Банк визначає осіб, які несуть спільний ризик на підставі критерію наявності одночасно відносин контролю та економічної залежності, у разі виявлення хоча б однієї з таких ознак:
1) особа, яка входить до групи під контролем, одночасно є пов’язаною з іншою особою виключно на підставі критерію економічної залежності;
2) особа, яка входить до групи пов’язаних контрагентів, є пов’язаною на підставі критерію економічної залежності з іншою особою, яка входить до групи під контролем.