У розділі X:
1) заголовок після слова “Ревізія” доповнити словом “/перевірка”;
2) пункт 124 викласти в такій редакції:
“124. Ревізія запасів готівки на зберіганні проводиться у сховищах уповноваженого банку водночас з ревізією готівки операційної каси уповноваженого банку в національній валюті, якщо вона зберігається в одному сховищі із запасами готівки на зберіганні, згідно з розпорядженням (наказом) уповноваженого банку/відокремленого підрозділу (далі - ревізія):
1) станом на 01 січня кожного календарного року (проводиться обов’язково і не залежить від проміжку часу між ревізіями);
2) не менше ніж один раз на квартал (одна з ревізій, проведених протягом кварталу в разі зміни відповідальних осіб сховища, може вважатися квартальною).
Квартальні ревізії повинні мати фактор раптовості та мають проводитись у відокремлених підрозділах/підрозділах уповноваженого банку в різні періоди кварталу.”;
3) пункт 127 після слова “роликами” доповнити словами “, коробками з банкнотами”;
4) в абзаці третьому пункту 128 слова “нормативно-правових актів”, “ведення касових операцій банками в Україні” замінити відповідно словами “нормативно-правового акта”, “організації касової роботи”;
5) у пункті 129 слова “нормативно-правових актів”, “ведення касових операцій банками в Україні”, “банку/керівника відокремленого підрозділу” замінити відповідно словами “нормативно-правового акта”, “організації касової роботи”, “уповноваженого банку/відокремленого підрозділу/підрозділу”;
6) в абзаці першому пункту 132 слова “ревізії перед її початком” замінити словами “ревізійної комісії перед початком ревізії”;
7) у пункті 134:
в абзаці першому слова “нормативно-правових актів”, “ведення касових операцій банками в Україні” замінити відповідно словами “нормативно-правового акта”, “організації касової роботи”;
абзац другий викласти в такій редакції:
“Опломбовані касети з банкнотами, коробки з банкнотами перевіряються за їх кількістю та за написами на супровідних ярликах до касет, коробок без їх відкриття.”;
8) у пункті 135:
перше речення абзацу другого після слова “касетах” доповнити словами “, коробках з банкнотами”;
в абзаці четвертому слова “нормативно-правових актів”, “ведення касових операцій банками в Україні” замінити відповідно словами “нормативно-правового акта”, “організації касової роботи”;
9) абзац перший пункту 136 після слова “касет,” доповнити словами “коробок з банкнотами,”;
10) абзац перший пункту 137 після слова “касетах” доповнити словом “, коробках”;
11) в абзаці першому пункту 138:
у першому реченні слова “нормативно-правових актів”, “ведення касових операцій банками в Україні” замінити відповідно словами “нормативно-правового акта”, “організації касової роботи”;
друге речення після слова “підрозділом” доповнити словами “/підрозділом уповноваженого банку”;
12) абзац пятий пункту 139 після слова “підрозділом” доповнити словами “/підрозділом уповноваженого банку”;
13) у пункті 140 слова “від погашених державних облігацій України” виключити;
14) в абзаці другому пункту 141 слова “звернутися про стягнення іншого майна” замінити словами “звернути стягнення на інше майно”;
15) у першому реченні абзацу першого пункту 142:
цифри “22” замінити цифрами “26”;
речення доповнити словами “/підрозділу уповноваженого банку”;
16) друге речення пункту 143 викласти в такій редакції: “Другий примірник акта про ревізію надається уповноваженому банку (відокремленому підрозділу/підрозділу уповноваженого банку).”;
17) пункти 145-147, 149-153 викласти в такій редакції:
“145. Працівники Національного банку, залучені до перевірки (далі - група перевірників) відповідно до розпорядчого акта Національного банку про проведення перевірки з питань організації та проведення операцій із запасами готівки на зберіганні (далі - розпорядчий акт про перевірку), мають право проводити перевірку уповноваженого банку з питань організації та проведення операцій із запасами готівки на зберіганні, порядку їх перевезення, зберігання та обліку, виконання функцій організації готівкового грошового обігу в частині обслуговування банків готівкою на договірних умовах, організації захисту приміщень, в яких зберігаються запаси готівки на зберіганні та здійснюються операції з ними, згідно з програмою перевірки з питань організації та проведення операцій із запасами готівки на зберіганні (далі - програма перевірки).
Керівник групи перевірників визначається згідно з розпорядчим актом про перевірку.
146. Перевірка за потреби може бути проведена фахівцями Департаменту грошового обігу Національного банку дистанційно за рішенням керівництва Національного банку на підставі надісланого уповноваженому банку розпорядчого акта про перевірку.
Дистанційна перевірка з питань організації та проведення операцій із запасами готівки на зберіганні проводиться шляхом отримання від уповноваженого банку (відокремленого підрозділу/підрозділу уповноваженого банку) інформації та документів (включаючи копії/скановані копії, архіви даних, відеоархіви) в електронній та паперовій формі, надісланих Департаменту грошового обігу Національного банку на підставі письмового запиту на отримання документів та інформації (додаток 27).
147. Перевірка може здійснюватися членами ревізійної комісії, яка проводить ревізію згідно з розпорядчим актом Національного банку про проведення ревізії, або окремою групою перевірників відповідно до розпорядчого акта про перевірку та програми перевірки, що надаються (надсилаються) керівнику уповноваженого банку (відокремленого підрозділу/підрозділу) перед початком ревізії/перевірки.”;
“149. Група перевірників/ревізійна комісія Національного банку має право виносити за межі приміщення уповноваженого банку копії документів (виготовлені методом сканування або створення фотокопій), що свідчать/можуть свідчити про факти порушення уповноваженим банком (відокремленим підрозділом/підрозділом) нормативно-правових актів Національного банку з питань, що перевірялися під час здійснення ревізії/перевірки. Ці документи можуть передаватися керівнику ревізійної комісії (керівнику групи перевірників) на підставі акта про приймання-передавання документів під час здійснення Національним банком ревізії/перевірки (додаток 28).
150. Результати перевірки оформляються довідкою про перевірку з питань організації та проведення операцій із запасами готівки на зберіганні (далі - довідка про перевірку) у двох примірниках за підписами всіх перевірників (членів ревізійної комісії) та керівника уповноваженого банку (відокремленого підрозділу/підрозділу) (або особи, яка виконує його обов’язки).
Перший примірник довідки про перевірку передається керівникові уповноваженого банку (відокремленого підрозділу/підрозділу) (особі, яка виконує його обов’язки) для ознайомлення та підписання із зазначенням дати передавання та підпису про отримання на другому примірнику, який залишається в керівника групи перевірників.
Керівник уповноваженого банку (відокремленого підрозділу/підрозділу) (особа, яка виконує його обов’язки) не пізніше другого робочого дня з дня отримання довідки про перевірку повертає керівникові групи перевірників підписаний ним перший примірник довідки про перевірку. Керівник групи перевірників передає керівникові уповноваженого банку (відокремленого підрозділу/підрозділу) (особі, яка виконує його обов’язки) другий примірник довідки про перевірку.
Керівник уповноваженого банку (відокремленого підрозділу/підрозділу) (особа, яка виконує його обов’язки), якщо термін повернення довідки про перевірку припадає на період після закінчення перевірки, не пізніше другого робочого дня з дня отримання довідки про перевірку надсилає Національному банку підписаний ним перший примірник довідки про перевірку. Національний банк після отримання першого примірника довідки про перевірку надсилає уповноваженому банку (відокремленому підрозділу/підрозділу) другий примірник.
Керівник уповноваженого банку (відокремленого підрозділу/підрозділу) за наявності заперечень щодо фактів і висновків, викладених у довідці про перевірку, має право одночасно з поверненням підписаного ним першого примірника довідки про перевірку надати обґрунтовані письмові заперечення (пояснення) із документальним підтвердженням (за наявності), які є невід’ємною частиною довідки про перевірку. Довідка про перевірку в такому випадку доповнюється відміткою “із запереченнями (поясненнями)”.
Довідка про перевірку вважається такою, що доведена до відома уповноваженого банку (відокремленого підрозділу/підрозділу), у разі неповернення керівником уповноваженого банку (відокремленого підрозділу/підрозділу) у встановлений строк підписаного першого примірника довідки про перевірку або відмови в її підписанні.
Керівник групи перевірників за наявності заперечень до довідки про перевірку використовує для подальшої роботи другий примірник довідки про перевірку, який зберігається в Національному банку.
151. Уповноважений банк протягом 10 робочих днів із дня отримання акта про ревізію/довідки про перевірку надає Національному банку інформацію щодо врахованих рекомендацій та/або план заходів щодо врахування наданих рекомендацій із визначенням відповідальних осіб об’єкта перевірки та строків виконання рекомендацій.
152. Уповноважений банк зобов’язаний вжити заходів щодо усунення порушень, виявлених в його відокремленому підрозділі/підрозділі за результатами ревізії/перевірки.
Уповноважений банк у разі незгоди з наданими за результатами ревізії/перевірки рекомендаціями має листом за підписом керівника уповноваженого банку або уповноваженої ним особи поінформувати Національний банк про незгоду з наданням обґрунтованих пояснень.
153. Національний банк здійснює моніторинг фактів порушень виявлених за результатами ревізії/перевірки згідно з розпорядчим актом Національного банку про проведення ревізії/перевірки, та вжиття належних заходів з метою недопущення їх у майбутньому.”;
18) розділ після пункту 153 доповнити новим пунктом 153 - 1 такого змісту:
“153 - 1 . Керівник ревізійної комісії/групи перевірників у разі створення представниками уповноваженого банку перешкод для проведення ревізії/перевірки, яка здійснюється на підставі розпорядчого акта Національного банку (включаючи ненадання ревізійній комісії/групі перевірників допуску до сховищ, у яких зберігаються запаси готівки на зберіганні, незабезпечення умов для проведення ревізії/перевірки), складає акт про недопуск до приміщень або акт про здійснення перешкод за формами та вимогами, визначеними нормативно-правовим актом Національного банку з питань організації та проведення перевірок банків з питань готівкового обігу.”;
19) пункти 154, 155 викласти в такій редакції:
“154. Уповноважений банк сплачує штраф, визначений умовами договору про зберігання, протягом п’яти робочих днів із дня отримання від Національного банку електронного розрахункового повідомлення в разі:
1) повторного допущення одним і тим самим відокремленим підрозділом/підрозділом уповноваженого банку суттєвого порушення, визначеного цим Положенням та умовами договору про зберігання;
2) невиконання вимог Національного банку щодо усунення виявлених порушень у діяльності відокремленого підрозділу/підрозділу уповноваженого банку;
3) незабезпечення для ревізійної комісії/групи перевірників, які діють на підставі розпорядчого акта Національного банку, безперешкодного доступу до сховищ, у яких зберігаються запаси готівки на зберіганні, а також перешкоджання здійсненню ревізії/перевірки.
155. Суттєве порушення уповноваженим банком вимог нормативно-правових актів Національного банку з питань організації захисту приміщень банків в Україні, організації касової роботи, цього Положення - будь-яке з таких порушень:
1) перевищення фактичного обсягу готівки в сховищі, в якому зберігаються запаси готівки на зберіганні, максимального обсягу готівки/цінностей, що може/можуть зберігатися в сховищі відповідно до класу опору цього сховища;
2) невідповідність фактичної наявності запасів готівки на зберіганні даним бухгалтерського обліку уповноваженого банку та даним обліку Національного банку;
3) недотримання вимог щодо якості сортування придатних до обігу банкнот гривні, що зберігаються в запасах готівки на зберіганні та відсортовані автоматизованим способом на власному обладнанні для автоматизованого оброблення банкнот;
4) недотримання вимог щодо порядку та умов зберігання запасів готівки на зберіганні, а також їх аналітичного обліку в сховищі(ах) [стосовно зберігання запасів готівки на зберіганні не у визначених уповноваженим банком сховищах; запаси готівки на зберіганні зберігаються у сховищі на/в одному(ій) стелажі, шафі, полиці, візку, касеті, коробці з готівкою операційної каси та іншими цінностями уповноваженого банку; визначення та облаштування місць зберігання готівки в запасах готівки на зберіганні; відображення фактичного залишку запасів готівки на зберіганні протягом операційного/робочого часу];
5) недотримання строку перерахування готівки, що підлягає перерахуванню, яка зарахована до запасів готівки на зберіганні;
6) технічний стан приміщень касових вузлів, включаючи сховища та/або сейфи, у яких зберігаються запаси готівки на зберіганні, та/або приміщення боксу інкасації не відповідають вимогам нормативно-правового акта Національного банку з питань організації захисту приміщень банків в Україні, що ймовірно може призвести до виникнення суттєвих подій операційного ризику та втрати або пошкодження готівки в запасах готівки на зберіганні під час виконання операцій з ними;
7) відсутність власного відокремленого приміщення касового вузла в разі розташування відокремленого підрозділу/підрозділу уповноваженого банку за однією адресою з філією (відділенням) уповноваженого банку.”;
20) у пункті 156:
пункт після слова “Положення” доповнити словами “(включаючи порядок проведення квартальних ревізій запасів готівки на зберіганні)”;
слова “ведення касових операцій банками в Україні” замінити словами “організації касової роботи”.