РК є сумою таких елементів:
1) фактично сплачений зареєстрований статутний капітал;
2) додаткові внески учасників Фонду до капіталу Фонду;
3) результат поточного та звітного року Фонду (прибуток або збиток);
4) розкриті резерви - резерви і фонди, створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку та оприлюднені у фінансовій звітності Фонду;
5) нерозподілений прибуток Фонду минулих років та/або непокритий збиток Фонду минулих років.