Моніторинг діяльності ПФУ, що здійснюється контролюючими органами відповідно до цього розділу, спрямований на виявлення таких організацій, які:
не здійснюють належну комплексну перевірку Фінансових Рахунків та виявлення Підзвітних Рахунків або здійснюють її з порушенням вимог Порядку застосування Загального стандарту звітності CRS;
беруть участь у діяннях або практиках, спрямованих на ухилення від виконання зобов’язань законодавства, що впроваджує Загальний стандарт звітності CRS, та від виявлення Підзвітних Рахунків для цілей виконання Багатосторонньої угоди CRS;
не подають або несвоєчасно подають звіти про підзвітні рахунки;
подають звіти про підзвітні рахунки з помилковими, неповними або недостовірними відомостями;
порушують або не виконують вимоги пункту 39 - 3.5 статті 39 - 3 розділу І Кодексу щодо зберігання документів та інформації, що підтверджують здійснення заходів належної комплексної перевірки.