Вимоги до ведення записів
77. АРА організовує ведення записів суттєвих загроз та всіх операцій пов’язаних з рейтинговою діяльністю АРА, та за потреби перевірки повноти і правильності таких записів.
78. Записи суттєвих загроз повинні містити:
1) усі суттєві загрози незалежності рейтингової діяльності, у тому числі діяльності осіб, зазначених у частині першій статті 15 Закону;
2) усі суттєві загрози порушень вимог, передбачених відповідно до статей 16 і 17 Закону;
3) заходи, спрямовані на усунення загроз, зазначених у підпунктах 1 і 2 цього пункту.
79. Записи щодо операцій пов’язаних з рейтинговою діяльністю АРА, та за потреби перевірки повноти і правильності таких записів повинні містити:
1) для кожного рішення щодо кредитного рейтингу та прогнозу рейтингу, особу рейтингових аналітиків, які беруть участь у визначенні кредитного рейтингу або прогнозу рейтингу, осіб, які затвердили кредитний рейтинг або прогноз рейтингу, інформацію про те, чи був кредитний рейтинг замовлений чи не замовлений, та дату, коли було вжито заходів щодо кредитного рейтингу;
2) записи з рахунків, що стосуються отриманих комісій від будь-якого рейтингованого суб’єкта або пов’язаної з ним третьої сторони, або будь-якого користувача рейтингів;
3) записи облікових записів кожного передплатника кредитних рейтингів або пов’язаних з ними послуг;
4) записи, що документують встановлені процедури та методології, що використовуються АРА для визначення кредитних рейтингів;
5) внутрішні записи та файли, включаючи непублічну інформацію та робочі документи, що використовуються для формування основи будь-якого прийнятого рішення щодо кредитного рейтингу;
6) звіти про кредитний аналіз, звіти про оцінку кредитоспроможності та приватні звіти про кредитний рейтинг, а також внутрішні записи, включаючи непублічну інформацію та робочі документи, що використовуються для формування основи для думок, висловлених у таких звітах;
7) записи процедур та заходів, вжитих АРА з метою дотримання вимог законодавства та копії внутрішніх та зовнішніх повідомлень, включаючи електронні повідомлення, отримані та надіслані АРА та його працівниками, що стосуються діяльності з кредитного рейтингу.
80. Всі записи можуть зберігатися в електронному форматі за умови забезпечення їх автентичності, цілісності та доступності.
81. Записи, щодо операцій, пов’язаних з рейтинговою діяльністю АРА, та записи перевірки повноти і правильності таких записів, зазначені у цій главі, зберігаються у приміщенні АРА протягом щонайменше п’яти років та надаються НКЦПФР за її запитом.
У разі відкликання авторизації АРА усі записи зберігаються протягом трьох років з дня відкликання авторизації АРА.
82. Записи, що визначають договірні відносини, відповідні права та обов’язки АРА та рейтингованого суб’єкта або пов’язаних з ним третіх сторін відповідно до договору про надання рейтингових послуг, зберігаються протягом всього строку відносин з рейтингованим суб’єктом (його пов’язаною третьою стороною).