НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ Департамент валютного регулювання
ЛИСТ
17.09.2008 N 13-121/4100-12591
Територіальним управлінням Національного банку України, банкам України, Асоціації українських банків, Асоціації "Український кредитно-банківський союз", АТ "Українська фінансова група", УДППЗ "Укрпошта"
Роз'яснення щодо практичного застосування окремих вимог нормативно-правового акта Національного банку України
У зв'язку з численними запитами банків щодо деяких практичних аспектів виконання вимог Інструкції про переміщення готівки і банківських металів через митний кордон України(1) ( z0520-08 ) (далі - Інструкція) Національний банк України роз'яснює.
_______________ (1) Затверджена постановою Правління Національного банку України від 27.05.2008 N 148 ( z0520-08 ).
Порядок вивезення за межі України готівки визначено в главі 2 Інструкції ( z0520-08 ), відповідно до якої фізична особа, юридична особа ввозять в Україну і вивозять за межі України готівку в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 євро, за наявності документів, що підтверджують зняття готівки з рахунків банків (фінансових установ) виключно на ту суму, що перевищує в еквіваленті 10000 євро.
Щодо документів, які підтверджують зняття готівки з рахунків банку на території України, зазначаємо, що видача готівкової національної та іноземної валюти клієнтам з їх рахунків здійснюється за видатковим касовим документом через касу банку відповідно до вимог Інструкції про касові операції в банках України(2) ( z0768-03 ). Крім видаткового касового документа, документом, що підтверджує зняття коштів з рахунків банків, може бути довідка банку, складена в довільній формі.
_______________ (2) Затверджена постановою Правління Національного банку України від 14.08.2003 N 337 ( z0768-03 ).
Ввезення готівки в сумі, що перевищує в еквіваленті 10000 євро, здійснюється за наявності документів, що підтверджують зняття коштів з рахунків іноземних банків (фінансових установ), що складені в довільній формі.
При цьому необхідно враховувати, що особа здійснює ввезення/вивезення саме тієї валюти, яка зазначена в документі банку (фінансової установи).
Термін дії документів, на підставі яких здійснюється ввезення/вивезення готівки, не обмежується. Зазначені документи не підлягають здаванню митному органу.
Чеки банкоматів та платіжних терміналів, тощо не є документами, що підтверджують зняття готівки з рахунків банків (фінансових установ).
У разі, якщо особа вивозить дорожні чеки в сумі, що перевищує еквівалент 10000 євро, документами на підставі яких здійснюється переміщення чеків на суму більше 10000 євро, є документи про зняття готівки з рахунку клієнта, за яку була здійснена купівля дорожніх чеків.
Заступник Голови П.М.Сенищ