Кожна сторона повинна вжити таких законодавчих заходів, що необхідні для виявлення злочинів, згідно з внутрішнім законодавством, за які несуть кримінальну і адміністративну відповідальність, включаючи діяльність чи бездіяльність, які учиняються навмисно, з метою учинити (або сховати) злочини, що описані у статтях 2-12.
а) використання накладних, будь-яких інших бухгалтерських документів, які вміщують невірну або неповну інформацію.
б) незаконне оформлення платежів.