Сфера застосування
1. Установа повинна розраховувати вимоги до власних коштів для ризику коригування кредитної оцінки згідно із цим розділом для всіх позабіржових деривативних інструментів стосовно всіх видів її діяльності, за винятком кредитних деривативів, визначних такими, що знижують суми зваженої на ризик експозиції до кредитного ризику.
2. Установа повинна включати операції фінансування з цінними паперами в розрахування суми власних коштів, що вимагається в параграфі 1, якщо компетентний орган визначає, що експозиції установи до ризику коригування кредитної оцінки, які виникають із таких операцій, є істотними.
3. Операції з кваліфікованим центральним контрагентом і клієнтські операції з учасником клірингу, коли учасник клірингу виступає в якості посередника між клієнтом і кваліфікованим центральним контрагентом і операції створюють торговельну експозицію учасника клірингу до кваліфікованого центрального контрагента, виключаються з вимог до власних коштів для покриття ризику коригування кредитної оцінки.
4. Зазначені нижче операції виключаються з вимог до власних коштів для покриття ризику коригування кредитної оцінки:
(a) операції з нефінансовими контрагентами, як означено в пункті (9) статті 2 Регламенту (ЄС) № 648/2012, або з нефінансовими контрагентами, що мають осідок у третій країні, якщо зазначені операції не перевищують порогове значення для клірингу, як вказано у статті 10(3) і (4) зазначеного Регламенту;
(b) внутрішньогрупові операції, як передбачено у статті 3 Регламенту (ЄС) № 648/2012, крім випадків, коли держави-члени ухвалюють національне законодавство, що вимагає структурного відокремлення в межах банківської групи, у зв'язку з чим компетентні органи можуть вимагати, щоб такі внутрішньогрупові операції між структурно відокремленими суб'єктами включалися до вимог до власних коштів;
(c) операції з контрагентами, визначеними в пункті (10) статті 2 Регламенту (ЄС) № 648/2012, до яких застосовуються перехідні положення, визначені у статті 89(1) зазначеного Регламенту, до закінчення строку дії зазначених перехідних положень;
(d) операції з контрагентами, зазначеними у статті 1(4) та (5) Регламенту (ЄС) № 648/2012, і операції з контрагентами, для яких у статті 114(4) і статті 115(2) цього Регламенту визначена вага ризику 0% для експозицій до таких контрагентів.
Виняток з вимоги до капіталу для покриття ризику коригування кредитної оцінки для операцій, зазначених у пункті (c) цього параграфа, укладених протягом перехідного періоду, встановленого у статті 89(1) Регламенту (ЄС) № 648/2012, застосовується протягом строку дії контракту за такою операцією.
Що стосується пункту (a), у разі припинення застосування звільнення до установи внаслідок перевищення порогового значення для звільнення, невиконані контракти продовжують підпадати під дію такого звільнення до дати погашення.
5. EBA повинен здійснити перегляд, до 01 січня 2015 року і кожні два роки потому, у світлі міжнародних регуляторних змін, у тому числі стосовно потенційних методологій калібрування та порогових значень для застосування вимоги до капіталу для покриття ризику коригування кредитної оцінки, пов'язаного з нефінансовими контрагентами, які мають осідок у третій країні.
EBA у співпраці з ESMA розробляють проекти регуляторних технічних стандартів з метою визначення процедур виключення операцій з нефінансовими контрагентами, які мають осідок у третій країні, з вимоги до власних коштів для покриття ризику коригування кредитної оцінки.
ESMA повинен подати Комісії такі проекти регуляторних технічних стандартів протягом шести місяців із дати перегляду, зазначеного в першому підпараграфі.
Комісії делеговано повноваження щодо прийняття регуляторних технічних стандартів, зазначених у першому підпараграфі відповідно до статей 10-14 Регламенту (ЄС) № 1093/2010.