Кошти отриманої короткотермінової позички можуть спрямовуватися виключно на погашення бюджетних фінансових зобов'язань за такими напрямами видатків:
оплата праці працівників бюджетних установ [КЕКВ 1110 ( v0604201-01 ) та його складові];
нарахування на заробітну плату [КЕКВ 1120] ( v0604201-01 );
придбання медикаментів та перев'язувальних матеріалів [КЕКВ 1132] ( v0604201-01 );
забезпечення продуктами харчування [КЕКВ 1133] ( v0604201-01 );
оплата комунальних послуг та енергоносіїв [КЕКВ 1160 ( v0604201-01 ) та його складові];
окремі заходи по реалізації державних (регіональних) програм, не віднесені до заходів розвитку [КЕКВ 1172 ( v0604201-01 ) у частині видатків з оплати праці працівників бюджетних установ та нарахувань на заробітну плату, стипендій, оплати комунальних послуг та енергоносіїв, придбання продуктів харчування];
виплата процентів (доходу) за зобов'язаннями [КЕКВ 1200] ( v0604201-01 );
субсидії та поточні трансферти підприємствам (установам, організаціям) [КЕКВ 1310 ( v0604201-01 ) у частині видатків комунальних підприємств охорони здоров'я, які є одержувачами бюджетних коштів з оплати праці працівників та нарахувань на заробітну плату, придбання продуктів харчування та медикаментів, оплати комунальних послуг та енергоносіїв];
поточні трансферти органам державного управління інших рівнів [КЕКВ 1320 ( v0604201-01 ) у частині видатків з оплати праці працівників бюджетних установ та нарахувань на заробітну плату, придбання продуктів харчування та медикаментів, оплати комунальних послуг та енергоносіїв];
стипендії [КЕКВ 1342] ( v0604201-01 ).
До моменту повного використання наданої короткотермінової позички обсяг коштів загального фонду відповідного місцевого бюджету, які спрямовуються на рахунки головних розпорядників коштів цього бюджету за напрямами видатків, не передбачених абзацами другим - одинадцятим цього пункту, не може перевищувати суми надходжень до загального фонду місцевого бюджету (за винятком надходжень міжбюджетних трансфертів цільового характеру), яка залишається після виконання підпункту 4.5 пункту 4 цього Порядку.
Обсяг коштів загального фонду відповідного місцевого бюджету, які можуть спрямовуватися на рахунки головних розпорядників коштів цього бюджету за напрямами видатків, не передбачених абзацами другим - одинадцятим цього пункту, визначається за формулою
I = Nt - Pt - Mt,
де:
I - обсяг коштів загального фонду відповідного місцевого бюджету, які можуть спрямовуватись на рахунки головних розпорядників коштів цього бюджету за напрямами видатків, не передбачених абзацами другим - одинадцятим цього пункту;
N - обсяг усіх надходжень до загального фонду місцевого бюджету;
P - обсяг коштів місцевого бюджету, які спрямовуються на погашення короткотермінової позички;
М - міжбюджетні трансферти цільового характеру;
t - кількість робочих днів з дати надання короткотермінової позички.