Моніторингу підлягають усі ПФУ.
Контролюючий орган визначає організації, до яких може бути застосовано заходи відповідно до глав 7, 8 розділу II Кодексу, на основі індикаторів (ознак), які дають підстави вважати, що ПФУ може не виконувати або порушувати вимоги законодавства, що впроваджує Загальний стандарт звітності CRS, зокрема:
ПФУ подає звіт про підзвітні рахунки з відомостями про незадокументовані рахунки;
кількість незадокументованих рахунків у звіті про підзвітні рахунки ПФУ є більшою за середній показник у звітності інших ПФУ тієї ж галузі (з тим же або подібним переліком ліцензій) та/або кількість таких рахунків не зменшується;
ПФУ веде Виключені Рахунки та/або заявляє про це в рекламних матеріалах, що розміщуються в мережі «Інтернет»;
ПФУ веде Підзвітні Рахунки, щодо яких відсутня інформація про ідентифікаційний номер платника податків (або функціональний еквівалент за відсутності ідентифікаційного номера платника податків) Власника Рахунку або контролюючої особи;
ПФУ не вимагає від Власників Рахунків документи самостійної оцінки щодо кожного Нового Рахунку (наприклад, документи самостійної оцінки отримуються щодо кожного клієнта, а не кожного рахунку);
ПФУ два або більше разів порушила строки подання звіту про підзвітні рахунки;
контролюючим органом одержано інформацію від компетентного органу іноземної держави про можливе порушення ПФУ вимог Загального стандарту звітності CRS.