НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент з питань запобігання використанню банківської системи для легалізації кримінальних доходів та фінансування тероризму
ЛИСТ
19.02.2010 N 48-104/322-2641
Банкам України Асоціації українських банків Українському кредитно-банківському союзу Територіальним управлінням Національного банку України Навчальним закладам Національного банку України
Роз'яснення з питань здійснення фінансового моніторингу
У зв'язку зі зверненнями до Національного банку України банків стосовно надання роз'яснень щодо здійснення фінансового моніторингу операцій за рахунками клієнтів, відкритими не за їх ініціативою, а у зв'язку з реорганізацією банку (філії), Національний банк України повідомляє наступне.
Відповідно до абзацу сьомого статті 11 Закону України "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом" ( 249-15 ) (надалі - Закон про запобігання легалізації) фінансова операція з зарахування грошових коштів на рахунок чи списання грошових коштів з рахунку юридичної особи на суму, що дорівнює чи перевищує 80000 гривень або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, еквівалентну 80000 гривень, у випадку, якщо операції на зазначеному рахунку не проводилися з моменту його відкриття, підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу. Тобто перша фінансова операція за рахунком юридичної особи підлягає обов'язковому фінансовому моніторингу за цією ознакою, якщо вона проведена на зазначену вище суму.
Згідно з пунктом 19.1 Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 N 492 ( z1172-03 ) (надалі - Інструкція N 492), зміною рахунків клієнтів уважається процедура відкриття нових рахунків і закриття раніше відкритих рахунків клієнтів не за їх ініціативою, у результаті проведення якої змінюються всі або окремі (один або кілька) банківські реквізити клієнтів - найменування банку, код банку, номер рахунку, валюта рахунку.
Відповідно до пункту 19.2 Інструкції N 492 ( z1172-03 ) зміна рахунків клієнтів здійснюється банком у разі:
- проведення реорганізації в межах одного банку;
- проведення реорганізації банків шляхом злиття, приєднання, поділу, перетворення;
- зміни місцезнаходження банку, у результаті якої змінюється код банку.
Отже, фінансова операція з перерахування залишку коштів з рахунку юридичної особи у зв'язку з реорганізацією банку (філії) на суму, що дорівнює чи перевищує 80000 гривень або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, еквівалентну 80000 гривень, не підлягатиме фінансовому моніторингу, оскільки таке перерахування здійснюється у зв'язку зі зміною рахунку, а не за ініціативою клієнта.
Водночас зауважимо, що у разі, якщо за попереднім рахунком юридичної особи, відкритим у банку (філії), операції із зарахування або списання коштів не здійснювались, то перша відповідна операція за новим рахунком, відкритим у банку (філії), на нашу думку, підлягатиме обов'язковому фінансовому моніторингу за вказаною вище ознакою за умови, що сума цієї операції дорівнює чи перевищує 80000 гривень або дорівнює чи перевищує суму в іноземній валюті, еквівалентну 80000 гривень.
Виконавчий директор - директор Дирекції з банківського регулювання та нагляду О.М.Бережний