Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (Частина II)

19.2

кредити прямого інвестора (міжфірмовий борг)

Операції з надання/залучення кредитних ресурсів, у тому числі субординований борг та поворотна фінансова допомога, що є між прямим інвестором і підприємствами прямого інвестування (крім банківського сектору)

19.2.1

вимоги до нерезидентів

4162

Надання кредитних ресурсів прямим інвестором - резидентом підприємству прямого інвестування - нерезиденту

19.2.2

зобов’язання перед нерезидентами

4163

Залучення кредитних ресурсів прямим інвестором - резидентом від підприємства прямого інвестування - нерезидента

19.3

інший капітал у формі прямих інвестицій

4172

Кошти, унесені іноземним інвестором відповідно до укладених договорів про спільну діяльність;

безвідплатна фінансова допомога, отримана від прямого інвестора;

привілейовані без права голосу акції дочірніх і асоційованих підприємств, що не дають права на участь у додаткових прибутках;

інші операції із залучення коштів, що здійснюються між прямим інвестором і підприємствами прямого інвестування

19.4

Пасиви (прямі інвестиції в економіку України)

За кредитом: отримання інвестицій від інвестора - нерезидента, участь якого в статутному капіталі резидента прямо або опосередковано (через його дочірні та асоційовані з ним компанії) становить не менше ніж 10 відсотків.

За дебетом: повернення інвестицій прямим інвестором - нерезидентом

19.4.1

акціонерний капітал

19.4.1.1

унесення коштів у підприємство прямого інвестування

4221

Унесення інвестором-нерезидентом коштів до статутного фонду юридичної особи - резидента в розмірі не менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду;

купівля нерезидентом пакета акцій юридичної особи - резидента (крім привілейованих акцій без права голосу), що становить 10 або більше відсотків акціонерного капіталу, та зворотний викуп такого пакета акцій;

інші капіталовкладення прямого інвестора, що збільшують статутний фонд підприємства прямого інвестування

19.4.1.2

інвестиції в нерухомість

4231

Купівля/реалізація земельних ділянок на території України нерезидентами (крім офіційних представництв);

укладення коштів в інше нерухоме майно (наприклад, у будівництво дачних та інших будівель для власного використання та надання в оренду)

19.4.2

кредити прямого інвестора (міжфірмовий борг)

19.4.2.1

зобов’язання перед нерезидентами

4261

Залучення кредитних ресурсів підприємством прямого інвестування - резидентом від прямого інвестора - нерезидента

19.4.2.2

вимоги до нерезидентів

4262

Надання кредитних ресурсів підприємством прямого інвестування - резидентом прямому інвестору - нерезиденту

19.4.3

інший капітал у формі прямих інвестицій

4271

Кошти, унесені іноземним інвестором відповідно до укладених договорів про спільну діяльність;

безвідплатна фінансова допомога, отримана від прямого інвестора; привілейовані без права голосу акції дочірніх і асоційованих підприємств, що не дають права на участь у додаткових прибутках;

Портфельні інвестиції

20.1

Активи (зарубіжні цінні папери)

За кредитом: зворотний викуп або погашення цінних паперів, що посвідчують зобов’язання нерезидентів перед резидентами.

За дебетом: купівля резидентами цінних паперів, що посвідчують зобов’язання нерезидентів перед резидентами

20.1.1

цінні папери, що дають право на участь у капіталі

20.1.1.1

акції та інші документи, що посвідчують право на участь у капіталі

5022

Унесення інвестором - резидентом коштів до статутного фонду юридичної особи - нерезидента в розмірі менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду;

емітовані нерезидентами цінні папери, що дають право на участь у капіталі (частка участі менше ніж 10 відсотків):

акції різних типів (крім привілейованих акцій, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого доходу та фіксованої суми під час погашення);

інші документи, що посвідчують участь резидента в капіталі (майні) нерезидента

20.1.1.2

інвестиційні сертифікати

5026

Інвестиційні сертифікати

20.1.2

боргові цінні папери

20.1.2.1

довгострокові та безстрокові боргові цінні папери

5042

Облігації, незабезпечені боргові зобов’язання та інші довгострокові або безстрокові боргові зобов’язання нерезидентів перед резидентами:

кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;

привілейовані акції, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого доходу та фіксованої суми під час погашення;

довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати;

довгострокові прості векселі (крім товарних);

інші довгострокові та безстрокові боргові цінні папери, що посвідчують боргові зобов’язання нерезидентів перед резидентами

20.1.2.2

Короткострокові боргові цінні папери

5044

Емітовані нерезидентами інструменти грошового ринку:

казначейські зобов’язання;

векселі, які купуються та продаються з метою одержання прибутку;

короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати;

банківські акцепти;

короткострокові облігації

20.2

Пасиви (вітчизняні цінні папери)

За кредитом: купівля нерезидентами цінних паперів, що посвідчують зобов’язання резидентів перед нерезидентами.

За дебетом: зворотний викуп або погашення цінних паперів, що посвідчують зобов’язання резидентів перед нерезидентами

20.2.1

цінні папери, що дають право на участь у капіталі

20.2.1.1

акції та інші документи, що посвідчують участь у капіталі

5021

Унесення інвестором - нерезидентом коштів до статутного фонду юридичної особи - резидента в розмірі менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду;

емітовані резидентами цінні папери, що дають право на участь у капіталі (частка участі менше ніж 10 відсотків):

інші документи, що посвідчують участь нерезидента в капіталі (майні) резидента

20.2.1.2

інвестиційні сертифікати

5025

Інвестиційні сертифікати

20.2.2

боргові цінні папери

20.2.2.1

довгострокові та безстрокові боргові цінні папери

Облігації, єврооблігації та інші середньострокові (від одного до п’яти років), довгострокові (понад п’ять років) або безстрокові боргові зобов’язання резидентів перед нерезидентами;

привілейовані акції, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого прибутку

20.2.2.1.1

єврооблігації - сектор загального державного управління

5131

Облігації зовнішніх державних позик України;

гарантовані до повернення Урядом кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках

20.2.2.1.2

єврооблігації - банківський сектор

5231

Залучені банками кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;

облігації, забезпечені пулом заставних (сек’юритизація)

20.2.2.1.3

єврооблігації негарантовані - інші сектори

5331

Залучені суб’єктами підприємницької діяльності, які не є банками, кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках

20.2.2.1.4

єврооблігації гарантовані - інші сектори

5333

Залучені суб’єктами підприємницької діяльності, які не є банками, кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках та є гарантованими до повернення Кабінетом Міністрів України

20.2.2.1.5

єврооблігації - органи місцевого самоврядування

5431

Облігації зовнішніх місцевих позик;

залучені органами місцевого самоврядування кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках

20.2.2.1.6

облігації - сектор загального державного управління

5141

Довгострокові облігації внутрішніх державних позик України

20.2.2.1.7

облігації - банківський сектор

5241

Довгострокові облігації (у т.ч. іпотечні), емітовані банками

20.2.2.1.8

облігації - інші сектори

5341

Довгострокові облігації (у т.ч. іпотечні), емітовані суб’єктами підприємницької діяльності, що не є банками

20.2.2.1.9

облігації - органи місцевого самоврядування

5441

Довгострокові облігації внутрішніх місцевих позик, емітовані органами місцевого самоврядування

20.2.2.1.10

ощадні (депозитні) сертифікати

5251

Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати

20.2.2.1.11

векселі - банківський сектор

5261

Довгострокові векселі, емітовані банками

20.2.2.1.12

векселі - інші сектори

5361

Довгострокові векселі, емітовані фізичними особами та суб’єктами підприємницької діяльності, що не є банками (крім оплати товарного векселя)

20.2.2.1.13

інші довгострокові та безстрокові боргові цінні папери

5371

Довгострокові боргові цінні папери, що не належать до зазначених у пунктах 20.2.2.1.1 - 20.2.2.1.12 статті “Пасиви (вітчизняні цінні папери)”;

привілейовані акції, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого прибутку

20.2.2.2

короткострокові боргові цінні папери

Облігації та інші короткострокові (до одного року включно) боргові цінні папери

20.2.2.2.1

облігації - сектор загального державного управління

5143

Короткострокові облігації внутрішніх державних позик України;

казначейські зобов’язання України

20.2.2.2.2

облігації - банківський сектор

5243

Короткострокові облігації, емітовані банками

20.2.2.2.3

облігації - інші сектори

5343

Короткострокові облігації, емітовані підприємствами, що не є банками

20.2.2.2.4

ощадні (депозитні) сертифікати

5253

Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати

20.2.2.2.5

векселі - банківський сектор

5263

Короткострокові векселі, емітовані банками

20.2.2.2.6

векселі - інші сектори

5363

Короткострокові векселі, емітовані підприємствами, що не є банками (крім оплати товарного векселя)

20.2.2.2.7

інші короткострокові боргові цінні папери

5373

Короткострокові боргові цінні папери, що не належать до зазначених у пунктах 20.2.2.2.1 - 20.2.2.2.6 статті “Пасиви (вітчизняні цінні папери)”

20.2.2.3

цінні папери до з’ясування

5777

Застосовується за відсутності інформації згідно з пунктом 13 розділу V “Деякі аспекти кодування операцій фінансового рахунку” пояснень щодо заповнення форми № 1-ПБ “Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами”

Інші інвестиції

21.1

Інші інвестиції - активи

За кредитом: повернення.

За дебетом: надання (розміщення)

21.1.1

Товарні кредити та фінансовий лізинг

Виплата основного боргу за товарними кредитами (кредитами в товарній формі) та фінансовим лізингом, які надані нерезидентам

21.1.1.1

довгострокові

6084

Виплата основного боргу за довгостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, наданими нерезидентам

21.1.1.2

короткострокові

6086

Виплата основного боргу за короткостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, наданими нерезидентам

21.1.2

Кредити та позики

21.1.2.1

довгострокові

Довгострокові кредити, надані резидентами нерезидентам (за винятком кредитів від прямого інвестора);

кредити, надані нерезидентам органами державного управління України (у тому числі муніципальними);

поворотна фінансова допомога (за винятком отриманої від прямого інвестора);

субординований борг (за винятком отриманого від прямого інвестора);

довгострокові кредити, надані за кредитними лініями;

інші позики, початковий термін погашення яких становить понад 1 рік

21.1.2.1.1

довгострокові - сектор загального державного управління

6144

Зазначені в пункті 21.1.2.1 статті “Довгострокові” довгострокові позики, надані нерезидентам органами державного управління України (у тому числі муніципальними)

21.1.2.1.2

довгострокові - банківський сектор

6244

Зазначені в пункті 21.1.2.1 статті “Довгострокові” довгострокові позики, надані нерезидентам українськими банками

21.1.2.1.3

довгострокові - інші сектори

6344

Зазначені в пункті 21.1.2.1 статті “Довгострокові” довгострокові позики, надані нерезидентам іншими секторами економіки України

21.1.2.2

короткострокові

Короткострокові кредити, надані резидентами нерезидентам:

кошти за операціями репо, надані нерезидентам;

інші короткострокові кредити, надані нерезидентам

21.1.2.2.1

короткострокові - сектор загального державного управління

6146

Короткострокові позики, надані нерезидентам Кабінетом Міністрів України

21.1.2.2.2

короткострокові -банківський сектор

6246

Зазначені в пункті 21.1.2.2 статті “Короткострокові” короткострокові позики, надані нерезидентам українськими банками

21.1.2.2.3

короткострокові - інші сектори

6346

Короткострокові позики, надані нерезидентам іншими секторами економіки України

21.1.2.2.4

кредити овернайт

6048

Кредити овернайт, надані нерезидентам

21.1.3

Депозити

21.1.3.3.1

довгострокові

6064

Довгострокові депозити, розміщені резидентами в банках - нерезидентах

21.1.3.3.2

короткострокові

6066

Короткострокові депозити, розміщені резидентами в банках - нерезидентах

21.1.3.3.3

депозити овернайт

6068

Депозити овернайт, розміщені резидентами в банках - нерезидентах

21.1.3.3.4

кошти в розрахунках та грошове покриття

6088

Грошове покриття, розміщене резидентами в банках - нерезидентах (крім грошового покриття за акредитивами)

21.1.4

Інші активи

Надані нерезидентам інвестиції, що не належать до зазначених у пунктах 21.1.1-21.1.3 статті “Інші інвестиції - активи”

21.1.4.4.1

довгострокові

6024

Інші активи - довгострокові

21.1.4.4.2

короткострокові

6026

Як приклад:

перерахування з України коштів на користь нерезидента на виконання гарантійних зобов’язань за договором гарантії або поручительства, за яким резидент є гарантом або поручителем виконання будь-яких платіжних зобов’язань одного нерезидента перед іншим нерезидентом;

перерахування з України (надходження в Україну) коштів, що кваліфікується як унесення (повернення) застави для участі в тендері на виконання робіт, послуг, здійснення поставок продукції тощо;

перерахування з України коштів на користь гаранта - нерезидента або поручителя - нерезидента на виконання регресивних вимог за договором гарантії або поручительства;

50-відсоткове резервування коштів у Центральному банку Російської Федерації під час перерахування зі спеціальних рахунків

21.2

Інші інвестиції - пасиви

За кредитом: отримання (залучення).

За дебетом: повернення

21.2.1

Товарні кредити та фінансовий лізинг

Виплата основного боргу за товарними кредитами (кредитами в товарній формі) та фінансовим лізингом, отриманими від нерезидентів

21.2.1.1

довгострокові

6083

Виплата основного боргу за довгостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, отриманими від нерезидентів

21.2.1.2

короткострокові

6085

Виплата основного боргу за короткостроковими товарними кредитами та фінансовим лізингом, отриманими від нерезидентів

21.2.2

Кредити та позики

21.2.2.1

довгострокові

Довгострокові кредити, отримані від нерезидентів (за винятком кредитів від прямого інвестора та кредитів, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках);

позики міжнародних фінансових організацій та інститутів;

кредити, залучені органами державного управління України (у тому числі муніципальними);

довгострокові кредити, що надходять за кредитними лініями;

поворотна фінансова допомога (за винятком отриманої від прямого інвестора);

субординований борг банку;

довгострокові кредити, гарантовані до повернення Кабінетом Міністрів України;

інші позики, початковий термін погашення яких становить понад 1 рік

21.2.2.1.1

довгострокові - сектор загального державного управління

6143

Довгострокові кредити, залучені органами державного управління України (у тому числі муніципальними)

21.2.2.1.2

довгострокові - банківський сектор

6243

Довгострокові кредити, залучені українськими банками

21.2.2.1.3

Довгострокові негарантовані - інші сектори

6343

Довгострокові кредити, залучені іншими секторами економіки України (крім гарантованих до повернення Кабінетом Міністрів України)

21.2.2.1.4

Довгострокові гарантовані - інші сектори

6353

Довгострокові кредити, залучені іншими секторами економіки України та гарантовані до повернення Кабінетом Міністрів України

21.2.2.2

короткострокові

Короткострокові кредити, отримані від нерезидентів:

кошти за операціями репо, залучені від нерезидентів;

інші короткострокові кредити, залучені від нерезидентів

21.2.2.2.1

короткострокові - сектор загального державного управління

6145

Короткострокові кредити, залучені державою або гарантовані до повернення Кабінетом Міністрів України

21.2.2.2.2

короткострокові - банківський сектор

6245

Зазначені в пункті 21.2.2.2 статті “Короткострокові” короткострокові запозичення, залучені від нерезидентів українськими банками

21.2.2.2.3

короткострокові - інші сектори

6345

Короткострокові позики, залучені від нерезидентів іншими секторами економіки України

21.2.2.2.4

кредити овернайт

6047

Кредити овернайт, залучені від нерезидентів

21.2.3

Депозити

21.2.3.3.1

довгострокові депозити банків

6063

Довгострокові вклади (депозити), залучені від банків-нерезидентів

21.2.3.3.2

короткострокові депозити банків

6065

Короткострокові вклади (депозити), залучені від банків-нерезидентів

21.2.3.3.3

депозити овернайт

6067

Депозити овернайт, залучені від нерезидентів

21.2.3.3.4

кошти в розрахунках та грошове покриття

6077

Грошове покриття, що надійшло від нерезидентів (крім грошового покриття за акредитивами)

21.2.3.3.5

депозити фізичних та юридичних осіб-нерезидентів

6079

Кошти на депозитних рахунках юридичних осіб-нерезидентів, що не є банками, та фізичних осіб - нерезидентів в українських банках

21.2.4

Інші пасиви

Отримані від нерезидентів інвестиції, що не належать до зазначених у пунктах 21.2.1-21.2.3 статті “Інші інвестиції - пасиви”

21.2.4.1

довгострокові

6023

Інші пасиви - довгострокові

21.2.4.2

короткострокові

6025

Як приклад:

надходження в Україну коштів від нерезидента на виконання гарантійних зобов’язань за договором гарантії або поручительства, за яким нерезидент є гарантом або поручителем виконання будь-яких платіжних зобов’язань одного резидента перед іншим резидентом;

надходження в Україну (повернення) коштів, що кваліфікується як отримання (повернення) застави для участі в тендері на виконання робіт, послуг, здійснення поставок продукції тощо;

перерахування з України коштів на користь гаранта - нерезидента або поручителя - нерезидента для виконання регресивних вимог за договором гарантії або поручительства

Резервні активи

Активи, що перебувають у розпорядженні органів грошово-кредитного регулювання і можуть бути реально використані, якщо в цьому буде потреба

22.1

Монетарне золото

7012

Використовується лише у звітах Національного банку України

22.2

Спеціальні права запозичення

7022

-“-

22.2.1

Резервна позиція в МВФ

7032

-“-

22.2.2

Іноземна валюта

7042

-“-

22.2.3

Інші вимоги (активи)

7054

-“-

Спеціальні коди

Кошти, що відображаються за рахунком сум до з’ясування

8272

Кошти, що відображаються за рахунком сум до з’ясування Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України , затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року № 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26 липня 2004 року за № 918/9517 (зі змінами):

кошти, що зараховуються на рахунки до з’ясування;

кошти, що списуються з рахунків до з’ясування (відображаються зі знаком мінус)

Платежі клієнтів на суми, що не перевищують 10 000 дол. США і характер яких з’ясувати не вдалося

8273

Платежі клієнтів на суми, що не перевищують 10 000 дол. США або еквівалентні суми в інших валютах і характер яких з’ясувати не вдалося

Покриття за переказами, здійсненими з використанням міжнародних систем переказу коштів

8282

Надходження в Україну з-за кордону (перерахування з України за кордон) покриття за переказами, здійсненими з використанням міжнародних систем переказу коштів (без урахування суми комісійних, які відображаються окремо як фінансові послуги)

Купівля (продаж) іноземної валюти за національну між юридичними особами - резидентами та нерезидентами

8336

Операції з купівлі (продажу) безготівкових коштів в іноземній валюті за безготівкові кошти в національній валюті, що здійснюються між юридичними особами - резидентом та нерезидентом

Нейтральні операції

27.1

Нейтральні операції резидентів

27.1.1.1

надходження (перерахування) транзитних коштів на рахунки ностро

8441

Надходження на рахунок ностро українського банку коштів від нерезидента та подальше перерахування цих коштів на користь резидента - кінцевого отримувача платежу на коррахунок іншого українського банку;

надходження на рахунок ностро українського банку коштів від резидента з іншого українського банку та подальше перерахування цих коштів на користь нерезидента

27.1.1.2

рух коштів між коррахунками одного українського банку

8442

Переміщення коштів українського банку з одного кореспондентського рахунку на інший, відкритий у тій самій валюті

27.1.1.3

купівля (продаж) та конверсія безготівкових коштів, що здійснюються між резидентами

8443

Купівля (продаж) безготівкових коштів в іноземній валюті за безготівкові кошти в національній валюті України;

конверсія однієї іноземної валюти в іншу, що здійснюється між резидентами;

неттингові розрахунки за операціями з купівлі-продажу та конверсії іноземних валют, що здійснюються між резидентами, які відображаються за коррахунками

27.1.1.4

інші безготівкові розрахунки між резидентами

8444

Платежі за товари та послуги, розрахунки за кредитами, депозитами та інші безготівкові розрахунки між резидентами, що не ввійшли до переліку операцій, для яких використовуються коди 8441, 8442 та 8443 (розрахунки за кредитами овернайт та депозитами овернайт відображаються в повному обсязі);

розрахунки за грошовими переказами в іноземній валюті (у тому числі в системах типу Western Union, Money Gram та інших), що здійснюються між українськими банками та фінансовими установами;

резервування коштів банків на власних рахунках у Національному банку України;

перекази з України коштів на утримання українських військових підрозділів, що перебувають за кордоном у зв’язку з виконанням миротворчої місії ООН

27.1.1.5

купівля (продаж) готівкової іноземної валюти за безготівкові кошти між юридичними особами-резидентами

8445

Зняття з коррахунку ностро коштів для купівлі готівкової іноземної валюти в юридичної особи - резидента;

зарахування на коррахунок ностро коштів за продану юридичній особі - резиденту готівкову іноземну валюту;

зарахування до каси банку готівки, купленої в юридичної особи - резидента за безготівкові кошти в іноземній чи національній валюті або за готівкові кошти в національній валюті;

вибуття з каси банку готівки, проданої юридичній особі - резиденту за безготівкові кошти в іноземній чи національній валюті або за готівкові кошти в національній валюті

27.1.1.6

інші нейтральні операції резидентів з готівкою

8446

Конверсія готівкової іноземної валюти, що здійснюється між юридичними особами - резидентами або структурними підрозділами одного банку; обмін зношених купюр;

видача (повернення) авансів обмінним пунктам;

надання (повернення) кредитів готівкою;

унесення (зняття) готівки на поточні та депозитні рахунки фізичних та юридичних осіб - резидентів;

розрахунки резидентів за дорожніми чеками, картками міжнародних платіжних систем, приватними переказами, ощадними сертифікатами тощо; внутрішні розрахунки між підрозділами одного банку в готівковій іноземній валюті

27.2

Рух коштів між рахунками юридичних осіб-резидентів в українських банках та їх рахунками за кордоном

8466

Переказ коштів з рахунку клієнта - резидента українського банку (юридичної особи) на його рахунок за кордоном чи з рахунку за кордоном на рахунок в українському банку

27.3

Інші нейтральні операції

27.3.3.1

інвестиційні рахунки нерезидентів

8422

Надходження коштів на інвестиційні рахунки нерезидентів або вибуття коштів з інвестиційних рахунків нерезидентів (якщо немає інформації, які саме інвестиції нерезидент планує здійснити)

27.3.3.2

розрахунки між нерезидентами

8424

Рух коштів між коррахунками нерезидентів;

купівля (продаж) та конверсія іноземної валюти між нерезидентами; інші розрахунки між двома нерезидентами

27.3.3.3

увезення (вивезення) готівкової іноземної валюти з-за кордону за спеціальними дозволами Національного банку України

8425

Зняття з коррахунку ностро коштів для ввезення готівкової іноземної валюти в Україну;

зарахування на коррахунок ностро коштів за вивезену з України готівкову іноземну валюту;

зарахування до каси банку готівки, увезеної з-за кордону;

вибуття з каси банку готівки, вивезеної з України

27.3.3.4

конверсія іноземної валюти між резидентом та нерезидентом

8426

Конверсія однієї іноземної валюти в іншу, що здійснюється між резидентом та нерезидентом, у тому числі неттингові розрахунки за операціями з купівлі-продажу та конверсії іноземних валют, які відображаються за коррахунками

27.3.3.5

нейтральні операції з готівкою за участю фізичних та юридичних осіб-нерезидентів

8427

Унесення та зняття готівкової іноземної валюти з поточних і депозитних рахунків фізичних та юридичних осіб - нерезидентів;

розрахунки нерезидентів за дорожніми чеками, картками міжнародних платіжних систем, приватними переказами тощо

27.3.3.6

унесення (видача) готівки за переказами, здійсненими з використанням міжнародних систем переказу коштів

8428

Унесення (видача) готівки за переказами, здійсненими з використанням міжнародних систем переказу коштів (без урахування суми комісійних, які відображаються окремо як інші операції з готівкою фізичних осіб-резидентів або нерезидентів)

27.3.3.7

інші

8430

Інші нейтральні операції за участю нерезидентів, що не ввійшли до переліку операцій, для яких використовуються коди 8424-8428, наприклад:

відображення на рахунках ностро операцій резидента з нерезидентом з використанням рахунків лоро банків - нерезидентів в іноземній валюті;

повернення в Україну коштів з рахунків приватних осіб за кордоном за рішенням судових органів; списання коштів з коррахунку ностро на рахунок сумнівної дебіторської заборгованості за операціями з банками та повернення коштів на коррахунок з рахунку сумнівної дебіторської заборгованості за операціями з банками

Залишки коштів на рахунках

28.1

сальдо на початок періоду:

28.1.1

рахунок ностро, готівка

9111

28.1.2

рахунок лоро

9221

28.2

сальдо на кінець періоду:

28.2.1

рахунок ностро, готівка

9112

28.2.2

рахунок лоро

9222

{Форма № 1-ПБ та пояснення щодо її заповнення в редакції Постанови НБУ № 642 від 15.12.2004 , із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 466 від 19.12.2006 , № 255 від 12.07.2007 , № 415 від 19.11.2007 , № 188 від 27.06.2008 , № 434від 18.12.2008, № 204 від 09.04.2009 , № 679 від 17.11.2009 , № 244 від 26.05.2010 , № 541 від 13.12.2010 , № 162 від 24.05.2011 , № 516 від 10.12.2012 , № 279 від 28.04.2015 }

Форма № 2-ПБ (місячна)

Звіт підприємства (організації) про фінансові операції з нерезидентами

за _____________20 ___ року

{Форма № 2-ПБ із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 22 від 27.01.2006 ; в редакції Постанови Національного банку № 503 від 19.08.2014 ; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 279 від 28.04.2015 }

Пояснення щодо заповнення форми № 2-ПБ

Звіт підприємства (організації) про фінансові операції з нерезидентами

I. Основні вимоги до складання звіту

1. Форма використовується для складання платіжного балансу України.

2. Звіт за формою складається підприємствами (організаціями) та небанківськими фінансовими установами, які мають рахунки в іноземних банках.

Якщо у звітному періоді немає руху коштів на рахунках, то слід подавати звіт, який відображає сальдо на початок та на кінець звітного періоду.

3. Підприємство (організація) або небанківська фінансова установа подає звіт в електронному вигляді та додаток до нього "Залишки на закордонних рахунках на кінець звітного періоду" (додаток 1) не пізніше 15 числа місяця, наступного після звітного періоду, до Департаменту платіжного балансу Генерального економічного департаменту Національного банку України.

4. Форма № 2-ПБ подається:

за кожною іноземною валютою, за якою проводяться операції;

за кожним рахунком у закордонному банку - окремо за кожною валютою.

У звітах сальдо на початок періоду слід зазначати з кодом 9111, на кінець періоду - з кодом 9112. Сальдо на початок та кінець звітного періоду має відповідати фактичним залишкам коштів на рахунку.

Форма складається щомісяця в тисячах одиниць валюти з трьома десятковими знаками після коми.

5. Операції відображаються у звіті в тому самому звітному періоді, у якому вони проведені за балансом підприємства (організації), небанківської фінансової установи.

Дані слід відображати таким чином: у звітах за рахунками - надходження коштів за кредитом, за дебетом - їх вибуття.

6. Інформація про рух коштів за рахунками надається за всіма здійсненими операціями. Для кодування операцій згідно з класифікацією статей платіжного балансу підприємство (організація) або небанківська фінансова установа використовує перелік кодів, наведених у таблицях "Коди операцій поточного рахунку та їх застосування" (додаток 2) та "Коди операцій фінансового рахунку та їх застосування" (додаток 3).

7. Повернення помилково зарахованих коштів, а також повернення платежів у зв’язку з розірванням договору або невиконанням умов контракту потрібно відображати з тим самим кодом, що і їх отримання, зазначаючи в тій самій колонці зі знаком мінус.

Якщо наявний овердрафт за рахунком, то сальдо рахунку відображається зі знаком "мінус".

II. Опис параметрів заповнення форми

1. У верхній частині форми зазначається повна назва підприємства (організації) або небанківської фінансової установи, що подає звіт; найменування іноземного банку, у якому підприємство (організація) або небанківська фінансова установа має рахунок, та код країни його місцезнаходження; код валюти, у якій ведеться рахунок.

2. У звіті надається інформація про всі операції, які проведені за рахунком.

3. У колонці 1 (Код операції) за кожною операцією проставляється її тип у закодованій формі. Для визначення відповідного коду операції слід використовувати перелік кодів, наведених у таблиці "Коди операцій".

У колонці 2 (Код країни) зазначається код країни платника або одержувача платежу.

У колонці 3 (Кредит) зазначається надходження коштів на рахунок, а в колонці 4 (Дебет) - їх вибуття.

У колонці 5 (Операція) зазначається назва операції, яка має відображати економічний зміст операції.

Колонка 6 (Банк-учасник) заповнюється тільки для нейтральних операцій. У колонці зазначається код українського банку, з яким здійснюються розрахунки або умовний код іноземного банку (999).

4. Обороти за кредитом та дебетом форми мають дорівнювати відповідно дебетовим та кредитовим оборотам рахунку.

5. Операції на суму, що перевищує 20 тис.дол. США, а також еквівалентні суми в інших валютах, підлягають обов’язковому декларуванню шляхом надання копій банківських документів, які підтверджують зміст операцій.

6. Підприємству (організації) та небанківській фінансовій установі, дозволяється об’єднувати інформацію окремо за кредитовими та дебетовими операціями, якщо операції мають однаковий характер і не перевищують 20 тис.дол. США в перерахунку. У цьому випадку операції відображаються одним рядком із поясненням характеру операцій та зазначенням їх кількості в дужках.

Правила агрегування інформації мають два винятки:

у разі здійснення прямих інвестицій за кордон або отримання прямих інвестицій з-за кордону всі операції потрібно відображати окремими рядками, у яких зазначати назву компанії-нерезидента, куди направлені інвестиції, або назву компанії-інвестора, яка здійснила інвестицію в Україну;

переміщення коштів між рахунком підприємства в іноземному банку та його рахунком в українському банку потрібно відображати окремими рядками, зазначаючи в колонці 6 код українського банку.

7. Наведемо приклад відображення операцій:

Приклад:

Найменування закордонного банку

Код країни

Код валюти

Кредит

Дебет

Банк-учасник

Код операції

Операція

Банк "А"

KAZ

KZT

11319,645

9111

сальдо на початок періоду

8183,313

9112

сальдо на кінець періоду

2452,302

2612

оплата праці (2)

16,307

2444

банківські послуги (3)

300,000

2872

податки

36,000

2352

інтернет

73,000

2312

відрядження (2)

25,720

1222

товари

153,000

2498

комунальні послуги

80,003

9832

8442

переміщення коштів з одного рахунку на інший, відкритий у тій самій валюті

Банк "В"

TJK

USD

9111

сальдо на початок періоду

9112

сальдо на кінець періоду

19,980

8466

перерахування коштів з рахунку в українському банку

0,475

999

8426

конвертація

19,505

999

8426

конвертація

Банк "С"

TUR

USD

13,347

9111

сальдо на початок періоду

0,130

9112

сальдо на кінець періоду

0,065

999

8426

конвертація

13,282

2488

Банк "D"

KAZ

KZT

9111

сальдо на початок періоду

80,003

9112

сальдо на кінець періоду

80,003

9832

8442

переміщення коштів з одного рахунку на інший, відкритий у тій самій валюті

III. Додатки

Додаток 1

ЗАЛИШКИ

на закордонних рахунках на кінець звітного періоду

Додаток 2

КОДИ ОПЕРАЦІЙ

поточного рахунку та їх застосування

(до пункту 6 розділу I пояснення щодо заповнення форми № 2-ПБ)

№

з/п

Стаття

Коди

Пояснення кодів

Товари

Кредит

(експорт)

Дебет

(імпорт)

За кредитом: надходження на рахунок за експорт товарів.

За дебетом: платежі за імпорт товарів

1.1

Товари загального користування

1.1.1

звичайна форма оплати

1221

1222

Усі види товарів, за винятком наведених у пунктах 1.2 - 1.3,

товарні векселі

1.1.2

попередня оплата та акредитиви

1721

1722

За всіма видами товарів, за винятком наведених у пунктах 1.2 - 1.3

1.2

Енергоносії

1.2.1

звичайна форма оплати

1251

1252

Природний газ, газовий концентрат, нафта, бензин, мазут, нафтококс, дизельне паливо, електроенергія, ядерне паливо;

авіаційне пальне, кам’яне вугілля та його похідні, кокс, торф, буре вугілля тощо

1.2.2

попередня оплата та акредитиви

1751

1752

Попередня оплата та акредитиви за товари, зазначені в підпункті 1.2.1

1.3

Товари, придбані в портах транспортними організаціями

1551

1552

Пальне, продовольство, матеріальні запаси, допоміжні матеріали, придбані в портах транспортними організаціями. Не належить до цієї статті надання супутніх послуг (технічне обслуговування транспортних засобів, лоцманські послуги тощо)

Послуги

Кредит

(експорт)

Дебет

(імпорт)

За кредитом: надходження на рахунок за експорт послуг.

За дебетом: платежі за імпорт послуг

2.1

Послуги з перероблення матеріальних ресурсів, що належать іншим сторонам

2481

2482

Перероблення (оброблення, маркування, збирання, упакування тощо) підприємством-резидентом продукції, що належить нерезиденту; перероблення (оброблення, маркування, збирання, упакування тощо) підприємством-нерезидентом продукції, що належить резиденту

2.2

Послуги з ремонту та технічного обслуговування

2041

2042

Вартість технічного обслуговування та ремонту транспортних засобів, автомобілів та інших товарів, які виконуються нерезидентом або для нерезидента.

До цієї категорії не належать ремонт будівель та споруд (будівництво), а також ремонт та технічне обслуговування комп’ютерної техніки (комп’ютерні послуги)

Транспорт

3.1

Морський транспорт

3.1.1

пасажирський

2133

2134

Пасажирські перевезення; оренда морських транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення пасажирських перевезень

3.1.2

вантажний

2135

2136

Вантажні перевезення; оренда морських транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень

3.1.3

інше

2137

2138

Допоміжні послуги, у тому числі складування, навантажування, розвантажування, лоцманські послуги, комісійні виплати, агентські послуги, пов’язані з пасажирськими та вантажними перевезеннями

3.2

Повітряний транспорт

3.2.1

пасажирський

2153

2154

Пасажирські перевезення; оренда повітряних транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення пасажирських перевезень

3.2.2

вантажний

2155

2156

Вантажні перевезення; оренда повітряних транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень

3.2.3

інше

2157

2158

Допоміжні послуги (відповідно до підпункту 3.1.3, крім лоцманських послуг); послуги авіадиспетчерської служби

3.3

Автомобільний транспорт

3.3.1

пасажирський

2173

2174

Пасажирські перевезення; оренда автомобільних транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення пасажирських перевезень

3.3.2

вантажний

2175

2176

Вантажні перевезення; оренда автомобільних транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень

3.3.3

інше

2177

2178

Допоміжні послуги (відповідно до підпункту 3.1.3, крім лоцманських послуг)

3.4

Річковий транспорт

3.4.1

пасажирський

2193

2194

Пасажирські перевезення; оренда річкових транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення пасажирських перевезень

3.4.2

вантажний

2195

2196

Вантажні перевезення; оренда річкових транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень

3.4.3

інше

2197

2198

Допоміжні послуги (відповідно до підпункту 3.1.3)

3.5

Залізничний транспорт

3.5.1

пасажирський

2223

2224

Пасажирські перевезення; оренда залізничних транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення пасажирських перевезень

3.5.2

вантажний

2225

2226

Вантажні перевезення; оренда залізничних транспортних засобів разом з екіпажами для здійснення вантажних перевезень

3.5.3

інше

2227

2228

Допоміжні послуги (відповідно до підпункту 3.1.3, крім лоцманських послуг)

3.6

Трубопровідний транспорт

2247

2248

Послуги з транспортування трубопроводами газу, сирої нафти та нафтопродуктів; експлуатація трубопроводів

3.7

Інші допоміжні транспортні послуги

2249

2250

Інші транспортні послуги, які неможливо віднести до будь-якого компонента транспортних послуг, що наведені вище

3.8

Поштові послуги та послуги кур’єрського зв’язку

2251

2252

Перевезення та доставка листів, інших поштових відправлень (посилок, бандеролей тощо), періодичних видань, послуги поштових відділень та оренда абонентських поштових скриньок

3.9

Послуги з передачі електроенергії

2253

2254

Оплата послуг з передачі електроенергії

Подорожі

Усі види товарів та послуг, придбаних приїжджими

4.1

Розрахунки за картками міжнародних (банківських та небанківських)

платіжних систем

2303

2304

Покриття за платіжними картками банківських та небанківських міжнародних платіжних систем (VISA International, EUROPAY International, AMERICAN EXPRESS тощо)

4.2

Розрахунки за дорожніми чеками

2305

2306

Розрахунки за дорожніми чеками

4.3

Подорожі - інше

4.3.1

ділові

2311

2312

Придбання товарів та послуг особами, які здійснюють подорож з діловою метою (проживання в готелі та інших місцях для короткотермінового проживання, видана на відрядження готівкова валюта тощо)

4.3.2

особисті

2315

2316

Придбання товарів та послуг особами, які здійснюють подорож з особистою метою (для лікування, навчання тощо), оплата за туристичні путівки

Будівельні послуги

2373

2374

Будівництво (уключає створення, модернізацію, ремонт, реконструкцію, розширення основних фондів у вигляді будівель, зведення інженерних споруд - доріг, дамб, мостів тощо)

Страхові послуги

6.1

Страхові внески (cтрахові премії) за договорами страхування

2421

2422

Виплати страхових внесків (страхових премій) за різними видами страхування

6.2

Страхове відшкодування (страхова компенсація) за договорами страхування

2429

2430

Виплата страхового відшкодування (страхової компенсації) за договорами страхування

6.3

Допоміжні страхові послуги

2433

2434

Комісійні страхових агентів та брокерів; консультативні послуги у сфері надання страхових послуг

Фінансові послуги

2443

2444

Послуги фінансових посередників (наприклад, у зв’язку з наданням кредитних ліній); комісійні за операціями з акредитивами, банківськими акцептами, фінансовим лізингом; комісійні на користь платіжних організацій міжнародних систем переказу коштів, міжнародних карткових платіжних систем;

комісійні за проведення операцій з іноземною валютою, цінними паперами, управління активами, обслуговування кореспондентських рахунків, переказ коштів тощо

Плата за використання інтелектуальної власності

2475

2476

Плата за використання патентів, торгових марок, науково-дослідних та конструкторських розробок; авторські гонорари, роялті, оплата за договорами комерційної концесії (франчайзинг); оплата ліцензій на копіювання та розповсюдження інтелектуальної власності, втіленої в оригіналах (наприклад, копірайт на книги та рукописи, програмне забезпечення, кінематографічні роботи та звукозаписи), та пов’язані з ними права (наприклад, прямий ефір, виступи і показ програм по телевізійних, кабельних та супутникових каналах)

Телекомунікаційні, комп’ютерні та інформаційні послуги

9.1

Телекомунікаційні послуги

2351

2352

Забезпечення телефонного, мобільного, телексного, телеграфного, супутникового, факсимільного зв’язку, радіо- і телевізійного мовлення, використання електронної пошти та мережі Iнтернет.

До цієї категорії не належить оплата за монтаж систем електрозв’язку (будівництво) та за користування базами даних (інформаційні послуги)

9.2

Комп’ютерні послуги

2353

2354

Оброблення баз даних;

створення та впровадження програмного забезпечення, уключаючи розроблення і програмування конкретних систем замовника;

управління обчислювальними комплексами;

консультаційні послуги з питань інформатизації; технічне обслуговування, експлуатація та ремонт обчислювальної техніки;

оплата за використання програмних продуктів без права копіювання та розповсюдження;

купівля/продаж оригіналів та прав власності на програмне забезпечення

9.3

Інформаційні послуги

2355

2356

Послуги інформаційних агентств та агентств новин, послуги SWIFT та REUTERS; пряма (індивідуальна) передплата періодичних видань; послуги бібліотек та архівів

Інші комерційні послуги

10.1

Дослідження і розробки

2489

2490

Науково-дослідні, дослідно-конструкторські, проектно-конструкторські роботи, виготовлення дослідних зразків або партій науково-технічної продукції, розроблення технічної документації, а також інші роботи, пов’язані з доведенням наукових і науково-технічних винаходів до стадії їх практичного використання; купівля/продаж прав власності на науково-дослідні, дослідно-конструкторські, проектно-конструкторські розробки

10.2

Професійні послуги та консультаційні послуги в галузі управління

10.2.1

юридичні, консультаційні, аудиторські послуги

2485

2486

Гонорари за виконані адвокатом дії з надання правової допомоги, послуги з надання юридичних порад та консультацій, підготовки документів, консалтинг та аудит у сфері бухгалтерського обліку, податкового законодавства та інших галузях, консультаційні послуги у сфері управління, менеджменту, надання оперативної допомоги юридичним особам

10.2.2

реклама, маркетинг

2487

2488

Послуги з реклами та маркетингу, створення і розміщення реклами в засобах масової інформації, купівля та продаж рекламного часу; організація та проведення виставок та торговельних ярмарків, участь у виставках та торговельних ярмарках, вивчення ринку, послуги з проведення опитувань громадської думки

10.3

Технічні послуги, послуги, пов’язані з торгівлею, та інші види ділових послуг

10.3.1

архітектурні, інженерні та інші технічні послуги

2493

2494

Послуги з розроблення архітектурних проектів, геологічна розвідка, картографія, перевірка і сертифікація якості продукції, технічний контроль, пусконалагоджування тощо

10.3.2

переробка відходів та боротьба із забрудненням навколишнього середовища, послуги в галузі сільського господарства та гірничодобувної промисловості

2501

2502

Переробка відходів ядерного палива; рекультивація, санітарна очистка та інші послуги із захисту навколишнього середовища;

вирощування сільськогосподарських культур (захист рослин від хвороб та шкідників), ветеринарні послуги, лісівництво;

послуги, пов’язані з видобутком корисних копалин

10.3.3

операційний лізинг

2483

2484

Оренда обладнання без персоналу, здавання в найм (чартер) морських і повітряних суден та іншого транспортного обладнання без команди або екіпажу, оренда приміщень, здавання в найм нерухомості

10.3.4

посередництво в торгівлі

2503

2504

Комісійні посередників - оптовиків, брокерів, дилерів та торгових агентів (крім товарних бірж), які пов’язані із зовнішньоторговельними операціями, у тому числі перепродажем товарів (придбанням товарів у нерезидента та подальшим перепродажем їх іншому нерезиденту)

10.3.5

інші комерційні

послуги - інше

2497

2498

Інші види комерційних, професійних послуг, що не увійшли до вищезазначених категорій:

поліграфічні послуги, графічні роботи, фото- та відеозйомка;

послуги з добору кадрів (наприклад, екіпажів суден), письмового та усного перекладу;

робота служби охорони;

комунальні послуги

Послуги приватним особам і послуги у сфері культури та відпочинку

11.1

Аудіовізуальні та пов’язані з ними послуги

2505

2506

Платежі, пов’язані зі створенням художніх фільмів, театральних та музичних вистав, радіо- і телевізійних програм (у тому числі плата акторам, режисерам та продюсерам);

надходження від прокату, платежі за право на показ програм;

платежі за використання ефірного часу, трансляцію радіо- та телепередач, показ теле- та кінофільмів;

оплата за використання аудіовізуальної продукції без права копіювання та розповсюдження;

купівля/продаж оригіналів та прав власності на аудіовізуальну продукцію;

плата за послуги кабельного та супутникового зв’язку

11.2

Інші послуги приватним особам і послуги у сфері культури та відпочинку

2507

2508

Оплата послуг, пов’язаних з функціонуванням музеїв, проведенням спортивних, культурних та оздоровчих заходів;

призи за спортивні досягнення;

послуги шлюбних агенцій, ритуальні послуги;

оплата за участь у семінарах, конференціях тощо

Первинні доходи

Кредит

Дебет

За кредитом: дохід, отриманий резидентами України від нерезидентів.

За дебетом: дохід, сплачений резидентами України на користь нерезидентів

12.1

Оплата праці

2611

2612

Переказування юридичною особою на користь фізичної особи заробітної плати та інших виплат

12.2

Дохід від прямих інвестицій

12.2.1

дохід від участі в капіталі компаній

2623

2624

Дохід від пайової участі в капіталі компаній (дивіденди за простими та привілейованими акціями), розподілений прибуток закордонних відділень

12.2.2

відсотки за кредитами від прямого інвестора

2625

2626

Дохід за кредитами (відсотки), який сплачують один одному прямий інвестор та підприємство прямого інвестування, у тому числі відсотки за субординованим боргом та поворотною фінансовою допомогою від прямого інвестора

12.2.3

інший дохід від прямих інвестицій

2627

2628

Дохід, сплачений (отриманий) за договором про спільну діяльність;

інші доходи від прямих інвестицій

12.3

Дохід від портфельних інвестицій

12.3.1

дохід за цінними паперами, що дають право на участь у капіталі

2645

2646

Дохід за цінними паперами, що дають право на участь у капіталі

12.3.2

відсотки за борговими зобов’язаннями - інші сектори

2655

2656

Відсотки за борговими цінними паперами, отримані (сплачені) іншими секторами економіки України

12.4

Дохід від інших інвестицій

12.4.1

відсотки за довгостроковими кредитами

Відсотки за довгостроковими кредитами та позиками

12.4.1.1

відсотки за довгостроковими негарантованими кредитами - інші сектори

2667

2668

Відсотки за довгостроковими кредитами, залученими (наданими) іншими секторами економіки України (крім гарантованих до повернення Кабінетом Міністрів України)

12.4.1.2

відсотки за довгостроковими гарантованими кредитами - інші сектори

2670

Відсотки за довгостроковими кредитами, залученими іншими секторами економіки України та гарантованими до повернення Кабінетом Міністрів України

12.4.2

інші доходи від інших інвестицій - інші сектори

2675

2676

Доходи за вимогами (зобов’язаннями), отримані (сплачені) іншими секторами економіки України

Вторинні доходи

(поточні трансферти)

Кредит

Дебет

За кредитом: поточні трансферти, отримані резидентами від нерезидентів.

За дебетом: поточні трансферти, сплачені резидентами на користь нерезидентів

13.1

соціальні виплати

2869

2870

Пенсії, стипендії, допомога по безробіттю, виплати на утримання дітей та інші виплати відповідно до програм соціального забезпечення, що виплачуються резидентам державними органами та недержавними організаціями інших країн або нерезидентам - недержавними організаціями України

13.2

поточні трансферти інших секторів - інше

2871

2872

Дарування;

благодійні внески, гранти, гуманітарна допомога, отримана/надана фізичними особами та/або недержавними організаціями України;

періодичні відрахування (уключаючи членські внески) благодійним, релігійним і культурним організаціям;

сплата податків, мита, штрафів, відшкодування збитків за рішенням суду тощо, якщо вони здійснюються фізичними особами-резидентами або недержавними організаціями України на користь державних органів і недержавних організацій інших країн або нерезидентами на користь недержавних організацій України;

купівля/продаж лотерейних квитків та сплата виграшів;

безповоротна фінансова допомога суб’єктам господарської діяльності (за винятком тих випадків, за яких кошти надходять від прямого інвестора)

Додаток 3

КОДИ ОПЕРАЦІЙ

фінансового рахунку та їх застосування

(до пункту 6 розділу I пояснення щодо заповнення форми № 2-ПБ)

№

з/п

Стаття

Коди

Пояснення кодів

Прямі інвестиції

1.1

Активи (прямі інвестиції за кордоном)

За кредитом: повернення інвестицій прямим інвестором-резидентом.

За дебетом: унесення інвестицій в економіку іншої країни інвестором-резидентом, участь якого в статутному капіталі нерезидента прямо або опосередковано (через його дочірні та асоційовані з ним компанії) становить не менше ніж 10 відсотків

1.1.1

акціонерний капітал

1.1.1.1

унесення коштів у підприємство прямого інвестування

4122

Унесення інвестором-резидентом коштів до статутного фонду юридичної особи-нерезидента в розмірі не менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду;

купівля резидентом пакета акцій юридичної особи-нерезидента (крім привілейованих акцій без права голосу), що становить 10 або більше відсотків акціонерного капіталу, та зворотний викуп такого пакета акцій;

інші капіталовкладення прямого інвестора, що збільшують статутний фонд підприємства прямого інвестування

1.1.1.2

інвестиції в нерухомість

4132

Купівля/реалізація земельних ділянок на території іноземних держав резидентами;

1.1.2

кредити прямого інвестора (міжфірмовий борг)

4162

Надання кредитних ресурсів прямим інвестором-резидентом підприємству прямого інвестування-нерезиденту

1.1.3

інший капітал у формі прямих інвестицій

4172

Кошти, унесені інвестором-резидентом відповідно до укладених договорів про спільну діяльність;

безвідплатна фінансова допомога, отримана від прямого інвестора;

привілейовані без права голосу акції дочірніх й асоційованих підприємств, що не дають права на участь у додаткових прибутках;

1.2

Пасиви (прямі інвестиції в економіку України)

За кредитом: отримання інвестицій від інвестора-нерезидента, участь якого в статутному капіталі резидента прямо або опосередковано (через його дочірні та асоційовані з ним компанії) становить не менше ніж 10 відсотків.

За дебетом: повернення інвестицій прямим інвестором-нерезидентом

1.2.1

акціонерний капітал

4221

Унесення інвестором-нерезидентом коштів до статутного фонду юридичної особи-резидента в розмірі не менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду;

купівля нерезидентом пакета акцій юридичної особи-резидента (крім привілейованих акцій без права голосу), що становить 10 або більше відсотків акціонерного капіталу, та зворотний викуп такого пакета акцій;

інші капіталовкладення прямого інвестора, що збільшують статутний фонд підприємства прямого інвестування

1.2.2

кредити прямого інвестора (міжфірмовий борг)

4261

Залучення кредитних ресурсів підприємством прямого інвестування-резидентом від прямого інвестора-нерезидента

1.2.3

інший капітал у формі прямих інвестицій

4271

Кошти, унесені іноземним інвестором відповідно до укладених договорів про спільну діяльність;

безвідплатна фінансова допомога, отримана від прямого інвестора;

Портфельні інвестиції

2.1

Активи (зарубіжні цінні папери)

2.1.1

цінні папери, що дають право на участь у капіталі

5022

Унесення інвестором-резидентом коштів до статутного фонду юридичної особи-нерезидента в розмірі менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду;

інші документи, що посвідчують участь резидента в капіталі (майні) нерезидента

2.1.2

довгострокові боргові цінні папери

5042

кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;

довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати;

довгострокові прості векселі (крім товарних);

2.2

Пасиви (вітчизняні цінні папери)

2.2.1

цінні папери, що дають право на участь у капіталі

2.2.1.1

акції та інші документи, що посвідчують участь у капіталі

5021

Унесення інвестором-нерезидентом коштів до статутного фонду юридичної особи-резидента в розмірі менше ніж 10 відсотків від його загального обсягу та зворотний викуп частки статутного фонду;

акції різних типів (крім привілейованих акцій, які забезпечують власникові право на одержання заздалегідь обумовленого доходу та фіксованої суми під час погашення);

інші документи, що посвідчують участь нерезидента в капіталі (майні) резидента

2.2.1.2

інвестиційні сертифікати

5025

Інвестиційні сертифікати

2.2.2

боргові цінні папери

2.2.2.1

довгострокові та безстрокові боргові цінні папери

привілейовані акції, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого прибутку

2.2.2.1.1

єврооблігації

негарантовані - інші сектори

5331

2.2.2.1.2

єврооблігації

гарантовані - інші сектори

5333

2.2.2.1.3

облігації - інші сектори

5341

Довгострокові облігації (у тому числі іпотечні), емітовані суб’єктами підприємницької діяльності, що не є банками

2.2.2.1.4

векселі - інші сектори

5361

2.2.2.1.5

інші довгострокові та безстрокові боргові цінні папери

5371

Інші довгострокові боргові цінні папери, привілейовані акції, які забезпечують власнику право на одержання заздалегідь обумовленого прибутку

2.2.2.2

короткострокові боргові цінні папери

Облігації та інші короткострокові (до одного року включно) боргові цінні папери

2.2.2.2.1

облігації - інші сектори

5343

Короткострокові облігації, емітовані підприємствами, що не є банками

2.2.2.2.2

векселі - інші сектори

5363

Короткострокові векселі, емітовані підприємствами, що не є банками (крім оплати товарного векселя)

2.2.2.2.3

інші короткострокові боргові цінні папери

5373

Інші короткострокові боргові цінні папери

2.2.2.3

цінні папери до з’ясування

5777

Застосовується за відсутності інформації

Інші інвестиції

3.1

Інші інвестиції - активи

За кредитом: повернення.

За дебетом: надання (розміщення)

3.1.1

товарні кредити та фінансовий лізинг

3.1.1.1

довгострокові

6084

3.1.1.2

короткострокові

6086

3.1.2

кредити та позики

3.1.2.1

довгострокові - інші сектори

6344

Довгострокові позики, надані резидентами нерезидентам (за винятком кредитів від прямого інвестора);

поворотна фінансова допомога (за винятком отриманої від прямого інвестора);

субординований борг (за винятком отриманого від прямого інвестора);

довгострокові кредити, надані за кредитними лініями;

інші позики, початковий термін погашення яких становить понад 1 рік

3.1.2.2

короткострокові - інші сектори

6346

Короткострокові позики, надані резидентами нерезидентам:

кошти за операціями репо, надані нерезидентам;

інші короткострокові кредити, надані нерезидентам

3.1.3

депозити

3.1.3.1

довгострокові

6064

Довгострокові депозити, розміщені резидентами в банках-нерезидентах

3.1.3.2

короткострокові

6066

Короткострокові депозити, розміщені резидентами в банках-нерезидентах

3.2

Інші інвестиції - пасиви

За кредитом: отримання (залучення).

За дебетом: повернення

3.2.1

товарні кредити та фінансовий лізинг

Виплата основного боргу за товарними кредитами (кредитами в товарній формі) та фінансовим лізингом, отриманим від нерезидентів

3.2.1.1

довгострокові

6083

3.2.1.2

короткострокові

6085

3.2.2

кредити та позики

3.2.2.1

довгострокові

Довгострокові кредити, отримані від нерезидентів (за винятком кредитів від прямого інвестора);

позики міжнародних фінансових організацій та інститутів;

довгострокові кредити, що надходять за кредитними лініями;

поворотна фінансова допомога (за винятком отриманої від прямого інвестора);

довгострокові кредити, гарантовані до повернення Кабінетом Міністрів України;

інші позики, початковий термін погашення яких становить понад 1 рік

3.2.2.1.1

довгострокові негарантовані - інші сектори

6343

3.2.2.1.2

довгострокові гарантовані - інші сектори

6353

3.2.2.2

короткострокові - інші сектори

6345

Короткострокові кредити, отримані від нерезидентів:

кошти за операціями репо, залучені від нерезидентів;

інші короткострокові кредити, залучені від нерезидентів

Спеціальні коди

Покриття за переказами, здійсненими з використанням міжнародних систем переказу коштів

8282

Покриття за переказами, здійсненими з використанням міжнародних систем переказу коштів (без урахування суми комісійних, які відображаються окремо як фінансові послуги)

Нейтральні операції

5.1

Рух коштів між рахунками одного підприємства

8442

Переміщення коштів підприємства (організації) з одного рахунку на інший, відкритий у тій самій валюті

5.2

Інші безготівкові розрахунки між резидентами

8444

Безготівкові розрахунки між резидентами

5.3

Рух коштів між рахунками підприємств (організацій) в українських банках та їх рахунками за кордоном

8466

За кредитом: переказ коштів з рахунку підприємства (організації) в українському банку на його рахунок за кордоном.

За дебетом: переказ коштів з рахунку підприємства (організації) за кордоном на рахунок в українському банку

5.4

Інші нейтральні операції

5.4.1

конверсія іноземної валюти між резидентом та нерезидентом

8426

Конверсія однієї іноземної валюти в іншу, що здійснюється між резидентом та нерезидентом

5.4.2

інші

8430

Інші нейтральні операції за участю нерезидентів

Залишки коштів на рахунках

6.1

Сальдо на початок періоду

9111

6.2

Сальдо на кінець періоду

9112

{Форма 2-ПБ та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановами НБУ № 642 від 15.12.2004 , № 22 від 27.01.2006 ; в редакції Постанови Національного банку № 503 від 19.08.2014 }

Форма № 3-ПБ (квартальна)

Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу

{Форма № 3-ПБ із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 466 від 19.12.2006 , № 541 від 13.12.2010 , № 279 від 28.04.2015 }

Пояснення щодо заповнення форми № 3-ПБ

Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу

{У тексті Пояснення слова "органи державної влади" у всіх відмінках замінено словами "сектор загального державного управління" у відповідних відмінках згідно з Постановою Національного банку № 541 від 13.12.2010 }

У звіті відображаються накопичені в результаті операцій резидентів з нерезидентами обсяги капіталу у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу на початок та кінець звітного періоду. Інформація надається в тисячах одиниць валюти.

Якщо кошти для здійснення інвестиції надходять/переказуються в іноземній валюті, то інвестиція відображається в цій валюті, у тому числі якщо для здійснення інвестицій валютні кошти конвертуються в кошти в національній валюті.

Інвестиції, здійснені за рахунок коштів в іноземній та/або національній валюті, накопичених нерезидентом в Україні або отриманих від інших видів діяльності, у тому числі від продажу цінних паперів та іншого майна, повернення прямих інвестицій, зняття з депозитів тощо також відображаються у звіті.

Інвестиції у формі фінансового лізингу відображаються у валюті договору.

У розділі I обліковуються активи.

У пункті 1 надається інформація про вкладення резидентів України в цінні папери, що дають право на участь у капіталі, емітовані нерезидентами:

підпункт 1а - цінні папери секторів загального державного управління:

цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані секторами загального державного управління:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 1б - цінні папери банків:

цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані банками:

300 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку":

3002 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у торговому портфелі банку";

3003 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку";

3005 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";

3007 "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";

3008 "Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у торговому портфелі банку";

310 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж":

3102 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені банками, у портфелі банку на продаж";

3103 "Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком, що випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж";

3105 "Інші акції та цінні папери з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";

3107 "Переоцінка акцій та інших цінних паперів з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";

3108 "Нараховані доходи за акціями та іншими цінними паперами з нефіксованим прибутком у портфелі банку на продаж";

312 "Інвестиції в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу";

3122 "Інвестиції в асоційовані банки, що утримуються з метою продажу";

3123 "Інвестиції в асоційовані небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу";

3125 "Інвестиції в інші асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу";

3128 "Нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані компанії, що утримуються з метою продажу";

313 "Інвестиції в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу";

3132 "Інвестиції в дочірні банки, що утримуються з метою продажу";

3133 "Інвестиції в дочірні небанківські фінансові установи, що утримуються з метою продажу";

3135 "Інвестиції в інші дочірні компанії, що утримуються з метою продажу";

3138 "Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії, що утримуються з метою продажу";

{ Абзац тридцять четвертий Пояснення щодо заповнення форми № 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку № 541 від 13.12.2010 }

підпункт 1в - цінні папери інших секторів:

цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані іншими секторами у т.ч. фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 (2650 - для фінансових установ, що не є банками) у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 2 надається інформація про вкладення резидентів України в боргові цінні папери нерезидентів, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (більше 1 року) обумовленої фіксованої суми:

підпункт 2а - боргові цінні папери секторів загального державного управління:

боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані секторами загального державного управління:

підпункт 2б - боргові цінні папери банків:

боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані банками:

301 "Боргові цінні папери в торговому портфелі банку":

3010 "Боргові цінні папери секторів загального державного управління в торговому портфелі банку";

3011 "Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в торговому портфелі банку";

3012 "Боргові цінні папери, випущені банками, у торговому портфелі банку";

3013 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у торговому портфелі банку";

3014 "Боргові цінні папери нефінансових підприємств у торговому портфелі банку";

3015 "Переоцінка боргових цінних паперів у торговому портфелі банку";

3016 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";

3017 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";

3018 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в торговому портфелі банку";

311 "Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж":

3110 "боргові цінні папери секторів загального державного управління в портфелі банку на продаж";

3111 "боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку на продаж";

3112 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку на продаж";

3113 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку на продаж";

3114 "Боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку на продаж";

3115 "Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж";

3116 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж;

3117 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";

3118 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";

3119 "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж";

321 "Боргові цінні папери в портфелі банку до погашення":

3210 "Боргові цінні папери секторів загального державного управління в портфелі банку до погашення";

3211 "Боргові цінні папери органів місцевого самоврядування в портфелі банку до погашення";

3212 "Боргові цінні папери, випущені банками, у портфелі банку до погашення";

3213 "Боргові цінні папери, випущені небанківськими фінансовими установами, у портфелі банку до погашення";

3214 "боргові цінні папери нефінансових підприємств у портфелі банку до погашення";

3216 "Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";

3217 "Неамортизована премія за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";

3218 "Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";

3219 "Прострочені нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку до погашення";

{Абзац сімдесят п'ятий Пояснення щодо заповнення форми № 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку № 541 від 13.12.2010 }

підпункт 2в - боргові цінні папери інших секторів:

боргові цінні папери нерезидентів-емітентів, які придбані іншими секторами у т.ч. фінансовими установами, що не є банками:

У пункті 3 надається інформація про інструменти грошового ринку, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (такий, що не перевищує 1 рік) обумовленої фіксованої суми. До таких інструментів належать:

казначейські векселі;

комерційні та фінансові папери;

обігові депозитні сертифікати;

короткострокові боргові зобов'язання, що випускаються відповідно до емісійних програм;

гарантії, акцепти тощо;

підпункт 3а - інструменти грошового ринку секторів загального державного управління:

інструменти грошового ринку, які придбані секторами загального державного управління:

підпункт 3б - інструменти грошового ринку банків:

інструменти грошового ринку банків:

900 "Гарантії, поручительства, акредитиви та акцепти, що надані банкам":

9000 "Гарантії, що надані банкам";

9001 "Підтверджені акредитиви";

9002 "Акцепти, що надані банкам";

9003 "Авалі, що надані банкам";

902 "Гарантії, що надані клієнтам":

9020 "Гарантії, що надані клієнтам";

9023 "Авалі, що надані клієнтам";

{ Абзац дев'яносто восьмий Пояснення щодо заповнення форми № 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку № 541 від 13.12.2010 }

{Абзац дев'яносто дев'ятий Пояснення щодо заповнення форми № 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку № 541 від 13.12.2010 }

910 "Зобов'язання з кредитування, що надані банкам":

9100 "Зобов'язання з кредитування, що надані банкам";

912 "Зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам":

9122 "Непокриті акредитиви";

9129 "Інші зобов'язання з кредитування, що надані клієнтам";

950 "Отримана застава":

9500 "Отримана застава";

9503 "Застава за складськими свідоцтвами";

9521 "Нерухоме майно житлового призначення";

9523 "Інші об'єкти нерухомого майна";

980 "Документи за розрахунковими операціями":

9802 "Акредитиви до виконання";

{Абзац сто десятий Пояснення щодо заповнення форми № 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку № 541 від 13.12.2010 }

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

{Абзац сто одинадцятий Пояснення щодо заповнення форми № 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку № 541 від 13.12.2010 }

інструменти грошового ринку, які придбані іншими секторами у т.ч. фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансового рахунку 2600 (2650 - для фінансових установ, що не є банками) у кореспонденції з балансовими рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 4 надається інформація про похідні фінансові інструменти. До них належать опціони, ф'ючерси, договори, що пов'язані з валютними та процентними ставками, тощо:

підпункт 4б - похідні фінансові інструменти банків:

920 "Валюта та банківські метали, до отримання":

9200 "Валюта та банківські метали, до отримання за умовами спот";

9201 "Валюта та банківські метали, до отримання за форвардними контрактами для обліку хеджування";

9202 "Валюта та банківські метали, до отримання за форвардними контрактами в торговому портфелі банку";

9203 "Валюта та банківські метали до отримання за купленими опціонними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9204 "Валюта та банківські метали до отримання за опціонними контрактами в торговому портфелі банку";

{Абзац сто двадцять другий Пояснення щодо заповнення форми № 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку № 541 від 13.12.2010 }

{Абзац сто двадцять третій Пояснення щодо заповнення форми № 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку № 541 від 13.12.2010 }

930 "Цінні папери до отримання за операціями андеррайтингу":

9300 "Вимоги за андеррайтингом цінних паперів";

935 "Активи до отримання":

9350 "Активи до отримання та депозити до розміщення за спотовими контрактами";

9351 "Активи до отримання за форвардними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9352 "Активи до отримання за форвардними контрактами в торговому портфелі банку";

9353 "Активи до отримання за опціонними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9354 "Активи до отримання за опціонними контрактами в торговому портфелі банку";

{Абзац сто тридцятий Пояснення щодо заповнення форми № 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку № 541 від 13.12.2010 }

{Абзац сто тридцять перший Пояснення щодо заповнення форми № 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку № 541 від 13.12.2010 }

підпункт 4в - похідні фінансові інструменти фінансових установ, що не є банками;

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2650 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У розділі II надається інформація за пасивними операціями.

У пункті 5 надається інформація про вкладення нерезидентів у цінні папери, що дають право на участь у капіталі:

підпункт 5б - цінні папери банків:

цінні папери, емітовані банками, що дають право нерезидентам на участь у капіталі, якщо частка участі менше 10 відсотків:

363 "Розрахунки з акціонерами (учасниками)":

3630 "Внески за незареєстрованим статутним капіталом";

500 "Статутний капітал банку":

5000 "Зареєстрований статутний капітал банку";

5001 "Несплачений зареєстрований статутний капітал банку";

5002 "Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)";

5003 "Дивіденди, що спрямовані на збільшення статутного капіталу";

501 "Емісійні різниці":

5010 "Емісійні різниці";

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 5в - цінні папери інших секторів у т.ч. фінансових установ, що не є банками:

цінні папери, емітовані іншими секторами, що дають право нерезидентам на участь у капіталі:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2620, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку* з розподілом за видами цінних паперів з використанням умовних кодів:

за кодами 26001, 26201, 29011 відображаються акції, емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;

за кодами 26002, 26202, 29012 відображаються інвестиційні сертифікати, емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;

цінні папери фінансових установ, що не є банками;

У пункті 6 надається інформація про вкладення нерезидентів у боргові цінні папери, емітовані резидентами, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (більше 1 року) обумовленої фіксованої суми:

підпункт 6а - боргові цінні папери секторів загального державного управління та органів місцевого самоврядування:

обліковуються боргові цінні папери секторів загального державного управління та органів місцевого самоврядування, що перебувають у власності нерезидентів:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600,

2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку* з розподілом за видами цінних паперів з використанням умовних кодів:

за кодами 26001, 29011 відображаються облігації зовнішніх державних позик України, що куплені резидентами в нерезидентів на міжнародних ринках (зворотний викуп);

за кодами 26002, 29012 відображаються облігації внутрішніх державних позик України, що перебувають у власності нерезидентів;

за кодами 26003, 29013 відображаються облігації зовнішньої місцевої позики, що перебувають у власності нерезидентів;

за кодами 26004, 29014 відображаються облігації внутрішньої місцевої позики, що перебувають у власності нерезидентів;

підпункт 6б - боргові цінні папери банків:

обліковуються боргові цінні папери, емітовані банком, що куплені нерезидентами:

331 "Довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком":

3310 "Довгострокові прості векселі, емітовані банком";

3311 "Акцепти, що надані за довгостроковими переказними векселями";

3315 "Інші довгострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком";

3316 "Неамортизований дисконт за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

3317 "Неамортизована премія за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

3318 "Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

333 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком":

3330 "Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";

3336 "Неамортизований дисконт за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

3337 "Неамортизована премія за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

3338 "Нараховані витрати за довгостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

366 "Субординований борг банку":

3661 "Облігації, емітовані банком, на умовах субординованого боргу";

обліковуються куплені нерезидентами боргові цінні папери, емітовані іншими банками-резидентами, та залучені кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 1624, 2600, 2901, 3660 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку* з розподілом за видами цінних паперів з використанням умовних кодів:

за кодами 26001, 29011 відображаються залучення банками-резидентами кредитів, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;

за кодами 26002, 29012 відображаються облігації банків-резидентів (крім власних), що куплені нерезидентами;

за кодами 26003, 29013 відображаються довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати банків-резидентів (крім власних), що куплені нерезидентами;

за кодами 26004, 29014 відображаються довгострокові прості векселі, емітовані банками-резидентами (крім власних), що куплені нерезидентами;

за кодами 26005, 29015 відображаються кредитні ноти банків-резидентів, що куплені нерезидентами;

{Абзац сто вісімдесят четвертий Пояснення щодо заповнення форми № 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку № 541від 13.12.2010 }

{Абзац сто вісімдесят п'ятий Пояснення щодо заповнення форми № 3-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі портфельних інвестицій та фінансового лізингу" виключено згідно з Постановою Національного банку № 541 від 13.12.2010 }

підпункт 6в - боргові цінні папери інших секторів у т.ч. фінансових установ, що не є банками:

обліковуються боргові цінні папери, емітовані іншими секторами, що куплені нерезидентами:

сальдо оборотів за кредитом та дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунками 2600, 2620, 2901 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку* з розподілом за видами цінних паперів з використанням умовних кодів:

за кодами 26001, 29011 відображаються залучені резидентами кредити, що рефінансуються за рахунок випуску боргових цінних паперів на міжнародних фондових ринках;

за кодами 26002, 26202, 29012 відображаються облігації, емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;

за кодами 26004, 29014 відображаються довгострокові прості векселі (крім товарних), емітовані резидентами, що куплені нерезидентами;

за кодами 26005, 29015 відображаються кредитні ноти резидентів, що куплені нерезидентами;

за кодами 26007, 26207, 29017 відображаються привілейовані акції, емітовані резидентами, що дають власнику право на отримання наперед обумовленої суми грошового доходу та фіксованої суми під час погашення, що куплені нерезидентами;

боргові цінні папери фінансових установ, що не є банками;

У пункті 7 надається інформація про інструменти грошового ринку, що надають власнику безумовне право на отримання у встановлений строк (такий, що не перевищує 1 рік) обумовленої фіксованої суми:

підпункт 7а - інструменти грошового ринку секторів загального державного управління:

інструменти грошового ринку, емітовані секторами загального державного управління:

cальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 7б - інструменти грошового ринку банків:

інструменти грошового ринку, емітовані банками:

330 "Короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком":

3300 "Короткострокові прості векселі, емітовані банком";

3301 "Акцепти, що надані за короткостроковими переказними векселями";

3305 "Інші короткострокові цінні папери власного боргу, емітовані банком";

3306 "Неамортизований дисконт за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

3307 "Неамортизована премія за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

3308 "Нараховані витрати за короткостроковими цінними паперами власного боргу, емітованими банком";

332 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком":

3320 "Короткострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком";

3326 "Неамортизований дисконт за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

3327 "Неамортизована премія за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

3328 "Нараховані витрати за короткостроковими ощадними (депозитними) сертифікатами, емітованими банком";

334 "Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком":

3340 "Ощадні (депозитні) сертифікати на вимогу, емітовані банком";

3346 "Неамортизований дисконт за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";

3347 "Неамортизована премія за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";

3348 "Нараховані витрати за ощадними (депозитними) сертифікатами на вимогу, емітованими банком";

901 "Гарантії, що отримані від банків":

9010 "Прості гарантії, що отримані від банків";

9015 "Контргарантії, що отримані від банків";

903 "Гарантії, що отримані від клієнтів":

9031 "Прості гарантії, що отримані від клієнтів, крім Кабінету Міністрів України";

911 "Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків":

9110 "Зобов'язання з кредитування, що отримані від банків";

951 "Надана застава":

9510 "Надана застава";

інструменти грошового ринку, емітовані небанківськими фінансовими установами:

підпункт 7в - інструменти грошового ринку інших секторів у т.ч. фінансових установ, що не є банками:

інструменти грошового ринку, емітовані іншими секторами у т.ч. фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з балансовим рахунком 2600 ( 2650 - для фінансових установ, що не є банками* ) - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У пункті 8 надається інформація про похідні фінансові інструменти:

підпункт 8б - похідні фінансові інструменти банків:

921 "Валюта та банківські метали, до відправлення":

9210 "Валюта та банківські метали, до відправлення за умовами спот";

9211 "Валюта та банківські метали, до відправлення за форвардними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9212 "Валюта та банківські метали, до відправлення за форвардними контрактами в торговому портфелі банків";

9213 "Валюта та банківські метали до відправлення за опціонними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9214 "Валюта та банківські метали до відправлення за опціонними контрактами в торговому портфелі банку";

931 "Цінні папери до відправлення за операціями андеррайтингу":

9310 "Зобов'язання за андеррайтингом цінних паперів";

936 "Активи до відправлення":

9360 "Активи до відправлення та депозити до залучення за спотовими контрактами";

9361 "Активи до відправлення за форвардними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9362 "Активи до відправлення за форвардними контрактами в торговому портфелі банку";

9363 "Активи до відправлення за опціонними контрактами що призначені для обліку хеджування";

9364 "Активи до відправлення за опціонними контрактами в торговому портфелі банку";

підпункт 8в - похідні фінансові інструменти фінансових установ, що не є банками;

У розділі III "Фінансовий лізинг, наданий нерезидентам" надається інформація про операції, пов'язані з фінансовим лізингом, що наданий нерезидентам. На початок звітного періоду відображається загальний обсяг вимог за наданим фінансовим лізингом, а на кінець звітного періоду - обсяг фінансового лізингу, зменшеного на суму надходжень за орендними платежами:

підпункт 9а - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам сектором державного загального управління:

підпункт 9б - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам банками:

152 "Кредити, що надані іншим банкам":

1525 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий іншим банкам";

207 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання":

2071 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий суб'єктам господарювання";

221 "Кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам":

2211 "Фінансовий лізинг (оренда), що наданий фізичним особам";

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207,

1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 9в - фінансовий лізинг, що наданий нерезидентам іншими секторами та фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за дебетом і кредитом балансового рахунку 2600 (2650 - для небанківських фінансових установ) у кореспонденції з рахунками 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

У розділі IV "Фінансовий лізинг, отриманий від нерезидентів" надається інформація про операції, пов'язані з фінансовим лізингом, що отриманий від нерезидентів. На початок звітного періоду відображається загальний обсяг зобов'язань за отриманим фінансовим лізингом, а на кінець звітного періоду - обсяг фінансового лізингу, зменшеного на суму виплат за орендними платежами:

підпункт 10а - фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів сектором загального державного управління:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*;

підпункт 10б - фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів банками:

361 "Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку":

3615 "Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом (орендою)";

підпункт 10в - фінансовий лізинг, що отриманий від нерезидентів іншими секторами та фінансовими установами, що не є банками:

сальдо оборотів за кредитом і дебетом балансових рахунків 1500, 1600, 1200, 1207, 1300 у кореспонденції з рахунком 2600 (2650 - для фінансових установ, що не є банками) - згідно з первинними платіжними документами клієнтів банку*.

__________

*Див. додаток 2 "Перелік параметрів аналітичного обліку та їх значення для формування показників статистичної звітності, що подається до Національного банку України" до Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України.

{Форма № 3-ПБ та пояснення щодо її заповнення із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 530 від 03.12.2003 , в редакції Постанови НБУ № 642 від 15.12.2004 , із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 22 від 27.01.2006 , № 466 від 19.12.2006 , № 255 від 12.07.2007 , № 188 від 27.06.2008 , № 541 від 13.12.2010 }

{Форму № 4-ПБ "Звіт про міждержавний рух капіталів у формі прямих інвестицій та фінансового лізингу" та пояснення щодо її заповнення виключено на підставі Постанови Національного банку № 541 від 13.12.2010 }

{Форму 5-ПБ виключено на підставі Постанови НБУ № 642 від 15.12.2004 }

Форма № 612 (квартальна)

Звіт про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу та економічних нормативів банківською групою та її підгрупами

{Форма № 612 із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 22 від 27.01.2006 , № 466 від 19.12.2006 , № 434 від 18.12.2008 , № 541 від 13.12.2010 , № 438 від 12.12.2011 ; в редакції Постанови Національного банку № 516 від 10.12.2012 ; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 555 від 27.12.2013 , № 279 від 28.04.2015 }

Пояснення щодо заповнення форми № 612

1. Під час складання звіту слід керуватися Положенням про порядок регулювання діяльності банківських груп, затвердженим постановою Правління Національного банку України від 20 червня 2012 року № 254 (далі - Положення № 254), зареєстрованим у Міністерстві юстиції України 12 липня 2012 року за № 1178/21490, Інструкцією про порядок регулювання діяльності банків в Україні, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 28 серпня 2001 року № 368, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 26 вересня 2001 року за № 841/6032, зі змінами (далі - Інструкція № 368), алгоритмом розрахунку економічних нормативів, розробленим відповідно до Інструкції № 368 та затвердженим окремою постановою Правління Національного банку України, Інструкцією про порядок складання та оприлюднення фінансової звітності банків України, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 24 жовтня 2011 року № 373, зареєстрованою в Міністерстві юстиції України 10 листопада 2011 року за № 1288/20026 (далі - Інструкція № 373), та внутрішніми положеннями банківської групи, розробленими відповідно до пункту 2.2 глави 2 розділу VІ Положення № 254.

2. Звіт включає інформацію про дотримання банківською групою та підгрупами банківської групи, визначеними відповідно до вимог Положення про порядок ідентифікації та визнання банківських груп, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 09 квітня 2012 року № 134, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 28 квітня 2012 року за № 708/21021, вимог щодо достатності регулятивного капіталу, у тому числі необхідного розміру регулятивного капіталу банківської групи, підгруп банківської групи та економічних нормативів:

нормативи капіталу:

співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3к);

співвідношення регулятивного капіталу до зобов’язань (Н3-1к);

нормативи ліквідності:

поточної ліквідності (Н5к);

короткострокової ліквідності (Н6к);

нормативи кредитного ризику:

максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к);

великих кредитних ризиків (Н8к);

максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9к);

максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам (Н10к);

максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам, які не є фінансовими установами (Н10-1к);

нормативи участі (інвестування):

участі (інвестування) в капіталі юридичної особи, що не є фінансовою установою (Н11к);

загальної суми участі (інвестування) (Н12к).

3. Розрахунок достатності регулятивного капіталу, у тому числі необхідного розміру регулятивного капіталу, економічних нормативів банківської групи/підгрупи банківської групи, здійснюється на підставі консолідованої звітності банківської групи, субконсолідованої звітності підгруп банківської групи, під час складання якої застосовуються методи та процедури консолідації, визначені Інструкцією № 373, у тому числі вираховується сума внутрішньогрупових операцій між учасниками банківської групи/підгрупи банківської групи.

4. У звіті відображається інформація:

за банківською групою - про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу та всіх економічних нормативів;

за кредитно-інвестиційною підгрупою - про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу та всіх економічних нормативів;

за страховою підгрупою - про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу;

за підгрупою банківської групи, визначеною за географічним критерієм, до складу якої входять різні учасники банківської групи незалежно від видів їх діяльності, - про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу та всіх економічних нормативів;

за підгрупою банківської групи, визначеною за географічним критерієм, до складу якої входять виключно страхові компанії, - про дотримання вимог щодо достатності регулятивного капіталу.

5. Опис параметрів заповнення форми:

Колонка 3 - зазначається консолідований статутний капітал, що відображений у Консолідованому звіті про фінансовий стан (Консолідованому балансі) консолідованої звітності банківської групи/субконсолідованої звітності підгрупи банківської групи, складеної у порядку, визначеному у главі 2 розділу VI Положення № 254.

Колонка 4 - зазначається розмір регулятивного капіталу, що розраховується відповідно до вимог глави 1 розділу ІІ Положення № 254.

Колонка 5 - зазначається сума вкладень (акції, частки, паї) в капітал інших учасників банківської групи, які не були вирахувані під час розрахунку регулятивного капіталу підгруп банківської групи або учасників банківської групи, якщо відповідної підгрупи банківської групи немає.

Колонка 6 - зазначається сума перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного контрагента (групи пов’язаних контрагентів), над установленим нормативним значенням нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к).

Колонка 7 - зазначається сума перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного інсайдера банківської групи, над установленим нормативним значенням нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру банківської групи (Н9к).

Колонка 8 - зазначається розмір регулятивного капіталу, невідкоригованого на суму перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного контрагента (групи пов’язаних контрагентів), над установленим нормативним значенням нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к) та на суму перевищення загальної суми операцій, що здійснені щодо одного інсайдера банківської групи, над установленим нормативним значенням нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру банківської групи (Н9к) (колонка 8 = колонка 4 + колонка 6 + колонка 7).

Колонка 9 - зазначається розмір регулятивного капіталу банківської групи/підгруп банківської групи, за виключенням регулятивного капіталу страхових компаній/страхової підгрупи.

За підгрупою банківської групи, визначеною за географічним критерієм, до складу якої входять виключно страхові компанії, у колонці зазначається 0 (нуль).

Колонка 10 - зазначається необхідний розмір регулятивного капіталу, що розраховується відповідно до глави 2 розділу ІІ Положення № 254.

Колонка 11 - зазначається достатність регулятивного капіталу, що визначається відповідно до глави 3 розділу ІІ Положення № 254 (колонка 11 = колонка 4 - колонка 10).

Колонка 12 - зазначаються сукупні активи банківської групи/підгруп банківської групи, за виключенням активів страхової компанії/страхової підгрупи. До сукупних активів уключаються активи, визначені відповідно до вимог пункту 4.4 глави 4 розділу ІІ Положення № 254.

Колонка 13 - зазначається фактичне значення нормативу (коефіцієнта) співвідношення регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 4 розділу ІІ Положення № 254 (колонка 13 = колонка 9/колонка 12 x 100%).

Колонка 14 - зазначаються сукупні зобов’язання банківської групи/підгруп банківської групи, за виключенням зобов’язань страхової компанії/страхової підгрупи. До сукупних зобов’язань уключаються зобов’язання відповідно до вимог пункту 5.4 глави 5 розділу ІІ Положення № 254.

Колонка 15 - зазначається фактичне значення нормативу (коефіцієнта) співвідношення регулятивного капіталу до зобов’язань (Н3-1к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 5 розділу ІІ Положення № 254, (колонка 15 = колонка 9/колонка 14 х 100%).

Рядок 1 - зазначається інформація в цілому за банківською групою.

Рядок 2 - зазначається інформація за кредитно-інвестиційною підгрупою банківської групи.

Рядок 3 - зазначається інформація за страховою підгрупою банківської групи.

Рядки 4 - 6 - зазначається інформація за підгрупами банківської групи, визначеними за географічним критерієм.

Колонка 3 - зазначаються сукупні активи з кінцевим строком погашення до 31 дня, обсяг яких визначається відповідно до вимог пункту 2.4 глави 2 розділу ІІІ Положення № 254.

Колонка 4 - зазначаються сукупні зобов’язання з кінцевим строком погашення до 31 дня, обсяг яких визначається відповідно до вимог пункту 2.4 глави 2 розділу ІІІ Положення № 254.

Колонка 5 - зазначається фактичне значення нормативу поточної ліквідності (Н5к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 2 розділу ІІІ Положення № 254 (колонка 5 = колонка 3/колонка 4 х 100%).

Колонка 6 - зазначаються сукупні активи з кінцевим строком погашення до одного року, обсяг яких визначається відповідно до вимог пункту 3.4 глави 3 розділу ІІІ Положення № 254.

Колонка 7 - зазначаються сукупні зобов’язання з кінцевим строком погашення до одного року, обсяг яких визначається відповідно до вимог пункту 3.4 глави 3 розділу ІІІ Положення № 254.

Колонка 8 - зазначається фактичне значення нормативу короткострокової ліквідності (Н6к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 3 розділу ІІІ Положення № 254 (колонка 8 = колонка 6/колонка 7 х 100%).

Рядок 1 - зазначається інформація в цілому за банківською групою.

Рядок 2 - зазначається інформація за кредитно-інвестиційною підгрупою банківської групи.

Рядок 3 - зазначається інформація за страховою підгрупою банківської групи.

Рядки 4-6 - зазначається інформація за підгрупами банківської групи, визначеними за географічним критерієм.

Колонка 3 - зазначається максимальна сукупна сума всіх вимог та позабалансових зобов’язань щодо одного контрагента (групи пов’язаних контрагентів), яка визначається відповідно до вимог глави 2 розділу ІV Положення № 254.

Максимальна сума всіх вимог та позабалансових зобов’язань щодо одного контрагента за банківською групою (рядок 1) визначається серед усіх контрагентів банківської групи, а за підгрупою банківської групи (рядки 2, 4, 5, 6) - серед усіх контрагентів підгрупи банківської групи.

Колонка 4 - зазначається фактичне значення нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента (Н7к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 2 розділу ІV Положення № 254 (колонка 4 = колонка 3/колонка 8 розділу I х 100%).

Колонка 5 - зазначається сума кредиту, що не включається до розрахунку Н7к, яка визначається з урахуванням вимог пункту 2.5 глави 2 розділу ІV Положення № 254.

Колонка 6 - зазначається значення нормативу максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента Н7к з урахуванням виключень, розрахунок якого здійснюється з урахуванням вимог пункту 2.5 глави 2 розділу ІV Положення № 254 (колонка 6 = (колонка 3 + колонка 5)/колонка 4 розділу I х 100%).

Колонка 7 - зазначається сукупна сума всіх великих кредитних ризиків щодо всіх контрагентів (груп пов’язаних контрагентів), яка визначається відповідно до вимог глави 3 розділу ІV Положення № 254.

Великі кредитні ризики щодо всіх контрагентів за банківською групою (рядок 1) визначаються серед усіх контрагентів банківської групи, а за підгрупою банківської групи (рядки 2, 4, 5, 6) - серед усіх контрагентів підгрупи банківської групи.

Колонка 8 - зазначається фактичне значення нормативу великих кредитних ризиків (Н8к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 3 розділу ІV Положення № 254 (колонка 8 = колонка 7/колонка 4 розділу I х 100%).

Колонка 9 - зазначається максимальна сукупна сума всіх вимог і позабалансових зобов’язань щодо одного інсайдера, яка визначається відповідно до вимог глави 4 розділу ІV Положення № 254.

Максимальна сума всіх вимог та позабалансових зобов’язань щодо одного інсайдера за банківською групою (рядок 1) визначається серед усіх інсайдерів банківської групи, а за підгрупою банківської групи (рядки 2, 4, 5, 6) - серед всіх інсайдерів підгрупи банківської групи.

Колонка 10 - зазначається фактичне значення нормативу максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру банківської групи (Н9к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 4 розділу ІV Положення № 254 (колонка 10 = колонка 9/колонка 3 розділу I х 100%).

Колонка 11 - зазначається сукупна сума всіх вимог та позабалансових зобов’язань щодо всіх інсайдерів, яка визначається відповідно до вимог глави 5 розділу ІV Положення № 254.

Колонка 12 - зазначається фактичне значення нормативу максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам банківської групи (Н10к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 5 розділу ІV Положення № 254 (колонка 12 = колонка 11/колонка 3 розділу I х 100%).

Колонка 13 - зазначається сукупна сума всіх вимог та позабалансових зобов’язань щодо всіх інсайдерів, які не є фінансовими установами, яка визначається відповідно до вимог глави 6 розділу ІV Положення № 254.

Колонка 14 - зазначається фактичне значення нормативу максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам банківської групи, які не є фінансовими установами (Н10-1к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 6 розділу ІV Положення № 254 (колонка 14 = колонка 13/колонка 3 розділу I х 100%).

Рядок 1 - зазначається інформація в цілому за банківською групою.

Рядок 2 - зазначається інформація за кредитно-інвестиційною підгрупою банківської групи.

Рядок 3 - зазначається інформація за страховою підгрупою банківської групи.

Рядки 4-6 - зазначається інформація за підгрупами банківської групи, визначеними за географічним критерієм.

Колонка 3 - зазначається максимальна сума коштів, що інвестуються для участі в статутному капіталі юридичної особи, що не є фінансовою установою, яка визначається відповідно до вимог глави 1 розділу V Положення № 254.

Максимальна сума коштів, які інвестуються для участі в статутному капіталі юридичної особи, що не є фінансовою установою, за банківською групою (рядок 1) визначається серед усіх юридичних осіб, що не є фінансовими установами, у статутні капітали яких інвестуються кошти всіма учасниками банківської групи, а за підгрупою банківської групи (рядки 2, 4, 5, 6) - серед усіх юридичних осіб, що не є фінансовими установами, у статутні капітали яких інвестуються кошти учасниками цієї підгрупи банківської групи.

Колонка 4 - зазначається фактичне значення нормативу участі (інвестування) в капіталі юридичної особи, що не є фінансовою установою (Н11к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 1 розділу V Положення № 254 (колонка 4 = колонка 3/колонка 4 розділу I х 100%).

Колонка 5 - зазначається сума коштів, що інвестуються для участі в статутному капіталі юридичних осіб, що не є фінансовими установами, яка визначається відповідно до вимог глави 2 розділу V Положення № 254.

Колонка 6 - зазначається фактичне значення нормативу загальної суми участі (інвестування) (Н12к), розрахунок якого здійснюється відповідно до вимог глави 2 розділу V Положення № 254 (колонка 6 = колонка 5/колонка 4 розділу I х 100 %).

Рядок 1 - зазначається інформація в цілому за банківською групою.

Рядок 2 - зазначається інформація за кредитно-інвестиційною підгрупою банківської групи.

Рядок 3 - зазначається інформація за страховою підгрупою банківської групи.

Рядки 4-6 - зазначається інформація за підгрупами банківської групи, визначеними за географічним критерієм.

{Пояснення щодо заповнення форми № 612 в редакції Постанови Національного банку № 516 від 10.12.2012 }

Форма № 900 (квартальна)

Звіт про кількість працівників та складові фонду оплати праці

{Розділ 2 доповнено формою № 900 згідно з Постановою Національного банку № 225 від 08.06.2012; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 266 від 05.07.2013 , № 279 від 28.04.2015 }

Пояснення щодо заповнення форми № 900

Звіт про кількість працівників та складові фонду оплати праці

1. Звіт передбачає надання інформації про:

середньооблікову кількість штатних працівників, зовнішніх сумісників, працюючих за цивільно-правовими договорами;

облікову кількість штатних працівників;

фонд оплати праці працівників;

середню кількість усіх працівників в еквіваленті повної зайнятості.

{Пункт 1 доповнено новим абзацом згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 }

2. Під час складання звіту необхідно керуватися Інструкцією зі статистики заробітної плати, затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 13.01.2004 № 5, зареєстрованою у Міністерстві юстиції України 27.01.2004 за № 114/8713, Інструкцією зі статистики кількості працівників, затвердженою наказом Державного комітету статистики України від 28.09.2005 № 286, зареєстрованою у Міністерстві юстиції України 30.11.2005 за № 1442/11722, та Звітом з праці за формою № 1-ПВ (квартальна), (далі - квартальний Звіт з праці), "Звітом з праці за формою № 1-ПВ (місячна) (далі - місячний Звіт з праці).

{Пункт 2 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 }

3. Звіт подається через Центральну розрахункову палату Департаменту персоналу до 16 числа місяця, наступного за звітним кварталом, консолідований за юридичною особою, щокварталу наростаючим підсумком з початку року.

4. Опис параметрів заповнення форми.

Колонка 1 - зазначається середньооблікова кількість штатних працівників (усього), для заповнення використовуються дані місячного Звіту з праці (рядок 1040).

Колонка 2 - зазначається середньооблікова кількість штатних працівників жіночої статі, для заповнення використовуються дані квартального Звіту з праці (рядок 7010).

Колонка 3 - зазначається облікова кількість штатних працівників на кінець звітного періоду (усього), для заповнення використовуються дані квартального Звіту з праці (рядок 3070).

Колонка 4 - зазначається облікова кількість штатних працівників жіночої статі на кінець звітного періоду, для заповнення використовуються дані квартального Звіту з праці (рядок 3070).

Колонка 5 - зазначається фонд оплати праці штатних працівників (усього), для заповнення використовуються дані квартального Звіту з праці (рядок 5010). Колонка 5 = колонка 6 + колонка 7 + колонка 8.

Колонка 6 - зазначається фонд основної заробітної плати штатних працівників, для заповнення використовуються дані квартального Звіту з праці (рядок 5020).

Колонка 7 - зазначається фонд додаткової заробітної плати штатних працівників, для заповнення використовуються дані квартального Звіту з праці (рядок 5030).

Колонка 8 - зазначається фонд заохочувальних та компенсаційних виплат штатних працівників, для заповнення використовуються дані квартального Звіту з праці (рядок 5060).

Колонка 9 - зазначається середньооблікова кількість працівників, які не перебувають в обліковому складі (зовнішні сумісники), для заповнення використовуються дані квартального Звіту з праці (рядок 7030).

Колонка 10 - зазначається фонд оплати праці працівників, які не перебувають в обліковому складі (зовнішні сумісники), для заповнення використовуються дані квартального Звіту з праці (рядок 7030).

Колонка 11 - зазначається середньооблікова кількість працівників, які не перебувають в обліковому складі (працюють за цивільно-правовими договорами), для заповнення використовуються дані квартального Звіту з праці (рядок 7040).

Колонка 12 - зазначається фонд оплати праці працівників, які не перебувають в обліковому складі (працюють за цивільно-правовими договорами), для заповнення використовуються дані квартального Звіту з праці (рядок 7040).

Колонка 13 - зазначається середня кількість усіх працівників в еквіваленті повної зайнятості. Для заповнення використовуються дані відповідного місячного Звіту з праці (рядок 1010).

{Пункт 4 із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 266 від 05.07.2013 }

{Розділ 2 доповнено поясненням щодо заповнення форми № 900 згідно з Постановою Національного банку № 225 від 08.06.2012 ; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 266 від 05.07.2013 , № 503 від 19.08.2014 }

Додаток 2

до Правил організації статистичної

звітності, що подається до

Національного банку України

ПЕРЕЛІК

параметрів аналітичного обліку та їх значення для формування показників статистичної звітності, що подається до Національного банку України

1. Резидентність (К030)

Значення параметра:

1 - резидент;

2 - нерезидент.

2. Код країни (К040)

Значення параметра визначаються відповідно до Національного стандарту України ДСТУ ISO 3166-1:2009 "Коди назв країн світу", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 23 січня 2009 року № 471.

3. Інституційний сектор економіки (К070)

Значення параметра визначаються відповідно до Класифікації інституційних секторів економіки України, затвердженої наказом Державної служби статистики України від 03 грудня 2014 року № 378.

4. Вид економічної діяльності (К110)

Значення параметра визначаються відповідно до національного класифікатора України ДК 009:2010 "Класифікація видів економічної діяльності", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 11 жовтня 2010 року № 457 (зі змінами).

5. Організаційно-правова форма господарювання (К050)

Значення параметра визначаються відповідно до Державного класифікатора України ДК 002:2004 "Класифікація організаційно-правових форм господарювання", затвердженого наказом Державного комітету України з питань технічного регулювання та споживчої політики від 28 травня 2004 року № 97 (зі змінами).

6. Ознака інсайдера (К060)

Значення параметра:

01 - фізична особа - власник істотної участі в банку;

02 - фізична особа - керівники банку, керівник служби внутрішнього аудиту, керівники та члени комітетів правління банку;

03 - фізична особа - керівник юридичної особи, яка має істотну участь у банку;

04 - фізична особа - керівник та контролер спорідненої особи банку;

05 - фізична особа - асоційована особа;

06 - фізична особа - керівник та контролер афілійованої особи банку;

11 - юридична особа - власник істотної участі в банку;

12 - юридична особа - афілійована особа банку;

13 - юридична особа - споріднена особа банку;

14 - юридична особа - керівником або контролером якої є асоційована особа;

15 - юридична особа - контролер спорідненої особи банку;

16 - юридична особа - контролер афілійованої особи банку;

99 - інші особи (не інсайдери).

7. Код контрагента (К010)

Значення параметра визначаються відповідно до реєстру контрагентів, який веде банк.

8. Тип контрагента (К150)

Значення параметра:

1 - органи державної влади;

2 - суб’єкти господарювання;

3 - фізичні особи;

4 - банки.

9. Ідентифікаційний код/номер (К020)

Значення параметра визначаються для суб’єкта господарювання-резидента відповідно до ЄДРПОУ, для фізичної особи - платника податків згідно з Державним реєстром фізичних осіб - платників податків та інших обов’язкових платежів, для банків-нерезидентів відповідно до довідника банків-нерезидентів, який Національний банк України надсилає банкам.

10. Код валюти або банківського металу (R030)

Значення параметра визначаються відповідно до Класифікатора іноземних валют та банківських металів, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 04 лютого 1998 року № 34 (у редакції постанови Правління Національного банку України від 02 жовтня 2002 року № 378, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24 жовтня 2002 року за № 841/7129), зі змінами.

11. Розподіл аналітичного рахунку за визначеним критерієм

Параметр застосовується для розподілу рахунків з обліку неамортизованої премії, дисконту, переоцінки вартості, нарахованих доходів чи витрат і прострочених нарахованих доходів, простроченої та сумнівної заборгованості за фінансовими інструментами в частині основних сум відповідних фінансових інструментів або додаткового розподілу за іншими критеріями, визначеними показниками форм статистичної звітності, що подаються до Національного банку України.

12. Початковий строк погашення (S180)

Параметр відображає фіксований період дії фінансового інструменту і має значення:

1 - на вимогу або овердрафт;

2 - овернайт або на 1 день;

3 - від 2 до 7 днів;

4 - від 8 до 21 дня;

5 - від 22 до 31 дня;

6 - від 32 до 92 днів;

7 - від 93 до 183 днів;

A - від 184 до 274 днів;

B - від 275 до 365 (366) днів;

C - від 366 (367) до 548 (549) днів;

D - від 549 (550) днів до 2 років;

E - більше 2 до 3 років;

F - більше 3 до 5 років;

G - більше 5 до 10 років;

H - понад 10 років.

13. Кінцевий строк погашення (S240)

Параметр відображає строк, що залишився до погашення фінансового інструменту, і має значення:

1 - на вимогу або овердрафт;

2 - овернайт або на 1 день;

3 - від 2 до 7 днів;

4 - від 8 до 21 дня;

5 - від 22 до 31 дня;

6 - від 32 до 92 днів;

7 - від 93 до 183 днів;

A - від 184 до 274 днів;

B - від 275 до 365 (366) днів;

C - від 366 (367) до 548 (549) днів;

D - від 549 (550) днів до 2 років;

E - більше 2 до 3 років;

F - більше 3 до 5 років;

G - більше 5 до 10 років;

H - понад 10 років;

Z - строк погашення минув.

14. Строки прострочення за нарахованими доходами (S290)

Значення параметра:

0 - строк сплати не настав;

3 - до 7 днів;

5 - від 8 до 31 дня;

I - від 32 до 60 днів;

J - від 61 до 90 днів;

K - від 91 до 120 днів;

L - від 121 до 150 днів;

M - від 151 до 180 днів;

N - понад 180 днів.

15. Строки прострочення за основним боргом (S280)

Значення параметра:

0 - строк сплати не настав;

3 - до 7 днів;

5 - від 8 до 31 дня;

I - від 32 до 60 днів;

J - від 61 до 90 днів;

K - від 91 до 120 днів;

L - від 121 до 150 днів;

M - від 151 до 180 днів;

N - понад 180 днів.

16. Вид забезпечення кредиту (S031)

Значення параметра:

11 - гарантії Кабінету Міністрів України;

15 - майнові права на грошові кошти, розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку, кредитний рейтинг якого не нижчий, ніж "А-";

18 - майнові права на грошові кошти, розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку, який має кредитний рейтинг, не нижчий, ніж "інвестиційний клас";

19 - цінні папери, емітовані Національним банком України;

20 - облігації Державної іпотечної установи, розміщення яких здійснено під гарантію Кабінету Міністрів України;

21 - банківські метали, що зберігаються в банку-кредиторі, майнові права на банківські метали, які розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку-кредиторі на строк, не менший, ніж строк користування активом;

23 - цінні папери, емітовані центральними органами виконавчої влади України;

24 - цінні папери емітентів, які мають кредитний рейтинг, не нижчий, ніж "інвестиційний клас";

25 - нерухоме майно, що належить до житлового фонду;

26 - майнові права на нерухоме майно, що належатиме до житлового фонду;

28 - товари в обороті або в переробці;

29 - майнові права на інше майно;

30 - інше рухоме майно;

31 - інше нерухоме майно;

32 - майнові права на інші об’єкти застави;

33 - інші види забезпечення;

34 - порука;

35 - легкові автомобілі;

36 - грошове покриття, розміщене в банку-кредиторі на строк, не менший, ніж строк користування активом;

37 - нерухоме майно, що належить до нежитлового фонду;

38 - транспортні засоби (крім легкових автомобілів);

39 - іпотечні облігації інших емітентів;

40 - кілька видів забезпечення (без іпотеки);

41 - кілька видів забезпечення, серед яких вартість нерухомого майна житлового фонду є найбільшою;

42 - кілька видів забезпечення, серед яких вартість майнових прав на майбутнє нерухоме майно житлового фонду є найбільшою;

43 - кілька видів забезпечення, серед яких вартість іншого нерухомого майна є найбільшою;

44 - кілька видів забезпечення, серед яких вартість майнових прав на інше майбутнє нерухоме майно є найбільшою;

45 - кілька видів забезпечення, серед яких вартість іпотеки є меншою, ніж вартість інших видів забезпечення;

50 - об’єкти у формі цілісного майнового комплексу;

51 - устаткування;

52 - цінні папери, унесені до біржового реєстру;

53 - цінні папери, емітовані органами місцевого самоврядування;

54 - інвестиційні сертифікати;

55 - біологічні активи;

56 - майнові права на нерухоме майно, що належатиме до нежитлового фонду;

57 - державні цінні папери за операціями репо;

58 - іпотечні облігації, емітовані фінансовою установою, більше ніж 50 відсотків корпоративних прав якої належить державі та/або державним банкам;

59 - іменні ощадні (депозитні) сертифікати, випущені банком-кредитором, майнові права на грошові кошти, розміщені на вкладному (депозитному) рахунку в банку-кредиторі на строк, не менший, ніж строк користування активом;

60 - гарантії банків України, забезпечені грошовим покриттям на строк, не менший, ніж строк користування активом;

61 - гарантії урядів країн, що мають кредитний рейтинг, не нижчий, ніж "А-";

62 - гарантії банків та інших установ, що мають кредитний рейтинг, не нижчий, ніж "А-";

63 - гарантії міжнародних багатосторонніх банків;

64 - гарантії урядів країн, що мають кредитний рейтинг, не нижчий, ніж "ВВВ-";

65 - гарантії банків, що мають кредитний рейтинг, не нижчий, ніж "ВВВ-;

90 - без забезпечення (бланкові).

17. Параметр ризику (S080)

Значення параметра визначаються відповідно до Положення про порядок формування та використання банками України резервів для відшкодування можливих втрат за активними банківськими операціями, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 25 січня 2012 року № 23, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 15 лютого 2012 року за № 231/20544.

18. Види кредитів за цільовим спрямуванням (S260)

Значення параметра:

01 - купівля побутової техніки, аудіотехніки, фотоапаратури та обладнання для оброблення інформації (для фізичних осіб);

02 - охорона здоров’я (для фізичних осіб);

03 - купівля транспортних засобів;

04 - придбання туристичних послуг (для фізичних осіб);

05 - освіта (для фізичних осіб);

07 - придбання, будівництво та реконструкція нерухомості (крім земельних ділянок);

08 - інше (у тому числі кредити, надані іншим банкам та органам державної влади);

09 - придбання земельних ділянок сільськогосподарського призначення;

10 - придбання інших земельних ділянок.

19. Символ касових оборотів (D010)

Значення параметра визначається за номенклатурою символів, викладеною в поясненні щодо заповнення форм № 747, № 748 "Звіт про касові обороти банку".

20. Розподіл суми оборотів за рахунком за визначеним критерієм (D020)

Значення параметра визначається за критеріями, визначеними показниками форм статистичної звітності, що подаються до Національного банку України.

21. Код операції

Значення параметра визначається за стандартною класифікацією платіжного балансу, наведеною в поясненні щодо заповнення форми № 1-ПБ "Звіт банку про фінансові операції з нерезидентами".

22. Номер рахунку (R020)

Параметр має значення номера рахунку відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 17 червня 2004 року № 280, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 26 липня 2004 року за № 918/9517, зі змінами (далі - План рахунків бухгалтерського обліку банків України).

23. Характеристика рахунку (R050)

Параметр визначає характеристику рахунку відповідно до Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України.

Значення параметра:

03 - актив/пасив - активні залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів, або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов’язань у балансі;

11 - актив - активні залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів у балансі;

12 - актив (контрактив) - пасивні (контрактивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів у балансі;

13 - актив/пасив (контрактив) - активні або пасивні (контрактивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів у балансі;

21 - зобов’язання (контрпасив) - активні (контрпасивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов’язань у балансі;

22 - зобов’язання - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов’язань у балансі;

23 - зобов’язання [актив (контрпасив)/пасив] - активні (контрпасивні) або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов’язань у балансі;

33 - актив (контрпасив)/пасив (контрактив) - активні (контрпасивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі активів, або пасивні (контрактивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі зобов’язань у балансі;

41 - капітал [актив (контрпасив)] - активні (контрпасивні) залишки за рахунками, що відображаються в розділі капіталу в балансі;

42 - капітал (пасив) - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі капіталу в балансі;

43 - капітал [актив (контрпасив)/пасив] - активні (контрпасивні) або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі капіталу в балансі;

62 - доходи - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі доходів у балансі;

63 - доходи (актив/пасив) - активні або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі доходів у балансі;

71 - витрати - активні залишки за рахунками, що відображаються в розділі витрат у балансі;

73 - витрати (актив/пасив) - активні або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі витрат у балансі;

91 - позабалансовий (актив) - активні залишки за рахунками, що відображаються в розділі позабалансових рахунків у балансі;

92 - позабалансовий (пасив) - пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі позабалансових рахунків у балансі;

93 - позабалансовий (актив/пасив) - активні або пасивні залишки за рахунками, що відображаються в розділі позабалансових рахунків у балансі;

94 - позабалансовий меморандний рахунок - рахунок, за яким ведеться кількісний облік;

99 - позабалансовий контррахунок - контррахунок для позабалансового рахунку, який відображається в розділі позабалансових рахунків у балансі.

24. Код внутрішньодержавної/міжнародної системи переказу коштів (D060)

Значення параметра визначається Департаментом платіжних систем та розрахунків Національного банку України.

{Правила доповнено Додатком 2 згідно з Постановою Національного банку № 466 від 19.12.2006 ; із змінами, внесеними згідно з Постановами Національного банку № 188 від 27.06.2008 , № 434 від 18.12.2008 , № 313 від 28.05.2009 , № 679 від 17.11.2009 , № 244 від 26.05.2010 , № 162 від 24.05.2011 , № 438 від 12.12.2011 , № 225 від 08.06.2012 , № 266 від 05.07.2013 , № 555 від 27.12.2013 ; в редакції Постанови Національного банку № 503 від 19.08.2014 ; із змінами, внесеними згідно з Постановою Національного банку № 279 від 28.04.2015 }

Директор

Економічного департаменту

В.М. Галь

Про затвердження Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України (Частина II) — частина 3