Про затвердження Змін до Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України

ПРАВЛІННЯ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

10 грудня 2024 року № 145

Відповідно до статей 7, 15, 56, 67 Закону України “Про Національний банк України”, статей 16, 21, 26, 43 Закону України “Про фінансові послуги та фінансові компанії”, статей 47, 114 Закону України “Про страхування”, статті 32 Закону України “Про кредитні спілки”, з метою забезпечення виконання Національним банком України функцій щодо нормативно-правового регулювання діяльності з надання фінансових послуг та нагляду за такою діяльністю Правління Національного банку України постановляє:

1. Затвердити Зміни до Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 25 листопада 2021 року № 123 (зі змінами), що додаються.

2. Національний банк України не складає документа, у якому зафіксовано порушення, та не застосовує заходів впливу до:

1) кредитних спілок за несвоєчасне подання файлів із показниками звітності CR17 “Дані про додаткові пайові внески членів кредитної спілки”, CR18 “Дані про структуру активів та зобов”язань за строками”, CR19 “Дані про дотримання кредитною спілкою фінансових нормативів” (назва файла CR19 з 01 січня 2025 року - “Дані про дотримання кредитною спілкою пруденційних нормативів”), CR20 “Інформація про розподіл доходу/прибутку на додаткові пайові внески членів кредитної спілки”, CR161 “Дані про договір про залучення внеску (вкладу) члена кредитної спілки на депозитний рахунок” [назва файла CR161 з 01 січня 2025 року - “Дані про договір про залучення вкладу (депозиту) члена кредитної спілки”], CR162 “Дані про операції за залученим внеском (вкладом) члена кредитної спілки на депозитний рахунок” [назва файла CR162 з 01 січня 2025 року - “Дані про операції за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки”] за січень та лютий 2025 року;

2) фінансових компаній, ломбардів за несвоєчасне подання файлів із показниками звітності LRF01 “Дані регуляторного балансу” (далі - файл LRF01), LRF02 “Дані про позабалансові зобов”язання” (далі - файл LRF02) (назва файла LRF02 з 01 січня 2025 року - “Дані позабалансового обліку”) за січень та лютий 2025 року.

3. Національний банк України не застосовує заходів впливу згідно з підпунктами 1, 2 пункту 2 цієї постанови за умови, якщо файли з показниками звітності подані до Національного банку України в повному обсязі до 31 березня 2025 року.

4. Фінансові компанії, ломбарди подають до Національного банку України файли LRF01, LRF02:

1) за IV квартал 2024 року/за 2024 рік, складені на звітну дату 01 січня 2025 року, - згідно з вимогами Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 25 листопада 2021 року № 123 (зі змінами), що діяли на 31 грудня 2024 року;

2) щомісяця - починаючи зі звітної дати станом на 01 лютого 2025 року (за січень 2025 року). Строк подання файлів зі звітною датою 01 лютого 2025 року - не пізніше 05 березня 2025 року.

5. Контроль за виконанням цієї постанови покласти на заступника Голови Національного банку України Сергія Ніколайчука.

6. Постанова набирає чинності з 01 січня 2025 року.

Голова

Андрій ПИШНИЙ

Інд. 31

ЗАТВЕРДЖЕНО

Постанова Правління

Національного банку України

10 грудня 2024 року № 145

Зміни до Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України

1. У розділі I:

1) у пункті 1 слова «“Про електронні довірчі послуги”» замінити словами «“Про електронну ідентифікацію та електронні довірчі послуги”»;

2) у пункті 4 слова “незалежно від наявності ліцензії на надання відповідних фінансових послуг на ринку фінансових послуг” виключити.

2. У розділі IV:

1) пункт 30 після слова та цифри “колонці 5” доповнити словом та цифрами “таблиць 1-6”;

2) у пункті 33 слово та цифру “колонки 6” замінити словом та цифрами “таблиць 1-6”.

3. Пункт 34 розділу V доповнити новим абзацом такого змісту:

“Пояснювальна записка до консолідованої звітності небанківської фінансової групи заповнюється за зразком, наведеним у додатку 8 до цих Правил.”.

4. У пунктах 43, 44, 46 розділу VI після слова та цифри “колонці 5” доповнити словом та цифрами “таблиць 1-6”.

5. У таблиці додатка 1:

1) у рядках 671-684:

колонку 5 викласти в такій редакції:

“K012, K021, K060, S188”;

колонку 6 після літери та цифр “Q003_3,” доповнити літерами та цифрами “Q007_3, Q007_5,”;

2) рядок 692 виключити.

У зв”язку з цим рядки 693-1425 уважати відповідно рядками 692-1424;

3) у колонці 3:

рядків 692, 693 слова “на депозитних рахунках” замінити словом “(депозитами)”;

рядків 700, 701 слова “внесками (вкладами) на депозитні рахунки” замінити словами “за вкладами (депозитами)”;

4) рядки 722-736 замінити тридцятьма двома новими рядками 722-753 такого змісту:

“

722

CR190016

Капітал першого рівня

T100

Немає

Q007

CR19

723

CR190017

Капітал другого рівня

T100

Немає

Q007

CR19

724

CR190018

Відвернення

T100

Немає

Q007

CR19

725

CR190019

Розмір регулятивного капіталу (РК)

T100

Немає

Q007

CR19

726

CR190020

Норматив достатності регулятивного капіталу (Н1)

T100

Немає

Q007

CR19

727

CR190021

Норматив достатності капіталу першого рівня (Н2)

T100

Немає

Q007

CR19

728

CR190022

Буфер консервації капіталу (БК)

T100

Немає

Q007

CR19

729

CR190023

Буфер для значимих кредитних спілок (БЗ)

T100

Немає

Q007

CR19

730

CR190024

Величина кредитного ризику

T100

Немає

Q007

CR19

731

CR190025

Норматив максимального розміру кредитного ризику (Н3)

T100

Немає

Q007

CR19

732

CR190026

Норматив великих кредитних ризиків (Н4)

T100

Немає

Q007

CR19

733

CR190027

Норматив лімітів кредитного ризику за операціями з пов’язаними з кредитною спілкою особами (Н5)

T100

Немає

Q007

CR19

734

CR190028

Ліквідні активи для розрахунку нормативу ліквідності

T100

Немає

Q007

CR19

735

CR190029

Очікувані відпливи грошових коштів

T100

Немає

Q007

CR19

736

CR190030

Очікувані надходження грошових коштів за кредитами

T100

Немає

Q007

CR19

737

CR190031

Норматив ліквідності (Н6)

T100

Немає

Q007

CR19

738

CR190032

Благодійні безповоротні внески в додатковий капітал

T100

Немає

Q007

CR19

739

CR190033

Нерозподілений прибуток, щодо якого прийнято рішення про розподіл між членами

T100

Немає

Q007

CR19

740

CR190034

Субординований борг, включений у регулятивний капітал

T100

Немає

Q007

CR19

741

CR190035

Строкові додаткові пайові внески, включені в регулятивний капітал

T100

Немає

Q007

CR19

742

CR190036

Непрофільні активи

T100

Немає

Q007

CR19

743

CR190037

Обсяг коштів стабілізаційного фонду (для об’єднаних кредитних спілок)

T100

Немає

Q007

CR19

744

CR190038

Активи, що відображають участь кредитних спілок у фондах та не передбачають повернення таких активів

T100

Немає

Q007

CR19

745

CR190039

Загальний розмір активів кредитної спілки

T100

Немає

Q007

CR19

746

CR190040

Гарантії та/або поруки, надані кредитною спілкою на забезпечення виконання зобов’язань перед третіми особами за члена кредитної спілки

T100

Немає

Q007

CR19

747

CR190041

Строкові вклади (депозити) членів кредитної спілки, за якими отримано повідомлення про їх повернення

T100

Немає

Q007

CR19

748

CR190042

Додаткові пайові внески, щодо яких прийнято рішення про повернення протягом наступних 30 днів

T100

Немає

Q007

CR19

749

CR190043

Кошти, які об’єднана кредитна спілка повинна надати своїм членам, згідно з умовами договорів у межах підтримки ліквідності протягом наступних 30 днів (застосовується для ОКС)

T100

Немає

Q007

CR19

750

CR190044

Інші зобов’язання, за якими очікуються відпливи

T100

Немає

Q007

CR19

751

CR190045

Суми кредитів для підтримання ліквідності від об’єднаної кредитної спілки, банків, якщо згідно з умовами договорів за такими кредитами передбачено безумовне надходження коштів протягом 30 днів

T100

Немає

Q007

CR19

752

CR190046

Інші активні операції, за якими очікуються надходження грошових коштів на рахунки кредитної спілки

T100

Немає

Q007

CR19

753

CR190047

Величина непокритого кредитного ризику

T100

Немає

Q007

CR19

”.

У зв’язку з цим рядки 737-1424 уважати відповідно рядками 754-1441;

5) колонку 5 рядка 754 викласти в такій редакції:

“K012, K021, S188”;

6) таблицю після рядка 754 доповнити новим рядком 755 такого змісту:

“

755

CR210001

Інформація про пов’язану з кредитною спілкою особу

Немає

K021, K060, K110, Z220

K020, Q001, Q002

CR21

”.

У зв’язку з цим рядки 755-1441 уважати відповідно рядками 756-1442;

7) у рядку 756:

колонку 5 викласти в такій редакції:

“D130, D140, F053, F054_1, F054_2, H062, K012, K021, K060, K070, K160, S188, S261, S262”;

колонку 6 викласти в такій редакції:

“K020, Q001, Q003, Q003_1, Q003_2, Q003_3, Q007_1, Q007_2, Q007_3, Q007_4, Q007_5, Q007_6, Q007_7, Q007_8, Q007_9, Q007_10, Q007_11, Q007_12, QF049”;

8) у рядку 786:

колонку 3 викласти в такій редакції:

“Інформація про договір про залучення вкладу (депозиту) члена кредитної спілки”;

колонку 5 після літери та цифр “F054,” доповнити літерою та цифрами “K012,”;

9) у колонці 3:

рядок 787 викласти в такій редакції:

“Залучений вклад (депозит) члена кредитної спілки згідно з договором”;

рядок 788 викласти в такій редакції:

“Відсоткова ставка за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки на дату його укладення”;

рядок 789 викласти в такій редакції:

“Відсоткова ставка за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки на звітну дату”;

рядок 790 викласти в такій редакції:

“Ефективна ставка відсотка за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки”;

рядок 791 викласти в такій редакції:

“Залучений вклад (депозит) члена кредитної спілки у звітному періоді”;

рядок 792 викласти в такій редакції:

“Повернений вклад (депозит) члена кредитної спілки у грошовому вигляді”;

рядок 793 викласти в такій редакції:

“Повернений вклад (депозит) члена кредитної спілки шляхом погашення заборгованості за кредитним договором”;

рядок 794 викласти в такій редакції:

“Повернений вклад (депозит) члена кредитної спілки шляхом спрямування в резервний капітал”;

рядок 795 викласти в такій редакції:

“Заборгованість за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки”;

рядок 796 викласти в такій редакції:

“Нараховані проценти за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки”;

рядок 797 викласти в такій редакції:

“Виплачені проценти за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки”;

рядок 798 викласти в такій редакції:

“Заборгованість за нарахованими процентами за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки”;

рядок 799 викласти в такій редакції:

“Заборгованість за скоригованими процентами, нарахованими за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки, відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності”;

рядок 800 викласти в такій редакції:

“Прострочені зобов’язання за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки”;

рядок 801 викласти в такій редакції:

“Кількість днів прострочення за зобов’язаннями за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки”;

рядок 802 викласти в такій редакції:

“Прострочені зобов’язання за процентами за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки”;

рядок 803 викласти в такій редакції:

“Кількість днів прострочення за процентами за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки”;

10) таблицю після рядка 803 доповнити двомастами вісімдесят двома новими рядками 804-1085 такого змісту:

“

804

G010001

Дані про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу та пруденційних нормативів небанківською фінансовою групою, її підгрупами та учасниками, що надають фінансові послуги

T070_1, T070_2, T070_3

F058

K020_1, K020_2, Q001_1, Q001_2, Q006

G01

805

G010002

Дані про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу та пруденційних нормативів небанківською фінансовою групою, її підгрупами та учасниками, що надають супровідні послуги

T070_1, T070_2, T070_3

F058

K020_1, K020_2, Q001_1, Q001_2, Q006

G01

806

G020001

Інформація про пов’язану з небанківською фінансовою групою особу

T070_1, T070_2, T070_3, T070_4, T090

F120A, K014, K021_1, K021_2, K040, K060, K110,

K020_1, K020_2, Q001_1, Q001_2, Q004, QNUMBER

G02

807

G030001

Збільшення (зменшення) власного капіталу через прибуток (збиток)

T070

S140

Немає

G03

808

G030002

Збільшення (зменшення) власного капіталу через інший сукупний дохід

T070

S140

Немає

G03

809

G030003

Випуск власного капіталу

T070

S140

Немає

G03

810

G030004

Дивіденди, визнані як розподіл між власниками

T070

S140

Немає

G03

811

G030005

Збільшення власного капіталу через інші внески власників

T070

S140

Немає

G03

812

G030006

Зменшення власного капіталу через інший розподіл між власниками

T070

S140

Немає

G03

813

G030007

Збільшення (зменшення) власного капіталу через інші зміни

T070

S140

Немає

G03

814

G0310001

Збільшення (зменшення) власного капіталу через прибуток (збиток)

T070

F058, S140

Немає

G031

815

G0310002

Збільшення (зменшення) власного капіталу через інший сукупний дохід

T070

F058, S140

Немає

G031

816

G0310003

Випуск власного капіталу

T070

F058, S140

Немає

G031

817

G0310004

Дивіденди, визнані як розподіл між власниками

T070

F058, S140

Немає

G031

818

G0310005

Збільшення власного капіталу через інші внески власників

T070

F058, S140

Немає

G031

819

G0310006

Зменшення власного капіталу через інший розподіл між власниками

T070

F058, S140

Немає

G031

820

G0310007

Збільшення (зменшення) власного капіталу через інші зміни

T070

F058, S140

Немає

G031

821

GF001000

Основні засоби

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

822

GF001010

Інвестиційна нерухомість

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

823

GF001020

Гудвіл

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

824

GF001030

Нематеріальні активи за винятком гудвілу

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

825

GF001040

Інші фінансові активи

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

826

GF001050

Інші нефінансові активи

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

827

GF001060

Випущені страхові контракти, що належать до активів

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

828

GF001070

Утримувані контракти перестрахування, що належать до активів

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

829

GF001080

Інвестиції, облік яких ведеться за методом участі в капіталі

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

830

GF001090

Інвестиції в дочірні підприємства, спільні підприємства та асоційовані підприємства, відображені в окремій фінансовій звітності

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

831

GF001100

Біологічні активи

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

832

GF001110

Непоточні активи або групи вибуття, класифіковані як утримувані для продажу або як утримувані для виплати власникам

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

833

GF001121

Товари

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

834

GF001122

Інші запаси

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

835

GF001130

Поточні податкові активи

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

836

GF001140

Відстрочені податкові активи

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

837

GF001150

Торговельна та інша дебіторська заборгованість

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

838

GF001160

Грошові кошти та їх еквіваленти

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

839

GF001161

Готівка

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

840

GF001162

Рахунки в банках

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

841

GF001170

Витрати майбутніх періодів

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

842

GF001180

Негрошові активи, передані в заставу, які одержувач має право за договором або за звичаєм продати чи перезаставити

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

843

GF001200

Загальна сума активів

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

844

GF001300

Статутний капітал

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

845

GF001310

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

846

GF001320

Емісійний дохід

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

847

GF001330

Власні викуплені акції

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

848

GF001340

Інша частка участі в капіталі

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

849

GF001351

Накопичений інший сукупний дохід

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

850

GF001352

Резервний капітал

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

851

GF001353

Інші резерви (крім накопиченого іншого сукупного доходу та резервного капіталу)

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

852

GF001370

Частки участі, що не забезпечують контролю

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

853

GF001400

Загальна сума власного капіталу

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

854

GF001501

Кредити банків

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

855

GF001502

Інші кредити

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

856

GF001510

Інші залучені кошти

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

857

GF001520

Субординований борг

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

858

GF001530

Торговельна та інша кредиторська заборгованість

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

859

GF001541

Забезпечення винагород працівникам

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

860

GF001542

Інше забезпечення

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

861

GF001550

Інші фінансові зобов’язання

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

862

GF001560

Інші нефінансові зобов’язання

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

863

GF001570

Випущені страхові контракти, що належать до зобов’язань

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

864

GF001580

Утримувані контракти перестрахування, що належать до зобов’язань

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

865

GF001590

Поточні податкові зобов’язання

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

866

GF001600

Відстрочені податкові зобов’язання

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

867

GF001610

Зобов’язання, включені до груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

868

GF001700

Загальна сума зобов’язань

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

869

GF002000

Дохід від звичайної діяльності

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

870

GF002001

Процентний дохід, обчислений із застосуванням методу ефективної ставки відсотка

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

871

GF002002

Інші процентні доходи

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

872

GF002003

Дохід від продажу товарів

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

873

GF002004

Дохід від надання послуг

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

874

GF002005

Доходи від дивідендів

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

875

GF002006

Дохід від страхування

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

876

GF002007

Інший дохід від звичайної діяльності

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

877

GF002010

Інші операційні доходи

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

878

GF002020

Інші доходи

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

879

GF002030

Збільшення (зменшення) запасів готової продукції та незавершеного виробництва

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

880

GF002040

Інша робота, виконана суб’єктом господарювання та капіталізована

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

881

GF002050

Сировина та витратні матеріали використані

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

882

GF002060

Витрати на виплати працівникам

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

883

GF002070

Амортизаційні витрати

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

884

GF002080

Сторнування збитку від зменшення корисності (збиток від зменшення корисності), визнаного в прибутку чи збитку

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

885

GF002090

Доходи (витрати) від операцій з іноземною валютою

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

886

GF002100

Інші операційні витрати

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

887

GF002110

Інші витрати

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

888

GF002120

Інші прибутки (збитки)

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

889

GF002130

Витрати на страхові послуги за випущеними страховими контрактами

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

890

GF002140

Дохід (витрати) від утримуваних контрактів перестрахування, за винятком фінансового доходу (витрат)

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

891

GF002160

Різниця між балансовою вартістю дивідендів до сплати та балансовою вартістю розподілених негрошових активів

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

892

GF002170

Прибутки (збитки) від чистої монетарної позиції

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

893

GF002180

Прибуток (збиток), що виникає від припинення визнання фінансових активів, оцінених за амортизованою собівартістю

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

894

GF002190

Фінансові доходи

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

895

GF002200

Фінансові витрати

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

896

GF002210

Збиток від зменшення корисності (прибуток від зменшення корисності та сторнування збитку від зменшення корисності), визначені згідно з Міжнародним стандартом фінансової звітності 9 “Фінансові інструменти”

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

897

GF002220

Фінансові доходи (витрати) за страхуванням від випущених страхових контрактів, які визнано в прибутку або збитку

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

898

GF002230

Фінансовий дохід (витрати) від утримуваних контрактів перестрахування, який (які) визнано в прибутку або збитку

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

899

GF002240

Частка прибутку (збитку) асоційованих підприємств та спільних підприємств, облік яких ведеться за методом участі в капіталі

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

900

GF002250

Інші доходи (витрати) від дочірніх підприємств, спільно контрольованих суб’єктів господарювання та асоційованих підприємств

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

901

GF002260

Прибутки (збитки), що виникають від різниці між попередньою амортизованою собівартістю та справедливою вартістю фінансових активів, перекласифікованих із категорії за амортизованої собівартістю в категорію

оцінених за справедливою вартістю через прибуток або збиток

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

902

GF002270

Накопичений прибуток (збиток), раніше визнаний в іншому сукупному доході в результаті перекласифікації фінансових активів з категорії оцінених за справедливою вартістю через інший сукупний дохід до категорії оцінених за справедливою вартістю через прибуток або збиток

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

903

GF002280

Прибутки (збитки) від хеджування для хеджування групи об’єктів із позиціями ризику, що згортаються

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

904

GF002300

Витрати на сплату податку (доходи від повернення податку)

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

905

GF002320

Прибуток (збиток) від припиненої діяльності

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

906

GF002340

Прибуток (збиток), що відноситься до власників материнського підприємства

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

907

GF002350

Прибуток (збиток), що відноситься до часток участі, що не забезпечують контролю

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

908

GF002370

Базовий прибуток (збиток) на акцію від діяльності, що триває

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

909

GF002380

Базовий прибуток (збиток) на акцію від припиненої діяльності

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

910

GF002390

Загальна сума базового прибутку (збитку) на акцію

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

911

GF002410

Розбавлений прибуток (збиток) на акцію від діяльності, що триває

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

912

GF002420

Розбавлений прибуток (збиток) на акцію від припиненої діяльності

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

913

GF002430

Загальна сума розбавленого прибутку (збитку) на акцію

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

914

GF003000

Надходження від продажу товарів та надання послуг

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

915

GF003001

Надходження від процентних доходів

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

916

GF003010

Надходження від роялті, плати за послуги, комісійних та інших доходів

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

917

GF003020

Надходження за орендою та подальшим продажем активів, утримуваних для оренди іншими особами і в подальшому утримуваних для продажу

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

918

GF003030

Надходження від страхових премій за випущеними страховими (перестраховими) контрактами

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

919

GF003040

Надходження (компенсації) від утримуваних контрактів перестрахування

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

920

GF003051

Надходження коштів у результаті цільового фінансування

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

921

GF003052

Надходження від повернення авансів

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

922

GF003053

Надходження фінансових установ від повернення позик (кредити, лізинг, факторинг, відшкодування гарантійних платежів)

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

923

GF003054

Чисте збільшення (зменшення) надходжень від доходів (витрат) за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти у фізичних осіб

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

924

GF003055

Чисте збільшення (зменшення) надходжень від доходів (витрат) від операцій з іноземною валютою

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

925

GF003056

Інші надходження від операційної діяльності

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

926

GF003100

Виплати постачальникам за товари та послуги

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

927

GF003110

Виплати за договорами, що утримуються в дилерських чи торговельних цілях

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

928

GF003120

Виплати працівникам та виплати від їх імені

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

929

GF003130

Виплати за випущеними страховими (перестраховими) контрактами

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

930

GF003140

Виплати (сплачені премії) за утримуваними контрактами перестрахування

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

931

GF003151

Виплати коштів у результаті цільового фінансування

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

932

GF003152

Виплати фінансових установ з надання позик (кредити, лізинг, факторинг, відшкодування гарантійних платежів)

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

933

GF003153

Інші виплати операційної діяльності

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

934

GF003180

Податки на прибуток сплачені (повернені)

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

935

GF003190

Інші надходження (вибуття) грошових коштів від операційної діяльності

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

936

GF003300

Інші надходження грошових коштів від продажу інструментів капіталу чи боргових інструментів інших суб’єктів господарювання

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

937

GF003310

Інші виплати грошових коштів для придбання інструментів капіталу або боргових інструментів інших суб’єктів господарювання

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

938

GF003320

Придбання основних засобів

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

939

GF003330

Дивіденди отримані

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

940

GF003340

Проценти отримані

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

941

GF003350

Інші надходження (вибуття) грошових коштів від інвестиційної діяльності

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

942

GF003400

Дивіденди сплачені

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

943

GF003410

Інші надходження (вибуття) грошових коштів від фінансової діяльності

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

944

GF003510

Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів до впливу змін валютного курсу

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

945

GF003520

Вплив змін валютного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

946

GF003540

Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

947

GF003550

Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду

T070

F060

Q006, QNUMBER

GF0

948

GF101000

Основні засоби

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

949

GF101010

Інвестиційна нерухомість

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

950

GF101020

Гудвіл

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

951

GF101030

Нематеріальні активи, за винятком гудвілу

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

952

GF101040

Інші фінансові активи

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

953

GF101050

Інші нефінансові активи

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

954

GF101060

Випущені страхові контракти, що належать до активів

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

955

GF101070

Утримувані контракти перестрахування, що належать до активів

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

956

GF101080

Інвестиції, облік яких ведеться за методом участі в капіталі

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

957

GF101090

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

958

GF101100

Біологічні активи

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

959

GF101110

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

960

GF101121

Товари

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

961

GF101122

Інші запаси

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

962

GF101130

Поточні податкові активи

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

963

GF101140

Відстрочені податкові активи

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

964

GF101150

Торговельна та інша дебіторська заборгованість

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

965

GF101160

Грошові кошти та їх еквіваленти

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

966

GF101161

Готівка

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

967

GF101162

Рахунки в банках

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

968

GF101170

Витрати майбутніх періодів

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

969

GF101180

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

970

GF101200

Загальна сума активів

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

971

GF101300

Статутний капітал

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

972

GF101310

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

973

GF101320

Емісійний дохід

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

974

GF101330

Власні викуплені акції

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

975

GF101340

Інша частка участі в капіталі

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

976

GF101351

Накопичений інший сукупний дохід

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

977

GF101352

Резервний капітал

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

978

GF101353

Інші резерви (крім накопиченого іншого сукупного доходу та резервного капіталу)

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

979

GF101370

Частки участі, що не забезпечують контролю

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

980

GF101400

Загальна сума власного капіталу

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

981

GF101501

Кредити банків

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

982

GF101502

Інші кредити

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

983

GF101510

Інші залучені кошти

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

984

GF101520

Субординований борг

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

985

GF101530

Торговельна та інша кредиторська заборгованість

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

986

GF101541

Забезпечення винагород працівникам

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

987

GF101542

Інше забезпечення

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

988

GF101550

Інші фінансові зобов’язання

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

989

GF101560

Інші нефінансові зобов’язання

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

990

GF101570

Випущені страхові контракти, що належать до зобов’язань

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

991

GF101580

Утримувані контракти перестрахування, що належать до зобов’язань

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

992

GF101590

Поточні податкові зобов’язання

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

993

GF101600

Відстрочені податкові зобов’язання

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

994

GF101610

Зобов’язання, включені до груп вибуття, класифікованих як утримувані для продажу

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

995

GF101700

Загальна сума зобов’язань

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

996

GF102000

Дохід від звичайної діяльності

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

997

GF102001

Процентний дохід, обчислений із застосуванням методу ефективної ставки відсотка

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

998

GF102002

Інші процентні доходи

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

999

GF102003

Дохід від продажу товарів

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1000

GF102004

Дохід від надання послуг

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1001

GF102005

Доходи від дивідендів

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1002

GF102006

Дохід від страхування

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1003

GF102007

Інший дохід від звичайної діяльності

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1004

GF102010

Інші операційні доходи

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1005

GF102020

Інші доходи

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1006

GF102030

Збільшення (зменшення) запасів готової продукції та незавершеного виробництва

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1007

GF102040

Інша робота, виконана суб’єктом господарювання та капіталізована

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1008

GF102050

Сировина та витратні матеріали використані

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1009

GF102060

Витрати на виплати працівникам

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1010

GF102070

Амортизаційні витрати

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1011

GF102080

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1012

GF102090

Доходи (витрати) від операцій з іноземною валютою

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1013

GF102100

Інші операційні витрати

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1014

GF102110

Інші витрати

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1015

GF102120

Інші прибутки (збитки)

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1016

GF102130

Витрати на страхові послуги за випущеними страховими контрактами

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1017

GF102140

Дохід (витрати) від утримуваних контрактів перестрахування, за винятком фінансового доходу (витрат)

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1018

GF102160

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1019

GF102170

Прибутки (збитки) від чистої монетарної позиції

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1020

GF102180

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1021

GF102190

Фінансові доходи

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1022

GF102200

Фінансові витрати

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1023

GF102210

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1024

GF102220

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1025

GF102230

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1026

GF102240

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1027

GF102250

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1028

GF102260

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1029

GF102270

Накопичений прибуток (збиток) раніше визнаний в іншому сукупному доході в результаті перекласифікації фінансових активів із категорії оцінених за справедливою вартістю через інший сукупний дохід до категорії оцінених за справедливою вартістю через прибуток або збиток

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1030

GF102280

Прибутки (збитки) від хеджування для хеджування групи об’єктів з позиціями ризику, що згортаються

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1031

GF102300

Витрати на сплату податку (доходи від повернення податку)

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1032

GF102320

Прибуток (збиток) від припиненої діяльності

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1033

GF102340

Прибуток (збиток), що належить до власників материнського підприємства

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1034

GF102350

Прибуток (збиток), що належить до часток участі, що не забезпечують контролю

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1035

GF102370

Базовий прибуток (збиток) на акцію від діяльності, що триває

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1036

GF102380

Базовий прибуток (збиток) на акцію від припиненої діяльності

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1037

GF102390

Загальна сума базового прибутку (збитку) на акцію

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1038

GF102410

Розбавлений прибуток (збиток) на акцію від діяльності, що триває

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1039

GF102420

Розбавлений прибуток (збиток) на акцію від припиненої діяльності

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1040

GF102430

Загальна сума розбавленого прибутку (збитку) на акцію

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1041

GF103000

Надходження від продажу товарів та надання послуг

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1042

GF103001

Надходження від процентних доходів

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1043

GF103010

Надходження від роялті, плати за послуги, комісійних та інших доходів

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1044

GF103020

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1045

GF103030

Надходження від страхових премій за випущеними страховими (перестраховими) контрактами

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1046

GF103040

Надходження (компенсації) від утримуваних контрактів перестрахування

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1047

GF103051

Надходження коштів у результаті цільового фінансування

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1048

GF103052

Надходження від повернення авансів

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1049

GF103053

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1050

GF103054

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1051

GF103055

Чисте збільшення (зменшення) надходжень від доходів (витрат) від операцій з іноземною валютою

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1052

GF103056

Інші надходження від операційної діяльності

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1053

GF103100

Виплати постачальникам за товари та послуги

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1054

GF103110

Виплати за договорами, що утримуються в дилерських чи торговельних цілях

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1055

GF103120

Виплати працівникам та виплати від їх імені

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1056

GF103130

Виплати за випущеними страховими (перестраховими) контрактами

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1057

GF103140

Виплати (сплачені премії) за утримуваними контрактами перестрахування

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1058

GF103151

Виплати коштів у результаті цільового фінансування

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1059

GF103152

Виплати фінансових установ з надання позик (кредити, лізинг, факторинг, відшкодування гарантійних платежів)

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1060

GF103153

Інші виплати операційної діяльності

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1061

GF103180

Податки на прибуток сплачені (повернені)

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1062

GF103190

Інші надходження (вибуття) грошових коштів від операційної діяльності

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1063

GF103300

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1064

GF103310

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1065

GF103320

Придбання основних засобів

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1066

GF103330

Дивіденди отримані

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1067

GF103340

Проценти отримані

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1068

GF103350

Інші надходження (вибуття) грошових коштів від інвестиційної діяльності

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1069

GF103400

Дивіденди сплачені

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1070

GF103410

Інші надходження (вибуття) грошових коштів від фінансової діяльності

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1071

GF103510

Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів до впливу змін валютного курсу

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1072

GF103520

Вплив змін валютного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1073

GF103540

Грошові кошти та їх еквіваленти на початок періоду

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1074

GF103550

Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець періоду

T070

F058, F060

Q006, QNUMBER

GF1

1075

GT10001

Внутрішньогрупові операції з отримання, повернення/погашення за активами, зобов’язаннями та власним капіталом

T070_1, T070_2, T070_3, T070_4

D210_1, D210_2, F120A, K040_1, K040_2, K141, R030_1, R030_2, S032

K020_1, K020_2, Q001_1, Q001_2, QNUMBER, Q004, Q007_1, Q007_2, Q007_3, Q003_1, Q003_2, QEKP_1, QEKP_2, Q130

GT1

1076

GT10002

Позабалансові внутрішньогрупові операції

T070_1, T070_2, T070_3, T070_4

D210_1, D210_2, F120A, K040_1, K040_2, K141, R030_1, R030_2, S032

K020_1, K020_2, Q001_1, Q001_2, QNUMBER, Q004, Q007_1, Q007_2, Q007_3, Q003_1, Q003_2, QEKP_1, QEKP_2, Q130

GT1

1077

GT10003

Доходи/витрати за внутрішньогруповими операціями з активами, зобов’язаннями та власним капіталом

T070_1, T070_2, T070_3, T070_4

D210_1, D210_2, F120A, K040_1, K040_2, K141, R030_1, R030_2, S032

K020_1, K020_2, Q001_1, Q001_2, QNUMBER, Q004, Q007_1, Q007_2, Q007_3, Q003_1, Q003_2, QEKP_1, QEKP_2, Q130

GT1

1078

GT210001

Дані про учасників внутрішньогрупових операцій щодо страхування/перестрахування

Немає

F120A, H011, H018, K040_1, K040_2, K141, R030

K020_1, K020_2, Q001_1, Q001_2, Q004, Q007_1, Q007_2, Q003_1, Q003_2

GT21

1079

GT220001

Страхова сума за договором страхування (перестрахування)

T070

Немає

K020_1, K020_2, QNUMBER, Q003_1,

GT22

1080

GT220002

Страхові премії за договорами страхування (перестрахування)

T070

Немає

K020_1, K020_2, QNUMBER, Q003_1,

GT22

1081

GT220003

Дохід від страхування за договорами страхування (перестрахування)

T070

Немає

K020_1, K020_2, QNUMBER, Q003_1,

GT22

1082

GT220004

Страхові виплати (у тому числі витрати на врегулювання) за договорами страхування (перестрахування)

T070

Немає

K020_1, K020_2, QNUMBER, Q003_1,

GT22

1083

GT220005

Сума комісії за договорами страхування (перестрахування) за звітний період

T070

Немає

K020_1, K020_2, QNUMBER, Q003_1,

GT22

1084

GT220006

Залишок за преміями за договорами страхування (перестрахування) на кінець звітного періоду

T070

Немає

K020_1, K020_2, QNUMBER, Q003_1,

GT22

1085

GT220007

Залишок за виплатами за договорами страхування (перестрахування) на кінець звітного періоду

T070

Немає

K020_1, K020_2, QNUMBER, Q003_1,

GT22

”.

У зв’язку з цим рядки 804-1442 уважати відповідно рядками 1086-1724;

11) таблицю після рядка 1138 доповнити двома новими рядками 1139, 1140 такого змісту:

“

1139

IR140023

Дебіторська заборгованість за здійсненими страховими виплатами (страховими відшкодуваннями) за іншого страховика згідно з умовами договору співстрахування, укладеного разом із таким страховиком

T070_1, T070_2

H011, H015, H018, K014, K030, K061, S190

Немає

IR14

1140

IR140024

Дебіторська заборгованість за нарахованими відсотками від розміщення залишків коштів у централізованих страхових резервних фондах Моторного (транспортного) страхового бюро України

T070_1, T070_2

H011, H015, H018, K014, K030, K061, S190

Немає

IR14

”.

У зв’язку з цим рядки 1139-1724 уважати відповідно рядками 1141-1726;

12) таблицю після рядка 1205 доповнити п’ятдесятьма новими рядками 1206-1255 такого змісту:

“

1206

IR230001

Операція з пов’язаною зі страховиком особою

T070_1, T070_2, T070_3, T070_4, T070_5, T090_1, T090_2

K021, K040

K020, Q001, Q003, Q004, Q007, Q020, QNUMBER

IR23

1207

IR240001

Операція з придбання державних цінних паперів

T070_1, T070_2, T070_3, T080

D084,

FBM, K021, K040, R030

K020, Q001, Q004, Q007_1, Q007_2, Q007_3, Q130, QNUMBER

IR24

1208

IR240002

Операція з продажу державних цінних паперів

T070_1, T070_2, T070_3, T080

D084,

FBM, K021, K040, R030

K020, Q001, Q004, Q007_1, Q007_2, Q007_3, Q130, QNUMBER

IR24

1209

IR250001

Надлишок прийнятних активів для цілей розрахунку регулятивного капіталу над зобов’язаннями

T070

Немає

IR25

1210

IR250002

Сума прийнятних активів страховика

T070

Немає

IR25

1211

IR250003

Загальна сума зобов’язань страховика

T070

Немає

IR25

1212

IR250004

Сума зобов’язань інших, ніж зобов’язання за договорами страхування (перестрахування), що забезпечені активами страховика, яка не перевищує розміру відповідного забезпечення

T070

Немає

IR25

1213

IR250005

Сума субординованого боргу, урахованого в складі регулятивного капіталу страховика

T070

Немає

IR25

1214

IR250006

Сума складових регулятивного капіталу першого рівня, капіталу другого рівня та капіталу третього рівня

T070

Немає

IR25

1215

IR250007

Регулятивний капітал першого рівня

T070

Немає

IR25

1216

IR250008

Зареєстрований статутний капітал, представлений простими акціями

T070

Немає

IR25

1217

IR250009

Власні викуплені прості акції

T070

Немає

IR25

1218

IR250010

Неоплачений капітал, представлений простими акціями

T070

Немає

IR25

1219

IR250011

Емісійні різниці (емісійний дохід) за простими акціями

T070

Немає

IR25

1220

IR250012

Зареєстрований статутний капітал страховика, створеного у формі товариства з додатковою відповідальністю

T070

Немає

IR25

1221

IR250013

Частки, якими володіє страховик у власному статутному капіталі страховика, створеного у формі товариства з додатковою відповідальністю

T070

Немає

IR25

1222

IR250014

Неоплачений капітал страховика, створеного у формі товариства з додатковою відповідальністю

T070

Немає

IR25

1223

IR250015

Нерозподілений прибуток минулих років після вирахування дивідендів, які мають бути виплачені

T070

Немає

IR25

1224

IR250016

Резерви та фонди, створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку

T070

Немає

IR25

1225

IR250017

Резервний капітал, що створюється згідно із законодавством України

T070

Немає

IR25

1226

IR250018

Додаткові та спеціальні фонди, що створюються відповідно до статуту страховика для цілей інших, ніж виплата дивідендів

T070

Немає

IR25

1227

IR250019

Інші резерви, що обліковуються у складі власного капіталу страховика, створені страховиком відповідно до внутрішніх документів страховика для виконання зобов’язань за договорами страхування (перестрахування), крім технічних резервів

T070

Немає

IR25

1228

IR250020

Непокритий збиток минулих років, розмір якого визначається на підставі фінансової звітності страховика та зазначений у регуляторній звітності страховика

T070

Немає

IR25

1229

IR250021

Від’ємне значення капіталу другого рівня

T070

Немає

IR25

1230

IR250022

Позитивна різниця між сумою складових регулятивного капіталу першого рівня, капіталу другого рівня, капіталу третього рівня та надлишком прийнятних активів над загальною сумою зобов’язань

T070

Немає

IR25

1231

IR250023

Регулятивний капітал другого рівня

T070

Немає

IR25

1232

IR250024

Статутний капітал, представлений привілейованими акціями

T070

Немає

IR25

1233

IR250025

Власні викуплені привілейовані акції

T070

Немає

IR25

1234

IR250026

Неоплачений капітал, представлений привілейованими акціями

T070

Немає

IR25

1235

IR250027

Емісійні різниці (емісійний дохід) за привілейованими акціями

T070

Немає

IR25

1236

IR250028

Субординований борг, за яким строк його залучення становить не менше 10 років, водночас термін до початку погашення становить не менше п’яти років, та отримано дозвіл Національного банку України

T070

Немає

IR25

1237

IR250029

Прибуток поточного року

T070

Немає

IR25

1238

IR250030

Прибуток звітного року

T070

Немає

IR25

1239

IR250031

Інші складові регулятивного капіталу другого рівня, що не були включені до регулятивного капіталу першого рівня

T070

Немає

IR25

1240

IR250032

Збиток звітного року

T070

Немає

IR25

1241

IR250033

Збиток поточного року

T070

Немає

IR25

1242

IR250034

Позитивна різниця між надлишком прийнятних активів над загальною сумою зобов’язань та сумою складових регулятивного капіталу першого рівня, капіталу другого рівня та капіталу третього рівня

T070

Немає

IR25

1243

IR250035

Регулятиний капітал третього рівня

T070

Немає

IR25

1244

IR250036

Cубординований борг, за яким строк його залучення становить не менше п’яти років та отримано дозвіл Національного банку України

T070

Немає

IR25

1245

IR250037

Інші складові регулятивного капіталу третього рівня, що не були включені до регулятивного капіталу першого та другого рівнів

T070

Немає

IR25

1246

IR250038

Сума прийнятного регулятивного капіталу для виконання вимог до капіталу платоспроможності страховика з урахуванням вимог до пропорцій суми складових рівнів капіталу та обмеження загальною сумою регулятивного капіталу

T070

Немає

IR25

1247

IR250039

Сума складових прийнятного регулятивного капіталу першого рівня для виконання вимог до капіталу платоспроможності

T070

Немає

IR25

1248

IR250040

Сума складових прийнятного регулятивного капіталу другого рівня для виконання вимог до капіталу платоспроможності

T070

Немає

IR25

1249

IR250041

Сума складових прийнятного регулятивного капіталу третього рівня для виконання вимог до капіталу платоспроможності

T070

Немає

IR25

1250

IR250042

Сума прийнятного регулятивного капіталу для виконання вимог до мінімального капіталу з урахуванням вимог до пропорцій суми складових рівнів капіталу та обмеження загальною сумою регулятивного капіталу

T070

Немає

IR25

1251

IR250043

Сума складових прийнятного регулятивного капіталу першого рівня для виконання вимог до мінімального капіталу

T070

Немає

IR25

1252

IR250044

Сума складових прийнятного регулятивного капіталу другого рівня для виконання вимог до мінімального капіталу

T070

Немає

IR25

1253

IR250045

Величина перевищення прийнятного регулятивного капіталу над капіталом платоспроможності

T070

Немає

IR25

1254

IR250046

Величина перевищення прийнятного регулятивного капіталу над мінімальним капіталом

T070

Немає

IR25

1255

IR260001

Зобов’язання інші, ніж зобов’язання за договорами страхування (перестрахування), що забезпечені активами страховика

T070_1, T070_2, T070_3

D084, H026

Q001_1, Q001_2, Q002, Q003, Q004, Q007_1, Q007_2, Q015, QEKP_1, QEKP_2, QNUMBER

IR26

”.

У зв’язку з цим рядки 1206-1726 уважати відповідно рядками 1256-1776;

13) таблицю після рядка 1425 доповнити новим рядком 1426 такого змісту:

“

1426

IRPL0044

Витрати на отримання регресів

T070

H011, H015, H018, H031, H032, H035, K030, K061

Немає

IRPL

”.

У зв’язку з цим рядки 1426-1776 уважати відповідно рядками 1427-1777;

14) колонку 4 рядків 1604-1630 доповнити літерою та цифрами “, T070_5”;

15) у рядку 1631:

колонки 3 слово “поточна” виключити;

колонку 4 доповнити літерою та цифрами “, T070_5”;

16) рядок 1632 виключити.

У зв’язку з цим рядки 1633-1777 уважати відповідно рядками 1632-1776;

17) колонку 4 рядків 1632-1643 доповнити літерою та цифрами “, T070_5”;

18) таблицю після рядка 1643 доповнити двома новими рядками 1644, 1645 такого змісту:

“

1644

LRF040024

Неамортизована премія/дисконт за кредиторською заборгованістю

T070_1, T070_2, T070_3, T070_4, T070_5

K011, K030, K061, K112, S186, S190, S242, R030

Немає

LRF04

1645

LRF040113

Неамортизована премія/дисконт за дебіторською заборгованістю

T070_1, T070_2, T070_3, T070_4, T070_5

K011, K030, K061, K112, S186, S190, S242, R030

Немає

LRF04

”.

У зв’язку з цим рядки 1644-1776 уважати відповідно рядками 1646-1778;

19) колонку 4 рядків 1646-1656, 1660-1668 доповнити літерою та цифрами “, T070_5”;

20) таблицю після рядка 1668 доповнити новим рядком 1669 такого змісту:

“

1669

LRF070010

Неамортизована премія/дисконт

T070_1, T070_2, T070_3, T070_4, T070_5

K011, K030, K061, S186, S190, S242, R030

Немає

LRF07

”.

У зв’язку з цим рядки 1669-1778 уважати відповідно рядками 1670-1779;

21) колонку 5 рядків 1675-1691 після літери та цифр “S190,”доповнити літерою та цифрами “S242,”;

22) у рядку 1692:

колонку 3 викласти в такій редакції:

“Комісія, отримана за видачу гарантій”;

колонку 5 після літери та цифр “S190,” доповнити літерою та цифрами “S242,”;

23) колонку 5 рядка 1693 після літери та цифр “S190,”доповнити літерою та цифрами “S242,”;

24) у рядку 1694:

колонку 3 після слів “збитки за” доповнити словом “сплаченими”;

колонку 5 після літери та цифр “S190,” доповнити літерою та цифрами “S242,”;

25) колонку 5 рядка 1695 після літери та цифр “S190,”доповнити літерою та цифрами “S242,”;

26) таблицю після рядка 1695 доповнити вісьмома новими рядками 1696-1703 такого змісту:

“

1696

LRG010023

Забезпечення

T070_1, T070_2, T080_1, T080_2, T080_3

D120, DG10, H067, K011, K030, K061, K112, S021, S031, S070, S186, S190, S242,R030

Немає

LRG01

1697

LRG010024

Неамортизована премія/дисконт

T070_1, T070_2, T080_1, T080_2, T080_3

D120, DG10, H067, K011, K030, K061, K112, S021, S031, S070, S186, S190, S242, R030

Немає

LRG01

1698

LRG010025

Резерв за зобов’язаннями за наданими фінансовими гарантіями

T070_1, T070_2, T080_1, T080_2, T080_3

D120, DG10, H067, K011, K030, K061, K112, S021, S031, S070, S186, S190, S242, R030

Немає

LRG01

1699

LRG010026

Погашення заборгованості за гарантією третіми особами (включаючи від реалізації забезпечення)

T070_1, T070_2, T080_1, T080_2, T080_3

D120, DG10, H067, K011, K030, K061, K112, S021, S031, S070, S186, S190, S242, R030

Немає

LRG01

1700

LRG010027

Погашення заборгованості за гарантією за рахунок набуття права власності на предмет застави

T070_1, T070_2, T080_1, T080_2, T080_3

D120, DG10, H067, K011, K030, K061, K112, S021, S031, S070, S186, S190, S242, R030

Немає

LRG01

1701

LRG010028

Погашення заборгованості за гарантійним платежем за рахунок відступлення (реалізації) прав грошових вимог до позичальника іншій фінансовій установі (новому кредитору)

T070_1, T070_2, T080_1, T080_2, T080_3

D120, DG10, H067, K011, K030, K061, K112, S021, S031, S070, S186, S190, S242, R030

Немає

LRG01

1702

LRG010029

Погашення заборгованості за гарантійним платежем у результаті передання своїх прав вимоги іншій, ніж фінансова установа, особі за правочином (відступлення права вимоги)

T070_1, T070_2, T080_1, T080_2, T080_3

D120, DG10, H067, K011, K030, K061, K112, S021, S031, S070, S186, S190, S242, R030

Немає

LRG01

1703

LRG010030

Погашення заборгованості за гарантійним платежем у результаті заміни боржника іншою особою (переведення боргу) за згодою кредитора

T070_1, T070_2, T080_1, T080_2, T080_3

D120, DG10, H067, K011, K030, K061, K112, S021, S031, S070, S186, S190, S242, R030

Немає

LRG01

”.

У зв’язку з цим рядки 1696-1779 уважати відповідно рядками 1704-1787;

27) у колонці 5 рядків 1706-1725 літеру та цифри “H020,” виключити;

28) у рядку 1726:

колонки 3 слово “фактору” замінити словами “новому кредитору”;

колонки 5 літеру та цифри “H020,” виключити;

29) у колонці 5 рядків 1727, 1728 літеру та цифри “H020,” виключити;

30) у рядку 1729:

колонки 3 слова “Амортизована премія/дисконт” замінити словами “Амортизація премії/дисконту”;

колонки 5 літеру та цифри “H020,” виключити;

31) у колонці 5 рядків 1730, 1731 літеру та цифри “H020,” виключити;

32) рядок 1732 виключити.

У зв’язку з цим рядки 1733-1787 уважати відповідно рядками 1732-1786;

33) у колонці 5 рядків 1732-1735 літеру та цифри “H020,” виключити;

34) таблицю після рядка 1735 доповнити чотирма новими рядками 1736-1739 такого змісту:

“

1736

LRI010033

Забезпечення

T070_1, T070_2, T080_1, T080_2, T080_3

D120, DF10, H067, K011, K030, K061, K112, S031, S070, S186, S190, S242, R030

Немає

LRI01

1737

LRI010034

Погашення заборгованості за правами грошових вимог до боржника (факторинг) за рахунок відступлення (реалізації) прав грошових вимог іншій, ніж фінансова установа, особі за правочином (відступлення права вимоги)

T070_1, T070_2, T080_1, T080_2, T080_3

D120, DF10, H067, K011, K030, K061, K112, S031, S070, S186, S190, S242, R030

Немає

LRI01

1738

LRI010035

Погашення заборгованості за факторингом у результаті заміни боржника іншою особою (переведення боргу) лише за згодою кредитора

T070_1, T070_2, T080_1, T080_2, T080_3

D120, DF10, H067, K011, K030, K061, K112, S031, S070, S186, S190, S242, R030

Немає

LRI01

1739

LRI010036

Погашення заборгованості за факторингом за рахунок набуття фактором права власності на предмет застави

T070_1, T070_2, T080_1, T080_2, T080_3

D120, DF10, H067, K011, K030, K061, K112, S031, S070, S186, S190, S242, R030

Немає

LRI01

”.

У зв’язку з цим рядки 1736-1786 уважати відповідно рядками 1740-1790;

35) колонку 5 рядків 1740-1756 після літери та цифр “K112,” доповнити літерою та цифрами “S031,”;

36) у рядку 1757:

колонки 3 слово “договорами” замінити словом “об’єктами”;

колонку 5 після літери та цифр “K112,” доповнити літерою та цифрами “S031,”;

37) колонку 5 рядка 1758 після літери та цифр “K112,” доповнити літерою та цифрами “S031,”;

38) рядок 1759 виключити.

У зв’язку з цим рядки 1760-1790 уважати відповідно рядками 1759-1789;

39) колонку 5 рядків 1759, 1760 після літери та цифр “K112,” доповнити літерою та цифрами “S031,”;

40) таблицю після рядка 1760 доповнити сімома новими рядками 1761-1767 такого змісту:

“

1761

LRL010024

Забезпечення

T070_1, T070_2, T080_1, T080_2, T080_3

D084, D085, D120, DL20, H065, H067, K011, K030, K061, K112, S031, S070, S186, S190, S242, R030

Немає

LRL01

1762

LRL010025

Неамортизована премія/дисконт

T070_1, T070_2, T080_1, T080_2, T080_3

D084, D085, D120, DL20, H065, H067, K011, K030, K061, K112, S031, S070, S186, S190, S242, R030

Немає

LRL01

1763

LRL010026

Погашення заборгованості за фінансовим лізингом за рахунок відступлення (реалізації) прав грошових вимог до позичальника іншій фінансовій установі (новому кредитору)

T070_1, T070_2, T080_1, T080_2, T080_3

D084, D085, D120, DL20, H065, H067, K011, K030, K061, K112, S031, S070, S186, S190, S242, R030

Немає

LRL01

1764

LRL010027

Погашення заборгованості за фінансовим лізингом у результаті передання своїх прав вимоги іншій, ніж фінансова установа, особі за правочином (відступлення права вимоги)

T070_1, T070_2, T080_1, T080_2, T080_3

D084, D085, D120, DL20, H065, H067, K011, K030, K061, K112, S031, S070, S186, S190, S242, R030

Немає

LRL01

1765

LRL010028

Погашення заборгованості за фінансовим лізингом у результаті заміни боржника іншою особою (переведення боргу) за згодою кредитора

T070_1, T070_2, T080_1, T080_2, T080_3

D084, D085, D120, DL20, H065, H067, K011, K030, K061, K112, S031, S070, S186, S190, S242, R030

Немає

LRL01

1766

LRL010029

Погашення заборгованості за фінансовим лізингом третіми особами (включаючи від реалізації забезпечення)

T070_1, T070_2, T080_1, T080_2, T080_3

D084, D085, D120, DL20, H065, H067, K011, K030, K061, K112, S031, S070, S186, S190, S242, R030

Немає

LRL01

1767

LRL010030

Погашення заборгованості за фінансовим лізингом за рахунок набуття права власності на предмет застави

T070_1, T070_2, T080_1, T080_2, T080_3

D084, D085, D120, DL20, H065, H067, K011, K030, K061, K112, S031, S070, S186, S190, S242, R030

Немає

LRL01

”.

У зв’язку з цим рядки 1761-1789 уважати відповідно рядками 1768-1796;

41) у колонці 5 рядків 1768, 1769 літеру та цифри “S084,” виключити;

42) у колонці 3 рядка 1785 слова “фінансовій установі-фактору” замінити словами “фінансовій установі (новому кредитору)”;

43) рядок 1791 виключити.

У зв’язку з цим рядки 1792-1796 уважати відповідно рядками 1791-1795;

44) таблицю після рядка 1792 доповнити чотирма новими рядками 1793-1796 такого змісту:

“

1793

LRR010017

Забезпечення

T070_1, T070_2, T080_1, T080_2, T080_3

D120, H067, K011, K030, K061, K112, S031, S070, S186, S190, S242, S261, S262, R030

Немає

LRR01

1794

LRR010018

Неамортизована премія/дисконт

T070_1, T070_2, T080_1, T080_2, T080_3

D120, H067, K011, K030, K061, K112, S031, S070, S186, S190, S242, S261, S262, R030

Немає

LRR01

1795

LRR010019

Погашення заборгованості за кредитом у результаті передання своїх прав вимоги іншій, ніж фінансова установа, особі за правочином (відступлення права вимоги)

T070_1, T070_2, T080_1, T080_2, T080_3

D120, H067, K011, K030, K061, K112, S031, S070, S186, S190, S242, S261, S262, R030

Немає

LRR01

1796

LRR010020

Погашення заборгованості за кредитом у результаті заміни боржника іншою особою (переведення боргу) за згодою кредитора

T070_1, T070_2, T080_1, T080_2, T080_3

D120, H067, K011, K030, K061, K112, S031, S070, S186, S190, S242, S261, S262, R030

Немає

LRR01

”.

У зв’язку з цим рядки 1793-1795 уважати відповідно рядками 1797-1799.

6. У таблиці додатка 2 до Правил:

1) таблицю після рядка 6 доповнити новим рядком 7 такого змісту:

“

D210

Сектор послуг учасника небанківської фінансової групи

”.

У зв’язку з цим рядки 7-69 уважати відповідно рядками 8-70;

2) рядок 11 виключити.

У зв”язку з цим рядки 12-70 уважати відповідно рядками 11-69;

3) таблицю після рядка 12 доповнити двома новими рядками 13, 14 такого змісту:

“

F058

Код підгрупи банківської/небанківської групи

F060

Код типу періоду

”.

У зв’язку з цим рядки 13-69 уважати відповідно рядками 15-71;

4) таблицю після рядка 16 доповнити новим рядком 17 такого змісту:

“

F120A

Код типу внутрішньогрупових операцій небанківської фінансової групи

”.

У зв’язку з цим рядки 17-71 уважати відповідно рядками 18-72;

5) рядок 28 виключити.

У зв’язку з цим рядки 29-72 уважати відповідно рядками 28-71;

6) таблицю після рядка 49 доповнити новим рядком 50 такого змісту:

“

K110

Вид економічної діяльності [відповідно до національного класифікатора України ДК 009:2010 “Класифікація видів економічної діяльності”, затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 11 жовтня 2010 року № 457 (зі змінами)]

”.

У зв’язку з цим рядки 50-71 уважати відповідно рядками 51-72;

7) таблицю після рядка 51 доповнити новим рядком 52 такого змісту:

“

K141

Тип небанківської фінансової групи за розміром

”.

У зв’язку з цим рядки 52-72 уважати відповідно рядками 53-73;

8) таблицю після рядка 53 доповнити новим рядком 54 такого змісту:

“

K160

Клас боржника

”.

У зв’язку з цим рядки 54-73 уважати відповідно рядками 55-74;

9) таблицю після рядка 60 доповнити новим рядком 61 такого змісту:

“

S032

Коди видів забезпечення активу (узагальнені)

”.

У зв’язку з цим рядки 61-74 уважати відповідно рядками 62-75;

10) таблицю після рядка 64 доповнити новим рядком 65 такого змісту:

“

S140

Код виду складової власного капіталу

”.

У зв’язку з цим рядки 65-75 уважати відповідно рядками 66-76;

11) колонку 3 рядка 67 доповнити словом “/внеску”.

7. У таблиці додатка 4 до Правил:

1) таблицю після рядка 3 доповнити новим рядком 4 такого змісту:

“

Q004

Економічний зміст операції

”.

У зв’язку з цим рядки 4-15 уважати відповідно рядками 5-16;

2) таблицю після рядка 15 доповнити трьома новими рядками 16-18 такого змісту:

“

QEKP

Номер ідентифікатора показника

QF049

Kод пояснення щодо внесення змін до договору

QNUMBER

Умовний порядковий номер

”.

У зв’язку з цим рядок 16 уважати рядком 19.

8. Додаток 5 до Правил викласти в такій редакції:

“Додаток 5

до Правил складання та подання

звітності учасниками ринку

небанківських фінансових послуг

до Національного банку України

(у редакції постанови Правління

Національного банку України

від 10 грудня 2024 року № 145

(пункт 19 розділу III)

Інформація про файли з показниками звітності у форматі XML, що подаються до Національного банку

Інформація про файли з показниками звітності у форматі XML, що подаються до Національного банку кредитними спілками

Таблиця 1

№ з/п

Файл

Назва файла

Періодичність подання/звітний період

Строк подання

CR14

Дані оборотно-сальдової відомості кредитної спілки

Щомісяця

Не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним

CR17

Дані про додаткові пайові внески членів кредитної спілки

Місячна

Не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним

CR18

Дані про структуру активів та зобов”язань за строками

Місячна

Не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним

CR19

Дані про дотримання кредитною спілкою пруденційних нормативів

Місячна

Не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним

CR20

Інформація про розподіл доходу/прибутку на додаткові пайові внески членів кредитної спілки

Місячна

Не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним

CR21

Дані про пов’язаних із кредитною спілкою осіб

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

За І квартал, перше півріччя, дев’ять місяців - не пізніше останнього робочого дня другого місяця, наступного за звітним періодом (для значимих кредитних спілок),

за рік - не пізніше 01 червня року, наступного за звітним (для всіх кредитних спілок)

CR151

Дані про договори за кредитами, розміщеними та отриманими кредитною спілкою коштами

Місячна

Не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним

CR152

Дані про операції за кредитами, розміщеними та отриманими кредитною спілкою коштами

Місячна

Не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним

CR161

Дані про договір про залучення вкладу (депозиту) члена кредитної спілки

Місячна

Не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним

CR162

Дані про операції за залученим вкладом (депозитом) члена кредитної спілки

Місячна

Не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним

Інформація про файли з показниками звітності у форматі XML, що подаються до Національного банку страховиками

Таблиця 2

№ з/п

Файл

Назва файла

Періодичність подання/звітний період

Строк подання

FR0

Дані фінансової звітності

Проміжний період, рік

Не пізніше 30 числа місяця, наступного за звітним проміжним періодом, за рік - не пізніше 28 лютого року, наступного за звітним

IR6

Дані про операції перестрахування

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

За I квартал, перше півріччя, дев’ять місяців - не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним періодом, за рік - не пізніше 28 лютого року, наступного за звітним

IR12

Дані про набуття у власність/проведення дооцінки нерухомого майна

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

IR13

Дані про розрахунок платоспроможності страховика

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

За І квартал, перше півріччя, дев’ять місяців - не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним періодом, за рік - не пізніше 28 лютого року, наступного за звітним

IR14

Дані про дебіторську та кредиторську заборгованість страховика

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

IR15

Дані про заборгованість дебіторів та кредиторів страховика

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

IR16

Дані про страхові виплати та про відомі події, що мають ознаки страхових (заявлені збитки)

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

IR17

Дані про отримані/надані позики, позички, фінансові допомоги, кредити

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

IR18

Дані про значні правочини страховика

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

IR19

Дані про розвиток збитків та інших показників діяльності страховика (трикутники)

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

IR20

Дані про кількість договорів страховика, застрахованих фізичних осіб та страхових подій (випадків)

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

IR21

Дані про кількість працівників та посередників страховика

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

IR22

Коефіцієнти ефективності діяльності страховика

Річна

Не пізніше 28 лютого року, наступного за звітним

IR23

Дані про операції з пов’язаними зі страховиком особами

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

IR24

Дані про операції з придбання/продажу державних цінних паперів

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

IR25

Дані про складові регулятивного капіталу

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

IR26

Дані про зобов’язання інші, ніж зобов’язання за договорами страхування (перестрахування), що забезпечені активами страховика

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

IRB1

Дані регуляторного балансу. Активи

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

IRB2

Дані регуляторного балансу. Власний капітал та резерви

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

IRB3

Дані регуляторного балансу. Зобов’язання та забезпечення

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

IRB4

Дані регуляторного балансу. Субординований борг та позабалансові зобов’язання

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

IRCF

Дані про рух грошових коштів (регуляторний)

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

IRN1

Дані про структуру активів та розрахунок дотримання вимог до платоспроможності страховика. Прийнятні активи, крім непростроченої дебіторської заборгованості та технічних резервів за договорами вихідного перестрахування

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

IRN2

Дані про структуру активів та розрахунок дотримання вимог до платоспроможності страховика. Прийнятні активи: непрострочена дебіторська заборгованість

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

IRN3

Дані про структуру активів та розрахунок дотримання вимог до платоспроможності страховика. Прийнятні активи: технічні резерви за договорами вихідного перестрахування

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

IRPL

Дані про показники діяльності зі страхування

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

OS1

Дані про остаточних ключових учасників та власників істотної участі в учаснику ринку небанківських фінансових послуг

Річна та в разі змін у структурі власності

Річна - не пізніше 01 лютого року, наступного за звітним, у разі змін у структурі власності - у строки, визначені в Положенні про вимоги до структури власності надавачів фінансових послуг, затвердженому постановою Правління Національного банку України від 14 квітня 2021 року № 30 (зі змінами) (далі - Положення № 30)

OS2

Дані реєстраційних документів фізичних осіб - остаточних ключових учасників та фізичних осіб - власників істотної участі в учаснику ринку небанківських фінансових послуг

Річна та в разі змін у структурі власності

Річна - не пізніше 01 лютого року, наступного за звітним, у разі змін у структурі власності - у строки, визначені в Положенні № 30

OS3

Дані про керівника та виконавця відомостей щодо остаточних ключових учасників та власників істотної участі в учаснику ринку небанківських фінансових послуг

Річна та в разі змін у структурі власності

Інформація про файли з показниками звітності у форматі XML, що подаються до Національного банку фінансовими компаніями

Таблиця 3

№ з/п

Файл

Назва файла

Періодичність подання/звітний період

Строк подання

FR0

Дані фінансової звітності

Проміжний період, рік

FR1

Дані консолідованої фінансової звітності

Проміжний період, рік

Не пізніше 45 днів після закінчення звітного проміжного періоду, за рік - не пізніше 30 квітня року, наступного за звітним

LRF01

Дані регуляторного балансу

Місячна (наростаючим підсумком з початку року)

Не пізніше 15 числа місяця, наступного за звітним

LRF02

Дані позабалансового обліку

Місячна

Не пізніше 15 числа місяця, наступного за звітним

LRF04

Дані про дебіторську та кредиторську заборгованість

Квартальна

За І, II, III квартали - не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним кварталом, за IV квартал - не пізніше 28 лютого, наступного за звітним кварталом

LRF05

Дані про грошові кошти та їх еквіваленти

Квартальна

За I, II, III квартали - не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним кварталом, за IV квартал - не пізніше 28 лютого, наступного за звітним кварталом

LRF06

Дані про субординований борг

Квартальна

LRF07

Дані про залучені кошти

Квартальна

LRF08

Дані про структуру інвестицій

Квартальна

За I II, III квартали - не пізніше 25 числа місяця, наступного за звітним кварталом, за IV квартал - не пізніше 28 лютого, наступного за звітним кварталом

LRG01

Дані про договори та операції за гарантіями

Квартальна

LRG02

Дані про портфель за зобов’язаннями за наданими гарантіями

Квартальна

LRI01

Дані про договори та операції факторингу

Квартальна

LRL01

Дані про договори та операції фінансового лізингу

Квартальна

LRN01

Дані про великі ризики фінансової компанії за гарантіями

Квартальна

LRN02

Дані про компенсації та дорогоцінні метали

Квартальна

LRR01

Дані про договори та операції за наданими кредитами

Квартальна

OS1

Річна та в разі змін у структурі власності

OS2

Річна та в разі змін у структурі власності

OS3

Річна та в разі змін у структурі власності

Інформація про файли з показниками звітності у форматі XML, що подаються до Національного банку ломбардами

Таблиця 4

№ з/п

Файл

Назва файла

Періодичність подання/звітний період

Строк подання

FR0

Дані фінансової звітності

Проміжний період, рік

FR1

Дані консолідованої фінансової звітності

Проміжний період, рік

LRF01

Дані регуляторного балансу

Місячна (наростаючим підсумком з початку року)

Не пізніше 15 числа місяця, наступного за звітним

LRF02

Дані позабалансового обліку

Місячна

Не пізніше 15 числа місяця, наступного за звітним

LRF04

Дані про дебіторську та кредиторську заборгованість

Квартальна

LRF05

Дані про грошові кошти та їх еквіваленти

Квартальна

LRF06

Дані про субординований борг

Квартальна

LRF07

Дані про залучені кошти

Квартальна

LRF08

Дані про структуру інвестицій

Квартальна

LRN02

Дані про компенсації та дорогоцінні метали

Квартальна

LRR01

Дані про договори та операції за наданими кредитами

Квартальна

OS1

Річна та в разі змін у структурі власності

OS2

Річна та в разі змін у структурі власності

OS3

Річна та в разі змін у структурі власності

Інформація про файли з показниками звітності у форматі XML, що подаються до Національного банку колекторськими компаніями

Таблиця 5

№ з/п

Файл

Назва файла

Періодичність подання/звітний період

Строк подання

OS1

Річна та в разі змін у структурі власності

OS2

Річна та в разі змін у структурі власності

OS3

Річна та в разі змін у структурі власності

Інформація про файли з показниками звітності у форматі XML, що подаються до Національного банку небанківськими фінансовими групами (відповідальними особами небанківських фінансових груп)

Таблиця 6

№ з/п

Номер файла

Файл

Періодичність подання/звітний період

Строк подання

G01

Дані про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу та пруденційних нормативів небанківською фінансовою групою та її підгрупами

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

За І квартал, перше півріччя, дев’ять місяців - не пізніше останнього робочого дня другого місяця, наступного за звітним періодом (для великих та середніх небанківських фінансових груп), за рік - не пізніше 01 червня року, наступного за звітним (для всіх небанківських фінансових груп)

G02

Дані про пов’язаних із небанківською фінансовою групою осіб

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

G03

Дані консолідованого звіту про зміни у власному капіталі

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

G031

Дані субконсолідованого звіту про зміни у власному капіталі страхової підгрупи та кредитно-інвестиційної підгрупи небанківської фінансової групи

Річна

Не пізніше 01 червня року, наступного за звітним

GF0

Дані консолідованої звітності небанківської фінансової групи

Квартальна (наростаючим підсумком з початку року)

GF1

Дані субконсолідованої звітності страхової підгрупи та кредитно-інвестиційної підгрупи небанківської фінансової групи

Річна

Не пізніше 01 червня року, наступного за звітним

GT1

Дані про внутрішньогрупові операції щодо активів/зобов’язань/власного капіталу

Квартальна

За І, II, III квартали - не пізніше останнього робочого дня другого місяця, наступного за звітним кварталом (для великих та середніх небанківських фінансових груп), за рік - не пізніше 01 червня року, наступного за звітним (для всіх небанківських фінансових груп)

GT21

Дані про учасників внутрішньогрупових операцій щодо страхування/перестрахування

Квартальна

GT22

Дані про внутрішньогрупові операції щодо страхування/перестрахування

Квартальна

”.

9. Додаток 6 до Правил доповнити новим пунктом такого змісту:

“3. Пояснювальна записка до консолідованої звітності небанківської фінансової групи.

Строк подання: за I квартал, перше півріччя, дев’ять місяців - не пізніше останнього робочого дня другого місяця, наступного за звітним кварталом, за рік - не пізніше 01 червня року, наступного за звітним.”.

10. У пункті 3 додатка 7:

1) підпункт 5 викласти в такій редакції:

“5) розкриття інформації щодо пов’язаних зі страховиком осіб.

Розкривається інформація щодо пов’язаних зі страховиком осіб додатково до інформації, відображеної у звітному файлі IR23 “Дані про операції з пов’язаними зі страховиком особами”, що потребує уточнення, деталізації та додаткових пояснень (за потреби).”;

2) у підпункті 6 слова та цифри “таблиця 3”, “Таблиця 3”, “таблиця 4”, “Таблиця 4” у всіх відмінках замінити відповідно словами та цифрами “таблиця 2”, “Таблиця 2”, “таблиця 3”, “Таблиця 3” у відповідних відмінках;

3) у підпункті 8 слова та цифри “таблиця 5”, “Таблиця 5” у всіх відмінках замінити відповідно словами та цифрами “таблиця 4”, “Таблиця 4” у відповідних відмінках;

4) підпункт 9 виключити;

5) у підпункті 11 слова та цифри “таблиця 7”, “Таблиця 7” у всіх відмінках замінити відповідно словами та цифрами “таблиця 5”, “Таблиця 5” у відповідних відмінках;

6) підпункт 15 викласти в такій редакції:

“15) інформація щодо складових регулятивного капіталу.

Розкривається інша інформація щодо дотримання страховиком установлених вимог до платоспроможності, включаючи дотримання вимог до покриття технічних резервів, а також щодо інших показників і вимог, установлених законодавством України, що обмежують ризики за операціями з фінансовими активами, якщо інформації, зазначеної у звіті про розрахунок регулятивного капіталу страховика, звіті про розрахунок капіталу платоспроможності та мінімального капіталу страховика, регуляторному балансі страховика, недостатньо для оцінювання виконання страховиком вимог законодавства України.

Звіт про розрахунок регулятивного капіталу страховика - дані звітності страховика, що містять показники звітності з ідентифікаторами IRN10001-IRN10018, IRN20004-IRN20008, IRN30001, IR250001-IR250046 та IR260001.

Звіт про розрахунок капіталу платоспроможності та мінімального капіталу страховика - дані звітності страховика, що містять показники звітності з ідентифікаторами IR130001-IR130027.

Регуляторний баланс страховика - дані звітності страховика, що містять показники звітності з ідентифікаторами IRB10001-IRB10024, IRB20001-IRB20014, IRB30001-IRB30010, IRB40001-IRB40003;”.

11. Правила доповнити новим додатком такого змісту:

“Додаток 8

до Правил складання та

подання звітності учасниками

ринку небанківських

фінансових послуг до

Національного банку України

(пункт 34 розділу V)

ПОЯСНЮВАЛЬНА ЗАПИСКА

до консолідованої звітності небанківської фінансової групи

_____________________________________________

(найменування небанківської фінансової групи)

за _____________________________________ року

(звітний період)

Пояснювальна записка до звітності небанківської фінансової групи містить такі обов’язкові складові:

1. Периметр консолідації небанківської фінансової групи.

Зазначається повний перелік учасників небанківської фінансової групи (повне найменування, код за ЄДРПОУ, переважний вид діяльності), показники яких ураховуються до консолідованої звітності небанківської фінансової групи (далі - НБФГ).

У разі належності учасника небанківської фінансової групи до підгрупи зазначити вид такої підгрупи (за наявності виокремленої/виокремлених підгрупи/підгруп).

Інформація надається за формою, наведеною у таблиці додатка 8 до Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України, затверджених постановою Правління Національного банку України від 25 листопада 2021 року № 123 (зі змінами).

Інформація щодо периметра консолідації НБФГ

Таблиця

Назва учасника НБФГ

Код за ЄДРПОУ учасника НБФГ

Переважний вид діяльності

Належність до підгрупи НБФГ (кредитно-інвестиційної/страхової/не належить)

Пояснення щодо заповнення таблиці:

1) колонка 1 - заповнюється скорочене найменування учасника НБФГ;

2) колонка 2 - заповнюється код учасника НБФГ:

для резидентів - відповідно до ЄДРПОУ;

для нерезидента - реєстраційний/ідентифікаційний код нерезидента в країні резиденції;

3) колонка 3 - розкривається інформація про вид діяльності учасника НБФГ, частка якого превалює в доході від звичайної діяльності такого учасника. Зазначається назва виду/типу діяльності відповідно до обсягу ліцензії на провадження діяльності з надання фінансових послуг або назва згідно з КВЕД відповідно до значень із довідника К110, який розміщено на сторінці офіційного Інтернет-представництва Національного банку України за посиланням: https://bank.gov.ua/ua/statistic/nbureport/registers;

4) колонка 4 - розкривається інформація про належність учасника до підгрупи НБФГ у разі визначення підгруп/підгрупи в структурі НБФГ. Якщо немає визначених/визначеної підгруп/підгрупи в структурі НБФГ зазначається “не належить”.

2. Пояснення щодо конкретних принципів, основ, правил та практики, застосованих небанківською фінансовою групою під час складання даних звітності, зокрема, щодо облікової політики, яка застосовується відповідальною особою небанківської фінансової групи в частині сукупності принципів, методів і процедур, що використовуються під час складання консолідованої звітності небанківської фінансової групи.

3. Інформацію щодо діяльності небанківської фінансової групи, що розкривається під час подання звітних даних, а саме:

1) розкриття інформації про субординований борг, щодо якого отримано погодження Національного банку України про включення суми субординованого боргу до власного/регулятивного капіталу учасника небанківської фінансової групи:

найменування отримувача, код за ЄДРПОУ отримувача;

найменування інвестора, код за ЄДРПОУ (за наявності) інвестора -юридичної особи (для резидентів) та реєстраційний номер, виданий згідно з вимогами законодавства іншої країни (для нерезидентів), або ідентифікаційний код, або податковий номер (за наявності) інвестора - фізичної особи ;

номер договору та дата договору;

сума договору, сума погашення за звітний період, заборгованість за договором станом на звітну дату, сума субординованого боргу, що включається до власного/регулятивного капіталу учасника небанківської фінансової групи;

строки, ставка (за наявності);

2) розкриття інформації про потенційні зобов’язання учасників небанківської фінансової групи.

Розкривається інформація про події, що не відображаються у звітності небанківської фінансової групи за звітний період, але містять додаткову інформацію про фінансовий стан небанківської фінансової групи, а саме:

виникнення зобов’язань, що пов’язані з розглядом судових справ, у яких учасником є учасник небанківської фінансової групи, та можуть вплинути на фінансовий стан небанківської фінансової групи. Якщо немає таких судових справ на розгляді в суді, то про це зазначається;

виникнення нових податкових зобов’язань (зміна податкових зобов’язань у зв’язку зі зміною законодавства, зміна облікової політики тощо). Якщо немає потенційних податкових зобов’язань, то про це зазначається;

виникнення безвідкличних позабалансових зобов’язань (гарантії, поруки за третіх осіб, інші безвідкличні позабалансові зобов’язання тощо). Якщо немає таких зобов’язань, то про це зазначається;

3) розкриття інформації щодо участі небанківських фінансових установ у державних/муніципальних програмах (за наявності);

4) коригування консолідованої звітності небанківської фінансової групи. Розкривається інформація щодо коригувань/виправлення помилок у консолідованій звітності небанківської фінансової групи у звітному періоді. Якщо в зазначений період звітність не коригувалася, то про це зазначається.

4. Інформацію щодо діяльності небанківської фінансової групи, що розкривається під час подання звітних даних за звітний рік, а саме:

1) забезпечення безперервності діяльності.

Розкривається інформація щодо наявності у відповідальної особи небанківської фінансової групи матеріально-технічної бази та програмного забезпечення із наданням опису програмних комплексів/продуктів [назва, розробник, тип підтримки (шляхом залучення власних спеціалістів/шляхом залучення зовнішніх підрядників), характеристика (локальна/мережева)], у яких здійснюється облік:

фінансово-господарських операцій (бухгалтерський, управлінський тощо);

договорів наданих фінансових послуг (страхування та перестрахування);

договорів наданих фінансових послуг (фінансового лізингу/факторингу/надання гарантій, фінансових платіжних послуг тощо);

договорів за отриманими кредитами;

договорів про посередницькі послуги;

інших договорів.

Розкривається інформація про здатність відповідальної особи забезпечити потребу в кадрах/персоналі для виконання основних управлінських функцій/розподілу обов’язків, а саме: наявність особи/осіб, яка/які має/мають право вчиняти правочини/уповноважена(і) представляти інтереси відповідальної особи небанківської фінансової групи, має/мають право підпису документів у разі відсутності керівника/головного бухгалтера тощо, щодо:

ведення бухгалтерського обліку, складання та подання консолідованої звітності небанківської фінансової групи, за умови залучення зовнішніх підрядників необхідно надати додатково інформацію про договір на надання послуг з ведення бухгалтерського обліку та складання консолідованої звітності;

здійснення внутрішнього контролю;

2) корпоративне управління.

Розкривається інформація про відповідність системи корпоративного управління небанківської фінансової групи вимогам, установленим нормативно-правовими актами Національного банку України, Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку;

3) система управління ризиками.

Розкривається інформація про перелік ризиків, які ідентифікує небанківська фінансова група у своїй діяльності, перелік ризиків, які потребують мінімізації, заходи пом’якшення наслідків прояву таких ризиків та стратегія небанківської фінансової групи щодо зменшення вразливості до цих ризиків, відповідність системи управління ризиками вимогам, установленим нормативно-правовими актами Національного банку України, Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку;

4) внутрішній аудит небанківської фінансової групи (за наявності).

Розкривається інформація про підрозділ (фахівця) з внутрішнього аудиту, відповідність організації роботи такого підрозділу (фахівця) вимогам, установленим нормативно-правовими актами Національного банку України, Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.

Зазначається інформація про:

виконання затвердженого плану здійснених перевірок із зазначенням їх тематики;

виявлені під час перевірки внутрішнього аудиту недоліки в управлінні небанківською фінансовою групою, порушення законодавства про фінансові послуги, встановленого порядку ведення обліку (бухгалтерського, страхового тощо) та підготовки фінансової та регуляторної звітності, консолідованої фінансової звітності, регуляторної консолідованої звітності;

виявлені ризики та їх вплив на прийняття рішень відповідальною особою небанківської фінансової групи;

надані у звіті внутрішнього аудиту рекомендації з усунення та запобігання виникненню недоліків і порушень;

вжиття відповідальною особою небанківської фінансової групи необхідних заходів щодо виконання рекомендацій внутрішнього аудиту та статус їх виконання;

5) докапіталізація чи деномінація, викуп акцій.

Розкривається інформація щодо:

наявності плану відновлення діяльності/фінансування/докапіталізації учасників небанківської фінансової групи: інформація про потреби у фінансуванні, збільшенні статутного (складеного) капіталу учасників небанківської фінансової групи, про розміри фінансування, його строки та джерела походження коштів для його здійснення;

прийнятих протягом звітного періоду рішень про докапіталізацію, деномінацію, викуп акцій власної емісії учасниками небанківської фінансової групи;

прогнозованого впливу таких операцій на регулятивний капітал групи/підгрупи (за наявності останньої);

6) інформація щодо подій після дати закінчення звітного періоду.

Розкривається інформація про події (сприятливі і несприятливі), які можуть мати суттєвий вплив на фінансовий стан небанківської фінансової групи, дотримання нею установлених вимог до регулятивного капіталу небанківської фінансової групи/підгрупи.

5. Інформацію щодо недотримання небанківською фінансовою групою вимог до регулятивного капіталу небанківської фінансової групи та підгруп (у разі наявності) станом на останню звітну дату, зокрема про:

вжиті заходи для усунення недотримання вимог до регулятивного капіталу, інформацію, що підтверджує факти вжиття таких заходів;

заходи, які вживаються для усунення та попередження/недопущення настання обставин, які можуть свідчити про наявність порушень вимог до регулятивного капіталу небанківською фінансовою групою.

6. Іншу інформацію щодо показників/операцій, які відображені в поданій звітності та/або які мали місце у звітному періоді, що потребує уточнення, деталізації та додаткових пояснень (за потреби).”.

Ще 7 текстових згадувань в інших документах (офіційний реєстр).

Про затвердження Змін до Правил складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України

Зв'язки з іншими документами

Змінює документ (1)