Банк визначає осіб, що несуть спільний ризик на підставі критерію економічної залежності, за наявності хоча б однієї з таких ознак:
1) неплатоспроможність / дефолт особи найімовірніше призведе до неплатоспроможності / дефолту іншої особи / інших осіб;
2) особа має зобов’язання повністю або частково забезпечити виконання зобов’язань іншої особи перед банком та в разі висунення до неї вимоги щодо виконання такого зобов’язання найімовірніше в неї виникнуть фінансові труднощі;
3) 50 або більше відсотків валових доходів / валових витрат особи за останній звітний рік отримано / понесено від операцій з іншою особою, яку не можна вчасно (у найкоротший строк) замінити без понесення надмірних додаткових витрат;
4) 50 або більше відсотків надходжень від реалізації товарів, робіт, послуг або витрат на оплату товарів, робіт, послуг за останній звітний рік особи становлять операції з іншою особою, яку не можна вчасно (у найкоротший строк) замінити без понесення надмірних додаткових витрат;
5) 50 або більше відсотків дебіторської заборгованості або зобов’язань особи за останній звітний рік, що становлять суттєву частину балансу, стосується іншої особи;
6) особи мають спільне джерело погашення кредиту, яке не може бути вчасно (у найкоротший строк) замінено без понесення надмірних додаткових витрат, та в осіб немає інших незалежних джерел доходів, відмінних від спільного джерела погашення кредиту, з яких можна повністю погасити кредит;
7) особи є солідарними боржниками перед банком та в разі настання фінансових труднощів у однієї з осіб очікується, що в іншої особи виникнуть фінансові труднощі щодо вчасного виконання зобов’язань перед банком;
8) 50 або більше відсотків джерел фінансування діяльності осіб становить одне джерело, яке не може бути вчасно (у найкоротший строк) замінене без понесення надмірних додаткових витрат;
9) більшість членів виконавчого / наглядового органу осіб є одними й тими самими особами;
10) фізична особа є заставодавцем / поручителем за зобов’язаннями іншої фізичної особи / інших фізичних осіб;
11) заставодавцем / поручителем за зобов’язаннями фізичних осіб є одна й та сама особа або особи, пов’язані між собою відносинами контролю;
12) фізичні особи є асоційованими особами.
Приклади включення контрагентів до груп пов’язаних контрагентів на підставі критерію економічної залежності між особами наведено в додатку 3 до цього Положення.