Розкриття витрат
1. Проспект повинен містити чітку інформацію для інвесторів про рівень різних витрат, прямо або опосередковано понесених інвесторами. Різні витрати повинні бути згруповані за такими категоріями:
(a) витрати на створення ЄДІФ;
(b) витрати, пов’язані з придбанням активів;
(c) комісії, пов’язані з управлінням і результатами;
(d) витрати на розподіл;
(e) інші витрати, у тому числі адміністративні, регуляторні, депозитарні, кастодіальні витрати і витрати на професійні послуги та аудит.
2. У проспекті повинне бути вказане загальне співвідношення між витратами і капіталом ЄДІФ.
3. ESMA розробляє проекти регуляторних технічних стандартів для визначення спільних термінів та означень, методологій розрахування та форматів представлення витрат, зазначених у параграфі 1, і загального співвідношення, зазначеного в параграфі 2.
У ході розроблення таких проектів регуляторних технічних стандартів ESMA повинен враховувати регуляторні технічні стандарти, зазначені в пунктах (a) та (c) статті 8(5) Регламенту (ЄС) № 1286/2014.
ESMA повинен надати Комісії такі проекти регуляторних технічних стандартів до 09 вересня 2015 року.
Комісії делеговано повноваження ухвалювати регуляторні технічні стандарти, зазначені в першому підпараграфі, згідно зі статтями 10-14 Регламенту (ЄС) № 1095/2010.