Для цілей цієї Рекомендації:
- "кредитна установа" визначена згідно з першим пунктом статті 1 Директиви Ради 77/780/ЄЕС ( 994_297 );
- "компетентні органи" визначені згідно з першим пунктом статті 1 Директиви Ради 83/350/ЄЕС1;
_______________ 1 OJ L 193, 18.07. 1983, p. 18.
- "органи державної влади" визначені згідно з першим пунктом статті 2 Директиви Комісії 80/723/ЄЕС2;
_______________ 2 OJ L 195, 29.07. 1980, p. 35.
- "ризик" означає будь-яку послугу (використану чи ні), надану кредитною установою клієнту або групі пов'язаних між собою клієнтів, на балансові чи позабалансові статті, та включає зобов'язання та потенційні зобов'язання, які розглядаються компетентним органом як важливі, коли оцінюються можливі ризики цієї установи. Перелік ризиків надається в Додатку до цієї рекомендації;
- "власні кошти" визначаються згідно з COM (86) 169/2 3;
_______________ 3 OJ C 243, 27.09. 1986, p. 4.
- "група пов'язаних між собою клієнтів"4 означає дві або більше особи, фізичні чи юридичні, що несуть ризик тієї ж самої кредитної установи або будь-якої з її дочірніх компаній, спільно або самостійно, але які є взаємопов'язані у спосіб, коли:
_______________ 4 Хоча в контексті оцінки великого ризику надзвичайно складно надати однозначне, лаконічне та юридичне вірне визначення поняттю "група пов'язаних між собою клієнтів", є абсолютно необхідним, тим не менше, для адміністрації кредитної установи визначити, чи існує фінансова, правова чи економічна взаємозалежність між будь-якими з її клієнтів.
(i) один з них прямо чи непрямо здійснює контроль над іншими, як це визначено в статті 1 Директиви 83/348/ЄЕС, або (ii) їхні сукупні ризики представляють для кредитної установи єдиний ризик, оскільки вони настільки взаємопов'язані між собою, що якщо один з них має фінансові проблеми, інший чи всі вони схоже мають труднощі з виплатами. З допомогою прикладу такої взаємопов'язаності, кредитна установа повинна враховувати наступне: - спільну власність, - спільне керівництво, - перехресні гарантії, - пряму комерційну взаємозалежність, яка не може бути замінена в короткий строк. Якщо виявляється така взаємопов'язаність, є розумним розглядати такі зобов'язання як єдиний ризик.