Ст. pd1_24. Порядок проведення розрахунків за електричну та теплову енергію, природний газ,…, п. 24

Установа комерційного банку самостійно у регламентованому режимі перераховує кошти, які надійшли на рахунки доходів за балансовим рахунком 2510, відкриті на ім'я управлінь Державного казначейства, на їх рахунки, відкриті за балансовим рахунком 2513.

Відповідно до встановленого порядку обласні фінансові управління відображають проведені операції у бухгалтерському обліку виконання місцевих бюджетів як надходження та здійснені видатки, а також у звітності про виконання місцевих бюджетів.

За умови, що сума доходів, яка надійшла до державного бюджету від постачальників енергоресурсів, відповідає сумі заборгованості бюджетних установ, що утримуються за рахунок коштів місцевих бюджетів, управління Державного казначейства перераховує кошти з рахунка 2513 на рахунок обласного фінансового управління, відкритий в установі комерційного банку за балансовим рахунком 2541.

Крім того, обласні фінансові управління повідомляють фінансові органи про порядок відображення зазначених операцій у бухгалтерському обліку виконання конкретних місцевих бюджетів та про погашення заборгованості бюджетних установ перед постачальниками.