Цілями моніторингу як способу здійснення податкового контролю є виявлення:
організацій, які є Підзвітними Фінансовими Установами (далі — ПФУ), але не подали заяву про взяття їх на облік як ПФУ у контролюючому органі відповідно до вимог пункту 39 - 3.3 статті 39 - 3 розділу І Кодексу;
ПФУ, які не подають звіти про підзвітні рахунки;
суб’єктів господарювання, які є звітними фінансовими установами України відповідно до вимог Угоди FATCA;
можливих ризиків порушення ПФУ вимог щодо належної комплексної перевірки Фінансових Рахунків та виявлення Підзвітних Рахунків;
ризиків участі організацій, у тому числі тих, які є ПФУ, у діяннях або практиках, спрямованих на ухилення від виконання зобов’язань законодавства, що впроваджує Загальний стандарт звітності CRS, та від виявлення Підзвітних Рахунків для цілей виконання Багатосторонньої угоди CRS;
фінансових агентів, які несвоєчасно подають звіти про підзвітні рахунки;
ПФУ, які подають звіти про підзвітні рахунки з недостовірними, неповними або помилковими відомостями;
ПФУ, які порушують вимоги пункту 39 - 3.5 статті 39 - 3 розділу І Кодексу щодо зберігання документів та інформації, що підтверджують здійснення фінансовим агентом заходів належної комплексної перевірки.