Для цілей цього Регламенту застосовують такі терміни та означення:
(a) «установа колективного інвестування» - це альтернативний інвестиційний фонд (AIF), як його означено в пункті (а) статті 4(1) Директиви 2011/61/ЄС;
(b) «кваліфікований фонд венчурного капіталу» - це установа колективного інвестування, що:
(i) має намір інвестувати щонайменше 70% своїх сукупних капітальних внесків та незатребуваного зарезервованого капіталу в активи, які є кваліфікованими інвестиціями, розрахованих на основі сум, які можуть бути інвестовані за вирахуванням усіх пов’язаних витрат та запасів готівки й еквівалентів грошових коштів протягом періоду часу, встановленого в його статуті або установчих документах;
(ii) використовує не більше 30% своїх сукупних капітальних внесків та незатребуваного зарезервованого капіталу на придбання активів, окрім кваліфікованих інвестицій, розрахованих на основі сум, які можуть бути інвестовані за вирахуванням усіх пов’язаних витрат та запасів готівки й еквівалентів грошових коштів;
(iii) заснований в межах території держави-члена;
(c) «керуючий кваліфікованим фондом венчурного капіталу» - це юридична особа, що здійснює регулярну діяльність з керування щонайменше одним кваліфікованим фондом венчурного капіталу;
(d) «кваліфіковане портфельне підприємство» - це підприємство, яке:
(i) на момент здійснення інвестицій кваліфікованим фондом венчурного капіталу
- не допущене до торгів на регульованому ринку або на багатосторонньому торговельному майданчику (MTF), як означено в пунктах (14) та (15) статті 4(1) Директиви 2004/39/ЄС,
- наймає менше 250 працівників, та
- має щорічний оборот, що не перевищує 50 мільйонів євро, або річний баланс, що не перевищує 43 мільйони євро;
(ii) сама не є установою колективного інвестування;
(iii) не є:
- кредитною установою, що її означено в пункті (1) статті 4 Директиви Європейського Парламенту і Ради 2006/48/ЄС від 14 червня 2006 року про започаткування та діяльність кредитних установ ( - 10 ),
- інвестиційною фірмою, що її означено в пункті (1) статті 4(1) Директиви 2004/39/ЄС,
- страховим підприємством, що його означено в пункті (1) статті 13 Директиви Європейського Парламенту і Ради 2009/138/ЄС від 25 листопада 2009 року про започаткування та провадження підприємницької діяльності зі страхування та перестрахування (Solvency II) ( - 11 ),
- фінансовою холдинговою компанією, що її означено в пункті (19) статті 4 Директиви 2006/48/ЄС, або
- фінансовою холдинговою компанією змішаної діяльності, що її означено в пункті (20) статті 4 Директиви 2006/48/ЄС;
(iv) заснованим на території держави-члена або третьої країни за умови, що така третя країна:
- не занесена до списку як некооперативна країна чи територія Міжнародною групою з протидії відмиванню брудних грошей та фінансування тероризму,
- підписала угоду з державою-членом місцезнаходження керуючого кваліфікованим фондом венчурного капіталу та з кожною іншою державою-членом, в якій планується реалізація паїв або акцій кваліфікованого фонду венчурного капіталу, щоб забезпечити повне дотримання такою третьою країною стандартів, встановлених у статті 26 Модельної податкової конвенції ОЕСР щодо доходів і капіталу, та забезпечує дієвий обмін інформацією з податкових питань, у тому числі щодо будь-яких багатосторонніх податкових угод;
(e) «кваліфіковані інвестиції» - будь-які з таких інструментів:
(i) пайові чи квазіпайові інструменти, що їх випущено:
- кваліфікованим портфельним підприємством та придбано кваліфікованим фондом венчурного капіталу безпосередньо у кваліфікованого портфельного підприємства,
- кваліфікованим портфельним підприємством в обмін на пайові цінні папери, видані кваліфікованим портфельним підприємством, або
- підприємством, яке має контролюючу участь у кваліфікованому портфельному підприємстві, що є його дочірнім підприємством, і яке придбане кваліфікованим фондом венчурного капіталу в обмін на пайовий інструмент, випущений кваліфікованим портфельним підприємством;
(ii) забезпечені або незабезпечені позики, надані кваліфікованим фондом венчурного капіталу кваліфікованому портфельному підприємству, в якому кваліфікований фонд венчурного капіталу вже тримає кваліфіковані інвестиції, за умови, що не більше 30% сукупних капітальних внесків та незатребуваного зарезервованого капіталу в кваліфікованому фонді венчурного капіталу використовують для таких позик;
(iii) акції кваліфікованого портфельного підприємства, придбані в існуючих акціонерів такого підприємства;
(iv) паї або акції одного або декількох інших кваліфікованих фондів венчурного капіталу, за умови, що такі кваліфіковані фонди венчурного капіталу самі інвестували не більше 10% своїх сукупних капітальних внесків та незатребуваного зарезервованого капіталу в кваліфіковані фонди венчурного капіталу;
(f) «пов’язані витрати» - всі збори, стягнення і затрати, що їх прямо або непрямо несуть інвестори, і які погоджені між керуючими кваліфікованим фондом венчурного капіталу і його інвесторами;
(g) «власний капітал» - це дольова участь в підприємстві, представлена акціями або іншими формами участі в капіталі кваліфікованого портфельного підприємства, випущеними для його інвесторів,
(h) «квазівласний капітал» - будь-який тип фінансового інструменту, що є поєднанням власного капіталу і боргових зобов’язань, при чому рентабельність інструменту пов’язана з прибутком або збитком кваліфікованого портфельного підприємства, а відшкодування інструменту в разі дефолту забезпечене не повною мірою;
(i) «реалізація» - пряме чи непряме пропонування або розміщення за ініціативою або від імені керуючого кваліфікованим фондом венчурного капіталу паїв або акцій фонду венчурного капіталу, що ними він керує, відповідно, інвесторам чи в інвесторів з постійним місцезнаходженням або зареєстрованим офісом в Союзі;
(j) «зарезервований капітал» - будь-яке зобов’язання, згідно з яким інвестор у строки, встановлені статутом або установчими документами кваліфікованого фонду венчурного капіталу, повинен придбати частку у цьому фонді або внести в нього капітал;
(k) «держава-член місцезнаходження» - це держава-член, в якій керуючий кваліфікованим фондом венчурного капіталу заснований та, відповідно до пункту (а) статті 3(3) Директиви 2011/61/ЄС, підлягає реєстрації компетентними органами;
(l) «держава-член ведення діяльності» - це держава-член, яка не є державою-членом місцезнаходження, в межах якої керуючий кваліфікованим фондом венчурного капіталу реалізовує кваліфіковані фонди венчурного капіталу відповідно до положень цього Регламенту;
(m) «компетентний орган» - це національний орган, який законом або підзаконним актом держави-члена місцезнаходження призначений провадити реєстрацію керуючих установами колективного інвестування, на які поширюється сфера застосування цього Регламенту.
Що стосується пункту (с) першого підпараграфа, якщо правова форма кваліфікованого фонду венчурного капіталу дозволяє внутрішнє управління і якщо керівний орган фонду не призначає зовнішнього керуючого, кваліфікований фонд венчурного капіталу повинен бути сам зареєстрований як керуючий кваліфікованим фондом венчурного капіталу відповідно до положень статті 14. Кваліфікований фонд венчурного капіталу, зареєстрований як внутрішній керуючий кваліфікованим фондом венчурного капіталу, не повинен бути зареєстрований як зовнішній керуючий кваліфікованим фондом венчурного капіталу інших установ колективного інвестування.
__________
( - 10 ) OB L 177, 30.06.2006, с. 1.
( - 11 ) OB L 335, 17.12.2009, с. 1.