Кошти, що надходять від боржників на рахунки кредиторів, відкриті в уповноваженому банку за балансовим рахунком N 2602 "Кошти в розрахунках суб'єктів господарської діяльності", на підставі поданих ними платіжних доручень у той же день спрямовуються на погашення банківського кредиту.