Операційні вимоги для часток участі в ліквідних активах
Установа повинна звітувати як про ліквідні активи тільки про ті частки участі в ліквідних активах, які відповідають таким умовам:
(a) вони є належним чином диверсифікованими. Диверсифікація не вимагається для активів, які відповідають пунктам (a), (b) та (c) статті 416(1);
(b) вони є юридично та практично доступними в будь-який час протягом наступних 30 днів для реалізації шляхом прямого продажу або за простим договором про продаж із зобов'язанням зворотного викупу на затверджених ринках зворотного викупу для виконання зобов'язань, строк виконання яких спливає. Ліквідні активи, зазначені в пункті (c) статті 416(1), які утримуються у третіх країнах, щодо яких існують обмеження щодо передачі або які деноміновані в неконвертованих валютах, вважаються доступними тільки в обсязі, у якому вони відповідають відтокам у відповідній третій країні або валюті, крім випадків, коли установа може довести компетентним органам, що вона здійснила належне хеджування відповідного валютного ризику;
(c) ліквідні активи контролюються функцією управління ліквідністю;
(d) частина ліквідних активів, окрім тих, які зазначені в пунктах (a), (c) та (e) статті 416(1), періодично, але не рідше ніж щороку реалізується шляхом прямого продажу або за простим договором про продаж із зобов'язанням зворотного викупу на затвердженому ринку зворотного викупу для таких цілей:
(i) для тестування доступу до ринку таких активів;
(ii) для тестування ефективності процесів реалізації активів;
(iii) для тестування можливості використання активів;
(iv) для мінімізації ризику створення негативних сигналів протягом стресового періоду;
(e) цінові ризики, пов'язані з активами, можна хеджувати, але ліквідні активи підпадають під дію належних внутрішніх механізмів, які забезпечують, що вони будуть доступні для відділу касових операцій за потреби і особливо що вони не використовуються в інших поточних операціях, включаючи:
(i) хеджування або інші стратегії торгівлі;
(ii) надання інструментів поліпшення кредитної якості у структурованих операціях;
(iii) покриття операційних витрат;
(f) деномінація ліквідних активів відповідає розподілу відтоків ліквідності за валютою після вирахування притоків.