Кваліфікована портфельна компанія
1. Кваліфікована портфельна компанія, зазначена у статті 10, повинна бути портфельною компанією, іншою ніж компанія колективного інвестування, що відповідає таким вимогам:
(a) вона не є фінансовою установою;
(b) вона є компанією, яка:
(i) не допущена до торгів на регульованому ринку або багатосторонньому торговельному майданчику; або
(ii) допущена до торгів на регульованому ринку або багатосторонньому торговельному майданчику і водночас має ринкову капіталізацію, що не перевищує 500000000 євро;
(c) має осідок у державі-члені або у третій країні за умови, що така третя країна:
(i) не є юрисдикцією з високим ризиком або некооперативною юрисдикцією, ідентифікованою Групою з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей;
(ii) підписала угоду з державою-членом місцезнаходження керуючого ЄДІФ та з кожною іншою державою-членом, у якій планується реалізація паїв або акцій ЄДІФ, що забезпечує повне дотримання такою третьою країною стандартів, встановлених у статті 26 Модельної конвенції ОЕСР щодо податків на доходи і капітал, і забезпечує ефективний обмін інформацією з податкових питань, включно з будь-якими багатосторонніми податковими угодами.
2. Як відступ від пункту (a) параграфа 1 цієї статті, кваліфікована портфельна компанія може бути фінансовою установою, яка фінансує виключно кваліфіковані портфельні компанії, зазначені в параграфі 1 цієї статті, або реальні активи, зазначені в пункті (e) статті 10.