Банк у разі здійснення операції з деривативом, за яким банк / учасник КІП є стороною правочину, уживає заходів для визначення непрямих експозицій щодо емітентів базових інструментів за деривативом та щонайменше здійснює такі послідовні дії:
1) здійснює аналіз інформації щодо базових активів / базових показників за деривативом, включаючи щонайменше інформацію з таких джерел:
рішення / проспекту про емісію деривативних цінних паперів;
деривативних контрактів;
сторінок офіційних інтернет-представництв емітентів деривативних цінних паперів / багатосторонніх торгівельних майданчиків;
інформаційних баз даних про ринок деривативів;
інших доступних джерел інформації, визначених у внутрішньобанківському положенні;
2) встановлює кількісний та якісний склад базових активів / базових показників за деривативами та виявляє (ідентифікує) емітентів базових інструментів за деривативом;
3) розраховує розмір непрямої експозиції банку / КІП щодо емітента цінного папера (з додатним або від’ємним значенням), що є базовим активом за:
опціоном кол - згідно з пунктами 45, 47, 48 розділу VI цього Положення;
опціоном пут - згідно з пунктами 46-49 розділу VI цього Положення;
деривативом, іншим, ніж опціон (включаючи свопи, ф’ючерси, форварди) - згідно з пунктами 50, 51 розділу VI цього Положення;
4) розраховує розмір непрямої експозиції банку / КІП щодо кожного емітента базового інструменту за багатокомпонентним деривативом (з додатним або від’ємним значенням) згідно з пунктами 52, 53 розділу VI цього Положення;
5) розраховує сукупний розмір непрямих експозицій щодо емітента базового інструменту за деривативами, що утримуються у банківській книзі, як суму всіх непрямих експозицій щодо такого емітента з додатними значеннями, визначених згідно з підпунктами 3, 4 пункту 43 розділу IV цього Положення, та здійснює подальший розрахунок згідно з підпунктом 7 пункту 43 розділу VI цього Положення;
6) розраховує сукупний розмір непрямих експозицій щодо емітента базового інструменту за деривативами, що утримуються у торговій книзі, шляхом згортання всіх непрямих експозицій з додатними та від’ємними значеннями щодо такого емітента, визначених згідно з підпунктами 3, 4 пункту 43 розділу IV цього Положення, та, якщо цей сукупний розмір непрямих експозицій має:
від’ємне значення або нуль (тобто коли сума непрямих експозицій з від’ємним значенням більше або дорівнює сумі непрямих експозицій з додатним значенням) - банк визначає сукупний розмір непрямих експозицій щодо емітента базового інструменту таким, що дорівнює нулю;
додатне значення (тобто коли сума непрямих експозицій з додатним значенням більше ніж сума непрямих експозицій з від’ємним значенням) - банк здійснює подальший розрахунок згідно з підпунктами 8, 9 пункту 43 розділу VI цього Положення;
7) включає сукупний розмір непрямих експозицій щодо емітента базових інструментів за деривативами, що утримуються у банківській книзі, до розрахунку сукупного розміру експозицій, визначення значних експозицій та розрахунку значення нормативу максимального розміру значної експозиції щодо:
контрагента банку / КІП - якщо емітент базових інструментів за деривативами є контрагентом банку / КІП та не входить до групи пов’язаних контрагентів банку / КІП;
групи пов’язаних контрагентів банку / КІП - якщо емітент базових інструментів за деривативами є контрагентом банку / КІП та входить до групи пов’язаних контрагентів банку / КІП або якщо такий емітент не є контрагентом банку / КІП, однак входить до групи пов’язаних контрагентів у зв’язку з тим, що відносини між ним та контрагентом / контрагентами банку / КІП відповідають критеріям та ознакам, установленим у розділі VII цього Положення;
надавача забезпечення - якщо емітент базових інструментів за деривативами є надавачем забезпечення та не є контрагентом банку / КІП, а також не входить до групи пов’язаних контрагентів банку / КІП;
емітента / боржника за активом інституту спільного інвестування - якщо емітент базових інструментів за деривативами є емітентом / боржником за активом інституту спільного інвестування та не є контрагентом банку / КІП, а також не входить до групи пов’язаних контрагентів банку / КІП;
емітента базових інструментів за деривативами - якщо щодо емітента базових інструментів за деривативами одночасно виконуються такі умови: не є контрагентом банку / КІП, надавачем забезпечення, емітентом / боржником за активом інституту спільного інвестування; не входить до групи пов’язаних контрагентів банку / КІП;
8) включає сукупний розмір непрямих експозицій щодо емітента базового інструменту за деривативами, що утримуються в торговій книзі, з додатним значенням до розрахунку сукупного розміру довгих ризик-позицій щодо контрагента банку / КІП згідно з поcлідовністю дій, установленою у додатку 2 до цього Положення, - якщо емітент базових інструментів за деривативами є контрагентом банку / КІП та входить до групи пов’язаних контрагентів банку / КІП або не входить до такої групи;
9) включає сукупний розмір непрямих експозицій щодо емітента базового інструменту за деривативами, що утримуються в торговій книзі, з додатним значенням до розрахунку сукупного розміру експозицій, визначення значних експозицій та розрахунку значення нормативу максимального розміру значної експозиції щодо:
групи пов’язаних контрагентів банку / КІП - якщо емітент базових інструментів за деривативами не є контрагентом банку / КІП, однак входить до групи пов’язаних контрагентів банку / КІП у зв’язку з тим, що відносини між ним та контрагентом / контрагентами банку / КІП відповідають критеріям, установленим у розділі VII цього Положення;
надавача забезпечення - якщо емітент базових інструментів за деривативами є надавачем забезпечення та не є контрагентом банку / КІП, а також не входить до групи пов’язаних контрагентів банку / КІП;
емітента / боржника за активом інституту спільного інвестування - якщо емітент базових інструментів за деривативами є емітентом / боржником за активом інституту спільного інвестування та не є контрагентом банку / КІП, а також не входить до групи пов’язаних контрагентів банку / КІП;
емітента базових інструментів за деривативами - якщо щодо емітента базових інструментів за деривативами одночасно виконуються такі умови: не є контрагентом банку / КІП, надавачем забезпечення, емітентом / боржником за активом інституту спільного інвестування; не входить до групи пов’язаних контрагентів банку / КІП.