------+-----------+---------+----------+---------|

|------+----------------+----------+-----------+-----------+-----------+---------+----------+---------|

| 3 |Інша | | | | | | | |

|------+----------------+----------+-----------+-----------+-----------+---------+----------+---------|

|------+----------------+----------+-----------+-----------+-----------+---------+----------+---------|

| |2007 або 2008 | | | | | | | |

|------+----------------+----------+-----------+-----------+-----------+---------+----------+---------|

-------------------------------------------------------------------------------------------------------

"___"______200_ року Керівник банку ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

Керівник ________ __________ аудиторської (підпис) (прізвище, фірми ініціали)

7. Аналіз структури доходів та витрат

Таблиця N 13

Структура доходів та витрат

______________________ (назва банку) за період __________

(тис. грн.)

--------------------------------------------------------------------

| | | | за |діагностичного|

| | | | |(3 + 4) |

|------+-----------------+-----------+--------------+--------------|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |

|------+-----------------+-----------+--------------+--------------|

| I |ЗАГАЛЬНІ ДОХОДИ | | | |

|------+-----------------+-----------+--------------+--------------|

| 1 |Процентні доходи,| | | |

|------+-----------------+-----------+--------------+--------------|

| 1.1 |нараховані, але | | | |

|------+-----------------+-----------+--------------+--------------|

| 1.2 |нараховані, але | | | |

|------+-----------------+-----------+--------------+--------------|

| 1.3 |нараховані, але | | | |

|------+-----------------+-----------+--------------+--------------|

| 1.4 |нараховані, але | | | |

|------+-----------------+-----------+--------------+--------------|

| 2 |Комісійні доходи,| | | |

|------+-----------------+-----------+--------------+--------------|

| 2.1 |Комісійні доходи,| | | |

|------+-----------------+-----------+--------------+--------------|

| 3 |Результат від | | | |

|------+-----------------+-----------+--------------+--------------|

| 4 |Повернення раніше| | | |

|------+-----------------+-----------+--------------+--------------|

| 5 |Інші доходи, з | | | |

| |них | | | |

|------+-----------------+-----------+--------------+--------------|

| 5.1 |доходи від | | | |

|------+-----------------+-----------+--------------+--------------|

| II |ЗАГАЛЬНІ ВИТРАТИ | | | |

|------+-----------------+-----------+--------------+--------------|

| 1 |Процентні | | | |

|------+-----------------+-----------+--------------+--------------|

| 2 |Комісійні | | | |

|------+-----------------+-----------+--------------+--------------|

| 3 |Загальні | | | |

|------+-----------------+-----------+--------------+--------------|

| 4 |Витрати на | | | |

|------+-----------------+-----------+--------------+--------------|

| 5 |Збитки з продажу | | | |

|------+-----------------+-----------+--------------+--------------|

| 6 |Інші витрати, з | | | |

| |них | | | |

|------+-----------------+-----------+--------------+--------------|

| 6.1 |витрати від | | | |

|------+-----------------+-----------+--------------+--------------|

| 6.2 |витрати, понесені| | | |

|------+-----------------+-----------+--------------+--------------|

| 7 |Витрати з податку| | | |

|------+-----------------+-----------+--------------+--------------|

| III |Фінансовий | | | |

--------------------------------------------------------------------

"___"______200_ року Керівник банку ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

Керівник ________ __________ аудиторської (підпис) (прізвище, фірми ініціали)

8. Аналіз ліквідності

Таблиця N 14

Структура активів та пасивів за строками

______________________________________________ (назва банку) за станом на ____________ 200_року

(тис. грн.)

---------------------------------------------------------------------------------------

| | |-------------------------------+-------------------------------|

| | |-------------------------------+-------------------------------|

| | | на |від | від | від |понад| на |від | від | від |понад|

| | |вимогу* |2 до|32 до|93 до|365 |вимогу* |2 до|32 до|93 до|365 |

| | | |31 |92 |365 |(366)| |31 |92 |365 |(366)|

| | | |дня |днів |(366)|днів | |дня |днів |(366)|днів |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 1 |Готівкові | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 2 |Кошти в | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 3 |Казначейські та| | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 4 |Кошти в інших | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 5 |Операції з | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

|5.1 |кредити, що | | | | | | | | | | |

| |(без | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

|5.2 |кредити, що | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 6 |Операції з | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 7 |Дебіторська | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 8 |Фінансові та | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 9 |Нематеріальні | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 10 |Основні засоби | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 11 |Інші нараховані| | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 12 |Транзитні | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 13 |Дебетові суми | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 14 |Інші активи | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 15 |Усього активів | | | | | | | | | | |

| |(I) | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 16 |Кошти | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 17 |Кошти інших | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 18 |Кошти бюджету | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 19 |Кошти суб'єктів| | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

|19.1 |кошти суб'єктів| | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

|19.2 |строкові кошти | | | | | | | | | | |

| |(без | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 20 |Кошти фізичних | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

|20.1 |кошти фізичних | | | | | | | | | | |

| |(без | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

|20.2 |строкові кошти | | | | | | | | | | |

| |(без | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 21 |Кошти | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 22 |Кредити, | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 23 |Цінні папери | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

|24. |Субординований | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 25 |Кредиторська | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 26 |Інші нараховані| | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 27 |Транзитні | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 28 |Кредитові суми | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 29 |Інші | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 30 |Усього | | | | | | | | | | |

| |(II) | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 31 |Невідповідність| | | | | | | | | | |

| |(I) - (II) | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 32 |Капітал банку | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 33 |Усього пасивів | | | | | | | | | | |

| |(III): | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 34 |Невідповідність| | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 35 |Зобов'язання за| | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 36 |Непокриті | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 37 |Вимоги та | | | | | | | | | | |

|-----+---------------+--------+----+-----+-----+-----+--------+----+-----+-----+-----|

| 38 |Усього | | | | | | | | | | |

| |(IV): | | | | | | | | | | |

---------------------------------------------------------------------------------------

_______________ * Включаючи операції на вимогу та овернайт.

Примітка: показники, які були проаналізовані, вказуються в описі до таблиці.

"___"______200_ року Керівник банку ________ __________ (підпис) (прізвище, ініціали)

Керівник ________ __________ аудиторської (підпис) (прізвище, фірми ініціали)

Пояснення щодо заповнення:

Таблиць NN 1, 3 та 4

У таблицях NN 1, 3 та 4 в колонках "Дані банку" повинні зазначатися дані по файлу N 1, надані банками Національному банку України на відповідну дату; в колонках "Дані за результатами діагностичного обстеження" та "Дані за результатами діагностичного обстеження з урахуванням вимог Методики ( v0080500-09 )" повинні вказуватись дані банку з урахуванням відповідних коригувань за результатами діагностичного обстеження, але без урахування коригувань, проведених банком у файлі N 2.

Резерв під стандартні кредити, який включається до розрахунку регулятивного капіталу (таблиця N 3) береться за даними банку і коригується лише у тому випадку, якщо при перевірці вибірки стандартний кредит було рекласифіковано у нестандартний - у цьому випадку відповідна сума резерву виключається з регулятивного капіталу.

Субординований борг включається до розрахунку регулятивного капіталу в сумі, зазначеній у дозволі НБУ (тобто без урахування зміни курсу, якщо субординований борг отриманий в іноземній валюті).

Таблиці N 5 "Узагальнені результати аналізу кредитних операцій"

Колонки 3, 4 та 12, 13 заповнюються банком, всі інші - аудитором;

у колонці 3:

за рядком 1 дані повинні дорівнювати сумі даних колонки 3 рядка 2 "Кредити, що надані суб'єктам господарювання" розділу II "Операції з клієнтами", даних колонки 3 рядка 4.2 "Позабалансові зобов'язання за гарантіями, що надані суб'єктам господарювання" та даних колонки 3 рядка 5.2 "Позабалансові зобов'язання з кредитування, що надані суб'єктам господарювання" форми статистичної звітності N 302 ( z0353-03 ) "Звіт про класифіковані кредитні операції та сформовані резерви за кредитними операціями" (далі - форма N 302), складену на дату перевірки;

за рядком 2 дані повинні дорівнювати сумі даних колонки 3 рядка 3 "Кредити, що надані фізичним особам" розділу II "Операції з клієнтами", даних колонки 3 рядка 4.3 "Позабалансові зобов'язання за гарантіями, що надані фізичним особам" та даних колонки 3 рядка 5.3 "Позабалансові зобов'язання з кредитування, що надані фізичним особам" форми статистичної форми N 302 ( z0353-03 ), складену на дату перевірки;

у колонці 12:

за рядком 1 дані повинні співпадати з даними колонки 3 рядка 7 "Фактично сформований резерв за операціями з суб'єктами господарювання" розділу II "Операції з клієнтами" форми N 302 ( z0353-03 );

за рядком 2 дані повинні співпадати з даними колонки 3 рядка 8 "Фактично сформований резерв за операціями з фізичними особами" розділу II "Операції з клієнтами" форми N 302 ( z0353-03 );

дані у колонці 18 визначаються як різниця даних колонки 14 і колонки 12;

дані у колонці 19 визначаються як різниця даних колонки 15 і колонки 13;

дані у колонці 20 визначаються як різниця даних колонки 16 і колонки 12;

дані у колонці 21 визначаються як різниця даних колонки 17 і колонки 13.

За рядками 1.1 та 2.3 вказуються позабалансові зобов'язання за відповідними колонками, тобто за винятком даних за нарахованими відсотками (колонки 4, 7, 9, 11, 13, 15, 17, 19, 21).

Екстраполяція резервів за результатами діагностичного обстеження за позабалансовими операціями розраховується шляхом застосування середнього відсотка резервування за кредитним портфелем (окремо за юридичними та фізичними особами) за результатами діагностичного обстеження до загальної суми позабалансових зобов'язань (окремо за юридичними та фізичними особами).

Міжбанківські кредитні операції не підлягають аналізу в межах проведення оцінки якості кредитного портфеля.

Таблиць N 6 - 8

Форма N 6 заповнюється за кредитними операціями з позичальниками-юридичними особами (суб'єктами господарювання).

Форми N 7 - 8 заповнюються за кредитними операціями з позичальниками-фізичними особами окремо за кожним з сегментів: іпотечні кредити, інші кредити.

У формах N 6 - 8:

у колонці 11 вказується код, а в поясненнях до таблиці при наявності пролонгації, реструктуризації або рефінансування зазначається причина пролонгації, реструктуризації або рефінансування;

у колонках 14, 15, 16 категорія кредитної операції зазначається відповідно до вимог Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279 ( z0474-00 ) (далі - Положення N 279).

При оцінці фінансового стану позичальника та можливості погашення ним кредиту слід враховувати вплив девальвації гривні за кредитами в іноземній валюті, наданими позичальникам, які не мають джерел надходження валютної виручки, зростання процентної ставки за кредитами (на підставі фактичних даних щодо підвищення процентних ставок за жовтень 2008 - березень 2009 та затверджених планів банків стосовно підвищення процентних ставок в майбутньому) та вплив виробництва на доходи позичальника.

При застосуванні макроекономічного прогнозу щодо зміни курсу для кредитів в іноземній валюті збільшується сума кредиту і сума фінансових витрат на 30% для оцінки фінансового стану позичальника-юридичної особи, в тому випадку, коли кредит отримано в іноземній валюті та у позичальника-юридичної особи немає валютних надходжень.

Таблиці N 9 "Кредитні операції з інсайдерами"

1. Для заповнення таблиці інсайдери банку визначаються відповідно до вимог Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 ( z0841-01 ) (далі - Інструкція N 368). При цьому заборгованість двох і більше інсайдерів, що несуть спільний економічний ризик, вважається заборгованістю одного інсайдера.

2. Якщо банк здійснює операції з одним інсайдером, який за різними договорами одночасно є фізичною особою і суб'єктом підприємницької діяльності, то інформація щодо проведених операцій відображається як за одним інсайдером - фізичною особою в розрізі всіх договорів.

3. Операції банку за кожним інсайдером зазначаються за окремими рядками в розрізі всіх здійснених банком активних операцій і позабалансових зобов'язань, виданих банком щодо цього інсайдера.

4. У рядках "Усього за 1 інсайдером", "Усього за n-м інсайдером" у відповідних колонках наводяться підсумки за всіма договорами інсайдера.

5. У колонці 6 зазначається цифра 1 - наданий кредит, 2 - позабалансове зобов'язання (гарантія, аваль, позабалансове зобов'язання з кредитування).

6. У колонці 9 зазначається цифра 1 - у разі наявності пільгових умов, цифра 2 - у разі їх відсутності, при цьому у разі наявності пільгових умов надається пояснення до таблиці щодо їх змісту (а саме: у чому вони полягають).

7. У колонці 11 зазначається код виду забезпечення, що приймається до розрахунку резерву під кредитні ризики згідно глави 7 Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України 06.07.2000 N 279 ( z0474-00 ):

------------------------------------------------------------------

|N з/п | Вид забезпечення |Код |

|------+----------------------------------------------------+----|

| 1. |Безумовні гарантії: | |

| | | |

|------+----------------------------------------------------+----|

|1.1. |Кабінету Міністрів України |11 |

| | | |

|------+----------------------------------------------------+----|

|1.2. |Банків, які мають офіційний кредитний рейтинг не |12 |

| |нижчий, ніж "інвестиційний клас" | |

|------+----------------------------------------------------+----|

|1.3. |Урядів країн категорії "А" |13 |

| | | |

|------+----------------------------------------------------+----|

|1.4. |Міжнародних багатосторонніх банків (Міжнародний банк|14 |

| |реконструкції та розвитку, Європейський банк | |

| |реконструкції та розвитку) | |

|------+----------------------------------------------------+----|

|1.5. |Забезпечені гарантії банків України |15 |

| | | |

|------+----------------------------------------------------+----|

| 2. |Предмети застави: | |

| | | |

|------+----------------------------------------------------+----|

|2.1. |Майнові права на грошові депозити, що розміщені в |21 |

| |банку, який має офіційний кредитний рейтинг не | |

| |нижчий, ніж "інвестиційний клас" | |

|------+----------------------------------------------------+----|

|2.2. |Іменні ощадні сертифікати, що випущені банком- |22 |

| |кредитором, або майнові права на грошові кошти | |

| |позичальника чи майнового поручителя, що розміщені | |

| |на депозиті в банку-кредиторі, за умови безперечного| |

| |контролю та доступу банку-кредитора до цих коштів, | |

| |обумовленого договором, у разі невиконання | |

| |позичальником зобов'язань за кредитом за виключенням| |

| |майнових прав на грошові кошти банку, який одночасно| |

| |є позичальником і кредитором та кошти якого | |

| |розміщені в банку-кредиторі на подібних з отриманим | |

| |у нього кредитом або залученим депозитом умовах | |

| |(сума, строк та вид валюти) | |

|------+----------------------------------------------------+----|

|2.3. |Дорогоцінні метали, які належать позичальнику і |23 |

| |знаходяться на зберіганні в банку-кредиторі, та за | |

| |умови безперечного права звернення банком-кредитором| |

| |стягнення, обумовленого договором, на ці метали в | |

| |разі невиконання позичальником зобов'язань за | |

| |кредитом | |

|------+----------------------------------------------------+----|

|2.4. |Державні цінні папери |24 |

| | | |

|------+----------------------------------------------------+----|

|2.5. |Недержавні цінні папери - облігації та акції |25 |

| |підприємств, що мають активний ринок, ощадні | |

| |сертифікати на пред'явника, що випущені банком- | |

| |кредитором, ощадні сертифікати інших банків, | |

| |інвестиційні сертифікати. | |

| | | |

|------+----------------------------------------------------+----|

|2.6. |Зареєстроване нерухоме майно (яке перебуває на |26 |

| |території України) | |

|------+----------------------------------------------------+----|

|2.7. |Рухоме майно (майно в матеріальній формі, яке не є |27 |

| |нерухомістю) | |

|------+----------------------------------------------------+----|

|2.8. |Іпотечні облігації та іпотечні сертифікати |28 |

| | | |

|------+----------------------------------------------------+----|

|2.9. |Майнові права на майбутнє нерухоме майно, що |29 |

| |належить до житлового фонду | |

|------+----------------------------------------------------+----|

|3.0. |Інші майнові права |30 |

| | | |

------------------------------------------------------------------

8. У колонках 14, 15 зазначається категорія заборгованості відповідно до вимог Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 06.07.2000 N 279 ( z474-00 ).

9. У колонках 19 та 20 зазначається сума зменшення регулятивного капіталу за кредитними операціями з інсайдерами, здійсненими на умовах, що є вигіднішими за ринкові, у відповідності до Інструкції N 368 ( z0841-01 ).

Таблиці N 10 "Аналіз інвестицій в цінні папери"

Дані за колонкою 3 таблиці заповнюються банком відповідно до пояснення щодо заповнення форми статистичної звітності "Звіт про операції банків з цінними паперами та сформовані під них резерви за звітний місяць" N 691 ( za353-03 ), затвердженої постановою Правління Національного банку України від 19.03.2003 N 124 ( z0353-03 ) (далі - форма N 691), за відповідними рядками.

За колонкою 3 зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, які обліковуються у відповідних портфелях на дату перевірки, за даними банку.

Дані рядка 5 колонки 3 таблиці мають дорівнювати сумі даних рядків 1, 2, 3, 4 та відповідати даним щодо балансової вартості цінних паперів на дату перевірки за формою N 691 ( za353-03 ).

Дані за колонкою 4 таблиці заповнюються аудитором з урахуванням вимог глави 2 розділу I Методики ( v0080500-09 ).

За колонкою 4 зазначається загальна сума балансової вартості цінних паперів, що розрахована аудитором з урахуванням вимог Методики ( v0080500-09 ).

При цьому, у колонці 4 за рядками 1.1, 2.1, 2.6, 3.1, 3.3 та 4 мають відображатися дані, зазначені за цими рядками у колонці 3.

У колонці 5 зазначається різниця між балансовою вартістю цінних паперів, визначеною банком, та відкоригованою балансовою вартістю цінних паперів, розрахованою аудитором з урахуванням вимог Методики ( v0080500-09 ).

Таблиці N 12 "Аналіз нерухомого майна"

1. У колонці 3 вказується вартість нерухомості, що визначена банком відповідно до вимог Інструкції з бухгалтерського обліку основних засобів і нематеріальних активів банків України (із змінами), затвердженої постановою Правління Національного банку України від 20.12.2005 N 480 ( z0040-06 ) та зареєстрованої Міністерством юстиції України 18.01.2006 за N 40/11914.

2. У колонці 4 вказується вартість нерухомості, що визначена аудитором за результатами діагностичного обстеження (з урахуванням передбаченого Методикою ( v0080500-09 ) зниження рівня ринкових цін на 25% щодо нерухомості, що придбана в 2008 році та нерухомості, що переоцінена в 2007 та/або 2008 роках).

3. У колонці 6 вказується різниця між сумами колонок 3 та 4.

4. У колонці 8 вказується інформація про вартість майна, що передано у користування пов'язаним особам банку. Пов'язані особи визначаються відповідно до вимог Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні, що затверджена постановою Правління Національного банку України від 28.08.2001 N 368 ( z0841-01 ).

5. У колонці 9 вказується інформація банку щодо наявності обтяжень, їх виду, умов та/або наявності звернень стягнень на предмет обтяження згідно з вимогами Закону України "Про забезпечення вимог кредиторів та реєстрацію обтяжень" ( 1255-15 ).

6. Вартість інвестиційної нерухомості та суми інвестицій за незавершеним будівництвом вказуються за рядком 3 "Інша нерухомість".

Таблиці N 13 "Структура доходів та витрат"

1. У колонці 3 зазначається розмір доходів та витрат, що визначений банком відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку України.

2. У колонці 4 зазначається розмір коригувань (відхилень) доходів та витрат за результатами діагностичного обстеження. Зі знаком "+" зазначаються суми на які збільшуються відповідні статті доходів та витрат. Зі знаком "-" зазначаються суми на які зменшуються відповідні статті доходів та витрат.

3. У колонці 5 зазначається розмір доходів та витрат, які визначені аудитором за результатами діагностики з врахуванням вимог Методики ( v0080500-09 ).

4. У рядках 2.1 та 5.1 зазначається розмір комісій та доходів від переоцінки валюти, врахованих в доходах, якщо такі доходи пов'язані з кредитами, які аудитор або банк віднесли до категорії субстандартних, сумнівних та безнадійних, а також за кредитами, що класифіковані як стандартні або під контролем, які були рефінансовані, реструктуризовані чи пролонговані протягом року.

У рядку 2.1 зазначається сума доходів, які обліковуються за балансовим рахунком 6111.

5. У рядку 6.2 зазначається розмір витрат, понесених за контрактами про надання професійних послуг, укладеними банком з пов'язаними особами, уключаючи власників істотної участі, керівників і компаній, пов'язаних з ними.

6. Доходи від переоцінки валюти вказуються лише за тими кредитами, які потрапили у вибірку. Фінансовий результат коригується на доходи від переоцінки валюти, враховані у доходах, якщо такі доходи пов'язані з кредитами, які були рефінансовані, реструктуризовані чи пролонговані протягом року. Інша додаткова інформація у таблиці N 13, зазначена у рядках 1.1, 1.2, 1.3, 2.1 та 6.2, зазначається в інформативних цілях і доходи на них не коригуються.

Джерело не фіксує для цього документа подій набрання або втрати чинності, тому стан не показано. Так само зроблено в офіційному реєстрі.

Щодо діагностичного обстеження банків 3 та 4 груп

Історія документа