Банк визначає, що особи несуть спільний ризик на підставі критерію відносин контролю (далі - група під контролем), за наявності хоча б однієї з таких ознак:
1) особи мають спільного контролера та/або включені / підлягають включенню до однієї консолідованої / комбінованої фінансової звітності відповідно до вимог міжнародних стандартів фінансової звітності, національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку;
2) особа здійснює / має право здійснювати вирішальний вплив на управління або діяльність іншої особи / інших осіб або має можливість впливати на прийняття таких рішень, включаючи такі випадки:
особа прямо та / або опосередковано володіє самостійно або спільно з іншими особами часткою в іншій особі / інших особах, що відповідає еквіваленту 50 або більше відсотків статутного капіталу та / або права голосу за акціями іншої особи / інших осіб, або незалежно від формального володіння має можливість здійснювати такий вплив на основі угоди чи будь-яким іншим чином;
особа має право призначати або звільняти більшість членів виконавчого / наглядового органу іншої особи / інших осіб або має можливість впливати на прийняття таких рішень.